苏州级国有文化企业重大事项

第一篇：苏州级国有文化企业重大事项

苏州市市级国有文化企业重大事项 管理实施办法（征求意见稿）

第一章 总则

第一条 为依法履行出资人职责，规范苏州市市级文化企业重大事项管理行为，推动企业实现“两个效益”相统一，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《关于推动国有文化企业把社会效益放在首位、实现社会效益和经济效益相统一的实施意见》（苏办发[2016]2号）以及《江苏省省级文化企业重大事项管理实施办法》（苏财规[2018]1号）等规定，结合苏州市市级文化企业特点，制定本办法。

第二条 本办法适用于由苏州市财政局（下称市财政局）代表市人民政府履行出资人职责并与苏州市委宣传部（下称市委宣传部）共同监管的市级文化国有及国有控股公司、国有实际控制公司(下称市级文化企业)及其重要子企业的重大事项管理。

重要子企业标准和名单由苏州市财政局会同苏州市委宣传部另行制定。

第三条 本办法所称企业重大事项是指依照法律、行政法规和章程的规定，有关企业国有资产出资人权益的重大事项，主要包括：

（一）制定和修改企业章程，确定企业发展战略；

（二）增减注册资本；

（三）进行重大投资；

（四）合并、分立及解散、申请破产，改制、上市；

（五）发行债券及其他债权融资，为他人提供担保；

（六）国有产权变动；

（七）处置重大资产，核销重大资产损失，进行大额捐赠；

（八）分配利润和弥补亏损；

（九）变更法定代表人；

（十）法律、行政法规以及章程规定的其他事项。第四条 改革国有资本授权经营体制，以管资本为主加强市级文化企业国有资产监管，深化简政放权、放管结合、优化服务，建立健全把社会效益放在首位、社会效益和经济效益相统一的体制机制。依法落实企业法人财产权和经营自主权，维护企业市场主体地位。

第五条 全面加强企业党的建设，明确和落实党组织在市级文化企业法人治理结构中的法定地位，把党建工作总体要求写入企业章程，健全党组织参与企业重大事项决策的规则和程序，使党组织发挥作用组织化、制度化、具体化。第六条 依法建立和完善市级文化企业法人治理结构，加快推进股东(大)会、董事会、监事会建设。建立健全权责对等、运转协调、有效制衡的重大事项决策执行监督机制。

第七条 健全落实“三重一大”决策制度，市级文化企业董事会研究重大事项时，应事先与党委（党组）沟通，听取党委（党组）的意见。进入董事会的党委（党组）成员，应当贯彻党组织的意见和决定。

第八条 市级文化企业董事、监事和高级管理人员在重大事项管理中，应当开拓创新、诚实守信、勤勉尽责、廉洁从业，维护国家和出资人权益，不得超越职权或者违反程序决定企业重大事项。

第九条 建立重大事项事前沟通机制。市级文化企业在启动重大事项时，应当及时与市委宣传部、市财政局进行沟通与交流，以保证重大事项信息通畅，维护文化安全和出资人权益。

第十条 建立重大事项联合会办机制。由市财政局会同市委宣传部对企业有关重大事项进行审核，并根据需要建立专业审核委员会，开展重大事项咨询评估、专家论证和征求有关方面意见。

第十一条 市级文化企业应当根据重大事项管理的内容和要求，明确分管领导、职能部门和专职人员，确保重大事项管理落实到位。企业主要负责人是重大事项第一责任人，对披露的重大事项文件的真实性、合法性、完整性负责。第十二条 任何单位和个人对所知悉的重大事项在依法公开前负有保密义务，不得利用所获悉信息获取不当利益。

第二章 重大事项管理

第十三条 市财政局行使市级文化企业中的国有独资公司股东会职权，授权市级文化企业主管部门（以下简称主管部门）及国有独资公司董事会决定权限范围内的重大事项。国有独资公司未设董事会的，权限范围内的重大事项由党委（党组）决定。

第十四条 市级文化企业中的国有资本控股公司以及国有实际控制公司重大事项由公司股东（大）会或董事会决定，国有股东代表、董事根据出资人的指示在股东（大）会或董事会对重大事项发表意见及进行表决，决议结果文件在15个工作日内报市委宣传部、市财政局备案。

第十五条 市级文化企业及其重要子企业重大事项管理方式分为批准事项和备案事项。

（一）批准事项。指依程序和权限由企业董事会或决策机构审议后，须报请市人民政府决定或由市财政局会同市委宣传部决定的重大事项。

（二）备案事项。指依程序和权限由市级文化企业主管部门或企业董事会或决策机构决定，其结果应当报告市委宣传部、市财政局的重大事项。备案事项须事前报告，一般不再书面回复，除了对存在问题的或按规定需要的方予以书面意见。如市委宣传部和市财政局提出异议，市级文化企业及重要子企业应按要求对备案事项进行调整后再行实施。

批准事项以“请示”件形式上报；备案事项以“报告”件形式上报。

第十六条 市级文化企业及其重要子企业上报批准或备案的文件材料应按本办法规定的清单提交，材料不齐全或不符合要求的，予以退回，待补充完善有关材料后再予办理。

第十七条 市级文化企业及重要子企业重大事项应按照本办法规定的权限分别报市政府批准、报市委宣传部和市财政局批准及报市委宣传部和市财政局备案。对主业处于文化安全、导向引领的重要子企业，其合并、分立及解散、申请破产，改制、产权变动等原因致使国有股东不再拥有控股（或控制）地位，及市委宣传部和市财政局认为应报市人民政府批准的，须报市人民政府批准。

第十八条 市级文化企业及重要子企业重大事项应当根据权限，按相应程序办理。

（一）需报市人民政府批准的，应当按以下基本程序办理： 1.单位上报。市级文化企业及重要子企业根据重大事项情况，在苏州市国有文化企业综合管理信息系统中进行填报，并 5 依照产权关系逐级上报，由市级文化企业向主管部门提交请示及本办法规定的相关材料。

2.主管部门审核。主管部门对企业的重大事项系统填报及上报材料进行合规性、完整性、真实性审核。

3.提交市委宣传部、市财政局。主管部门将市级文化企业上报材料报市委宣传部、市财政局。

4.报市人民政府批准。如市委宣传部、市财政局对上报材料无异议，由市级文化企业报人民政府批准。

5.重大事项实施。单位根据规定对经批准的重大事项进行实施。

6.主管部门及单位备案存档。单位对重大事项实施结果进行登记，整理有关材料，应在15个工作日内进行单位内部存档并报主管部门备案。

7.市委宣传部、市财政局备案存档。每年1月30日前，主管部门将本级及单位上年度重大事项报备表报市委宣传部、市财政局备案存档。

（二）需报市委宣传部、市财政局批准的，应当按以下基本程序办理：单位上报-主管部门审核-报市委宣传部、市财政局批准-重大事项实施-主管部门及单位备案存档-市委宣传部、市财政局备案存档。

（三）需报市委宣传部、市财政局备案的，应当按以下基本程序办理：单位上报-主管部门或市级文化企业批准-市委宣 传部、市财政局备案-重大事项实施-主管部门及单位备案存档-市委宣传部、市财政局备案存档。

第三章 企业章程与发展战略

第十九条 市级文化企业在制定章程时，应当依照法定程序将本办法规定的重大事项管理范围、程序、权限和议事规则等列入企业章程，以明确股东(大)会、董事会、监事会和经营层的权利、责任和义务，切实维护国有出资人权益。

第二十条 市级文化企业制定或修改章程，报市委宣传部、市财政局批准。

批准应当报送下列文件材料：

（一）关于制定（或修改）章程的请示；

（二）董事会或决策机构的决策文件；

（三）关于制定或修改章程的情况说明；

（四）其他必要的文件。

第二十一条 市级文化企业应当根据国民经济和社会发展规划编制企业发展战略规划。企业发展战略规划制定或调整应自董事会或决策机构审定后15个工作日内报市委宣传部、市财政局备案。

备案应当提交以下文件材料：

（一）关于制定（或调整）企业发展战略规划的报告；

（二）董事会或决策机构的决策文件；

（三）企业发展战略规划（或调整战略规划）；

（四）其他必要的文件。

第二十二条 重要子企业章程及企业发展战略报市委宣传部、市财政局备案。备案报送文件材料参考本办法第二十、二十一条办理。

第四章 企业增加或减少注册资本

第二十三条 市级文化企业根据企业发展目标、经营状况以及财务情况，拟订增加或减少注册资本方案，增加或减少注册资本方案上报市委宣传部、市财政局批准。重要子企业增加或减少注册资本方案报市委宣传部、市财政局备案。

批准或备案应当报送下列文件材料：

（一）关于增加（或减少）注册资本的请示（或报告）；

（二）董事会或决策机构的决策文件；

（三）增加（或减少）注册资本方案；

（四）其他必要的文件。

第五章 企业重大投资

第二十四条 重大投资指单笔投资金额1000万元及以上或达到企业最近一期经审计净资产10%以上的投资项目，主要包括固定资产投资、股权投资、一年及以上的金融资产投资等。

第二十五条 市级文化企业应当依据公司发展战略和规划编制年度汇总投资计划，重大投资项目应当纳入年度汇总投资计划，未纳入年度汇总投资计划的项目原则上不得投资，确需追加投资项目的应调整年度汇总投资计划。

市级文化企业于每年3月31日前（上市文化企业于每年4月30日前）将企业年度汇总投资计划报送市委宣传部、市财政局备案。

备案应当报送下列文件：

（一）关于企业年度汇总投资计划的报告；

（二）董事会或决策机构的决策文件；

（三）企业年度汇总投资计划。主要内容包括：

1、投资主要方向和目的；

2、当年投资规模、企业资产负债率水平及计划投资对负债率影响分析；

3、投资资金来源与构成；

4、投资结构分析，包括主业投资规模，股权投资、固定资产投资和其他金融资产投资的比例和规模；

5、投资项目情况，包括项目内容、投资主体、项目投资额、投资预期收益、年度投资进度安排等；

6、拟投资项目汇总表。

第二十六条 年度投资完成后，市级文化企业应当编制年度投资完成情况报告，并于次年3月31日前报送市委宣传部、市财政局备案。

备案应当报送下列文件：

（一）关于企业年度投资完成情况的报告；

（二）投资完成情况报告。主要内容包括： 1．上年度投资完成总体情况； 2．年度投资效果分析； 3．重大投资项目进展情况； 4．年度投资效益评价工作情况； 5．年度投资存在的主要问题及建议。

第二十七条 市级文化企业及重要子企业应当围绕主业及相关产业进行投资，严格控制非主业投资。市级文化企业及重要子企业实施重大投资决策项目，应履行以下批准、备案程序。

（一）市级文化企业重大固定资产投资、股权投资决策项目，投资规模30000万元以上的，或投资规模超过上一年度合并报表所有者权益10%（含10%）以上且10000万元以上的，报市人民政府批准；

（二）市级文化企业重大固定资产投资、股权投资决策项目，投资规模10000万元以上至30000万元（含30000万元）的，或投资规模10000万元以下但超过上一年度合并报表所有者权益10%（含10%）以上的，报市委宣传部、市财政局批准；

（三）重要子企业重大固定资产投资、股权投资决策项目，投资规模10000万元以上的，报市委宣传部、市财政局批准；

（四）其余市级文化企业及重要子企业重大投资项目应自董事会或决策机构表决通过后15个工作日内单独备案。

第二十八条 市级文化企业及重要子企业所投资项目资金分期到位的，应以全部出资额一次性上报批准或备案。

第二十九条 市级文化企业及重要子企业重大投资项目批准或备案原则上应包括下列文件：

（一）关于企业投资项目的请示（或报告）；

（二）董事会或决策机构的决策文件；

（三）项目建议书或可行性研究报告；主要内容包括：

1、项目投资目的，背景，必要性；

2、项目基本情况、投资主体以及合作方基本情况（包括近3年经营情况、财务状况等）；

3、项目市场前景、政策导向、运营方式及竞争优劣势；

4、项目投资总额、资金筹措；

5、项目经济效益分析（投资成本、投资回收期、承受能力、偿债能力，经营目标、运营成本、盈利能力等测算和分析）；

6、项目组织架构、制度建设、经营团队情况，以及各投资方的权力与义务等；

7、项目风险评估及防范措施；

8、其他

（四）合作、合资方资信、经营能力等尽职调查报告、审计报告、资产评估报告；

（五）与合作、合资方的协议；

（六）其他必要的文件。

第三十条 市级文化企业及重要子企业重大投资项目实施过程中出现下列情形之一的，应当重新履行决策程序，并将决策意见及时书面报告市委宣传部、市财政局：

（一）项目的投资额、资金来源及构成有重大调整的；

（二）股权结构发生重大变化，导致企业控制权转移的；

（三）投资合作方严重违约，损害出资人权益的；

（四）按规定需要报告的其他事项。

第三十一条 市级文化企业及重要子企业应当建立重大投资风险评估控制体系。风险评估控制体系由运营、投资、财务、法务、审计及第三方咨询机构等构成，从各职能角度对重大投资进行风险识别、风险估测、风险评价、风险控制和风险管理效果评价，风险评估结果作为董事会或决策机构决策重大投资的参考依据。

第三十二条 市级文化企业及重要子企业在重大投资项目完成后，应当对其实施跟踪评价。重大投资项目效益评价应对照项目建议书或可行性报告进行分析评价，作为年度投资完成情况报告的重要内容。

第六章 企业合并、分立及解散、申请

破产和改制、上市

第三十三条 市级文化企业按照国家或市有关企业改革发展、产业结构调整和布局要求，实施合并、分立及解散、申请破产和致使国有股东不再拥有控股（控制）地位的改制等，报请市人民政府批准；不影响国有控股（控制）地位的改制报市委宣传部、市财政局批准。重要子企业合并、分立及解散、申请破产和致使国有股东不再拥有控股（控制）地位的改制等，报市委宣传部、市财政局批准；不影响国有控股（控制）地位的改制报市委宣传部、市财政局备案。

批准或备案应当报送下列文件材料：

（一）关于企业合并（或分立、解散、申请破产、改制）的请示（或报告）；

（二）董事会或决策机构的决策文件；

（三）企业合并（或分立、解散、申请破产、改制）方案；

（四）职工代表大会或职工大会对职工安置与劳动关系调整方案的审议意见（如涉及职工安置的）；

（五）资产评估报告和审计报告；

（六）法律意见书；

（七）其他必要的文件。

第三十四条 企业合并、分立及解散、申请破产和改制方案的内容主要包括：

（一）企业合并（或分立、解散、申请破产、改制）的目的和依据；

（二）企业合并（或分立、解散、申请破产、改制）的必要性和可行性；

（三）资产、人员、业务、债权债务、股权等处理方案；

（四）企业合并（或分立、解散、申请破产、改制）的步骤和方法，财务审计、资产评估、律师事务所选聘等。

（五）有关部门出具的有关人员、资产等审核意见；

（六）其他必要的文件。

第三十五条 市级文化企业及重要子企业通过改制或其他方式上市的，其国有股权管理及国有股划转全国社会保障基金等事宜根据有关规定报省财政厅批准。

第七章 企业发行债券及担保 第三十六条 市级文化企业为满足流动资金及用于资本性投入需要对公众或特定对象发行债券的，应当报市委宣传部、市财政局批准。重要子企业发行债券报市委宣传部、市财政局备案。

批准或备案应当报送下列文件材料：

（一）企业发行债券的请示（或报告）；

（二）董事会或决策机构的决策文件；

（三）企业发行债券的可研性报告，主要内容包括： 1．申请发债企业基本情况； 2．申请发债规模；

3．申请发债的必要性和可行性； 4．发债资金用途及项目基本情况； 5．偿债能力分析及偿债计划； 6．其他需要说明的事项。

（四）其他必要的文件。

第三十七条 市级文化企业及重要子企业发行债券自取得债券发行管理机构的批复之日起15个工作日内将批复文件及相关资料报市委宣传部、市财政局备案。

第三十八条 市级文化企业采用其他债权融资方式（发行债券及银行借款除外），金额超过1000万元及以上的项目，应当报市委宣传部、市财政局批准。重要子企业采用其他债权融资 15 方式（发行债券及银行借款除外），金额超过1000万元及以上的项目，应当报市委宣传部、市财政局备案。

批准或备案应当报送下列文件：

（一）关于融资项目的请示（或报告）；

（二）董事会或决策机构的决策文件；

（三）融资项目说明书，包括融资事由、融资形式、还款计划、还款资金来源、融资风险评价等；

（四）融通资金所投资本性项目的可行性论证报告；

（五）其他必要的文件。

第三十九条 市级文化企业以及重要子企业应严格加强担保行为的管理，凡确需对内部企业成员（限全资和控股企业）提供担保行为的，应当报市委宣传部、市财政局备案。

备案应当报送下列文件：

（一）对外提供担保的请示（或报告）；

（二）董事会或决策机构的决策文件；

（三）担保说明书，包括担保事项说明、与被担保方关系、被担保方资信状况、财务状况、担保方累计担保额、担保风险评价等；

（四）担保双方最近一期和上年年末的会计报表；

（五）被担保方提供反担保的有关文件；

（六）其他必要的文件。

第四十条 市级文化企业及重要子企业原则上不为参股企业进行担保。如必须担保的，应按参股比例承担担保责任，不得超投资比例进行担保，并报市委宣传部、市财政局批准。

第四十一条 市级文化企业及重要子企业原则上不为无产权关系的企业进行担保。如经市人民政府同意进行的担保，须报市委宣传部、市财政局备案。

第四十二条 市级文化企业及重要子企业担保总额累计不得超过上一年度净资产总额；为同一被担保企业提供的担保总额累计不得超过上一年度净资产总额的40%;单项担保金额不得超过上一年度净资产总额20%。

第四十三条 市级文化企业及重要子企业不得为高风险的投资项目进行担保,包括任何形式的委托理财、投资股票和期货等。

第八章 国有产权转让、无偿划转及增资

第四十四条 市级文化企业国有产权转让致使原国有股东不再拥有控股地位的，报请市人民政府批准；国有产权转让不影响原国有股东控股地位的，报市委宣传部、市财政局批准。重要子企业国有产权转让致使原国有股东不再拥有控股地位的,报市委宣传部、市财政局批准，国有产权转让不影响原国有股东控股地位的，报市委宣传部、市财政局备案。批准或备案应当报送下列文件：

（一）关于产权转让的请示（或报告）；

（二）董事会或决策机构的决策文件；

（三）产权转让协议或方案；

（四）意向受让方基本情况或基本要求；

（五）资产评估报告和审计报告；

（六）法律意见书；

（七）其他必要的文件。

第四十五条 市级文化企业及重要子企业国有产权转让，应当按规定在依法设立的产权交易场所公开进行。产权转让应当坚持公开、公平、公正原则，可以采取拍卖、招投标以及法律法规和有关政策规定的其他方式进行。

第四十六条 市级文化企业及重要子企业符合规定条件的，国有产权可以非公开协议转让。

（一）国有产权在集团外部转让的，受让方应当为国有及国有控股企业，报市委宣传部、市财政局批准后，可以采取非公开协议转让方式；

（二）国有产权在集团及其各级控股或实际控制企业之间转让的，经市级文化企业审议决策，可以采取非公开协议转让方式。

采取非公开协议转让的批准或备案报送文件应包含采取非公开协议转让的必要性和真实性，其余按本办法第四十四条办 理。

第四十七条 市级文化企业及重要子企业产权转让应进行资产评估，产权转让价格应以评估结果为基础确定。市级文化企业及重要子企业采取非公开协议转让方式转让企业产权，转让方和受让方为该市级文化企业或重要子企业及其直接、间接全资拥有的子企业的，按照本办法第四十五条规定报请批准或备案后，转让价格可以资产评估报告或最近一期审计报告确认的净资产值为基础确定。

第四十八条 市级文化企业及重要子企业符合规定条件的，国有产权可以无偿划转。划入方、划出方应当为国有独资企业。国有产权在市级文化企业外部跨级次、跨地域无偿划转的，报市人民政府批准；国有产权在市级文化企业外部与市内其他国有企业之间无偿划转的，报市委宣传部、市财政局批准；国有产权在市级文化企业内部无偿划转的，由市级文化企业批准，报市委宣传部、市财政局备案。

批准或备案应当报送下列文件材料：

（一）关于国有产权无偿划转的请示（或报告）；

（二）董事会或决策机构的决策文件；

（三）国有产权无偿划转协议；

（四）无偿划转的可行性论证报告；

（五）中介机构出具的被划转企业划转基准日的审计报告或清产核资报告；

（六）划出方债务处置方案；

（七）被划转企业职代会通过的职工分流安置方案；

（八）其他必要的文件。

第四十九条 市级文化企业及重要子企业引进外部股东进行增资的，应当按规定通过招标等方式公开选择，参与增资的外部投资者应当具备良好的财务状况、商业信用、管理和技术优势，原则上应当承诺在三十六个月内不转让所持股权（上市公司及境外投资者按国家有关规定办理）。市级文化企业增资行为致使原国有股东不再拥有控股地位的，报请市人民政府批准；增资行为不影响原国有股东控股地位的，报市委宣传部、市财政局批准；重要子企业增资行为致使原国有股东不再拥有控股地位的，报市委宣传部、市财政局批准；增资行为不影响原国有股东控股地位的，报市委宣传部、市财政局备案。

批准或备案应当报送下列文件：

（一）关于增资的请示（或报告）；

（二）董事会或决策机构的决策文件；

（三）企业增资方案和协议；

（四）资产评估报告和审计报告；

（五）法律意见书；

（六）其他必要的文件。

第五十条 市级文化企业及重要子企业符合规定条件的，可以采取非公开协议方式进行增资。

（一）由集团外部的国有及国有控股企业或国有实际控制企业参与增资的，报市委宣传部、市财政局批准后，可以采取非公开协议方式进行增资；

（二）由集团内部的国有及国有控股企业或国有实际控制企业参与增资、企业债权转为股权、企业原股东增资的，经国家出资企业审议决策后，可以采取非公开协议方式进行增资。

采取非公开协议方式增资的批准或备案报送文件应包含采取非公开协议方式增资的必要性和真实性以及投资方情况，其余按本办法第四十九条办理。

第五十一条 市级文化企业及重要子企业增资应进行资产评估，增资价格应以评估结果为基础确定。增资企业原股东同比例增资、市政府对市级文化企业增资、国有控股或国有实际控制企业对其独资子企业增资、增资企业和投资方均为国有独资或国有全资企业的，按照本办法第四十九条规定报请批准或备案后，可以依据评估报告或最近一期审计报告确定的企业资本及股权比例进行增资。

第九章 企业重大资产处置

第五十二条 市级文化企业及重要子企业处置非经营性资产，如生产设备、房产、在建工程以及土地使用权、债权、知识产权等资产评估价格达到100万元及以上的对外转让，应当 按照企业内部管理制度履行相应决策程序后，按照等价有偿和公开、公平、公正的原则，在产权交易机构进行。

第五十三条 市级文化企业应于每年3月31日前，将上一年度的企业国有资产处置（单项评估价格达到300万元及以上的）情况报市委宣传部、市财政局备案。

第五十四条 市级文化企业应当建立并完善企业资产处置管理制度，明确资产处置管理程序、职责部门、管理权限，并将相关制度报市委宣传部、市财政局备案。如经市人民政府同意进行的协议转让，须在取得市人民政府批准文件后，报市委宣传部、市财政局备案。

第五十五条 市级文化企业及重要子企业对企业实际发生的各项资产损失，应当按照国家有关财务会计制度和相关财务管理规定进行财务核销。核销资产损失应当提供合法、有效的证据。

第五十六条 市级文化企业及重要子企业核销资产损失应履行以下批准、备案程序。

（一）单笔或单项资产损失300万元以上（含300万元）的或者占发生损失企业追索责任认定年度上年末资产3%以上的，由市级文化企业履行审核程序后，报市委宣传部、市财政局批准。

（二）单笔或单项资产损失300万元以下且占发生损失企业追索责任认定年度上年末资产3%（含3%）以下的，由市级文 化企业决定，有关核批办法报市委宣传部、市财政局备案；

（三）单笔或单项资产损失300万元以下且占发生损失企业追索责任认定年度上年末资产3%（含3%）以下的，如当年累计核销达到300万元以上（含300万元）的，市级文化企业应在年度终了后四个月内报市委宣传部、市财政局备案。

第五十七条 市级文化企业及重要子企业核销资产损失 批准或备案应报送下列文件：

（一）关于资产损失核销的请示（或报告）；

（二）董事会或决策机构的决策文件；

（三）资产损失汇总表及明细表，逐笔附资产确认为事实损失的相关合法证据；

（四）具有法律效力的相关证据，社会中介机构的法律鉴证或公证证明，企业内部法律顾问出具的法律意见书；

（五）有关资产损失的责任认定和责任追究情况；

（六）核销资产的权属证明材料；

（七）资产损失核销专项审计报告；

（八）其他必要的文件。

第五十八条 市级文化企业及重要子企业对外捐赠200万元以上的，报市委宣传部、市财政局批准。

批准应当报送下列文件：

（一）关于对外捐赠的请示（或报告）；

（二）董事会或决策机构同意对外捐赠的书面决议；

（三）捐赠资产的权属、价值证明材料；

（四）捐赠资产相关协议等；

（五）其他必要的文件。

第五十九条 市级文化企业及重要子企业重大资产处置以及核销资产损失（账面值）在一个会计年度内单项达到300万元以上的，应在年度审计报告中进行披露。

第十章 其他重大事项管理

第六十条 市级文化企业应当按规定编制国有资本经营预算。

第六十一条 市级文化企业利润分配方案或者亏损弥补方案的制定和修改等事项，应当报市委宣传部、市财政局批准。

第六十二条 市级文化企业法定代表人变更，应当报市委宣传部、市财政局批准。

第六十三条 市级文化企业及重要子企业发生以下重大事项应及时报告市委宣传部、市财政局。

（一）企业发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；

（二）企业发生重大亏损或者重大损失，发生重大安全生产事故；

（三）涉及企业的重大诉讼，股东（大）会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效；

（四）企业涉嫌犯罪被司法机关立案调查，企业董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；

（五）按规定需要报告的其他事项。

第六十四条 市级文化企业及重要子企业依照法律、行政法规以及章程规定进行清产核资、财务审计或资产评估的，应当在市财政局确定的中介机构备选库中选聘会计师事务所和资产评估机构。

第六十五条 市级文化企业应当根据市财政局的统一部署，向市财政局报送企业财务信息。

第十一章 重大事项监督管理

第六十六条 市级文化企业监事会应当按照法律、行政法规和公司章程的规定，对市级文化企业重大事项管理情况进行监督。

第六十七 条 市委宣传部、市财政局定期或不定期对市级文化企业及其重要子企业执行本办法的情况进行检查或抽查。检查结果作为市级文化企业负责人绩效考核重要依据。

第六十八条 市级文化企业及重要子企业的董事、监事、高级管理人员违反本办法规定的权限、程序，决定市级文化企业 及重要子企业重大事项，造成国有资产损失的，依法承担赔偿责任，属于国家工作人员的依法给予处分。

第六十九条 市委宣传部、市财政局工作人员玩忽职守、滥用职权、寻私舞弊，造成国有资产损失的，依法给予处分。

第七十条 违反法律、行政法规以及本办法的规定，造成国有资产损失并构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十二章 附则

第七十一条 实行企业化管理的市级文化事业单位参照本办法执行。

第七十二条 主管部门、市级文化企业应当依照法律、行政法规及本办法的规定，制定对主管文化企业、下属企业的重大事项管理相关规定，报市委宣传部、市财政局备案。

第七十三条 本办法由市财政局负责解释。第七十四条 本办法自2018年 月 日起执行。

第二篇：黑龙江垦区国有及国有控股企业重大事项管理暂行办法

黑龙江垦区国有及国有控股企业重大事项管理暂行办法

第一条为深入贯彻国务院《企业国有资产监督管理暂行条例》，切实履行出资人职责，进一步加强和规范国有及国有控股企业重大事项管理，特制定本办法。

第二条 本办法所称国有及国有控股企业重大事项是指国有及国有控股企业在改革发展中，对企业经济运行和经营成果带来重大影响的体制机制调整、财务管理、人事管理等方面的重大事项。

第三条 须向总局报告批准的重大事项

（一）企业（包括绝对控股子公司）引资合资合作，资产重组，股份制改造，资本增减，章程修改等。

（二）企业对外股权投资，分（子）公司设立，子公司股权变更，子公司重组、清算等。

（三）企业围绕主营业务单项投资200万元以上或达到企业净资产5%以上的建设项目；所有非主业及非生产性投资项目。

（四）企业对单台（件）20万元以上的固定资产处置，包括但不限于出售、租赁、抵押等。

（五）企业对外（指与本企业有绝对控股关系以外的企业）提供贷款、担保和抵押；超过企业净资产50%以上或单笔500万元以上的借款等各种融资行为。

（六）单台（件）10万元以上的非生产性固定资产购置，包括但不限于小汽车、房屋等。

（七）企业从事证券（包括股票、基金、国债等）、期货、保险等金融产品投资经营活动。

（八）企业发展规划，财务预算，年终决算，企业税后利润分配方案。

（九）企业（包括绝对控股子公司）薪酬分配办法，股权期权激励方案（包括企业高管向子公司入股），年金方案，绩效挂钩分配办法，高管职务消费办法。

（十）企业各项资产损失和经营损益的财务处理，包括但不限于冲减企业未分配利润和盈余公积金等。

（十一）企业股东会、董事会、监事会的召开时间、议题。

（十二）企业组织机构改革方案，领导班子职数设置。

（十三）企业(包括绝对控股子公司)高管以上人员的任用和变更。

（十四）企业党委书记、董事长、总经理出国；国内三天以上的外出考察学习和事假。

（十五）可能影响当年经营损益的生产、质量、管理、节能减排等事故。

（十六）企业认为其他应当报批的事项。第四条 须向总局报告备案的重大事项

（一）企业每月、季、半年及财务报告及经济活动分析报告。

（二）企业围绕主营业务单项投资50-200万元或占企业净资产5%以下的建设项目。

（三）低于企业净资产50%或单笔500万元以下的借款等各种融资行为；企业对绝对控股子公司的贷款、担保和抵押。

（四）企业对单台（件）５－20万元以上的固定资产处置，包括但不限于出售、租赁、抵押等。

（五）单台（件）５－10万元的非生产性固定资产购置，包括但不限于小汽车、房屋等。

（六）企业确需变更的会计政策与会计估计，包括企业会计报表合并范围的变化；中介机构对企业财务决算的审计报告。

（七）企业法定股东会和董事会决议，审议报批事项的股东会和董事会决议，董事长及总经理的工作报告。

（八）企业的内部机构设置，主要管理制度，内部薪酬分配制度。

（九）企业高管人员薪酬执行情况。

（十）企业党委书记、董事长、总经理一天以上，三天以内的外出考察学习和事假；三天以上的因公出差。

（十一）企业发生涉及金额超过200万元的诉讼、仲裁事项。

（十二）捐赠资产价值超过一万元以上的捐赠活动。

（十三）企业负责人被采取人身强制措施或者健康等原因不能履行职责时。

（十四）企业商标、品牌等权益受到侵害的事项。

（十五）企业认为可能对企业发展和当年经营损益造成影响的其他应当备案事项。

（十六）企业认为其他应当报告备案的事项。第五条 拟报告批准的重大事项须以正式文件一式两份上报，拟报告备案重大事项须以书面形式（可根据具体情况或采用正式文件）一式两份上报，主要包括：

（一）事项内容简介；

（二）董事会（或经营决策层）决议及会议记录；

（三）政策依据、利弊分析、预期效果，可行性研究报告（需要时）；

（四）对有关事项的特别说明（需要时）；

企业上报的重大事项要实事求是，内容完整，保证时效（审批事项至少在5个工作日前报告）。

第 六条 拟报告批准的重大事项，须直接报总局国资委进行审查，其中高管人员变更、组织机构改革方案、领导班子职数设置还要首先报总局党委组织部审查，总局国资委会 同有关部门提出具体意见，并视事项具体情况报总局分管领导、总局主要领导、总局局长办公会、总局党委会批准。总局原则上在收到企业提交的全部资料之日起 10个工作日内，视事项具体情况作出书面批复或非书面答复。

第七条 拟报告备案的重大事项，须首先报总局国资委进行审查，总局国资委审核后，报送总局分管领导，并及时告知企业审核意见，原则上不出具书面审核意见。

第八条 对于不按本规定报告重大事项的企业，或故意漏报、瞒报重大事项的企业，总局将视情节轻重追究主要负责人的领导责任；对于造成重大经济损失或严重后果的，将依法追究企业负责人的经济和法律责任。

第九条 有下列情形之一的，给予企业负责人通报批评：

（一）故意漏报、瞒报上述重大事项，情节较轻的；

（二）未经批准擅自处理需报批的重大事项的。

第十条 有下列情形之一的，依法给予企业负责人纪律处分：

（一）故意漏报、瞒报上述重大事项，并造成国有资产损失的；

（二）因未履行报备程序，造成经济损失，采取措施不力，形成较恶劣影响的；

（三）经通报批评后，不能认真整改，以致又发生同类情况的。第十一条 对由于故意不履行报备程序，玩忽职守，造成国有资产和人民生命财产重大损失，情节特别严重，影响恶劣的企业负责人和主要责任人，移交司法机关处理。

第十二条 本办法由总局国资委负责解释。第十三条 本办法自2008年6月1日起施行。

第三篇：咸阳市市属国有及国有控股企业重大事项报告制度暂行规定

咸阳市市属国有及国有控股企业重大事项报告制度暂行规定

第一条为依法履行出资人职责，切实加强对国有资产的监督管理，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理条例》等有关法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于咸阳市国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的企业。包括国有独资企业、国有独资公司和国有参股、控股公司。

第三条本办法所称重大事项是指：

（一）发展战略规划：包括中期发展规划和远景目标，重点是3至5年发展规划。

（二）产权、股权变动、资产处置、资产评估:产权、股权变动是指企业及其所出资企业国有产权、股权的转让或国有产权、股权的比例发生较大变化。资产处置是指对企业的主要生产经营设备、生产经营场地、房产等资产的处置。资产评估是指按照法定的标准和程序，运用科学的方法，对资产的现时人格进行评定和估算。

（三）投资、融资：投资是指监管企业及其所出资企业的重要的对外投资（包括出资设立子公司、追加投资、收购兼并、注资参股、股权转换、对外担保等）、固定资产投资（包括基本建设和更新改造等）、金融投资（包括证券投资、期货投资、委托理财等）、以及其他类型的投资;融资是指用于资本性投入的直接或间接融资，包括发行股票、债券等。

（四）资产重组：是指企业及其所出资企业通过不同法人主体的法人财产权、出资人所有权及债权人债权，对资产的重新组合。

（五）国有资本经营预算、决算。

（六）子企业（全资、控股）主要负责人任免。

（七）其它事项。

第四条重大事项报告分为核准事项和备案事项。核准事项须经市国资委审核同意，或由市国资委审核并报市人民政府批准后方可实施；备案事项为告知事项。

第五条以下事项为核准事项：

（一）企业的发展战略规划；

（二）企业及其重要子企业的重组、改制方案、职工安置方案及修改公司章程和变更注册资本；

（三）企业设立子企业；

（四）企业的分立、兼并、破产、解散、增减资本；

（五）企业的主业确定；

（六）企业非主营业务单项投资100万元以上的项目；

（七）金融投资、境内外投资（包括设立办事机构）、跨省市投资；

（八）企业及其重要子企业国有产权、股权的变动；其中，国有产权、股权变动致使国家不再拥有控股地位，经市国资委审核后，报市政府批准；

（九）企业转让国有划拨土地使用权；

（十）账面净值在100万元以上或占全部固定资产净值5%以上的资产处置；

（十一）发起设立股份有限公司、整体改组为有限责任公司、国有股权转让、整体资产转让、破产、债转股等资产评估项目；

（十二）企业的国有资本经营预算方案、财务预决算报告、利润分配和弥补亏损方案，清产核资及损失核销、资产减值准备财务核销行为；

（十三）企业变更主营业务（含与企业主营业务相关的各种资质的转移）、转让核心技术和著名品牌；

（十四）企业或其主要子企业向与其无产权关系、主营业务关联度不高的法人或者其他组织提供担保；企业或其主要子企业向与其主营业务关联度较高的非控股企业提供100万元以上担保;

（十五）企业发行债券、股票、增发股票等融资行为；

（十六）企业的工资分配总额和经营管理层收入分配方案；

（十七）企业董事会成员、经理层及三总师持有本公司股份（票）及企业董事会成员、经理层及三总师持有控股、参股公司股份（票）；

（十八）重要子公司（全资、控股）主要负责人的任免；

（十九）企业主要领导人因公或因私出省、出境、休假等。

（二十）企业重大经济活动中的关联交易行为。

第六条 以下事项为备案事项：

（一）企业的投资计划和投资报告。投资包括对外投资、固定资产投资、金融投资以及其他类型的投资；

（二）企业或其重要子企业向与其主营业务关联度较高的非控股企业提供100万元以下担保；或担保额达到本企业净资产10%；或累计担保额达到净资产30%以上；

（三）规模较小的全资、控股子企业国有产权代表的任免及考核办法、奖惩情况；

（四）企业生产经营计划；

（五）除核准项目外的其他资产评估项目；

（六）主业投资300万元以上的项目；

（七）上市公司有股权被人民法院司法冻结的情况；

（八）发生生产安全事故、自然灾害造成企业人员伤亡和重大财产损失；

（九）企业负责人因被采取人身强制措施或者健康等因素原因不能履行职责；

（十）企业其他子企业的重组、改制方案、职工安置方案及修改公司章程和变更注册资本，国有产权、股权的变动；

（十一）其他需要备案告知的事项。

第七条企业及其控股子公司的上市，经市国资委审核后，按中省和我市的有关规定办理。

第八条国有独资公司董事会应当于每年第一季度向市国资委报送上一《董事会工作报告》。

国有控股公司、国有参股公司董事会应当按照公司章程的规定，向市国资委报送上一《董事会工作报告》。

第九条核准事项和备案事项应以正式书面文件形式上报。上报文件主要包括：

（一）董事会议决议（非公司制企业须附有法定代表人签字的决策会议正式决议）。

（二）有关事项说明。

（三）可行性研究报告（投资项目、重组方案等需要上报的）。

（四）其他有关文件。

第十条企业在决定全资子企业的事项或对其控股、参股企业的事项行使股东权利前，应按本规定向市国资委报告。

第十一条企业投资计划和经营计划须在上一年第四季度上报市国资委。遇特殊情况需调整经营计划，应及时将调整原因及调整内容报告市国资委。

第十二条市国资委对企业事项依法履行出资人职责，并对企业上报的事项进行合规性审核或合理性审核。合规性审核主要审核企业事项是否符合全市国有经济布局与企业结构调 整规划、本企业的发展战略和发展规划、本企业经营计划，其决策程序是否符合法律规范和公司章程等。合理性审核即在合规的基础上对企业事项进行可行性审 核。

第十三条合理性审核的范围为企业事项的核准事项；合规性审核的范围为企业事项的备案事项。

第十四条备案事项经合规性审核后，凡不符合相关法律法规、产业政策、决策程序的，不予备案。

第十五条企业的核准事项须经市国资委审查回复后方能实施。市国资委接到报告后，10个工作日内要给予明确回复。其中，对确需与相关部门协商，以及需要请示市政府决定的事项，承办时限可适当延期，但最迟应在30个工作日内给予明确回复。

第十六条企业的备案事项应于实施之日前7日内向市国资委报送。如国资委提出异议，企业须按要求对备案事项进行调整后再予以执行。

第十七条企业及其所属企业按照本规定需要报请市国资委核准的事项，应当由企业法律顾问出具法律意见书，分析相关的法律风险，明确法律责任。

第十八条监事会要加强日常监督，为事项报告制度的顺利实施提供保障。

第十九条对于不按本规定报告企业事项的，或故意漏报、瞒报事项的企业，市国资委将按有关规定追究企业负责人的纪律责任；对于造成重大经济损失或严重后果的，将追究企业负责人的经济、法律责任。

第二十条本规定未涉及的其他需报市国资委核准、备案的事项，按有关法律法规执行。

第二十一条本规定由市国资委解释，自下发之日起实行。

第四篇：惠州市直国有及国有控股参股企业重大事项报告备案暂行规定

惠州市直国有及国有控股参股企业重大事项报告备案暂行规定

第一条 为切实履行企业国有资产出资人职责，维护所有者权益，落实出资人的资产受益、重大决策和选择管理者等权利，确保国有资产保值增值，根据《公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规，制定本规定。

第二条 本规定适用范围包括市直国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司、国有参股公司、国有控股（参股）上市公司（以下简称企业）。

第三条

本规定所称重大事项是指本规定第二条所列企业以国有资产（资本）对外投资或担保、国有产权变动、上市公司股权变动（包括股权分置改革）、改革重组、代表国 有产权的企业领导人员变动以及其它对国有资产出资人权益有重大影响的事项。包括事前应向国有产权管理部门请示的事项和事后应报国有产权管理部门备案的事 项。

第四条 本规定所称的国有产权管理部门是指依出资关系而形成的管理部门。市政府授权市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的企业，国有产权管理部门为市国资委；其他未纳入市国资委监管的企业，国有产权管理部门为市政府。

第五条 本规定所称国有资产产权代表（以下统称产权代表）是指下列人员：

（一）国有独资企业和国有独资公司中，设董事会的为市政府或市国资委指定的董事长和委派的董事、监事，未设董事会的为市政府或市国资委任命（或聘任）的经理人员；

（二）国有控股公司、国有参股公司和国有控股（参股）上市公司中，为市政府或市国资委推荐并依法产生的董事长和董事、监事。

企业的上述产权代表中，如企业法定代表人是由产权代表担任的，法定代表人为首席产权代表；如企业产权代表中无人担任法定代表人的，由国有产权管理部门在产权代表中指定一人为首席产权代表。

产权代表和首席产权代表由国有产权管理部门另行发文明确。第六条 本规定所称的报告主体是指：

（一）国有独资企业、国有独资公司以及国有控股公司和国有控股上市公司中，母企业为报告主体，首席产权代表为责任人；

（二）国有参股公司和国有参股上市公司中，产权代表为报告主体，首席产权代表为责任人。

第七条 报告主体应当按照法律法规和本规定要求，就本企业有关重大事项向国有产权管理部门书面报告。

第八条 下列重大事项属于请示事项，应当报国有产权管理部门审批：

（一）国有控股（参股）上市公司涉及国有资产的下列事项： 1．企业的投资、参股或控股事项，具体包括：

（1）对外投资（含参股或控股）的金额超过2亿元或超过企业净资产10%的；

（2）向境外投资（含参股或控股）的。2．企业的担保事项，具体包括：

（1）为其他企业提供担保超过5000万元或超过企业净资产5%的；（2）为境外企业提供担保的。3．企业的增资扩股、股权转让、股权分置改革等股权变动事项； 4．企业的兼并重组以及破产、被收购等事项；

5．企业领导人员变动事项，主要指董事长、副董事长、董事、监事、总经理、副总经理、财务总监的变动事项；

6．企业发行债券；

7．其他对国有资产出资人权益有重大影响、按规定应当上报国有产权管理部门审批的重大事项。

以上事项在符合上市公司监管规定的前提下由报告主体上报国有产权管理部门。

（二）国有独资企业、国有独资公司的下列事项：

1．企业及其全资或控股子公司的对外投资（含参股或控股）事项； 2．企业及其全资或控股子公司的对外担保事项；

3．企业及其全资或控股子公司的增资扩股、产权转让等产权变动事项；

4．企业发行债券；

5．企业及其全资或控股子公司的改制、兼并重组以及破产、被收购等事项；

6．企业领导班子薪酬分配事项及企业员工工资总额变动事项； 7．企业领导人员变动事项，主要指董事长、副董事长、董事、监事、总经理、副总经理、财务总监、全资或控股子公司主要负责人的变动事项；

8．其他对国有资产出资人权益有重大影响、按规定应当上报国有产权管理部门审批的重大事项。

（三）国有控股公司、国有参股公司涉及国有资产的下列事项： 1．企业对外投资（含参股或控股）事项； 2．企业对外担保事项；

3．企业增资扩股、股权转让等产权变动事项； 4．企业发行债券；

5．企业兼并重组以及破产、被收购等事项；

6．企业领导人员变动事项，主要指董事长、副董事长、董事、监事、总经理、副总经理、财务总监的变动事项；

7．其他对国有资产出资人权益有重大影响、按规定应当上报国有产权管理部门审批的重大事项。

以上请示事项按企业的出资关系和层级管理的原则，报企业上一级出资人审定，具体办法由市国资委另行规定。

第九条 市直国有参股公司、国有参股上市公司的董事会、经营班子应依法依规支持产权代表工作，企业的重大事项在作出决定前，法定代表人应按规定期限事先通知产权代表，同时应将此规定提请股东大会审议列入公司章程。

第十条 下列事项属于备案事项：

（一）企业董事会或其他内部决策机构对国有产权管理部门批复事项所作出的最终决定及其执行进展情况；

（二）企业股东会、董事会或其他内部决策机构在职权范围内作出的其它需要通报的重大决定及其执行进展情况；

（三）企业因违法或重大经营失误造成国有资产重大损失或危及国有资产安全的情况；

（四）企业利润分配方案；

（五）其他按规定应上报国有产权管理部门备案的事项，包括发生重大法律诉讼、安全生产事故、企业重要工作人员涉嫌经济违法或刑事犯罪，以及其他对国有资产出资人权益可能产生较大影响的事项。

第十一条

对本规定所列的请示事项，报告主体必须在本企业董事会或其他内部决策机构会议作出决定前的15日内，请示国有产权管理部门审批。国有独资企业和国有独资公 司的报告主体应按国有产权管理部门的批复意见执行；国有控股公司、国有参股公司和国有控股（参股）上市公司的报告主体应按国有产权管理部门的批复意见由产 权代表在本企业决策程序中表达意见和行使表决权。

第十二条 对本规定的备案事项，报告主体应当在作出决策或事件发生之日起5个工作日内报送国有产权管理部门备案。上市公司的报告主体还应当根据有关法律法规关于信息披露的规定，在信息公告的同时向国有产权管理部门报告。

第十三条 重大事项报告主体的首席产权代表在报告重大事项前，应征求企业其他产权代表的意见，并在报告中予以充分表述。对报告事项不能达成一致意见的，其他产权代表可以就其职权范围内的重大事项直接向国有产权管理部门报告。

第十四条 国有控股公司、国有参股公司和国有控股（参股）上市公司中股东有2个以上市直国有企业的，如属同一国有产权管理部门，则产权代表经协商后统一上报；如属不同国有产权管理部门，则产权代表各自上报。

第十五条 报告主体对报告中的请示事项必须提出明确的处理意见，并附送与可行性研究论证有关的必要资料，保证提供全面、真实的信息。对备案事项亦应附送必要的相关资料。

第十六条 报告主体上报的请示事项，国有产权管理部门认为报送资料不完整或不符合要求的，应当一次性要求报告主体予以补齐。

第十七条 国有产权管理部门对报告主体上报的符合有关规定的请示，应在15日内给予批复，法律、法规、规章另有规定的，从其规定。因特殊情况不能在规定期限内批复的，经国有产权管理部门主要负责人批准，可以适当延长期限，但最长不得超过5日，并将延期情况及时通知报告主体。

第十八条 国有产权管理部门应当建立重大事项报告档案管理制度，完整保存有关文件和资料，严格保守企业的商业机密。

第十九条 报告主体违反本规定，有下列情形之一的，视情节轻重对产权代表予以扣减薪酬、通报批评或通过法定程序予以降职、免职或解聘，涉嫌违法犯罪的，依法追究法律责任：

（一）对应报事项未按规定报告的；

（二）不按国有产权管理部门批复意见执行，或在本企业决策程序行使表决权时未充分、完整地表达国有产权管理部门意见的；

（三）在报告中谎报、故意隐瞒重要情况的；

（四）损害国有出资人权益的其他行为的。

第二十条 各县、区参照本规定执行。

第二十一条 本规定自发布之日起实施。

第五篇：北京市关于国有及国有控股企业重大事项报告制度的暂行规定

北京市关于国有及国有控股企业重大事项报告制度的暂行规定 第一条 为了加强对国有资产的监督管理，切实履行出资人职责，根据《中华人民共和国公司法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令第378号）等有关法律法规，制定本规定。

第二条 本规定所称国有及国有控股企业是指北京市人民政府直接出资设立，授权北京市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）监管的国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司以及实行企业化管理的事业单位（以下简称国有企业）。

本规定所称子企业是指国有企业出资设立的全资子企业、持有50％以上股权的子公司或通过其它方式能够对其实施有效控制的企业。

第三条

本规定所称重大事项是指企业的发展战略、规划，对外投资、担保，国有股权转让，涉及企业经营发展战略的重大生产经营行为、事件，企业主要经营者及其他高级管理人员持有股份(票)情况等。

本规定未涉及的其它须报出资人批准（备案）的重大事项，按有关法律法规执行。

第四条 重大事项报告分为报告事项和备案事项。

报告事项须经市国资委审核同意后方可实施，备案事项为告知事项。第五条 国有企业在决定全资子企业的重大事项或对其重要子公司的重大事项行使股东权利前，应按本规定征求市国资委的意见。

按本规定应向市国资委报告或备案的子企业的重大事项，统一由国有企业（总公司）上报。

第六条

报告事项和备案事项应以正式书面文件形式上报。上报文件主 要包括：

(一)董事会决议(非公司制企业为附有法定代表人签字的决策会议正式决议)；

(二)有关事项的说明；(三)可行性研究报告；

(四)其它有关文件。

第七条 以下事项为报告事项：

(一)国有企业制订的发展战略、发展规划及其实施办法；

(二)国有企业或其重要子企业未列入投资计划的投资项目，或超过投资计划中该项目预计投资额10％以上的投资；

(三)国有企业或其重要子企业向境外投资或拟从事股票、期货、证券等高风险业务的；

(四)国有企业变更主营业务(含与企业主营业务相关的各种资质的转移)、转让核心技术和著名品牌的；

(五)国有企业董事会成员、经理层及三总师持有本公司股份(票)的情况及国有企业董事会成员、经理层及三总师持有控股、参股公司股份(票)的情况。

(六)其它需要向出资人报告的事项。第八条 以下事项为备案事项：

(一)国有企业或其重要子企业投资计划、经营计划。(二）关于企业对外提供担保

1．国有企业或其重要子企业向与其主营业务关联度较高的非控股企 业提供3000万元以上担保或累计对外提供担保已达2亿元以上或累计对外提供担保达到净资产30％以上的；

2．国有企业或其重要子企业向与其没有产权关系、主营业务关联度不高的企业提供担保的。

（三）企业重大生产经营行为

1．国有企业或其重要子企业转移、转让主要盈利项目、主要业务销售渠道的；

2．国有企业或其重要子企业转让国有划拨土地使用权的； 3．国有企业或其重要子企业执行政府部门下达的有关任务的情况； 4．国有企业工作总结报告。

第九条 国有企业董事会(非公司制企业为决策会议)依法负责企业重大事项的决策，并承担相应的责任。

第十条 国有企业制定的企业投资计划和经营计划须在上一年第四季度上报市国资委。

遇特殊情况需调整企业经营计划，应及时将调整原因及调整内容报告市国资委。

第十一条 市国资委对国有企业重大事项依法履行出资人职责，并对国有企业上报的重大事项进行合规性审核或合理性审核。

合规性审核主要审核国有企业重大事项是否符合全市国有资产布局与国有企业结构调整规划、是否符合本企业的发展战略和发展规划、是否符合本企业经营计划、其决策程序是否符合法律法规和公司章程等。

合理性审核即在合规性审核的基础上对国有企业重大事项进行可行性 审核。

第十二条 合理性审核的范围为国有企业重大事项的报告事项；合规性审核的范围为国有企业重大事项的备案事项。

第十三条 对于不按本规定报告企业重大事项的，或故意漏报、瞒报重大事项的国有企业，市国资委将按有关规定追究企业负责人的领导责任；对于造成重大经济损失或严重后果的，市国资委将依法追究企业负责人的经济和法律责任。

第十四条 本规定由市国资委解释，自下发之日起实行。