联合工会发票报销要求(2014.3.1)

第一篇：联合工会发票报销要求(2014.3.1)

基层工会经费发票相关说明（请参照基层工会经费使用范围）

工会经费主要用于工会活动与职工会员服务。当经费发生时，应有具体的活动说明，包括活动的时间、地点、人员，内容，费用明细，活动说明要求真实有效，并加盖公章。发票必须为北京市正规发票。工会活动应坚持勤俭节约原则，坚决反对铺张浪费，严禁组织高消费娱乐活动。

具体要求：

一、工会经费使用范围：

1.组织职工会员观影活动（电影票发票）、参观或观看演出（门票发票）、郊游（公园门票发票）。

2.组织各类比赛活动。如歌唱比赛、体育活动比赛、节日联欢会。

3.职工会员慰问：两节（元旦、春节）送温暖慰问有困难的职工会员（困难职工需为劲松街道总工会经审核在册的困难职工，满足相关规定，本单位认定的不在此范围之内）；暑期送清凉慰问一线职工会员（茶叶、不含酒精的清凉饮料）。

二、发票抬头：北京市朝阳区劲松街道总工会

三、发票项目：

1.须开具与上述活动相关的发票，单独开具则不能报销。如：场租费、租车费、体育用品、食品、饮料、服装、日用品等。注：比赛奖励本单位会员人均不能超过100元包干使用，节日联欢会购买食品支出人均不能超过50元包干使用。

2.发票需写清单价、数量、金额。如发票上没有单价数量，必须有购物小票明细单或其复印件，购物小票如不是销货方收银系统电脑打印的，必须有销货方的财务或发票专用章。购买与工会经费使用无关的物品，请勿将小票开在一起。每次报销发票的总金额不能超过该单位账上可报金额，否则不予报销。

3.购买任何物品单价不得超过499元。

四、发票报销的具体要求：

1.每张发票背面加盖单位公章、工会负责人签字、经办人签字。2.每个单位每季度报销一次。每周二、四收发票，需携带核算卡，公章，活动情况说明及签收表（注明物品名称和数量及会员签字需加盖公章），发票验证（需加盖公章），返还单位预约经费申请书（需加盖公章）。

3.报销款以支票形式支付。单位接到通知后，每周一、三可领支票，需携带核算卡与公章且务必持卡人本人前来。

注意事项：

请严格按照比例要求使用工会经费，职工活动支出不能低于全年经费总额的40%；

发票摘要不可开具劳保用品、礼品、奖品、纪念品、办公用品、会议费、培训费、健身费、餐费、购物卡。并且工会经费不能购买固定资产；任何旅游费用均不能由工会经费报销。应由企业行政福利费支出的费用不能由工会经费报销。发票必须在其发生当年内报销，逾期不予办理（每年12月10日-31日停止报销）。

参加任何工会组织活动的人员必须是本单位持有会员证、京卡的职工，且企业组织的文体活动本单位绝大部分职工会员都应参与，所发物品也必须与人数成比例；非北京国（地）税发票，如各大超市自印发票，报销时也需提供发票真伪凭据复印件；

开票前如有疑问请提前拨打总工会电话咨询，如发票不符合开票规定，总工会核算中心一律不予报销。

本规定即日起执行，请以此要求为准，之前相关文件作废。

劲松街道总工会

2014-3-1

第二篇：报销发票规范

关于报销人员所提供发票类型及发票内容的规范

为了更好地加强公司报销单据的管理和财务监督，维护经济秩序，根据税务机关制定的《发票管理办法》规定，确保索取发票的真实性及合法性，现将每月报销费用的人员所提供发票的类型及发票内容规范明确如下：

一、可列入报销范围的发票类型：

1.交通类：机票，火车票，停车费，加油费，出租车费（需写明出发地、目的地、事由）等。

2.通讯类：电话费，快递费等 3.商业类：超市/商场购物发票

注：上述购物发票开票内容不得超出以下范围

（1）办公用品（2）劳保用品（3）日用品（4）耗材（5）工作服（6）电子产品

3.其他服务行业发票：住宿费，培训费，咨询费，资料费，租赁费，展览展示费，代理费，印刷费，制作费等与公司经营相关的。

二、发票内容规范：

1．发票日期：当月费用当月报销，尽量不隔月。

2．发票金额：金额大小写需清晰规范，无错漏或大小写金额不符情况。3．发票抬头（付款单位）必须为公司全称：华诚财富投资管理（北京）有限公司。简写公司名称或无抬头发票，财务部费用报销人员有权拒收。4．发票印签：收款单位的发票专用章。签章需清晰，模糊涂改或无印鉴的发票无效。

5．索取发票人：发票背面签字。报销人需在公司规定报销单据上如实填写并粘贴且签字，不得随意代签。

6．收据，出/入库单，小票明细等报销财务时不能作为发票使用，只能作为参考依据。如对方单位确实无发票，或是不开发票可节约公司费用，报销人需于支出发生前告之部门主管及公司主管财务的副总，经同意后再进行支出、报销等手续，否则需自行解决并承担其责。

7．综上，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务部人员有权拒收。具体报销细则请参照：华诚财富投资管理（北京）有限公司《财务报销制度及流程》。

第三篇：发票报销管理制度

中国水电四局（酒泉）新能源装备有限公司

发票报销管理制度

第一章

总则

第一条

为了加强发票报销管理，确保发票报销真实、合法、手续完备、及时，特制定本制度。

第二条

本制度所述发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，也是审计部门、税务部门执法检查的重要依据。

第三条

本制度适用于公司各部门、各项目部。

第二章

发票报销审批流程

第四条

发票报销流程：

财务办审核

分管领导审核

部门（项目部）负责人

经办人

出

纳

总经理签批或授权签批

第五条

总经理本人是经办人，费用报销由党总支书记审批。

第三章

发票取得

第六条

取得的发票的总体要求是：印有税务机关的发票监制章；内容填写齐全；金额正确；加盖发票专用章；同等条件下优先取得增值税专用发票。

第七条

取得的发票的具体要求是：

（一）取得的各类发票，应字迹工整，禁止使用繁体字，错别字，大小写金额必须一致，不得涂改。普通发票应一次套写完成，不能有涂改、后填现象。手写发票必须用黑色墨水。复写的发票要不串格、不串行、不模糊。

（二）发票抬头单位名称应为单位全称。发票如为机打发票，付款单位名称不能手写（票面注明可手写除外）；填写日期正确。

（三）附有销货清单的发票，清单项目要填写清楚，金额与发票相等，内容相符。

（四）发票上必须套印

“全国统一发票监制章”字样，中间刻有“国家税务总局”字样，下环刻有“××省（区、市）税务局”字样或行政事业单位收据套印“财政部监制章”字样（专用票据除外）。

（五）票据上必须加盖出具票据单位的印章。加盖以下两种印章可以报销：“发票专用章”、“收款（费）专用章”。其中，“收款（费）专用章”仅限于行政事业单位开具的票据。加盖以下三种印章不能报销：“公章”、“合同专用章”、“业务专用章”。

（六）采购货物或对外付款时，收款人与出票人名称必须一致，单位名称发生变更时需向我公司提供名称变更说明及工商局或税务局出具的证明材料；付款信息必须与签订合同注明信息一致，发生变更时需向我公司提供账户信息变更证明。

第八条

取得增值税发票时应注意的问题：

（一）在取得增值税专用发票时，计算的金额应当与普通发票金额相等，不得因开具增值税专用发票而提高单价或发票总金额。

（二）取得的增值税发票必须填写规范，增值税专用发票开票信息（单位全称、税号、地址、电话、开户行及账号）必须填写齐全，增值税普通发票至少保证单位名称、税号两项填写完整；货物或应税劳务名称应填写中文名称，不能以字母或数字代替；项目较多时，应附税控开票系统打印的“销货清单”，并加盖发票专用章，否则不予报销。

（三）经办人员报销时，取得的增值税专用发票必须持“发票联”与“抵扣联”方可报销。没有取得“抵扣联”的，经办人员应向销货单位索取或要求该单位重新开具，并将原发票退回该单位。

第四章

发票报销

第九条

发票报销时限要求：

（一）日常经营活动取得的发票原则上应在取得日后30天内提交财务入账。

（二）本发票应在本结束之前提交财务入账，跨的票据不得报销。如有特殊原因，最长不得超过次年1月31日。

（三）如因经办人员个人原因造成增值税专用发票抵扣期限（360天）延误、跨发票，经办人员承担由此发票产生的全部经济责任及损失。

（四）对取得的发票要妥善保管，不得污损、丢失。污损、丢失发票由经办人员个人承担。

第十条

发票报销应具备的手续和要求：

（一）差旅费：按《差旅费管理办法》执行。住宿费发票上应注明住宿天数，多人同时往返的住宿费，必须在同一张差旅费报销单中填报。不能同时往返的出差人员，中途在同一旅馆住宿的，应分别开具住宿费发票，分别报销。

（二）业务招待费：经办人填写《业务招待费审批单》，经综合办（项目部）负责人审核，财务审核、总经理审批同意后方可报销。业务招待标准、范围参照《中国水利水电第四工程局有限公司企业负责人履职待遇、业务支出管理办法》（公司【2019】83号）文件执行。

（三）办公用品：办公用品含复印打印纸、笔、本、文件夹、计算器、胶水、电脑耗材、打印机耗材、一次性纸杯等办公文具和用品以及低值易耗品等，公司本部办公用品原则上由综合办统一采购、报销并进行日常管理，报销时需附发票及采购计划；各项目部办公用品原则上自行采购、报销并进行日常管理，报销时需附发票及采购计划。

（四）修理费：须填写维修审批单。

（五）车辆使用费：车辆维修费（须填写维修审批单）、年检费、过路过桥费、燃油费（定点加油的须开具增值税专用发票）、保险费、洗车费、停车费等发票后应注明车型、车牌号信息。

（六）会议费：需附会议通知、会议纪要及酒店开具的会议费用清单，自行列支的费用清单无效。

（七）租赁费：需提供租赁合同或协议。

（八）培训费：须附培训文件，经综合办（人事）审核，总经理批准后方可报销

（九）广告宣传费：需综合办审核

（十）招投标费用：需附招投标文件

（十一）安全费用：注明安全经费使用项目，需经安全办审核，安全总监签字

（十二）研发费用：注明研发项目，需经技术中心审核

（十三）党建工作经费：发票上注明党建用途，经党总支书记签字方可报销。

（十四）工会经费：发票上注明工会用途，经工会主席签字方可报销。

（十五）材料费：需附材料验收单。

（十六）固定资产（设备）：需附设备验收单。

（十七）费用报销时，经办人应提供完整、真实的原始凭证，经办人、部门负责人、财务负责人、总经理应按照审批权限逐级在报销单上签字。以前有借款的应当首先冲减前期借款，原则上前清后报，任何人不得长期占用公司资金。

（十八）复印件不得报销、虚假发票不能报销、超标准（无签字）不能报销、白条不能报销。

第四章

发票报销单据填写、粘贴要求

第十一条

报销单填写要求：

(一)报销单据填写必须使用钢笔或签字笔。

(二)报销单要分报销项目明细分别填写清楚、内容完整，小写合计与大写相符，不得涂改。

第十二条

报销发票的种类及要求：

(一)报销必须附真实、合法、有效的发票。

(二)税务部门统一印制或批准各行业印制的行业专用发票，印有“全国统一发票监制”章。

(三)行政、事业单位印制或被批准印制的行政、事业性单位统一收费收据，印有“财政局统一收费票据专用”章。

(四)铁路、民航、公交企业自制的票据。

(五)发票内容与发票的专业性质一致。

(六)发票必须盖有开票单位发票专用章。

(七)发票填写必须完整、准确：发票抬头为公司全称；日期、品名、数量、单位、金额、开票人填写完整，金额计算正确；若品名较多，不能在发票上一一填写，必须附有详细清单并加盖开票单位发票专用章。

第十三条

票据粘贴要求：

(一)报销凭据应折叠成与报销单一样大小，并且按：①报销单（单据封面）②原始凭证（发票、发票清单、验收单或结算单的顺序）③其他附件（如说明、合同等）的顺序从上向下粘贴。

(二)所有票据粘贴在报销单的背面，如票据较多另附同样大小纸张粘贴。粘贴时从左向右、按同一方向均匀粘贴在票据粘贴单上，使得每张票据贴在粘贴单上，不要以票贴票，不要集中在中间粘贴，保持平整美观，整体呈现向右开口的鱼鳞状。

(三)发票粘贴时要注意，不能将票据上有关信息遮盖。如：票据的日期、品名、金额等。

(四)粘贴均使用胶水或固体胶，不得使用订书订、曲别针、大头针等金属物品或双面胶。

(五)发票先按费用类别、再按时间顺序粘贴。

(六)对于粘贴填写不规范的报销单，财务人员可以拒绝受理，要求当事人粘贴填写规范后重新提交。

第五章

相关人员责任

第十四条

发票审报各环节人员的责任：

（一）经办人：对经办事项的真实性、发票的真实性、发票数据的正确性、报销标准负责，发现有弄虚作假行为或者其他过失导致公司损失的，要承担赔偿责任，情节严重的，报请公司另行处理；

（二）部门（项目部）负责人：对取得发票的事项的真实性和执行的报销标准负责，对因故意或过失导致发票审核失误，给公司造成损失的，承担连带赔偿责任和管理失职责任，情节严重的，报请公司另行处理；

（三）分管领导：对分管部门（项目部）取得发票的事项真实性和执行的报销标准负责，对因故意或过失导致发票审核失误，给公司造成损失的，承担连带赔偿责任和管理失职责任，情节严重的，报请公司另行处理；

（四）财务办审核人员；对发票及其附件所载数据的计算正确性、发票审批的手续完备性、发票符合国家及公司有关制度规定负责，对因故意或过失导致的发票审核失误，承担连带赔偿责任，并视情节轻重给予一定的处罚；

（五）审批人：对发票及其附件所载数据的计算正确性、发票审批的手续完备性、发票符合国家及公司有关制度规定负责，对因故意或过失导致的发票审核失误，承担连带赔偿责任，并视情节轻重给予一定的处罚；

第五章

附则

第十五条

本制度解释权归公司财务办。

第十六条

本制度自发布之日起执行。

第四篇：发票报销规定

发票报销规定

为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，提高财务报销工作效率，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，特作以下规定。

1、发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。

2、发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能空缺，大小写必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。

3、发票内容是大类的，比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。

4、增值税专用发票必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。

5、当年发票当年报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需作出书面说明并经本部门主任及财务主任签字批准后，可以在次年2月28日前报销。3月1日（含）以后，一律不再接受开票日期为以前的票据。

6、场地房租费要求使用当地地税局代开的发票报销。

7、住宿费发票报销要求附上明细单或费用清单，能够显示住宿的起止时间、单价等内容，能够据以判断业务的真实性。若是本公司职工出差发生住宿费，应该使用差旅费报销单，与出差的其他报销单据一起报销，差旅费报销没有往返车票证明起止时间的，需出具部门领导签字的考勤表。若是业务招待性质的住宿费，可以使用费用报销单报销。

8、咨询费、手续费都属敏感票、高危票，税务部门要求极其严格，业务经办人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求，确保手续严谨，合同齐备，业务真实可信。

9、杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据，此类票据一律不予报销。

10、个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的，不得以餐费、住宿费等属于业务招待性质的发票顶替。

11、项目现场采购运保物料、劳保用品、办公用品必须办理入库手续，还必须同时办理出库手续。

12、发票粘贴要求，要求使用A4纸张横向粘贴发票，粘贴纸的左端预留4厘米宽度，便于月末财务装订成册；粘贴必须牢固整齐美观，大张的票据贴在底下小张的贴在上面，发票不能伸出粘贴纸的边缘，发票较多的应该按照种类或费用性质适当分类粘贴，单张粘贴厚度原则上不得超过一毫米，粘贴卡式火车票时必须把票的背面剥掉表层才能粘住。

13、审单人员要严格认真工作，热情周到服务，及时审核单据，不允许推诿扯皮更不许积压在手里。

14、审单人员负责单据的全面审核，除了以上要求外，数字核算准确是最基本要求，报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致，数字合计以及数字大小写必须准确无误。审核完毕、粘贴合格、签批完整的报销单据才能拿到财务部门报销。

第五篇：发票报销管理办法

发票报销管理办法（试行）

为了规范公司的财务会计工作，根据《中华人民共和国发票管理办法》、财政部《会计基础工作规范》，制定本发票报销管理办法，本办法与公司的规章制度相互补充，请各部门认真执行，内容如下：

一、发票、费用汇签单的分类、整理、粘贴与填写由财务资产部负责。

二、发票的合规性由财务资产部进行审核，对不合规的发票会计人员有权拒绝办理报销手续。

三、对发票的具体要求：

1、凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制，并印有全国统一发票监制章；

2、发票抬头必须填写名称（济宁医疗发展有限责任公司或简称）、报销事项、数量、单价、金额；

3、发票上须写明开具发票的日期；

4、必须加盖收款单位的发票专用章；

5、发票的填写要求字迹清昕、印章完整、大小写相一致、票面整洁无损毁；报销事项不得是烟、酒等国家明令禁止的项目，如果是资产及办公用品等项目应办理资产登记手续；

6、报销发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销的单据；

7、所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正；

8、过期发票不予报帐；发票开居日期应该是近期（一月内），开居日期超过两个月以上的不予报销；

9、部分报销发票应附必要的附件，金额较大者应附有公司签署的合同或协议。

四、本办法自2014年1月13日起试行，由公司财务资产部负责解释。

财务资产部

2014年1月13日