出口退税软件具体操作(五篇)

时间:2019-05-14 09:56:10下载本文作者:会员上传
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第一篇:出口退税软件具体操作

此为外贸企业出口退税申报系统9.0使用方法,与10.0或有差别。外贸企业办理出口退税操作实务

一、出口退税资格的认定

外贸企业应在商务厅办理从事进出口业务备案登记之日起30日内填写《出口货物退(免)税认定表》(一式三份),并携带以下资料到国税局进出口税收管理处办理认定登记(原件和复印件都要带)

1.企业法人营业执照(副本)2.国税机关核发的税务登记证(副本)3.增值税一般纳税人资格认定申请审批表

4.对外贸易经营者备案登记表或者代理出口协议

5.自理报关单位报关注册登记证书

6.银行开户证明(一般为企业开立的基本账户)

7.企业法定代表人身份证

二、出口退税申报系统软件的下载、安装、启动、维护

(一)软件下载:

中国出口退税咨询网:http//:www.xiexiebang.com/

(二)安装、启动

1、系统安装 执行安装文件,按提示操作即可。在系统安装完成后,请重新启动计算机时。

2、启动 点击桌面图标“外贸企业出口退税申报系统9.0版”或执行“开始”----“程序”----“出口退税电子化管理系统”----“外贸企业出口退税申报系统V9.0版”,系统开始运行。

3、运行退税申报系统 系统显示登陆界面后,输入系统默认的管理员用户名“sa”,密码 1 为空,在“当前所属期”中输入本次申报期后,点击“确认”,即可进入系统主菜单。

特别注意一下:“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”,为了操作方便并保证准确录入“申报年月”,建议在每次数据采集前,按本次申报资料中报关单日期最迟的日期,先确定“当前所属期”。

如:2007年6月申报的20份报关单中,报关单最大日期为2007年4月19日,则可将“当前所属期”录为200704或200705和200706均可。

(三)、系统维护

只在首次使用时需要做且必须做。

1、系统初始化。注意:年度中间无需做初始化。

2、修改系统配置

(1)、部门代码,执行“系统维护代码维护海关商品码部门代码”,选择“修改”或“增加”进行部门代码维护。

建议业务量较大的公司分设部门代码,其他公司不设。

注意:申报系统的部门代码必须与退税登记中的部门代码一致,如有增加,必须报告退税机关。

(2)、系统配置设置与修改

执行“系统维护系统配置系统配置设置与修改”进入编辑画面,点击“修改”对系统配置字段作如下操作(以下未列字段可不操作):

企业代码:即本企业的10位海关代码,如3401910001;

纳税人识别号:即本企业的税务登记号15位号码;

企业名称:本企业的工商登记全称;

计税计算方法:输入数字“2”,单票对应法;

开户银行名称:这不要说了吧,呵呵

银行帐号:与上述开户行对应的退税专用帐号;

换汇成本检查:选“T”;

进货足额检查:选“2”,同时检查增值税、消费税;

是否预申报:选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。

是否分部核算:选“F”,不分部门核算;“T”,分部门核算;如果企业要分部门核算,则选“T”,并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”,点击“增加”或“修改”,进行部门代码维护;并且要与退税登记表的部门代码一致。

是否分部申报:选“F”,不分部申报;

外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部核算”属性来解决分部门审核,用“分部申报”属性解决分部门申报。

是否财务挂钩:选“F”;

退税机关代码:输入退税机关所在地行政编码,一般是税号的前四位就可以了

退税机关名称:输入退税机关名称

以上输入完毕后,确认正确的,点击“保存”并在提示信息中点击“是”,完成系统配置设置,按提示进行系统重入。

(3)、系统参数设置与修改,换汇成本上下限:上限8.0,下限5.0。超过系统设置的上下限,会出现错误提示,但不影响退税申报(现在安徽已取消下限)。企业应对有异常的数据进行检查,确认后再申报。

(4)、在“系统维护代码维护海关商品码”中进行自用商品的设定。点击“自用商品”,在对话窗口选择“当前筛选条件下所有记录”,再点击“设为自用商品”。

三、出口退税申报前准备事项

(一)、企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续;在货物报关出口之日起90日内收齐单证并办结退(免)税申报手续。

(二)、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统,进行交单工作

(三)、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位一致,否则不能退税。

四、出口退税申报

(一)申报明细数据录入

“基础数据采集-----出口/进货数据明细录入”,进入操作窗口,点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入,具体要求如下:

关联号:必录内容,一个年度内不能重复,一次申报可以有多个关联号。

1、企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等,并且换汇成本正常。

2、对多条进货(出口)对应一条出口(进货)或多条进货对应多条出口的,可使用一个关联号;

部门代码:只有分部核算单位录入。在“部门代码”维护完成后,点击下▼选择。注意:进货和出口的部门码必须一一对应,同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等;

部门名称:系统自动生成;

申报年月:本次申报的退税所属期,如“200704”,以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份,如:本次申报有3份报关单,出关日期分别为“20070115”、“20070103”、“20070319”,那么本次的申报年月为“200703”。但遇到有退税率调整的,要分开申报。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成,亦可以更改,为了操作方便并保证准确录入“申报年月”,建议在每次数据采集前,先对“当前所属期”进行更改。

申报批次:本月第几次申报,如第一次输入“1”。

序号:四位数字码,特别注意,序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报,可以按顺序连续编排。在数据录入时,可以都输入“1”,在所有数据录入结束后,进行数据分解,然后进行“序号重排”,建议按批次加顺序号进行物理排序。

出口进货标志:录“0”,表示既有进货又有出口;“1”表示只有进货;“2”表示只有出口;

税种:增值税选“v”;消费税选“c”;

出口发票号:即企业出口商品的定单外运编号;

报关单号:12位,由报关单右上角“海关编号”9位码+0+商品项号组成。注意:

1、当报关单上只有一条记录时,录入“9位码+0+商品项号01”;

2、当报关单上有多条记录时,有几条记录要逐条录入几次,在9位码后面第一条加“001”,第二条加“002”,以此类推;

3、假如关单上有4条记录,其中第三条不申报退税,录入时则不录入“003”项,录第4条记录直接跳到“004”。

出口日期:输入报关单中的出口日期。

美元离岸价:录入实际离岸价,计算换汇成本的依据,如报关不是FOB成交价,就换算成FOB价后录入。

核销单号:7位码,见核销单右上角或报关单内的批准文号,如“069956703”,数字间不得留空格。委托代理出口的,此栏也应录入,否则审核出错。

代理证明号:若是委托其他外贸企业代理出口的货物,输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码(即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号);项号录入规则同报关单项号;若自营出口的,此项为空

远期收汇证明:属远期收汇的,录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号;非远期收汇的,此项为空,不得录入任何内容;

出口备注:可录可不录。

商品代码:见关单商口明细中“商品编号”,区分以下情况录入:

1,8位商品码

①商品编码仅为8位的,录入8位商品编码后补加“00”补足10位码;

②同一商品名称相同,对应不同的征税税率,如征13在10位商品编码后加1,征17则加2(注意)。

商品名称:系统自动生成,和报关品不一样,也无需改动

单位:系统自动生成,不能改动

出口数量:与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量

进货凭证号:10位发票代码+8位号码;

退消费税的,进货凭证号录消费税专用税票号码,该号码录入,系统自动补录到专用税票号码栏。

分批批次: 开具增值税专用发票分割证明的必须录入,若增值税发票数据1000,本次出口400,结余600,则本次录入分批批次“1”;下次用分割单申报时录入分批批次“2”。

供货方纳税号:按进货凭证的对应内容录入;

进货数量:与系统内商品代码对应计量单位的相应数量,录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致;进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的,要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后,录入对应的数量;委托加工后出口的货物,录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”,加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物,其原材料是进料加工的进口料件,则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”,辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的,按分割单的数量录入“进货数 6 量”,增值部分的“进货数量”为空。(特别说明:上述金额录0时,不要在备注栏加“WT”)。

计税金额:即专用发票上的“计税金额”;

法定征税税率:录入该产品的征税率,增值税为17或13;消费税从价定率的按小数点方式录入,如10%,录入0.1;从量定额的录入单位税额。

税额:自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大,要进行修改,小的可以不作修改,按回车进入下个字段;

退税率:系统根据商品码自动生成;

可退税额:自动生成;

申报标志:空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。

上述标志不需录入,系统自动生成;

以上完毕后,点击“保存”,按提示进行确认或确认并继续追加。

注意:退消费税的,在上述增值税数据采集完成后,再进行消费税进货数据采集即可,不需要再做出口处理。

在所有数据录入结束后,进行数据分解,数据分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”。

(二)数据加工处理

实退税数量以下为空,并不为错,数据加工处理后将出现数字。

①进货出口数量关联检查:对同一关联号,同一商品码下的进货和出口数量进行检查。

执行“数据加工处理进货出口数量关联检查”(此步必做,否则申报数据容易出错,并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无法生成)。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”,则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误,必 7 须检查。

②换汇成本关联检查

建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。

③预申报数据一致性检查

④生成预申报数据。

在关联检查结果未出现“E”的情况下,进行如下处理:

预申报:点击“数据加工处理” 之“生成预申报数据”,依提示生成一个文件夹,将该文件夹压缩命名为本单位的海关代码,在国税网站上进行预审。输入关联号≤“”,在空白处输满“9”,生成预申报数据。

(三)、预申报及预审

1税务机关反馈预申报审核结果。

2业根据反馈的预申报审核结果调整申报数据,准备正式申报。

关于预申报的方法,各个地方处理不尽相同,有些是上传国税网,有些是上申报大厅申报

(四)、退税正式申报

正式申报:执行“预审反馈处理---确认正式申报数据”将数据提交到“正式申报环节”。

1、生成申报数据并打印申报表

①、查询并打印退税申报表

确认申报数据准确无误后方可打印表格。

打印明细申报表:在“退税申报本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中,执行“扩展功能”申报表打印,预览无误后,点击打印及可。

②、生成并打印汇总表

汇总表的主要内容根据明细表数据自动生成,但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误:

申报年月

申报批次

总进项金额

申报退税额

打印汇总表,同上。

打印主要对“扩展功能”。

注意一点:汇总表上的应退税额和进货税额可能和明细表上有点小差异,修改的方法是:1应退税额要达到三表统一2进项税额要求和进货明细表的数据统一,和出货不统一,不影响退税申报

上述操作后,若发现有错误或已申报数据中无数据,点击“撤销本次申报”,重新进行数据加工处理、生成申报。

③、生成退税软盘:

执行“数据统计上报生成退税申报软盘”,选择路径后点“确定”。生成申报软盘共12个文件:

建议:每一次申报按“申报年月+批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份,以防软盘损坏,避免批次及序号重复。

2、整理装订单证

按照出口明细表顺序逐票整理装订单证:增值税专用发票、消费税须报消费税(出口货物专用)缴款书、收汇核销单、出口报关单、出口发票。

3、上门申报退税

携带申报表(主要包括:汇总表三份、进货明细表一份、出口明细表一份)、申报单证和电子申报数据(软盘或U盘)到申报大厅办理退(免)税申报。

第二篇:出口退税软件常见问题

出口退税申报系统常见问题解答(分为生产企业和外贸企业两部分)

生产企业

1.本月份有单证收齐,但在汇总表中没有数据?

答:汇总表中的数据需要单证齐全并且信息齐全才能体现。

2.进口料件有内销,该如何操作?

答:在进口料件中录入一笔负数记录即可。

3.同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致?做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致?

答:由于同一报关单或核销单下的某条记录没收齐,收齐即可。

4.系统提示进料手册已到期,如何处理?

答:海关进料手册已经到期,但还有进料和出口发生时,继续输入相关数据,忽略手册到期的提示,到手册要核销时,手册会将所有数据进行核销。

5.免抵退税不得低扣税额的财务处理?

答:借:生产成本——一般贸易

贷:应交税金——应交增值税(进项税转出)

6.红冲的具体做法是什么?

1、单证齐全的红冲方法:这个方法很简单,在―生成出口货物冲减明细‖中选择要冲减的数据,点击红字按纽―冲减出口‖,即可进行冲减。(部分冲减仍然是先全额冲减在录入没冲减部分。)

2、单证不齐红冲方式:首先要收齐错误的不齐的单证(这一步必要),然后在冲减错误的单证不齐数据。将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉(必要)(注:最新的 3.3 版本会自动去掉该标志。)。然后在录入新的正确的数据。

3、关于错误冲减的补救方法:这种错误主要针对第 2 种情况而言。有很多用户在发现单证不齐的信息有错误后,随即就修改,而且―收齐错误的不齐的单证‖和―将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉‖均没有操作,导致在收齐时发生不能申报的错误。补救方法是

将最原始的错误的不齐的单证和冲减的不齐的单证全部收齐即可。

4、最后一条,在发现单证不齐数据有错误时,只要不是当月录入的不要急于修改,等单证收齐的月份一起进行处理。

7.生产企业免抵退税计税依据?

答:(1)生产企业出口货物―免、抵、退‖税额应根据出口货物离岸价为计算退(免)税依据。出口货物离岸价(FOB)以出口发票上的离岸价为准;

(2)若以其他价格条件(如 CIF、C&F)成交的,应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保费、佣金等。

8.退税率变化,模拟出具进料加工免税证明没有变化?

答:系统按照登记时的退税率出具的,待手册核销时会自动计算的。

9.国际通行的计算外销收入和退税的依据是 FOB 价格还是 CIF价格?

答:其实 FOB 和 CIF是按照本公司的实际情况来做的,各个公司不太一样。大部分公司的都是 FOB 运费都是由外方承担,也有个别公司运费先由本公司垫付,外方最后把货款和运费一起汇过来这样在报关时就要用 CIF成交方式。

10.怎么把我 C盘中的所有文件都备份了?

答:申报系统是不允许安装到盘符的跟目录下,请您安装到 C或 D 盘的子目录下即可。11.读入最新的商品税率库之后,录入提示无此商品码?

答: 出现这个问题是由于您在系统维护→代码维护→海关商品码中既读入了 cmcode.dbf又读入了 stdcm.dbf,请您按照正确的步骤升级,在代码维护中读入 cmcode.dbf 并做自用商 品,在标准海关商品码中读入stdcm.dbf即可。

12.进口料件内销补税如何在申报系统中操作?

答:因为进口料件没有冲减的目录,所以需要在进口料件中录入一笔负数就可以了。13.汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符?

答:这个问题是因为您没有做预申报,导致您申报的数据和审核系统的数据信息对不上,请您在做正式申报前到税务局做一下预申

报,确保您的信息和税务局的信息一致,这样就不会出现总表不符的问题。

14.在汇总表中出现当月出口销售额与纳税申报表有差额该怎么做?

答:企业财务人员可以在下个月调整增值税纳税申报表的销售收入。

15.复出口商品有很多种,如何录入商品代码?

答:对于有进料加工业务的出口企业在做―进料加工手册登记录入‖时,只能填写一个复出口商品代码,一般情况可选择占该手册权重最大的商品代码录入。

16.汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据?当期有单证收齐,但是在汇总表中的前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据?

答:汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额是单证齐全并且信息齐全的数据,没有数据是因为电子信息不齐。

17.正式审核反馈后,货物出口明细表中汇率都被修改,为什么?

正式审核时审核系统对汇率进行反算,即根据美元数和人民币数算出汇率,对于较小的销售额可能因为四舍五入的原因使得误差较大,但都属于正常现象。

18.预审反馈信息出口无此报关单,为什么?

答:这种情况有两种可能:

1.由于企业没有在退税子系统上进行出口报关单退税的确认,致使审核时无报关单信息。

2.由于海关的电子信息没有及时更新。

税务机关反馈信息中,出错信息:美元离岸价超过海关 2%?查看数据中美元离岸价的金额是否因为录入错误或者录入的金额为非FOB 价。

19.生成明细数据时,提示上月明细数据尚未申报?

答:由于误把上月明细数据撤消,从而导致这个问题,请把上月的明细和汇总重新生成下即可。

20.增值税纳税申报表的不得抵扣税额可为负数吗?

答:免抵退不得免征和抵扣税额最小为 0。当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额,系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当期免抵退不得免征和抵扣税额填 0 即可。

21.在申报系统中生成明细和撤消明细时,时间过长?

答:请您做一下数据优化,这样可以把您的残余数据清除,这样就可以提高您申报的速度。

22.上年汇总表中不免抵扣税额与增值税差额在下年不显示?06 年汇总表中不免抵扣税额与增值税有差额,但是在 07 年不显示差额?

答:06年的数据不节转到07 年中,因此就没有差额。

23.出口货物单证不齐超过 6个月或没有进行申报会视同内销处理,它是以哪个日期为计算依据?

答:它是指报关单上的出口日期(一般指离境日期),所以企业财务人员在申报过程中要仔细不要漏报或错报。

24.我公司在 3 月份有一笔出口当时是单证不齐,在5 月份发生了部分退运在申报系统中我该怎样操作?

答:一般方法是主要是进行以下3步:

第一步:在 5 月份―收齐单证记录‖中将原来 3月份的单证不齐记录进行收齐。

第二步:在 5 月份―生成货物冲减明细‖表中找到原来那条记录用红字进行冲减(全额冲减),冲减的所属期为5 月(必须注意在 3.1 版中用红字冲减的记录有单证不齐标志,请在当月出口货物明细中将单证不齐标志取消掉)。

第三步:在 5 月当月―出口货物明细表‖中录入一笔单证齐全的正确的记录。

25.在做数据一致性检查中不会出现任何错误提示。在读入反馈信息时,出现“分类管理代码错误,无法读入”的现象?

答:在用户对系统的参数和配置做修改时,如果企业的分类管理代码与税务机关的代码不符,就会出现这种现象。出现这种问题需要用户检查自己的分类管理代码与审核端是否一致,如果不清楚,可向税务机关查询。

26.做数据一致性检查出现“****同一报关单单证收齐标志不一致”是什么原因?

答:出现上述疑点是指一个报关单可能有多条记录,但单证收齐标志是不一致的。对于上述情况可以在出口货物明细表中通过筛选按钮将同一报关单号筛选出来看是什么原因造成单证收齐标志不一致,然后将其改为都是单证齐全或都是不齐。

27.《生产企业进料加工贸易免税核销证明》中的具体内容是什么?

答: 《生产企业进料加工贸易免税核销证明》的具体内容有:进料加工手册号、进口总值、剩余边角余料金额、出口总值、间接出口总值、剩余残次成品金额、实际分配率、审核通过的出口额、准予出具的免税料件总值、已出具的免税料件总值、本次出具的免税料件总

值、补开免抵退税额抵减额、补开不得抵扣税额抵减额。

28.收齐出口单证明细表一致性检查未通过,该怎么操作?

答:这种情况有两种情况:

1.某一单证在某条记录已收齐,但在其他记录未收齐。例如: 报关单号为:123456789012在第一条记录中单证收齐标志包含‖B‖,第二条记录报关单号相同但单证收齐标志中不包含‖B‖。进行一致性检查时报错,需要在基础数据采集—》收齐出口单证中进行调整。

2.原所属期+原序号在出口明细表中没有,可能是收齐出口单证后将出口明细表中相应记录删除所致。解决方法:在基础数据采集—》出口货物明细表中加上相应记录。或在基础数据采集—》收齐出口单证中删除相应记录。

注:必须进行数据一致性检查,才会检查出有关错误。

29.上单证不齐,本单证收齐如何处理?

答:原则上应补报,但由于各地年终清算的方法不尽相同,因此应询问当地税务部门,根据当地税务部门关于年终清算的具体办法处理。

30.增值税纳税申报表的不得抵扣税额可以为负数吗?

答:免抵退不得免征和抵扣税额最小为 0,当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额,系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当期免抵退不得免征和抵扣税额填 0 即可。

31.我在打开生产企业出口退税申报系统时系统提示程序错误:不能存取文件?

答:这可能是用户同时打开了两个生产企业出口退税申报系统窗口,只要关闭一个即可解决问题。

32.我公司在 5 月出口的货物在 8 月份为什么还没有电子信息呢?

答: 从 <?xml:namespace prefix = st1 ns = urn:schemas-microsoft-com:office:smarttags />2003 年 1月 1 日起出口的货物,企业在海关拿到出口货物退税联以后都要到 ―口岸电子执法系统‖进行确认和提交,否则在税局会没有当笔报关单的海关电子信息。

33.我是小规模纳税人,在申报时都录入哪些项目?

一、免税出口货物明细表;

二、增值税纳税申报表(注意只录入所属期即可);

三、免抵退税汇总表。小规模纳税人只免税不退税。

34.公司委托报关行出口,申报时并不知道报关单号,出口日期怎么录?

答:企业应该尽量通过报关员或报关行尽早取得报关单,出口日期一般指货物的离境日期。如果企业确实不知道离境日期可以估计一下,只要申报日期与报关单的出口日期在同一月份即可,否则在审核时会出现―申报离境日期与海关信息 xxx不符‖。

35.到税务局申报时,汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符?

答: 这个问题是因为您没有做预申报,导致您申报的数据和审核系统的数据信息对不上,请您在做正式申报前到税务局做一下预申报,确保您的信息和税务局的信息一致,这样就不会出现总表不符的问题。

36.在实耗法计算时,当月出口单证不齐的单证不能出具免税证明,怎么办?

答:系统会自动按单证齐全及信息齐全的出口开具进料加工免税证明。对出口单正不齐的待核销时一次性出具免税证明。所以,按系统规定处理就行了。

37.本月没有出口业务是否还需要做预申报和反馈处理?

答:如果当月没有出口业务也需要做预申报,并做预审反馈信息处理。这主要是为查看当月的信息收齐情况,及用税务机关的反馈信息来更新系统中的不齐信息。

38.当月拿不到报关单(复印件)的情况怎么处理?

答:当月可先按发票数输入,拿到报关单后再做冲减。

39.进行系统备份时,备份文件存放在哪里?

系统默认的备份路径是―c:退税申报系统备份‖下,每次备份操作都会按照生成日期时间生成一个新的文件夹,如 2003年 1 月 6日13: 20做的备份,文件夹是 20030106_1320。在自己修改默认备份路径时,不能将备份路径指定到退税软件的安装目录下,否则会造成无法备份的严重后果。

40.进料加工手册登记时复出口商品的退税率是 13,手册有效期很长,但是现在的退税率降低到11,而模拟出具进料加工免税证明还是以 13计算?

答:由于进料加工手册已经在税务局登记,不能修改,因此只能在核销此手册时来调整您的数据。―收齐出口单证‖如何操作。企业在填写―出口货物明细申报录入‖的时候,如果没有报关单、核销单或代理证明时,需要在单证不齐的项目上输入相应的标志(报关单为B,核销单为 H代理证明为D),将当前记录作为单证不齐的数据进行申报,当单证齐全后,需要在 ―收齐出口单证明细录入‖ 界面下进行单证收齐的操作。选择要收齐的记录,点击―修改‖按钮,输入所属期和序号,系统会根据以往记录自动在收齐标志上做相应的操作。如果以前没有将不齐单证的编号录入,需要在这里将单证的编号录入,按―保存‖按钮即可。

41.本月没有出口业务,《明细表》各项目没有数据,怎么办?

答:如果本月未发生出口业务,不需要打印《明细表》,只打印《汇总表》即可。

42.企业报关单出口退税联已经收到,但电子口岸仍没有该笔业务的电子信息,该如何处理?

答:出现该种情况需要企业与海关联系,由海关重新在电子口岸中输入该条出口报关单的信息.否则如超过六个月时间则视同单证不齐做内销处理。

43.请问申报系统中的所属期是指什么呢?

答:一般指当月货物出口并且在财务上做了销售收入的月份。

44.当月无法得到报关单号应如何处理?

答:此问题各地的业务处理方法可能不同,我们在此提供一个解决方案,但实际解决方法还要征求当地税务部门的意见。

在输入报关单号码时输入一个不能与其他报关单重号的虚拟报关单号码,以后当单证收齐后再做冲减修改,将原记录冲减掉,再输入含有正确的报关单信息的出口明细数据。

45.既有内销,又有外销,如何保持其计算口径的一致?

有内销业务,计算增值税的税负率公式是:实缴增值税额/业务收入额;现在既有内销,又有外销,为保证和以前计算口径一致,增值税负率的计算公式有两种:

1.当期有应纳税额的:

增值税负率=(实缴增值税额-免抵退税不得免征和抵扣税额+外销应分担的进项税额)/内销销售收入

2.当期有应退税额的:

增值税负率=(应退税额-免抵退税不得免征和抵扣税额+外销应分担的进项税额)/内销销售收入

46.为什么做到出口货物明细申报录入时,几个方框都出现灰色不能录入数据呢?

答:灰色区域是不可录入区域。由―信息不齐标志‖直至―审核标志‖这几个方框都是不可录入的。灰色区域内的数据是当预审、正式审核后系统自动生成的,你无需要做任何更改。

47.多份出口发票对应一张报关单和一张核销单时,无法输入多个发票号码?

答:遇到这种情况,企业只需要输入一张主要出口发票的号码,金额要输入所有相关发票的合计数。

48.进料加工手册在出口退税申报系统中的核销方法?

答:进入出口退税申报系统后,在―进料加工手册核销录入‖明细表中录入核销所属期、核销序号和要核销的进料加工手册号,点击回车键,系统会自动生成实际进口总值、实际出口总值、实际分配率等项目。如果还有结转产品或剩余料件等,则需要用户单独手工录入到核销明细表中。因此在核销进料加工手册时,只要确认录入正确的手册号码,系统即可自动生成进料加工手册核销明细。

49.我在备份时系统显示备份的操作,但等了十分钟都停不下来,这是为什么?

答:如果用户把备份的路径指向本软件的安装目录,导致了死循环,是不能自动停下来的,只能按 Ctrl+Alt+Delete 键强行退出。用户在系统配置与修改时绝对禁止把备份路径指向安装目录。

50.向导中的第 5 步是不是必须做?

答:若预审通过则跳过第5 步继续向下做。

51.申报数据的电子信息是否齐全应该如何检查?

答: 主要是通过税务机关的反馈信息来查看信息收齐的情况。首先撤销申报的明细数据,再将反馈信息读入到申报系统中,用反馈信息来更新系统中的信息不齐标志,通过反馈信息处理菜单下的税务机关反馈信息查询→出口信息不齐情况查询功能来查看电子信息不齐的数据。因为该查询项目下所显示的数据都是信息不齐的数据,所以没有在出口信息不齐情况查询中显示的申报数据则说明其电子信息已经收齐。

52.新办企业如何使用本系统?

答:根据国家税务总局的文件规定,对于新发生出口业务的企业,自发生出口业务之日起一年内不计算应退税额,实行免抵不退的政策,从第 13 个月开始在按照免抵退税政策计算应退税额。对于这类企业,用户通过―系统维护‖-―系统配置‖-―系统配置设置与修改‖

功能将―计税计算方法‖改为4—免抵不退,待一年后再将―计税计算方法改为 1-免抵退。

53.本月有一本进料加工手册要核销,但有几张报关单到现在单证还没有收齐,在申报系统中进行手册核销是否会影响退税额?

答:手册核销一般指本手册发生最后一笔出口业务以后,在向海关正式核销以前在申报系统中录入手册核销记录,刚才你说的情况可以进行核销不影响退税额。

54.如果生产企业出口退税申报系统中已更改用户名或密码更换或遗忘,而进入不了系统?

答:用户可以复制 pass.cdx 和pass.dbf两个文件替换原文件即可。

55.进行冲减后,免抵退数据的所属期怎么处理?汇率怎么算?

答:作为冲减所属期数据。汇率以被冲减所属期汇率为准。出口货物发生退货,该怎么录入?在―出口货物明细表里‖录入负数进行冲减。同理,进口货物发生退港,在―进口货物明细表‖里录入负数进行冲减。打开申报系统中的相关明细录入界面时提示找不到变量

ht_no 等?答:出现这个问题是由于您把 8.2 版本中的 IN-PORT 直接复制到了 8.3 版本中,请您不要在不同的版本中复制 IN-PORT,按照系统数据备份导入就可以了。

56.在进行来料加工免税证明单证申报时,反馈疑点为“手册料件进货数量大于出口数量”为什么?

答:一般情况为企业在录入来料加工手册进口数据时将商品数量或商品代码录入错误造成的,请仔细核对原始记录;还有一种情况是税局工作人员在登记时录入错误。当月单证信息不齐时,信息不齐销售额是否计算免抵退税不得免征抵扣额?答:单证不齐不参与免抵退 计算。

57.直接把安装文件夹删除,再次安装时总提示系统已存在该软件?

答:这是由于直接删除软件后,注册表的信息没有被正确删除造成的。解决方法如下: 点击 开 始 → 运行 → 注 册表 文 件 Regedit.exe,找 到如下键 值 :

HKEY_LOCAL_MACHIMESoftwareMicrosoftWindowsCurrentVersionUninstall 搜索DisplayName为*企业出口退税申报系统*版等相近字样的键值把它删除,再重新安装即可。

58.12 月份以前的数据要不要一一录入,以使全年累计相符?

答:2002 年11 月份的数据要不要录入,请与当地税务局联系。该免抵退税必须逐月申报,不能同时录入几个月的申报数据。

59.增值税申报表录入中有一项当月免抵退销售额,对于企业是否有简捷的算法?

答:你可以在出口货物明细表中用筛选功能按钮把当月出口记录筛选出来,然后点击扩展功能的―计算小计‖,系统会自动计算人民币离岸价总和既当月免抵退销售额。

60.生产企业申报数据后,如果要返回修改,如何操作?

生产企业申报数据后,撤消当月申报数据之后即可进行修改。

―本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符‖的现象?

答:这是由于用户在生成汇总申报表后发现基础数据有错误,改动基础数据后,对增值税和汇总表没有更新造成的,解决的办法是更新增值税申报表和汇总表数据,推荐的方法是将两个表的数据全部删除,重新录入。61.增值税申报表中的期末留抵税额是手动录入还是电脑自动计算的? 答:是手动录入,期末留抵税额等于应抵扣税额减去实际抵扣税额。

62.关于“出口货物明细申报录入”中“人民币离岸价”应怎样计算录入?

答:系统中的人民币离岸价是系统自动生成的,你只要把原币离岸价和原币汇率填入正确,人民币离岸价是不会计算错误的。

63.如果是上海的企业,那么原币离岸价这一项目的录入是需要你自己根据实际情况计算原币离岸价即 FOB价。3.1 版升级到 3.3 版后,在做一致性检查时,系统提示错误。

答:因为在 3.3 版中一部分商品代码已经更新,例如原先有一海关编码为 39269090 为非基本码,需在后加 1 改成 392690901才是基本码,现升级代码库后 392690901 代码已无,而39269090 是基本码但在现在做一致性检查时就提示原先多个月的 392690901 代码在代码库中不存在,或原来有商品代码并且已经录入现在更新后提示―无此商品代码‖―此商品代码为非基本商品代码‖等提示,企业可以忽略不记,并不影响免抵退申报数据。

64.能否将几个月数据同时生成出来,一起拿到税务机关进行审核?

答:不可以,由于新的―免、抵、退‖税的政策规定对于―免、抵、退‖税申报的流程十分严格,用户若不按照规定的流程进行申报会导致计算的结果发生错误。

65.系统出现错误,无法正常使用?

答:首先,做系统数据备份,然后卸载掉原系统重新安装后再做数据导入,外贸企业退税申新报系统中,找到―系统维护‖菜单下的―系统备份数据‖选项做导入操作,做导入操作后自动弹出对话框―提示导入前清空数据库‖和―不清空数据库‖两个选项,如果是第一

次使用新系统的情况下,可以选择―提示导入前清空数据库‖选项,然后―选择旧系统路径‖选择―退税申报系统备份文件夹‖后做数据导入操作。后在生产企业退税申报新系统中,找到―系统维护‖菜单下的―系统备份数据‖选项做导入操作,做导入操作后自动弹出对话框―提示导入前清空数据库‖和―不清空数据库‖两个选项,如

果是第一次使用新系统的情况下,可以选择―提示导入前清空数据库‖选项,然后―选择旧系统路径‖选择―退税申报系统备份文件夹‖后做数据导入操作。若不能把退税系统中的数据进行数据备份操作,那么只能拷贝出口电子化管理系统文件夹下的退税申报系统下的IN_PORT 文件夹,然后卸载申报系统重新安装,再把 IN_PORT 文件夹,拷贝回到出口电子化管理系统文件夹下的退税申报系统下,即可。

66.单证收齐汇率变化,应按照哪个汇率计算?

答:按照单证收齐前汇率计算。

67.如果一个月预审核后没有任何错误信息也必须要做反馈信息处理吗?

答:是的,必须做税务机关反馈信息处理。因为有可能前几个月电子信息不齐,68.本月信息到了只有做税务机关反馈信息处理才能把以前做的信息不齐标志给取消掉。本月发生退运在录入负数进行冲减时,出口货物报关单号该怎么录入?

答:你可以录入一个虚拟的出口货物报关单号进行申报即可。69.汇总表中提到的出口销售额是全部的销售额还是单证不齐的销售额?

答:12 项―出口销售额乘征退税率之差‖中的出口销售额指当期全部出口销售额;17项―出口销售额乘退税率‖中的出口销售额指当期单证齐全以及前期出口当期单证收齐出口销售额。

70.如何查看以前月份的数据及表单?

答:如果做了预审报,或已经生成预审软盘,也就是你做了向导中的第三步,那么还想修改数据的话,那么你必须撤销已申报数据,才能对其数据进行修改,如果就是想查看,那么在综合数据查询下可以查到所录入的所有数据。

71.如何自行设置备份路径?

答:系统默认的备份路径为―c:退税申报系统备份‖,若用户想更改默认的备份路径,操作方法如下:在系统其他盘符中如:(D:)中新建一个文件夹,进入系统中选择―系统配置‖→―系统参数设置与修改‖中在―备份路径‖一项选择―更改‖按钮,选择刚才新建的文件夹即可。

72.数据一致性检查时提示: “报关单号不足 12位,第十位不为 0”?

答:对于申报数据量较大的企业,如果报关单没有能够及时得到,或得到的不是报关单退税专用联,因而造成不能确定正确的出口报关单号时,企业可虚拟录入一个报关单号,待报关单收齐后在进行冲减、重新录入正确的。如果用户在申报录入时跳过报关单号一项不录,使报关单号一项为空的话,则在以后的数据一致性检查中,系统总会提示前期申报数据―报关单号不足 12 位,第十位不为 0‖的错误信息。增值税纳税申报表的不得抵扣税额可为负数吗?免抵退不得免征和抵扣税额最小为 0,当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不

得免征和抵扣税额抵减额,系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当期免抵退不得免征和抵扣税额填0 即可。

73.同一张报关单多笔(进)出口应怎样处理?

在(进)出口货物明细申报录入界面中,对于报关单的录入规则是这样的:前 9位为报关单号,第十位为零,后两位为报关单的项号。对于一张报关单多笔(进)出口业务在录入时,需要按照项号依次添加到系统中。

74.在系统中怎样将错误的冲减数据删除?

答:若在进行数据冲减操作时错误的冲减了不应该进行红冲的数据,则用户可在―基础数据采集→当期出口货物明细申报录入‖中将冲减生成的负数数据直接删除即可。

75.制作申报数据盘时,为什么只能看到汇总数据而不能看到明细数据?

答:因为你在生成汇总数据时,把前面生成的明细数据覆盖,所以应该分别建立两个文件夹。

76.在出口货物明细表录入中,录入原币汇率该怎么录入?

答:原币汇率是指 100 外币兑换人民币金额,如原币是美元则原币汇率填 827.***等。

77.企业在申报时不能录入部分商品代码,无法正常申报,怎么办?

答:这种情况有两种可能:

1.在系统中输入商品代码后系统提示该商品代码为非基本商品。该种情况为商品代码可能有多种不同的征退税率,国家税务总局在该代码增加一位附加码以区分不同的征退税率。企业可以选择不同的附加码进行录入,相关问题可以询问当地国税。

2.在录入商品时提示―无此商品码‖。这种情况时由于今年海关使用了部分新的海关代码,而税务部门的商品代码更新跟不上造成的。出现这种情况选用代码相近的海关商品码替代,所选商品码与报关单上的商品码必须名称和证退税率相同。企业在进行这样的处理之前要先向税务机关提出申请。

78.录入增值税,关键字唯一性检测已有相同的关键字存在?

答:系统中已经存在相同的记录,删除以前的记录即可。

79.海关进料手册已到期,系统出现提示,该如何处理?

答:海关进料手册已经到期,但还有进料和出口发生时,继续输入相关数据,忽略手册到期的提示,到手册要核销时,手册会将所有数据进行核销。

80.进料加工的进口料件转为内销后,已经有海关补税,那么应该在系统中如何处理?

答:海关补税单可以作为增值税进项抵扣,相应的进口料件值也要在当期扣减扣减额为海关代征增殖税缴款书上的海关完税价格。

81.正式审核反馈后,货物出口明细表中汇率都被修改,为什么?

答:正式审核时审核系统对汇率进行反算即根据美元数和人民币数算出汇率,对于较小的销售额可能因为四舍五入的原因使得误差较大,但都属于正常现象。

82.黄联报关单已经齐全,而预审反馈信息中为什么会出现“无此报关单”的错误信息?

答:由于新的免抵退税过程中规定,企业申报的进出口数据需要同海关的电子数据进行核对,而海关电子数据从海关总署经国家税务局到地方税务局需要一定的时间,这样就会出现企业的黄联报关单已经取得,而海关的电子信息还没有转到市国税局的情况,这是企业申

报的数据在税务机关掌握的海关信息中就无法找到,进而出现―无此报关单信息‖的疑点。对于此疑点用户不需要手工修改任何信息,只要按照规定步骤读入预审反馈信息,并执行税务机关反馈信息处理即可。

83.进行系统备份时,备份文件存放在哪里?

答:系统默认的备份路径是―c:退税申报系统备份‖下,每次备份操作都会生成一个新的文件夹,在自己修改默认备份路径时,不能将备份路径指定到退税软件的安装目录下,否则会造成系统运行的不正常。

84.打印申报报表到Excel 报表时,出现打印“#”号,应该如何解决?

答:在打印预览中,选择―页边距按钮‖,对出现―#‖号的表格的宽度进行调整,―#‖号完全变成数据时,即可解决上述的问题,进行打印操作。

85.海关手册发生变更如何录入系统?

答:海关手册变更可以不录入系统,待手册核销时系统会进行重新计算。

86.小规模纳税人怎样在退税申报系统中进行申报?

答:小规模纳税人可以直接在退税申报查询模块中的出口货物明细申报表中录入出口业务;汇总申报表则需要用户手工统计相关数据项目进行录入,最后生成申报软盘并打印出相关的报表报送税务机关。

87.进料加工免税证明中相关出具项目的计算公式?

答:进口料件组成计税价格=人民币到岸价+海关实征税额

免抵退税额抵减额=进口料件组成计税价格*征税税率

不予免征和抵扣税额抵减额=进口料件组成计税价格*(征税税率-退税税率)

88.反馈出错,计算方法不符合,怎么回事?

答:进料计算方法或者计税计算方法选择错误,请与税务机关联系核实。在手册核销的时候,如果出现分配率大于 100%应怎样操作?对于这个问题需要询问当地税务机关,由于各地对于这种问题的处理办法不太一致,所以在处理的时候需要有当地税务机关的相应解

释,如:能不能在结转料件等项目进行冲减,使分配率平衡等。

89.打印模块中的“当期出口明细/前期单证收齐”项有什么特点?

答:生产企业出口退税申报系统4.2 版中较以前版本中增加了―出口货物免、抵、退申报明细表(当期出口明细/前期单证收齐)‖这一打印功能项。它的作用是,如果企业当期同时有出口明细和前期单证收齐,则可通过该项功能同时打印出这两份报表,而不必再分别打 印。

90.系统中商品的征退税率与企业以前所使用的征退税率不一致,如何处理?

答:以系统中商品的征退税率为准.税务机关应严格按照系统中的商品码中提供的征退税率办理免抵退税.以前错用退税率的必须予以纠正。

91.在间接出口单据录入中,可以先录入一个虚拟的报关单吗? 答:关于间接出口明细表中的报关单号如果不知道报关单号可以不录。92.为什么系统总提示我“该手册已登记”而无法保存记录?

答:在本套系统中,进料加工手册只能录入一次,不能录入第二次,若碰到这种现象,请在―综合数据查询‖下面的―免抵退基础数据查询(全部)‖中查询是否有这条手册号。

93.在“购进法”下如何进行手册登记?

在―购进法‖下进料手册登记应注意以下几点:

1―复出口商品码‖按照手册合同中规定的复出口商品录入,若一个手册有多个复出口商品,选择一个出口金额最大的商品录入。

2―征税税率‖ ―退税率‖指选定的复出口商品的征税税率与退税率。

94.我在录入出口货物明细表时,为什么下面的字段看不见呢?

答:系统建议的显示器最低分辨率是800*600,如果采用 640*480 的分辨率显示会不正常。由于出口货物明细表字段较多,建议使用横排方式查看,方法是点击―增加‖按钮左边的―横排/纵排‖按钮进行―横排‖、―纵排‖的切换,如果您已处于―横排‖状态,编辑窗

口的字段会分两列显示。如果您已处于―横排‖状态,编辑窗口的字段会以单列显示。

95.我的进料加工手册中有多个复出口商品码,在录入时怎么办?

答:在本套系统中,我们只允许用户录入一条复出口商品码,所以对于多条商品码的情况,需要用户询问当地税务局,应录入哪条复出口商品码作为标准征退税率。

96.进料加工出口进料分摊是先扣退料再分摊还是先分摊再扣退料?

答:先扣退料再分摊。

97.能否将几个月数据同时生成出来,一块拿到税务机关进行审核?

答:不可以,由于新的免低退税的政策规定对于免低退税申报的流程十分严格,98.是否可以在海关商品码中进行增加或修改?

答:不可以,海关商品码是一个标准码库。

99.读税务机关信息反馈时,系统提示“计税方法与本系统中的不一致”,为什么?

答:请确认企业在出口退税中填写的计税方法与在国税登记的计税方法是否一致。

100.我是进料加工企业,为什么进料模块是不可录入状态?

答:请查看一下―系统维护‖→―系统配置‖→―系统参数设置与修改‖中的―进料加工‖项目,确认该项目中已勾选了―有进料加工业务‖这一选项。

101.在“购进法”下如何进行手册登记?

答:在―购进法‖下进料手册登记应注意以下几点:

1.―复出口商品码‖按照手册合同中规定的复出口商品录入,若一个手册有多个复出口商品,选择一个出口金额最大的商品录入。

2.―征税税率‖ ―退税率‖指选定的复出口商品的征税税率与退税率。

102.怎样处理“数据库索引被破坏”的问题?

答:当系统出现上述的提示信息时,主要原因是由于系索引结构被破坏所引起的。用户可在―系统维护‖→―数据优化‖中对数据库进行优化处理,重新建立数据库索引即可。

103.前期收齐的单证为什么没有参与当期退(免)税?

答:在申报系统中只有纸质单证和电子信息两项都齐全才能参与当期退(免)税,其中有一项不齐全都不能参与退(免)税。

104.“数据一致性检查”都检查什么?

答:主要是对数据的逻辑关系进行检查,比如报关单号码,单证不齐标志等。对于数量、金额方面的错误则检查不出来。

105.有自营进出口权的生产型企业自营出口金额与内销比例有规定吗?需要超过50%吗?

答:有进出口经营权的生产企业自营出口享受出口退税政策,没有内外销比例的限制。106.在哪里进行分类管理代码的修改?

答:在―系统维护‖中的―系统配置‖,―系统配置设置与修改‖,可以把分类管理代码进行修改。

107.为什么我的退税系统“系统配置设置与修改”为灰色?

答:您必须用管理员的身份进入才可以,退税系统默认的管理员用户名是―sa‖。

外贸企业

1.外贸企业退税申报系统如何做系统备份?

将安装文件夹复制一份即可。

2.外贸企业出口货物发生退运的,应如何操作?

答:出口货物因故退运时,出口货物发货人应先到外汇管理局办理出口货物出口收汇核销单注销手续。

外汇管理局应给出口货物发货人出具证明,出口货物发货人持证明和原海关出具的专为出口收汇核销用的报关单向海关办理退运货物的报关手续。退运货物如属出口退税货物,出口货物发货人还应向海关交验主管出口退税的税务机关出具《出口商品退运已补税证明》,凭以办理退运手续。

3.生成申报软盘后数据错误如何来撤消修改?

答:在―审核反馈处理‖―→‖已申报出口明细数据查询―→‖认可申报―→‖当前关联号转为待申报―。

4.已经做了本月的正式申报,但后来发现有错误需要进行修改该怎样操作?

答:你可以在反馈信息处理菜单下查询退税申报已申报数据中选择―认可申报‖红色按钮然后将关联号转为待申报即可。

5.在货物出口的时候录入的价格必须是 FOB价吗?

答:是的,如果是 CIF价格必须折算成FOB 价。

6.外贸企业,在录入出口货物明细时,系统不显示退税率?

答:录入出口货物明细时,系统的退税率为灰色,在进行―进货出口数量关联检查‖后,系统会自动生成退税率。

7.生成预申报数据时关联号如何来填写?

答:输入本次最大的关联号就可以了,一般情况下输入十个9 即可。

8.在申报系统中打印到excel,数据显示的不完全?

答:点击页边距,调节下此字段的宽度即可。

9.增值税发票数量大于报关单上的数量如何录入?本月的增值税发票的数量大于报关单上的数量如何录入,有加工费如何录入?

答:增值税发票的数量大于出口数量时需要把增值税发票做下分批即可,如果有加工费的话,在录入进货明细时数量不用录入,在备注上输入WT 即可。

10.外贸企业取得增值税发票且已通过认证,但忘了在认证当月进行纳税申报,此笔货物出口后能否退税?

答:对内外销分开核算的外贸出口企业,其购进货物的增值税专用发票,要及时到征税机关认证,目前要求 30 天以内,在该货物出口后可用于办理出口退税。

11.下载最新税率库并导入后,发现商品代码无法输入?

答:首先下载的时候不要把文件保存到桌面,应直接保存到本地磁盘的根目录下。保存完毕后对文件进行解压缩,最后读入代码库文件。读入完毕后要设置自用商品码,否则就会出现上述问题。

12.申报系统安装完后需要设置什么?

答:需要在―系统维护‖→―系统配置‖→―系统配置设置与修改‖中更改企业的基本信息。进料加工结转料件在系统中怎样操作?进料加工手册核销时,如果该手册中存在结转料件,则需在手册核销时用户将结转部分手工录入到核销明细表中的―结转料件‖项目中。

13.我查看预申反馈信息是提示发票金额超过总局数额,该如何处理?

答:首先应检查录入系统的发票金额是否有误,如果确认无误可以检查是否将发票号录错。

14.所属期的重要性?

答:外贸企业出口退税申报系统6.0 版中,―所属期‖扮演相当重要的角色,主要影响:申报数据打印。预申报后打印时很多企业能看见数据但是总是提示―没有打印数据‖!此问题就是申报数据的―申报年月‖与进入系统时的―所属期‖不符。

15.正式申报数据提示本次申报库已有申报数据,无法确认?

答:由于之前已经确认过,需要把确认过的数据生成正式申报数据或者删除即可。

16.外贸企业怎么打印报表?

答:对于外贸企业,要在预申报后才能打印报表,在向导第 3步中―退税出口本次申报明细‖和―退税进货本次申报明细‖中有红字按钮―扩展功能‖中的―打印申报报表‖中进行相关打印。

17.怎样撤消正审?

答:在―反馈信息处理‖中的―查询退税申报已申报数据‖中选择要撤消的数据,点击―认可申报‖选择―当前关联号转为待申报‖即可。

18.打印出口或进货明细提示无可打印的数据?

答:无可打印数据是因为申报年月和当前所属期不一致,修改一致即可;打印汇总表时需要在报表设置的界面打印,不要在预览的界面就可以了。

19.外贸汇总表是自动生成的还是手动填写的?

答:汇总表中在―向导‖第三步―退税汇总申报‖里添写的,然后在―打印报表‖里进 行打印。

20.在打印退税进货明细表或汇总表是否可以用A4纸?

答:不可以,你可以选择 B4或 A3 或Usstandardfanfold147/8 三种纸张类型中任何一种。21.我录入进货发票号为什么录入不了?

答:如果用户没有读入认证发票信息,则无法录入发票号码,如果税务机关无特别要求,可以直接在系统中录入进货凭证号即可解决上述问题。

22.安装申报系统时提示可提取文件被破坏?

答:一种可能是电脑本身的防火墙和杀毒软件引起的,需要关闭防火墙和杀毒软件;另一种可能是下载的申报系统不完全,请重新下载(必须使用下载软件)。

23.进行“换汇成本检查”后提示:没找到换汇成本检查数据? 答:

一、没有录入任何数据。

二、录入的数据没有进行―审核认可‖。

24.商品关于合同备案,进货出口数量关联检查一直通不过?

答:由于备案和未备案的数据都录入到了同一个关联号下了,请把他们录入到 2个关联号下。

25.出口明细中“出口进货金额”与进货明细中“进货金额”不符?

答:这种问题主要是由于多张出口报关单对应存在多张进货发票,因而造成系统在计算出口单价与进货单价不一致,但总金额是保持一致的。用户在日常申报中只要确保总的―进货金额‖与总的―出口进货金额‖一致即可。

26.税务机关预审后怎样查看反馈信息查询呢?

答:税务机关预审后的反馈信息是一个文本文件(文件类型是 TXT)你可以双击该文件查看或者把该文件导入到 EXCEL文件也可。外贸来料加工手册核销为什么不能操作?需要下载新5.3版的软件,在核销处多了手册号,可以进行手册核销。我是一家外商投资企业,在国内采购设备。

27.录入出口货物明细申报数据,保存提示非本年申报数据?

答:出现这个错误是由于您的出口日期是 2006年,而您的申报年月是200701,因此需要把申报年月改成2006 年来进行申报。

28.到税务局申报时,提示数据已存在,无法读入?

答:出现这个问题是因为您本月多次申报,而您录入的关联号和上次申报的数据关联号一样,所以需要把关联号修改下。

29.在申报系统中查看发票、报关单和核销单信息是否齐全?

答:读入完税务机关的反馈信息后,在退税预审信息处理中查看信息即可。

30.外贸企业,录入完出口明细数据后,其中的“实退税数量”、“出口进货金额”、“退增值税额”、“平均单价”等项目为什么没有自动的生成?

答:在录完出口明细后,要进行―数据加工处理‖中的―进货出口数量关联检查‖、―换汇成本检查‖、―预申报数据一致性检查‖等操作,之后出口明细会自动生成上述数据。

31.想撤消外贸正审后的数据怎么做?

答:在―向导‖第六步―已申报数据查询‖里的―查询退税已申报数据‖里有一个―认可申报‖按钮,单击进入后选择转为待申报点击―确定‖按钮。

32.录入数据时突然死机,再次进入后发现已录入的数据都消失了,应该如何处理?

答:用户进入系统后可以做一下―数据优化‖。

33.在录入进货发票时已经录入商品代码,为何不显示退税率?

答:首先用户应先确认该出口商品是否退税,如果不退税,那么就不会显示退税率,如果征退税率都不显示,可以重新录入该商品的商品代码。

34.确认正式申报时系统提示“无预申报数据,无法确认正式申报”?

答:首先检查进货与出口明细表中的数据是否设置了审核认可标识,且标识都为―R‖ ;再进行进货出口数量关联检查、换汇成本检查、数据一致性检查,若检查中没有提示错误则可生成预申报数据进行预审。预审后读入反馈信息查看反馈疑点无误后便可确认正式申报数据。

35.本月的增值税发票的数量大于报关单上的数量如何录入,有加工费如何录入?

答:增值税发票的数量大于出口数量时需要把增值税发票做下分批即可,如果有加工费的话,在录入进货明细时数量不用录入,在备注上输入WT 即可。

36.读入增值税发票信息之后,录入进货明细时,出现的计税金额是这张发票的总金额,如何来处理?

答:把金额修改成发票中相对应的项即可。

37.做完进货出口数量关联检查后,出口货物明细中的退税率为什么会出现小数?

答: 出口货物明细中的退税率是根据进货而生成的,一种情况是您的数据录入的有问题,请您仔细的检查您的数据;另一种情况是您的合同备案的数据和没备案的数据录入在同一关联号下了,请您把备案的数据和没备案的数据录入到不同的关联号下。

38.录入完出口货物明细申报数据后,点击保存提示非本年申报数据?

答:出现这个错误是由于您的出口日期是 2006年,而您的申报年月是200701,因此需要把申报年月改成 2006 年来进行申报。在进货中有辅料或加工费,该如何录入?答:进货数量无需录入,商品代码按照出口的代码来录入,备注上输入 WT。

39.一张有多笔出口货物的报关单号怎样录入?

答:按照报关单的实际九位编号+0+每笔货物在报关单上所对应两位项号(01、02、03……)录入即可。

40.我当月只有一笔进出口业务,那进货明细表和出口明细表中的“申报批次”是否一定要填写?

答:申报批次也需要录入―01‖,并且应与汇总表中的申报批次一致。

41.外贸企业出口货物发生退运时应如何操作?

答:出口企业因各种原因货物报关实际离境出口后,发生退关退运情况,出口货物因故退运时,出口货物发货人应先到外汇管理局办理出口货物出口收汇核销单注销手续。外汇管理局应给出口货物发货人出具证明,出口货物发货人持证明和原海关出具的专为出口收汇核销用的报关单向海关办理退运货物的报关手续。退运货物如属出口退税货物,出口货物发货人还应向海关交验主管出口退税的税务机关出具《出口商品退运已补税证明》,凭以办理退运手续。

42.打印出口和进货明细报关单号最后一位和日期不显示?

答:打印机的驱动错误,需要重新安装下打印机驱动。

43.外贸企业进行设置“审核认可”标志时,“标识”栏经常出现哪些提示?

答:共有四种提示,分别为:

1、空:该记录处于录入状态;

2、R:该记录需要申报;

3、Z:该记录暂时不需申报;

4、P:该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报。

44.预申报数据一致性检查没做会出现什么错误?

答:不会出现错误,但最好做检查,它能检查数量关联是否有错误。

45.在打印外贸企业汇总表时,如何避免将多个月份的报表同时打印出来的现象?

答:可以单独选择要打印的月份的汇总表,将其他月份的删除,之后再进行打印;或者在打印时,直接打印,不要选择预览功能中的打印图标进行打印。

46.我根据预审疑点反馈更改了错误记录,并重新进行预审,为何总是提示预审出错?

答:预审出错的主要原因是用同一申报数据了做了两次预审,这时系统就会提示出错。用户只要把预申报数据直接转为正式申报数据即可。

47.请问在进货分批单录入时刚才增加了一条记录后为什么不能进行修改和删除?

答:因为你是以系统管理员的身份进入系统,在进货分批单录入中一定要以一般操作人的身份进行操作。

48.外贸汇总表的生成需要哪些手工操作步骤?

答:出口退税申报系统中汇总表是根据用户所录入的进货和出口明细数据自动生成的,但其中也有部分手工操作步骤:进入―退税汇总表录入‖界面后,要首先点击―增加‖按钮,在―申报年月‖中录入相应的申报年月,点击回车键,之后汇总表中的数据才会自动生成。

49.小规模出口企业在申报系统中怎样录入申报数据?

答:小规模企业可根据当地税务机关的实际要求来进行操作。如需要在系统中录入申报数据,则可在―退税正式申报→查询本次申报→进货明细申报数据查询‖中根据进货发票直接录入进货数据,汇总表需根据具体情况手工填写,之后打印出相关的申报数据即可。

50.某商品取消退税,但是已经合同备案,增值税发票是税务局代开的(征 6 退6 的)?

答:录入进货时,提示是否用原有退税率替换现有退税率,点击确定后,把退税率修改成 6即可。51.享受退(免)税的出口货物一般应具备那些条件? 答:享受退(免)税的出口货物一般应具备以下四个条件:

(1)必须是属于增值税、消费税征税范围的货物;

(2)必须是报关离境的货物;

(3)必须是在财务上作销售处理的货物;

(4)必须是出口收汇并已核销的货物。

52.我在做系统数据备份时“出现无法创建文件”的提示,请问该如何解决?

答:当出现上述提示时,用户应逐一检查:是否有足够的磁盘空间;是否将备份路径指定为申报系统的安装路径。是否将系统的安装路径指定在磁盘的根目录。

53.录入出口货物明细表后,退税率没有体现出来?

答:外贸企业在录入完进货与出口明细后,需在数据加工处理中进行―进货出口数据关联检查‖,完毕后即可在出口明细中体现出退税率。

54.进货明细表有数据,但是无法打印,显示“当前没有可打印数据”。

答:进货明细表有数据,但是无法打印,显示―当前没有可打印数据‖。

55.“生成预申报数据时,提示“无需要申报的数据,请确认申报”如何解决?

答:在录完进货或都出口明细的时候没有做―审核认可‖处理。生成正式申报软盘,申报数据无法撤消申报企业生成正式申报软盘后,到―审核反馈处理‖中的―已申报出口明细查询‖。点击―认可申报‖按钮,把要撤消的数据转为待申报即可。

56.关联号录入有何要求?

答:关联号在一个退税不能重复。按我省目前情况,外贸企业可以一张出口发票(可 能对应多张发票或多张关单)为一个关联号。

57.为什么在进货明细录入里的发票代码,发票号码录入不上?

在6.0 中发票代码和发票号码不用录入,直接录入进货凭证号即可。

58.进行系统配置后,点击保存,出现OLE 错误,如何解决。

您可以到我们网站的―下载中心‖里下载―外贸企业出口退税申报系统 6.0 版补丁‖安装即可。其他内容

1.初次使用申报系统,申报系统默认的用户名和密码是什么?

答:申报系统的默认用户名是小写的‗sa‘密码为空。

2.进入出口退税申报系统时提示找不到 DLL文件。

答:用户在安装完成进入申报系统时,申报系统有时会提示找不到 DLL文件。产生的原因是由于申报系统用到的文件没有成功的注册到您的操作系统或申报系统中的文件被破坏引起的。申报系统文件没有注册成功,可能是您在安装申报系统的时候,杀毒软件出现误

报,提示检测到病毒;或者您操作系统上的一些其它软件不允许申报系统注册文件。申报系统中的文件被破坏引起的原因可能是您计算机操作系统有病毒,并且病毒将申报系统中的文件破坏;或者您的操作系统中毒后,您用杀毒软件杀毒的同时杀毒软件破坏申报系统所用的到文件。

当您遇到这类问题,建议您将杀毒软件升级到最新,然后对操作系统进行杀毒。再到中国出口退税咨询网()的下载中心下载最新版出口退税申报系统,重新安装申报系统。在系统安装过程中请将杀毒软件停用,安装完成后再启用。

4.录入完申报数据进行申报表打印预览时,字体出现星号如何解决?

答:当您进行申报表打印时候,打印出来的报表出现星号,是由于您的操作系统中缺少申报系统默认使用的打印字体。请您到中国出口退税咨询网()的下载中心下载―打印*号字体补丁‖。

5.在进行申报系统安装时出现“资源版本不匹配”的提示应如何解决?

答:造成这个提示的原因有以下几点:

(1)申报系统的是用中文版 VisualFoxPro6.0 开发的,您的计算机中装有低版本的VisualFoxPro。

(2)您的计算机中装有英文版的 VisualFoxPro。

您应该先将低版本的VisualFoxPro,或者是英文版的 VisualFoxPro卸载,然后重新安装申报系统。

6.安装申报系统时提示ikernel 等错误如何解决?

答:出现这种错误提示的原因是多方面的,可能出现的安装错误包括:不支持此接口,RPC占位不兼容,Ikernel 错误等等常见错误。

(1)在 NT平台下(包括 WinNT,Win2000,WinXP),请使用管理员身份登录后运行安装程序,请确认身份,否则不能进行安装;

(2)如果您刚运行完一个安装程序,请稍等几秒再启动下一个安装程序,因为安装程序表面上已经完毕,实际上程序还在进行后期清理,内存中还有 Ikernel.exe(安装程序引擎)驻留,所以如果您此时启动另一个安装程序,将出现错误。

(3)如果您安装的过程中出现错误,请使用任务管理器察看是否有 Ikernel.exe 这个进程存在,如果存在而且此时您确认没有安装程序在运行,您可以结束这个进程后再进行安装。

(4)清理干净系统和您系统账户下的Temp 目录。例如:您系统安装在 C 盘,windows目录是 winnt,那么您的系统 Temp 目录是:c:winnttemp,如果您是以―administrator‖的账 户 登 录的,您 的 个 人 Temp 目录 是 :C:DocumentsandSettingsadministratorLocalSettingsTemp 请您清理完以上2 个目录(删除所有目录内文件)再进安装。

(5)删除目录:ProgramFilesCommonFilesInstallShield以后再进行安装。

(6)删除目录:ProgramFilesCommonFilesInstallShieldEngine 以后再进行安装。

(7)请重新安装IE5.X 或者6.0,如果您是NT平台,请重新安装微软的 ServicePack。

(8)跟 COM接口有关系,此种情况出现概率较小,如感兴趣,可以参照InstallShield 解决方案:http://support.installshield.com/kb/view.asp?articleid=Q104986

(9)可能潜在引起问题的文件:Stdole32.tlb,stdole2.tlb,或 Stdole.tlb,这 3 个文件的丢失可能导致安装失败,这 3 个文件是系统核心文件,如果缺失,请从其它相同操作系统的机器上拷贝到本机的相应目录下。

(10)如果您使用的是 Win98,强烈建议您安装微软的 DCom 补丁,该补丁的下载地

址为:

http://www.xiexiebang.comFG,然后确定;

d、如果有任何警告提示,请选择否;

e、―分布式 COM 配置属性‖对话框出现;

f、选择―默认属性‖页;

g、将―默认级别‖下拉框选择称―标识‖ ;

h、点击应用后确定。

(13)引起安装程序错误的还有下列注册表项无法读取(账户等级低):

HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREClassesCLSID HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREClassesInterface HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREClassesTypeLib 请使用regedt32.exe来改变账户等级,请改变成以下等级:

Administrator(onthelocalmachine)

System CreatedOwner(14)请 使 用 regedit.exe 检 查

HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREMicrosoftWindowsCurre ntVersion 下的 CommonFilesDir 键值后面是否有空格或者有 Tab。如果有 Tab 或空格请 删除。

7.打印预览时,提示页标头带区太大不能放入页中?

答:在报表设置中调横向、纵向,若不行,需要安装下打印机驱动。

8.正式申报数据已生成,如何撤消来修改错误数据?

答:在―已申报出口明细数据查询‖中点击―认可申报‖选择―当前关联号转为待申报‖ 即可。

9.在网上做申报,一直显示未审核?

答:不要在正式申报中上传,请在预申报中上传即可。

10.税务局审核时,汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符?

答:这个问题是因为没有做预申报,导致申报的数据和审核系统的数据信息对不上,请在做正式申报前到税务局做一下预申报,确保申报系统的信息和税务局的信息一致,这样就不会出现总表不符的问题。

11.当期有单证收齐,但是在汇总表中的前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据?

答:汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额是单证齐全并且信息齐全的数据,没有数据是因为电子信息不齐。

12.对于做审核认可标识出现E 的情况?

答:这种商品禁止出口或不退税;同一关联号下同一商品进货数量和出口数量不等。

13.系统提示“找不到变量 SS_YEAR”是什么原因?

答:当将2004 的数据文件直接复制粘贴到 2005 年申报系统文件中后,会因为文件缺少―所属期标识‖字段而造成无法使用和相应的―找不到变量 SS_YEAR‖错误提示。所以当企业需要将数据跨版本、跨读入的时候,一定要通过申报系统中提供的备份与导入 功能进行操作,不要直接复制粘贴数据文件。

14.发票代码、号码无法录入?

答: 需要在基础数据采集→外部数据采集→认证发票信息读入把发票信息读入到申报系统后才可以录入;也可以无需录入发票代码、号码,直接录入进货凭证号(发票代码+号码)。15.在录入增值税时,提示关键字唯一性检测出错?

答:系统中已经存在相同的记录,删除以前的记录即可。

16.录入明细数据时提示非本年申报数据?

答:出口日期与申报年月需在同一。生

17.打印报表提示当前所属期没有可打印的数据?

答:申报日期和当前所属期不一致,进入系统的所属期输入申报日期即可。

18.外贸企业申请办理《出口商品退运已补税证明》时需提供哪些资料?

退运货物申请办理补税证明时,需提供以下资料:

(1)出口货物报关单(退税专用联)原件及复印件;

(2)出口收汇核销单(退税专用联)原件及复印件;

(3)由申报系统生成的《关于申请出具〈出口商品退运已补税证明〉的报告》及其电子数据;

(4)主管退税机关要求提供的其他资料。

19.发现以前申报的数据录入错误(金额、数量或报关单核销单号)?

答:如果金额或数量录入错误,需要红字冲减,在录入一笔正确的;如果是报关单核销单号录入错误,可以在收齐中直接修改。

20.怎样录入报关单号码?

答:出口退税申报系统中的报关单号需要录入 12 位号码,录入规则是:9 位海关编号+―0‖+出口商品―项号‖。如果海关编码是 18 位的则取后 9 位录入。海关编码和项号均在报关单上可以找到。

21.为什么导入备份数据后所有的申报数据都重复?

答:您应该是重复导入备份数据,请重新做备份数据导入,导入时选择清空系统数据库即可。

22.怎样查看申报数据电子信息不齐情况?

企业通过预审后,会从税务机关得到预审反馈信息,将该反馈信息读入到申报系统中后,通过―出口信息不齐情况查询‖菜单便可查看到出口信息不齐情况。该表中体现出来的均为企业申报数据中电子信息还未收齐的数据。

23.录入美元汇率时,系统提示超出汇率 820-840 的范围?

答: 由于人民币对美元汇率的调整,使得用户在申报系统中录入低于 820 以下的汇率时,系统就会提示汇率超出允许范围。对于该问题用户可通过系统维护→代码维护中,通过索引列表找到美元币别,之后通过修改功能,将美元汇率最小值适当调整即可。

24.外贸企业出口退税申报系统数据录入的方式?

答: 外贸企业出口退税申报系统数据录入的方式有两种:进货数据和出口数据分开录入,在―基础数据采集‖菜单中的―进货明细申报数据录入‖和―出口明细申报数据录入‖两项。进货数据和出口数据整合录入,在―基础数据采集‖菜单中的―进货出口明细申报数据录入‖ 一项。一般此项多用于一票进货对应一票出口的业务。两种录入方式只要录入一种即可。

25.汇总表中的不免抵扣税额累计与纳税表差额出现数据?

答:因为增值税纳税申报表中的不免抵扣税额填报的数据比实际的数据大或小,另一种可能是因为本月的抵减额过大,不免抵扣税额应该为零,但增值税已经填报数值,需要修改增值税。

26.数据一致性检查操作注意问题?

答:外贸企业在做数据一致性检查时,系统会提示―认证发票信息为空,无须检查‖,这主要是由于企业没有在系统中读入认证发票信息所造成的。企业日常申报中可跳过―数据一致性检查‖这一步骤,在直接生成申报数据时系统会自动进行一次数据一致性检查。

27.出口的商品需要征消费税,消费税应如何录入?

答:消费税在录入的时候应首先把税种改为 C,另外要注意税率,并在备注栏中输入标志WT。做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致?答:同一报关单或核销单下的某条记录没收齐,收齐即可。

28.系统在进入时出现找不到文件“log.fpt”?

答:这可能是用户误删除了日志文件,造成系统无法启动,重新复制相应文件即可,或与龙图信息的技术支持工程师咨询。

29.如何将数据转换工具中的数据转到申报系统中?

答:生产企业数据转换工具:在―数据导入导出菜单‖,数据导出到申报系统选项。再弹出窗口中点击―选择申报系统路径‖按钮,选择安装好的申报系统路径。(如:c:出口退税电子化管理系统生产企业出口退税申报系统4.0版)接着选择要导入的数据项,最后点击―导出到申报系统‖按钮。

30.如何进行“审核认可”?

答:明细数据录入完后,需要进行审核认可,具体做法如下:选择需要申报的数据,点击―审核认可‖按钮,选择相应的范围和审核,点击―确定‖按钮即可。

31.为什么用新建用户名进入系统时提示密码错误?

答:新建用户后,需在―系统维护‖-―系统配置‖-―系统口令设置与修改‖中选中新建的用户名,点击―修改口令‖按钮进行口令设置,再次进入系统时录入新建用户名并录入修改后的口令才能顺利进入系统。

32.生产企业“进料加工手册”上的复出口商品有很多种,在出口退税申报系统的“进料加工手册登记录入”里如何录入商品代码项?

答:对于有进料加工业务的出口企业在做―进料加工手册登记录入‖时,只能填写一个复出口商品代码,一般情况可选择占该手册权重最大的商品代码录入。

33.《进料加工免税证明》的两种出具方式?

答:申报系统中―进料加工免税证明‖出具分为―日常出具‖和―核销出具‖两种。分别指企业在发生录入实际进口料件业务时出具的免税证明,和发生进料加工手册核销时出具的免税证明。

34.为什么我的申报系统没有屏幕提示?

答:需在―系统维护‖-―系统配置‖-―系统参数设置与修改‖中选中有屏幕提示,再次进入系统就可以了。

35.发现以前申报的数据录入错误?

答:如果金额或数量录入错误,需要红字冲减,在录入一笔正确的;如果是报关单核销单号录入错误,可以在收齐中直接修改成正确的就可以了。

36.对外贸易中常见的价格有哪几种?

答:FOB 价格(FreeonBoard,装运港船上交货价格)

C&F价格(Cost&Freight,成本加运费价格)

FOB=C&F–运费

CIF价格(Cost,InsuranceandFreight,成本加保险费、运费价格)

FOB=CIF–保险费–运费

37.新版 5.0的远程申报地址为何无法更改?

答:首先看在系统参数设置与修改中的远程申报是否已设置成有远程申报。再在远程申报参数设置与修改中更改远程申报参数。

38.汇总表中的不免抵扣税额累计与纳税表差额出现数据?

答:因为增值税纳税申报表中的不免抵扣税额填报的数据比实际的数据大或小,另一种可能是因为本月的抵减额过大,不免抵扣税额应该为零,但增值税已经填报数值,需要修改增值税即可。

39.“系统配置设置与修改”菜单中的“是否预申报”功能选项的作用?

答:在申报系统中如果―是否预申报‖选项选择―T‖,则用户在业务操作中需要先进行明细数据预申报,之后才可以―确认正式申报‖,进入到下一步的操作;如果选择―F‖,则用户在操作中无需进行明细数据的预申报,便可直接―确认正式申报‖,将数据转入到下一步的操作中。

40.我在打印进料加工贸易免税证明的时候为什么打印不出来?

答: 首先要保证打印所属期和进入系统的所属期是一致的,然后开具进料加工免税证明,最后就可以打印了。

41.为什么在开进料加工免税证明里的数据是空的?

答:请看系统中的进料计算方法是时耗法还是购进法,并在系统参数设置与修改中选择进料免税证明开具的方式。

42.当期有单证收齐,但是在汇总表中的前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据?

答:汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额是单证齐全并且信息齐全的数据,没有数据是因为电子信息不齐。

43.进行数据备份导入时,“导入前清空数据库”和“不清空数据库”,这两个选项有什么区别?

答: ―导入前清空数据库‖是指用户在进行备份数据导入时,系统会自动将原有的数据清空,之后才进行备份数据的导入。

―不清空数据库‖是指系统直接导入备份数据,不删除系统中原有的数据。44.做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致?

答:由于同一报关单或核销单下的某条记录没收齐,收齐即可。

45.保税区或不做预申报的生产企业数据丢失后用税务局的全年反馈信息来恢复数据,这样数据就会和以前报的不相符?

答:由于企业是保税区的,不需要做预申报,所以恢复数据之后在申报数据处理→设置出口信息不齐标志中把信息不齐标志设为空。

46.生成正式申报数据后怎么打印不了明细数据?

答:外贸企业需要打印完数据在生成正式申报数据,如果未打印已生成正式申报数据,需要在审核反馈处理→已声报出口明细数据查询中点击认可申报把生成的数据转为待申报,在打印即可。

47.出口明细中的退税率和平均单价没有数据?

答:录入完出口和进货明细,需要做审核认可,在做进货出口数量关联检查,这样出口明细中的退税率和平均单价就会出现数据。

48.打印出口或进货明细提示无可打印的数据,打印汇总数据时以前的数据也打印出来?

答:无可打印数据是因为申报年月和当前所属期不一致,修改一致即可;打印汇总表时需要在报表设置的界面打印,不要在预览的界面就可以了。

49.确认正式申报数据时提示本次申报库已有申报数据,无法确认?

答:由于之前已经确认过,需要把确认过的数据生成正式申报数据或者删除即可。

50.进货明细中的发票代码和号码怎么录入不了?

答:要录入发票代码和号码,需要在基础数据采集→外部数据采集→认证发票信息读入中读入发票的信息,就可以录入发票代码和号码,也可以无需录入发票代码和号码,直接录入进货凭证号(发票代码+号码)即可。

51.读完国税的预审反馈信息后,为何要撤销申报再做反馈信息处理并重新生成明细申报?

答:预审申报后应用税务机关反馈信息来更新企业系统的信息不齐情况,之后再重新生成明细数据。

52.按数值字段建立临时索引进行搜索,为什么找不到实际存在的符合条件的记录?

答: 系统目前的设计是在建立数值字段为关键字的临时索引时保留数值字段转换为字符型后的前放空格,因此在搜索时要在前方加上准确数目的空格,小数点及小数位也要准确输入。一个简单的解决方法是修改建立临时索引时的索引表达式,例如原索引表达式是

―STR(qut,15,4)‖,改为―all+rim(STR(qut,15,4))‖,通用的更改公式是―all+rim(原表达式)‖。

53.货出口数量关联检查后,出口货物明细中的退税率为什么会出现小数?

答: 出口货物明细中的退税率是根据进货而生成的,一种情况是您的数据录入的有问题,请您仔细的检查您的数据;另一种情况是您的合同备案的数据和没备案的数据录入在同一关联号下了,请您把备案的数据和没备案的数据录入到不同的关联号下。

54.式申报数据时提示本次申报库已有申报数据,无法确认?

答:由于之前已经确认过,需要把确认过的数据生成正式申报数据或者删除即可。保税区内企业从区外购进货物后再将这部分货物出口或加工后再出口的,在政策上有何规定?保税区内企业从区外购进货物时必须向税务机关申报备案增值税专用发票的有关内容,将这部分货物出口或加工后再出口的,可办理出口退(免)税。

55.外贸企业若分部门核算,如何查询当月部门应退税额?

答:分部门核算的外贸企业可以在申报系统的―退税正式申报→查询本次申报数据→试算本次申报退税额‖选项下查询当月的应退税额。

56.如何解决:预审反馈提示反馈信息错误“企业代码”校验错误?

答:此项错误是由于反馈数据的企业代码和系统中现有的企业代码不一致造成的!解决方法:可以根据提示中的企业代码修改本系统的企业代码,如果反馈中的企业代码不是本企业的则更换反馈信息。

第三篇:出口退税软件填报流程

四、出口退税申报

(一)申报明细数据录入(申报中最主要的工作,不仅量大而且易出错,务必详细阅读)

执行“基础数据采集-----出口/进货数据明细录入”,进入操作窗口,点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入,具体要求如下:

关联号:必录内容,一个内不能重复,一次申报可以有多个关联号。

建议:

1、企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等,并且换汇成本正常。

2、对多条进货(出口)对应一条出口(进货)或多条进货对应多条出口的,只使用一个关联号,即原则上一张报关单对应一个关联号;

部门代码:只有分部门核算单位录入。在“部门代码”维护完成后,点击下▼选择。注意:进货和出口的部门码必须一一对应,同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等; 部门名称:系统自动生成;

申报年月:本次申报的退税所属期,如“200811”,以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份,如:本次申报有3份报关单,出口日期分别为“20080915”、“20081003”、“20081119”,那么本次的申报年月为“200811”。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成,亦可以更改,为了操作方便并保证准确录入“申报年月”,建议在每次进入系统前,应先对“当前所属期”进行更改,以并与“申报年月”保持一致。

申报批次:即本月第几次申报。如第一次输入“01”,以此类推,当月不能重复。

序号:四位数字码,特别注意,序号在一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报,可以按顺序连续编排。在数据录入时,可以都输入“1”,在所有数据录入结束后,进行数据分解,然后进行“序号重排”,建议按批次加顺序号进行物理排序。

出口进货标志:录“0”,表示既有进货又有出口;“1”表示只有进货;“2”表示只有出口; 税种:增值税选“v”;消费税选“c”; 出口发票号:即企业出口商品的外运编号;

报关单号:12位码,由报关单右上角“海关编号”后9位码+0+商品项号组成。注意:

1、当报关单上只有一条记录时,录入“9位码+0+商品项号01”;

2、当报关单上有多条记录时,有几条记录要逐条录入几次,在9位码后面第一条加“001”,第二条加“002”,以此类推;

3、假如关单上有4条记录,第三条不申报退税,录入时则不录入“003”项,第4条记录仍应录“004”,其他不变。出口日期:输入报关单中的出口日期。

美元离岸价:录入实际离岸价(FOB),计算换汇成本的依据。(若是其他币种的需换算成美元,可通过“安徽国税网→出口退税”查询)核销单号:9位码,见核销单右上角或报关单内的批准文号,如“069956703”,数字间不得留空格。委托代理出口的,此栏也应录入,否则审核出错。代理证明号:若是委托其他外贸企业代理出口的货物,输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角10位码+2位项号(即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号);项号录入规则同报关单项号;若自营出口的,此项为空,不得录入任何内容;

远期收汇证明:属远期收汇的,录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号;非远期收汇的,此项为空,不得录入任何内容; 出口备注:可录可不录。

商品代码:见关单中间左边“商品编号”,区分以下情况录入:①商品编码仅为8位的,录入8位商品编码后补加“00”补成10位码;②同一商品名称相同,对应不同的征税税率,如征13在10位商品编码后加1,征17则加2。

10位商品码(征税率不同),如:07129050901按13%征税的其他大蒜,征13%退5%;071290450902按17%征税的其他大蒜,征17%退13%。

消费税货物如:22座以下汽油型大马力其他小客车消费税从价定率征5%,代码为8703249011,既征增值税又征消费税加1,录入为87032490111;只征增值税加2,录入为87032490112。商品名称:系统自动生成,不须录入; 单位:系统自动生成,不须录入;

出口数量:与系统内商品代码对应计量单位的报关单上相应数量,录入的数量只能等于或小于报关单数量,如报关单数量为1000件,实际申报退税950件,则录入950件。进货凭证号:10位发票代码+8位号码;

退消费税的,进货凭证号录消费税专用税票号码,该号码录入,系统自动补录到专用税票号码栏。规则是去税收(出口货物专用)缴款书字号的2、3位后的11位+2位项号。如:缴款书号码为(020021)3194630,则录入为0021319463001。

分批批次:开具增值税专用发票分割证明的必须录入,若增值税发票数据1000,本次出口400,结余600,则本次录入分批批次“1”;下次用分割单申报时录入分批批次“2”。供货方纳税号:按进货凭证的对应内容录入;

进货数量:与系统内商品代码对应计量单位的相应数量,录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致;进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的,要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后,录入对应的数量;委托加工后出口的货物,录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”,加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物,其原材料是进料加工的进口料件,则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”,辅料、包装物等的“进货数量”为空。(特别说明:要在备注栏加“WT”)。计税金额:即专用发票上的“计税金额”;

法定征税税率:录入该产品的征税率,增值税为17或13;消费税从价定率的按小数点方式录入,如10%,录入0.1;从量定额的录入单位税额。税额:自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大,要进行修改,小的可以不作修改,按回车进入下个字段;

退税率:系统根据商品码自动生成; 可退税额:自动生成;

申报标志:为空,则该记录处于未申报状态;为“R”,则该记录已确认需要申报。上述标志不需录入,系统自动生成;

以上完毕后,点击“保存”,按提示进行确认或确认并继续追加。

注意:退消费税的,在上述增值税数据采集完成后,再进行消费税进货数据采集即可,不需要再做出口处理。在所有数据录入结束后,进行“数据分解”,数据分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”。

(二)数据加工处理

实退税数量以下为空,并不为错,数据加工处理后将出现数字。

①进货出口数量关联检查:对同一关联号,同一商品码下的进货和出口数量进行检查。

执行“数据加工处理进货出口数量关联检查”(此步必做,否则申报数据容易出错,并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无法生成)。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”,则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误,必须检查。

②换汇成本关联检查

建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。③预申报数据一致性检查

一致性检查,主要检查一是进货号是否在发票库里,二是主要的发票的总量控制,预申报数据一致性检查,提示“发票信息库里不存在”!在目前未使用认证信息读入申报系统前,此提示存在,可不用管。预申报数据列表:

退税进货明细表 sb_tsjh.dbf

2条记录 退税申报明细表 sb_tssb.dbf 2

条记录

预申报与正式申报的区别,前者将数据留在数据采集环节,后者无。④生成预申报数据。

在关联检查结果未出现“E”的情况下,进行如下处理:

预申报:点击“数据加工处理”之“生成预申报数据”,依提示生成一个文件夹,将该文件夹压缩命名为本单位的海关代码,在国税网站上进行预审。输入关联号≤“”,在空白处输满“9”,生成预申报数据。

(三)、预申报及预审

1.企业生成预申报数据文件,上传至安徽国税网站(http//:www.xiexiebang.com/),向主管退税机关申请预审(网上预审示意图见附件)。2.企业主管退税机关在24小时内下载并进行预审。3.税务机关反馈预申报审核结果。

4.企业根据反馈的预申报审核结果调整申报数据,准备正式申报。

(四)、退税正式申报

正式申报:执行“预审反馈处理---确认正式申报数据”将数据提交到“正式申报环节”。

1、生成申报数据并打印申报表 ①、查询并打印退税申报表。

执行“退税正式申报查询本次申报数据”中,将光标移至“出口明细申报数据查询”和“进货明细申报数据查询”中,点击打开,对申报数据作申报前最后一次检查(特别要保证“序号”不要重复,如果序号重复,则点击“扩展功能”之重新生成申报序号,在“起始序号”中录入与本月的申报序号不重复的第一个4位开始号码,确认后系统自动重新生成)。确认申报数据准确无误后方可打印表格。

序号重排:建议录入时按左侧索引窗口依次编排,建议使用序号重排,该功能先按关联号排序,再将本次申报序号重新编排。

建议:按“出口/进货明细录入”的,打印申报表前进行序号重排。

打印明细申报表:在“出口明细申报数据查询”和“进货明细申报数据查询”中,执行“扩展功能”申报表打印,预览无误后,点击打印及可。②、生成并打印汇总表

执行“退税正式申报查询本次申报数据”中,将光标移至“退税汇总申报表录入”中,打开经核对无误后保存。

汇总表的主要内容根据明细表数据自动生成,但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误: 申报年月 申报批次 总进项金额 申报退税额

打印汇总表,同上。打印主要对“扩展功能”。

在“扩展功能” —“申报表打印”时,“纸张类型” 纸张类型首选US打头的,应选US standard fanfold 14 7/8×11 英寸,“纵向、横向”中选择“纵向”(宽行打印纸与A3幅面纸的纵向概念不同,恰好相反)。上述操作后,若发现有错误或已申报数据中无数据,点击“撤销本次申报”,重新进行数据加工处理、生成申报。

③、生成退税U盘:

执行“退税正式申报生成退税申报软盘”,选择路径后点“确定”。生成申报U盘共12个文件: 建议:每一次申报按“申报年月+批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份,以防U盘损坏,避免批次及序号重复。U盘须进行杀毒。

以上是完成一次申报最基本的操作,针对某项操作可能有多种方法,在未熟悉使用前,请按上述方法及步骤操作。

2、整理装订单证

按照出口明细表顺序逐票整理装订单证:增值税专用发票(有消费税的需提供“税收(出口货物专用)缴款书”)、收汇核销单、出口报关单、出口发票。装订封皮可到退税机关领取,并按税务机关的统一要求装订。

3、上门申报退税

携带申报表(主要包括:汇总表三份、进货明细表一份、出口明细表一份)、申报单证和电子申报数据(U盘)到申报大厅办理退(免)税申报。

4、审核反馈处理

如果已生成退税U盘的申报数据需要修改或重新生成退税申报U盘,执行“审核反馈处理已申报出口明细数据查询”,在“索引窗口”点击要进行处理的申报数据关联号,再点击“认可申报”,选择“当前关联号转为待申报”,则该关联号项下所有进货和出口数据均返回到基础数据采集。撤销已申报,先筛选,再撤回,撤销出口明细数据,则进货和出口明细全部退回基础数据采集环节。

(五)、退税资料的返回

外贸企业应主动及时关注退税进度,随时在申报大厅取回已审批的退税资料,并跟综和查询已退税款是否退税。

五、单证申报操作步骤

路径为:“基础数据采集→单证申报录入” 具体录入规则与申报数据基本相同(略)

注意:

1、证明的编号、项号问题。一个编号出具一份证明。如果有多条(≤5条)记录要在一份证明中出具,可使用一个编号,并按条数加注项号。

以《代理出口货物证明》为例:所附的报关单上有几行就填几行,报关单号应带项号,不允许同一商品合并填写。在录入数据时,“序号”是按《代理出口货物证明》进行编号的。如当前所属期第一张证明的序号为0001,第二张证明的序号为0002,依此类推。“编号”由企业自由编排。“委托企业代码”可以录委托企业的海关代码,不得随意编号。“项号”指《代理出口货物证明》的行号,第一行为01,第二行为02,依此类推。

2、进料、来料、补报关单等证明都可按上述规则分多项申报。

3、退运已补税证明,一条记录打印一张证明;

4、补核销单一张打一条,对应报关单多条,将报关单金额加总;

5、撤销单证已申报数据----审核反馈处理--撤销单证已申报数据,则数据退回到基础数据采集环节。

六、其他特定事项

(一)、外贸企业自营或委托出口属于退(免)增值税或消费税的货物,最迟应在申报出口货物退(免)税后15天内,将有关出口货物单证(外贸企业购货合同、出口货物明细单、出口货物装货单、出口货物运输单据)进行备案,以备税务机关核查。 自2009年4月1日起,出口企业申报出口货物退(免)税后,一律按照《国家税务总局关于出口货物退(免)税实行有关单证备案管理制度(暂行)的通知》(国税发〔2005〕199号)第二条规定的第二种方式进行单证备案,即在《出口货物备案单证目录》的“备案单证存放处”栏内注明备案单证存放地点即可,不再按照第二条规定的第一种方式进行单证备案,不必将备案单证统一编号装订成册

第二种方式: 由出口企业按出口货物退(免)税申报顺序填写《出口货物备案单证目录》,不必将备案单证对应装订成册,但必须在《出口货物备案单证目录》“备案单证存放处”栏内注明备案单证存放地点,如企业内部单证管理部门、财务部门等。不得将备案单证交给企业业务员(或其他人员)个人保存,必须存放在企业。

(二)、出口企业自登记之日起两年内,申报出口货物退(免)税时,必须附送出口收汇核销单。货物报关出口之日起90天后第一个增值税纳税申报截止之日未收齐出口收汇核销单的,应先凭其他单证在有效申报期内办理退(免)税申报,但暂不予办理退(免)税。210日内未收齐出口收汇核销单的,不再办理退(免)税。登记满两年的,企业提出申请,经主管退税机关批准,申报时可不附送出口收汇核销单,但须按申报顺序装订成册备查。

(三)、对于新办的外贸企业进行出口退(免)税申报时,尽量不要将不同所属月份的资料集中在一个申报批次内申报,以免因增值税专用发票交叉稽核相符信息未到而影响整个批次的退税进度。

(四)、对纸质退税单证丢失或内容填写有误以及不可抗力因素影响,致使出口企业不能在规定期限内办结退(免)税申报手续的,出口企业可在限期内向主管出口退税审批机关提出申请,经批准后,可延期3个月申报。

(五)、出口企业办理进料加工免税证明、来料加工免税证明、来料加工免税已核销证明、出口货物转内销证明、代理出口证明、退运补税证明、补办报关单证明、补办核销单证明,须通过申报系统提出申请(具体见单证申报)并附相关资料,退税机关经审核后予以出具。

(六)、已办理出口货物退(免)税认定的外贸企业,其认定内容发生变化的,须自有关管理机关批准变更之日起30日内,持相关证件到市国税局进出口税处申请办理出口货物退(免)税认定变更手续。

(七)、外贸企业发生解散、破产、撤销以及其他依法应终止出口货物退(免)税事项的,应持相关证件、资料向市国税局进出口税处办理出口货物退(免)税注销认定。

(八)、请各外贸企业关注合肥国税网,及时了解出口退税政策的变动情况和税务机关管理的要求。

第四篇:出口退税(推荐)

核销单的申领资料:1.介绍信。2.申请书。3.外销合同。4.操作员卡。(第一次申领需要,第二次仅需写一份申请书即可)(去外汇管理局申领核销单的前提是在中国电子口岸先网上申请,申领成功后,去外管局领取纸质核销单。领完核销单进入出口收汇/口岸备案中进行口岸备案,备案成功后去海关报关,货物出口海关打印出报关单后进入出口收汇/企业交单中输入核销单号码查找出该核销单及对应的报关单,然后进行交单,交单成功后5天左右去外管局核销,交单同时也可以进入出口退税/数据报送中做报送,报送成功后5天左右可以去国税办退税。)

核销单网上备案:在货物报关前,需在网上进行电子备案,即出口口岸的备案。这是一般出口在电子口岸基本的操作流程。

外汇管理局核销

去外管局核销之前需做的事情:首先要进入电子口岸的出口收汇栏,将核销单号进行企业交单。(电子口岸---出口收汇----企业交单----交单)

需要向外管局提供的资料1)核销登记表(从外管局领取,需加盖我公司公章)。2)核销单.3)报关单(核销联)4)银行水单(核销联)。(银行水单领取步骤:A.银行通知我公司水单已到。B.领取水单。C.水单申报,一般情况下,在水单拿来后,3天内进行申报,即进入“国际收支系统”,制作、传输、向中行申报。

出口退税(90天内必须申报,逾期不予申报退税)

去办理出口退税之前需做的事情:首先要进入电子口岸的出口退税栏,将报关单预录入单号进行报送。(电子口岸---出口退税----数据报送----查询报送---报送)进入出口退税申报系统。需要提供的资料如下:先到国税局领装订封面,然后将需要的下列资料按顺序装订好: A.出口货物报关单出口退税联。B.已盖有核销单,办完核销手续的出口收汇核销单。C.已认证的增值税发票。D.出口发票 供国税局查询的资料如下:A.内购合同。B.明细单。C.出口货物装货单。D.运输单据

第五篇:生产企业出口退税软件操作培训资料

生产企业出口退税软件操作培训资料(8.0)

一、准备工作

1、下载并安装生产企业出口退税申报软件

① 下载软件地址:以增值税纳税申报方式登录网上申报系统,点击出口货物退(免)申报模块登录到出口退税网上申报系统中下载。

② 安装:双击下载软件,可按“下一步”直到完成安装。

2、系统配置

① 双击桌面上“进出口生产企业申报系统.exe”快捷键 ② 初始用户代码sa、密码没有,点接“登录” ③ 按提示输入企业基本信息

④ 点击菜单栏下“生产企业退税申报系统6.3版” ⑤ 输入用户名sa 密码没有 ⑥

模块中录入企业基本信息,注:企业代码为海关10位数代码;分类管理代码为c类。

3、代码库升级

①从省局出口退税网上申报下载新的商品代码库,并进行解压缩

②功能模块:系统维护 代码维护 海关商品码

点击:“代码读入” 选择解压出来数据库cmcode.dbf

待代码读入后,点击“自用商品”选择“当前条件下所有记录” 功能模块:系统维护 系统配置 系统配置设置与修③功能模块:系统维护 代码维护 标准海关商品码

点击:“代码读入” 选择解压出来数据库stdcm.dbf

4、系统升级

如有更高版本号软件时每户企业需及时进行升级。① 将老版本数据进行备份

功能模块:系统维护 系统数据备份(注意:数据备份好的路径)

② 卸载老版本

功能模块:控制面板 添加/删除程序

③ 下载新版本软件:下载地址同上 ④ 安装新版本软件

⑤ 新版本软件进行系统配置

功能模块:系统维护 系统配置 系统配置设置与修改

⑥ 将老系统数据导入到新系统

功能模块:系统维护 系统备份数据导入

二、企业退税预申报、正式申报、纳税申报流程

退税预申报 增值税纳税申报

退税正式申报

三、操作流程

步骤一:基础数据采集

1、当月出口数据录入:

功能模块:基础数据采集 出口货物明细录入 注意事项:

(1)序号:为流水号,每输入

2、收齐前期单证数据录入:

功能模块:基础数据采集 收齐出口单证明细录入

步骤二:数据一致性检查

功能模块:申报数据处理 数据一致性检查

对检查发现错误数据在数据采集中进行修改。步骤三:生成明细申报数据

功能模块:免抵退税申报 生成明细数据

步骤四:压缩生成明细申报数据

功能模块:压缩 预审文件压缩

注:选择压缩目录要正确路径,并注意且记下压缩好文件存放目录 步骤五:上传压缩文件预审 功能模块:文件上传

注:正确选择压缩好文件上传

步骤六:下载反馈预审文件并读入申报系统

下载反馈文件并进行解压缩并存放在某个指定目录下。再在申报系统中

功能模块:反馈信息处理 税务机关数据读入

步骤七:税务机关反馈信息查询

功能模块:反馈信息处理 税务机关反馈信息查询 注:查询预审疑点和出口信息不齐情况,并根据查询情况核实有无要修改和改正数据。

步骤八:撤消已申报数据

功能模块:申报数据处理 撤消已申报数据

步骤九:修改数据

对反馈信息查询中需要改正数据在“基础数据采集”菜单栏相关模块中进行修改。

步骤十:对有数据修改并需要重新预审的要进行此步骤操作,重新生成明细申报数据,再上传预审,直到数据正确为止。无需数据修改的则不需进行此步骤操作可直接到步骤十一进行操作。步骤十一:税务机关反馈信息处理

功能模块:反馈信息处理 税务机关反馈信息处理

步骤十二:数据一致性检查 步骤十三:生成明细申报数据

功能模块:免抵退申报数据 生成明细数据

步骤十四:打印“出口货物免抵退申报明细表(当期出口明细)”,并按表上的出口额*征退税率之差”做免抵退税不予免征和抵扣税额会计处理。

步骤十四:增值税纳税申报

按会计帐户填制增值税纳税申报表并进行纳税申报。步骤十五:增值税申报表项目录入 功能模块:基础数据采集 增值税申报表项目录入

步骤十六:免抵退申报汇总表录入

功能模块:基础数据采集 免抵退申报汇总表录入

注:点击增加,并在表中空白处点击,报表自动生成。步骤十七:数据一致性检查

对发现错误数据需在基础数据采集中进行修改。步骤十八:生成汇总申报数据

功能模块:免抵退申报数据 生成汇总申报数据

步骤十九:打印申报表

功能模块:免抵退申报数据 打印申报表

需打印报表有(一式三份):

①、出口货物免抵退申报汇总表

②、出口货物免抵退申报明细表(当期出口明细)

③、出口货物当期单证齐全信息齐全明细表

④、出口货物前期单证收齐并且齐全信息收齐明细表

步骤二十:压缩并上传明细表与总表数据 步骤二十一:正式申报

功能模块:文件上传 登录浙江省进出口网上申报 点击正式申报上传明细和总表压缩数据。

代码库升级办法:

安装说明:

第一步:点击“下载”。

第二步:弹出“文件下载对话框”,点击“保存”按钮,选择另存为的文件的路径并“保存”。

第三步:成功保存后,进行解压。

注*解压路径一定要存放在磁盘的根目录下。(一定不要解压到桌面上,否则无法成功导入)。

第四步:打开申报系统,在“系统维护”菜单→“代码维护”→“海关商品码”→“代码读入”→选择解压后文件:CMCODE.DBF,在“系统维护”菜单→“代码维护”→“标准海关商品码”→“代码读入”→选择解压后文件:STDCM.DBF文件。

第五步:系统提示:确实要更新版本?选择“是”。

第六步:系统提示:是否要清空代码库?选择“是”。

第七步:系统提示:确认读入?选择“是”。

第八步:点击“自用商品”→“设置自用代码”→“当前筛选条件下所有记录”→“设为自用代码”

第九步:选择“退出”即可。

税率库版本:CMCODE20070301A

请企业自行下载,导入到申报系统即可。

出口货物退免税申报、审核系统操作需要注意的事项

1、出口退税申报软件(包括外贸、生产企业)技术支持电话:0411-85865678-810,803

2、出口换汇汇率(中间价):以每月出口退税网上申报系统(10月份后有可能在出口退税管理辅助软件上公布)中公布的汇率为准。

3、报关单、核销单电子信息到税务机关时间。

(1)、报关单电子信息到税务机关时间:为报关单电子数据提交后第二天。

(2)、核销单电子信息到税务机关时间:为核销单核销后次月6日左右到税务机关。请每企业自行根据各电子信息到达时间,设置“收齐出口单证明细录入”模块中单证收齐数据。

4、申报系统数据不能恢复处理办法:

(1)审核系统—管理服务—企业退税情况查询模块中导出审核反馈信息

(2)申报系统—税务机关反馈信息读入—税务反馈信息处理

5、修改报关单、核销单号码方法:在基础数据采集—收齐出口单证明细录入中修改

6、对提示收齐单证标志不一致修改:先对原数据进行冲减(冲减时原收齐单证按收齐进行冲减,未收齐的按未收齐冲减),再录入正确数据。

7、加快退税单证收齐和电子信息传递速度方法

(1)、报关单电子信息:请各出口企业收到纸质报关单立即到中国电子口岸执法系统进行提交,提交后两天时间会传递国税部门。(2)、核销单电子信息:请各出口企业收到纸质核销单立即到中国电子口岸执法系统进行提交,等外汇汇到专业银行后及时提交到外管局,估计1个星期时间左右及时到外管局核销。

(3)、增值税专用发票电子信息:到市国税时间为认证隔一个月(如:6月份认证,交叉稽核相符信息为8月份到市局)。增值税专用发票要早开具早认证。

8、严格按照流程进行操作,认真输入数据并核对数据,确保每数据输入准确无误。

9、从9月份起在申报、审核系统中原退税计算方法为免抵的改为免抵退方法。

10、商品代码库中无此商品码:预反馈中出现这种问题到申报系统系统维护—海关商品码中进行查询。(产生原因是海关使用商品代码库与我们申报系统不同版本造成)

11、讲解电子传输系统运用(只适用于审核人员)

生产企业出口货物退(免)税会计核算

按照现行会计制度的规定,生产企业免抵退税的会计核算主要涉及到“应交税金——应交增值税”和“应收补贴款——出口退税”等科目。其会计处理如下:

(1)货物出口并确认收入实现时的会计处理 借:应收账款(或银行存款等)

贷:主营业务收入(或其他业务收入等)

(2)计算出“免抵退税不予免征和抵扣税额”时的会计处理

借:主营业务成本

贷:应交税金——应交增值税(进项税额转出)(3)计算出“应退税额”时的会计处理

借:应收出口退税

贷:应交税金——应交增值税(出口退税)(4)计算出“免抵税额”时的会计处理 借:应交税金——应交增值税(出口抵减内销应纳税额)贷:应交税金——应交增值税(出口退税)(5)收到退税款时的会计处理

借:银行存款

贷:应收出口退税

注:(1)第一、第二笔会计分录入帐日间为:当月出口当月入账(月底出口的不能准确确定是本月出口还是下月出口的,可延到下月入账)。同时将本月入账的出口数据输入到申报系统。

(2)第二笔会计分录记账金额:以申报系统中《出口货物免抵退申报明细表(当期出口明细)》上的出口销售额*征退税率之差的合计数额为准。

(3)第三、第四笔会计分录入账时间、金额为:以月底收到《出口货物退免税审批表》上的退税额、免抵额入账。

(4)第五笔会计分录入账时间:以收到退税款时入账。

外贸企业出口货物退税会计核算

1、出口销售收入实现时

借:应收外汇账款-美元

-人民币

贷:自营出口销售收入-人民币

2、收到进项增值税发票时 借:库存商品

应交税金-应交增值税-进项税金

贷:应付账款等

3、将进项金额按*征退税率之差转入成本

借:自营出口销售成本(按进项金额*征退税率之差入账)

贷:应交税金-应交增值税-出口退税

4、申报出口退税

借:应收出口退税

贷:应交税金-应交增值税-出口退税

5、收到退税款时

借:银行存款

货:应收出口退税

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