贸易信贷登记外汇管理规定（共5则）

第一篇：贸易信贷登记外汇管理规定

贸易信贷登记外汇管理规定

为完善企业货物贸易项下对外债务与债权的管理，规范贸易信贷项下资金的流动，自2008年7月14日起，国家外汇管理局陆续对企业货物贸易项下预收货款、延期付款、预付货款和延期收款实行了登记管理制度，并开发了“贸易信贷登记管理系统”监测企业货物贸易项下债务与债权资金的流动。

一、贸易信贷登记管理的主要内容

实施贸易信贷登记管理的出发点是，在不影响企业正常的贸易融资需求和银行业务经营操作便利的同时，防范无真实贸易背景的异常资金流动干扰国内经济运行。基本思路是，在坚持经常项目交易真实性审核前提下，按照外债和对外债权管理的原则及有关规定，对企业贸易信贷负债和债权实行网上登记管理（网址www.xiexiebang.com，用户名：企业组织机构代码，初始密码：12345678），并实施相应的监控。

根据上述管理目标和思路，为促使企业及时、准确地登记，保证统计监测的时效性，我们对于企业贸易项下对外债务与债权登记实施统一的管理方式。其程序及逻辑关系是：企业登记─→贸易信贷对外付汇或收汇额度─→企业付汇或收汇─→银行甄别─→银行查看额度─→银行为企业在额度内办理付汇或收汇─→进口或出口（付汇或收汇）后注销─→付汇额度或收汇额度恢复。

（一）预收货款登记

预收货款是指出口货物实际收汇日期早于实际出口报关日期的收汇。登记业务流程：

1.合同登记：企业签定含预收款的出口贸易合同后做合同登记，系统自动为该合同生成合同序列号。

2.提款登记：企业收汇（如果该收汇中含预收金额）并做国际收支申报后15个工作日内，在系统中做提款登记，系统自动生成提款登记序号。

3.外汇局确认：包括系统自动确认和人工确认。

预收货款的比例：企业出口货款预收比例已调整到30％，预收货款单笔提款登记金额在3万美元（含）以下的，不纳入预收货款比例限制。外汇局可根据企业的申请为其调整比例。系统自动确认：系统每晚11点为企业新登记的提款登记自动确认控制规模内的预收可结汇额度，并将确认的额度传送至海关电子口岸。

人工确认：提款登记后预收金额没有被系统全部确认，可到外汇局申请超比例预收确认，确认后的额度次日传送至海关电子口岸联网核查系统。

4.企业收结汇：企业提款登记确认后，到银行凭海关IC卡中的预收货款可收汇额度办理收结汇，银行相应扣减预收额度。

5.注销登记：包括有关单注销和无关单注销申请。企业出口结关后，在系统中办理有关单注销登记，注销同时相应扣减一般贸易的可收汇额。如果企业的出口贸易没有关单或退汇，可做无关单注销申请并到外汇局申请确认。预收货款退汇在经常项目部门审核。

（二）延期付款登记

延期付款是指进口货物货到付款项下（仅指TT和托收，不包括信用证和海外代付）实际付汇日期晚于实际进口报关日期90天（不含）以上的付汇。2008年10月1日之前海关签发进口报关单的对外付汇，企业无需办理延期付款登记，可在银行直接办理对外付汇手续。延期付款登记业务流程：

1.合同登记和提款登记：企业货物进口后，如报关单的海关签发日期后超过90天未对外付汇的，企业须在15个工作日内登录系统办理合同登记和提款登记手续。

企业在进口报关单海关签发日期后120天（含）后办理延期付款提款登记的，属于超期限登记，该笔延期付款在系统中显示为红色，需要持有关材料到外汇局申请超期限确认。

2.外汇局确认：包括系统自动确认和人工确认。

延期付款的比例：企业进口货款延期付汇比例已调整到30％，延期付汇单笔提款登记金额在3万美元（含）以下的，不纳入比例限制。外汇局可根据企业的申请为其调整延期付款比例。

系统自动确认：系统对当日企业已办理提款登记的延期付款进行自动确认，分别进入 “已经确认的延期付款”或“未经确认的延期付款”列表。

人工确认： 对未经确认的延期付款，企业持有关材料到外汇局申请超比例确认。

3.企业指定银行：对已经确认的预付货款付汇登记，企业对外支付前须在系统中指定付汇银行。

4.银行付汇和核注。

（三）预付货款登记

预付货款是指货物进口实际付汇日期早于实际进口报关日期的付汇。业务流程：

1.合同登记和付汇登记

企业应在实际发生预付货款前15个工作日内办理合同登记和付汇登记。2.外汇局确认：包括系统自动确认和人工确认。

预付货款的比例：企业预付货款额度不得超过前12个月进口付汇额的10％。外汇局可根据企业的申请为其调整预付货款比例。

系统自动确认：系统对企业每日的付汇登记进行逐笔确认，分别进入“已经确认的预付货款”列表或“未经确认的预付货款”列表。

人工确认： 对“未经确认的预付货款”，企业持有关材料到外汇局申请超比例确认。

3.企业指定银行：对已经确认的预付货款付汇登记，企业在办理对外支付前，须在系统中指定对外支付银行。

4.银行付汇。5.预付货款注销申请

企业登陆系统办理预付货款注销申请，并到所在地外汇局办理预付货款的注销手续（须经外汇局经常项目进口核销后，特殊经济区域内的企业须经银行进口核销后）。待外汇局确认后，预付货款占用的额度自行恢复。

6.外汇局确认企业预付货款注销申请

预付货款项下货物已进口：外汇局凭企业提供的贸易进口付汇到货核销表等资料，登陆系统确认企业提出的预付货款注销申请。

预付货款退汇：银行凭外汇局资本项目外汇业务核准件办理，企业预付货款进口退汇原则上应遵循原汇路退回的原则。

（四）延期收款登记

延期收款是指货物出口实际收汇日期晚于实际出口报关日期90天以上（不含）的收汇。

1.合同登记和对外债权登记

货物出口实际收汇期限超过90天的延期收款，企业应在实际出口90天后的15个工作日内同时办理合同登记和债权登记。

2.外汇局确认：企业已办理债权登记的延期收款将被全额确认。

3.企业收结汇：企业债权登记确认后，企业须在系统中指定收款银行为其办理延期收款及注销申请手续，到银行凭海关IC卡中的一般贸易可收汇额办理外汇资金收结汇。银行应扣减一般贸易额度。

4.注销登记：对已经确认延期收款债权登记的，银行为该企业办理延期收款债权登记注销手续。

企业延期收款，如出现出口退货、境外保留外汇等其他无法收汇的情况，应向外汇局提出注销申请，由所在地外汇局确认注销。

二、贸易信贷登记管理政策的常见问题

（一）越快登记越能及时收付汇

贸易信贷登记要求企业、外汇局和银行的具体业务操作必须通过系统完成，增加了银行、企业的工作量和收付汇时间。因此，推动贸易便利体现在登记管理中，就是要提高登记效率，只要企业正确登记就能及时收付汇。

（二）比例控制不会限制企业的正常业务需求

贸易信贷登记管理虽然设置了比例控制，但并没有限制企业的实际业务需求。对超比例的情况，企业可以到外汇局进行超比例确认，也可以向外汇局申请调整控制比例。除延期收款能全额被确认外，其他三个模块都采取了循环余额管理模式：即系统根据企业登记余额产生收付汇额度，但最高不能超过企业的控制规模；而注销能够减小登记余额，恢复额度生成。控制规模（最高上限）的计算基础为企业前十二个月的收付汇总额。

特殊经济区域的企业因故没有控制规模，可向外汇局申请导入企业前十二个月的月度收付汇数据。

（三）常见咨询问题

1.贸易项下对外债务与债权的登记要求是实际的跨境交易，因此除预收货款外，区内企业与区外企业之间的收付汇不需办理贸易信贷登记管理。

2.境内银行对外开立信用证项下和海外代付项下的对外债务与债权，属于银行的对外债务与债权，不纳入贸易信贷登记范围。

3.预收货款提款登记后，额度传送至电子口岸需要1-3个工作日。

4.预收货款提款登记后系统不会传送预收额度的3种情况：一是新企业；二是超过了控制规模；三是初始值待扣还余额不为0。

5.预付货款登记托收方式下，在付款时如果已经取得物权凭证或可以提供有效进口货物报关信息的，可不办理预付货款登记。

6.3万美元（含）以下的提款/付汇登记都能自动确认，且不占用额度。7.企业可向外汇局申请调整基础比例，或申请超比例确认，但没有申请额度的业务。

第二篇：外汇企业贸易信贷外债登记管理问题解答

企业货物贸易项下外债登记管理问题解答

（第一期）

1、什么是货物贸易项下外债？

答：货物贸易项下外债包括出口预收货款和进口延期付款。出口预收货款指出口货物合同约定收汇日期早于合同约定出口日期或实际收汇日期早于实际出口报关日期的收汇；进口延期付款指进口货物货到付款项下合同约定付汇日期晚于合同约定进口日期90天以上（不含）的或实际付汇日期晚于实际进口报关日期90天以上（不含）的付汇。

2、企业如何办理出口预收货款登记？

企业应通过互联网或前往所在地外汇局登陆国家外汇管理局网上服务平台（）进行登记。登陆后在左上角“类型”选择“企业”，然后在“企业代码”栏输入本企业的组织机构代码，在“密码”栏输入密码，初始密码统一为“12345678”。登陆后应及时修改密码。详细操作内容可从网上服务平台下载操作手册。

3、企业输入后，为什么打不开网页？打不开网页的主要原因是域名解释有一段时间开销，尤其是内网建立了DNS服务的企业。若出现这种情况，可直接输入IP地址：http://202.99.27.45/。

4、企业输入组织机构代码和初始密码后，为什么提示无此企

1业代码的信息？

一是企业必须确保已经在所在地外汇局完成了出口收汇核销的登记备案，二是要在登陆界面的机构“类型”中栏选择“企业”。因为外汇局网上服务平台对银行、企业、外汇局、证券机构等开放，必须区分性质登录。

5、企业是否应该到所在地外汇局逐笔办理预收货款登记手续？需要提交哪些书面资料？

企业办理预收货款登记可以不到外汇局，而直接通过互联网办理。登记环节无需向外汇局提供书面资料。

6、续？

本次要求登记的预收货款仅指货物贸易项下，不包括非贸易项下的预收货款。

7、7月14日之前签约的预收货款合同，在7月14日后收到企业非贸易项下预收款是否需要办理预收货款登记手预收货款，是否需要办理预收货款登记？其中，登记日期该写什么时间？

应该办理预收货款登记。登记日期为企业实际登记的日期。

8、企业在7月14日前收到的预收货款是否需要进行登记？不需要。

9、预收货款合同计划收回的预收货款金额与实际收回的预收货款金额不一致，在提款登记时，应登记合同预定的预收货款金额还是实际收到的预收货款金额？

应登记实际收到的预收货款金额。

10、企业办理提款登记后，为什么不能查询已登记提款信息？在试点阶段，外汇局未做日结处理，所以只能在登记界面查询所登记的信息。待系统日结处理后，便可查询。正式运行后，每日日结；试运行阶段，只在向海关交换数据的当天做日结。注意：做完日结的登记，不能再修改和删除了。

11、进行预收货款登记时，由于预收货款资金仍存放在企业待核查账户中，因此不能获得水单号，企业该怎么录入？

企业资金入帐后，只要进行国际收支申报，就会有相应的水单号，就可以凭此水单号办理提款登记。

12、企业预收货款登记后，对应收到的预收货款是否能马上使用？若不能，应过多长时间才能使用？

收到预收货款后，企业应进行提款登记。提款登记之日起三个工作日内，预收货款项下可收汇额信息将传送到出口收结汇联网核查系统。企业和银行按《出口收结汇联网核查办法》等规定，进行联网核查后，即可从出口收汇待核查账户中结汇或划出外汇。

13、货物贸易项下外债的登记是否影响外商投资企业“投注差”外债的登记？

答：货物贸易项下外债的登记是单独的外债管理、统计，与外商投资企业其他类型的外债之间不存在互相影响的问题。

14、由于企业收到出口报关单的日期较晚，一般要超过30天，因此要求15个工作日内就注销登记的预收货款，难度较大，该怎么办？

用于办理预收货款注销的报关单指电子关单。电子关单由海关在结关后第二个工作日传送给电子口岸，即可用于办理预收货款注销手续。

15、有的企业在核查系统中查到的预收货款额度为什么是0？

外汇局根据该企业2007年6月至2008年5月的出口收汇额的5％计算出该企业在政策过渡期内的预收货款初始值（B）。同时，外汇局根据企业2008年1至6月期间的出口未核销（以及企业2007年12月31日前出口的远期收汇备案情况）和收汇未核销情况，轧差计算该企业的出口可收汇额初始数据（A）。

如果该企业的A≥0，则A计入核查系统的“关单可收汇”额的“其他”栏目下,B计入预收货款可收汇额栏目下。如果该企业的A<0，则需计算A＋B的值（此时A为负值）：如果A+B>0,则A＋B的结果计入核查系统的预收货款栏目下；如果A＋B<0,则联网核查系统中的关单可收汇额的“其他”栏目和预收货款可收汇额均为0。

换一种理解方式，当A为正数时，说明该企业存在出口未收汇净额，则当前可用出口可收汇额初始值为A；当A为负数时，说明该企业存在收汇未出口净额，即该企业上半年收到的预收货款已经过多。

16、保税区内的企业是否要办理预收货款登记？

保税区内的所有企业，如果有预收货款的，均应办理预收货款登记。

17、企业从网上服务平台查询到的预收货款额度与核查系统中的额度为什么不一致？

外汇局网上服务平台上的“预收货款控制规模”是按企业前12个月的出口收汇总额的10％计算出来的参考值。电子口岸核查系统中显示的预收货款可收汇额，是企业当前可用的预收货款实际控制规模。

18、延期付款登记规定是否适用于海外代付？

延期付款规定适用于除信用证以外的其他所有结算方式下的对外付汇。海外代付作为一种融资方式，可在TT、托收、信用证下办理，银行已代进口商完成对外付款，境外出口商实际已办理即期收汇，境内进口商只需在融资到期时偿还境内银行外汇贷款，因此只存在境内银行对外负债或境内进口商对境内银行的负债问题，因此企业不需办理延期付款登记。

19、贸易外债登记的适用范围是什么？

在境内注册的企业，其从事一般贸易、加工贸易，或转口贸易、保税货物贸易等其他特殊方式贸易时发生的预收货款或延期付款，无论企业注册地是否在特殊经济区域，无论货物是否进出关，无论出口收入是否纳入联网核查，均要办理贸易项下外债登记。（完）

第三篇：贸易信贷登记管理系统(延期付款部分)操作指引

贸易信贷登记管理系统（延期付款部分）操作指引

第一部分 延期付款登记管理原则

第一条 为完善外债统计监测，规范境内企业货物贸易项下外债的登记管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》《外债统计监测暂行规定》和《国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知（汇发［２００８］３０号）相关规定，制定本指引，企业进口货物贸易项下延期付款应按本指引进行登记和管理。

第二条 自２００８年１０月１日（含，下同）起，企业货到付款项下（仅指ＴＴ和托收，不包括信用证和海外代付）超过９０天（不含，下同）的延期付款，须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统（网址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ）（以下简称“系统）办理逐笔登记。

２００８年１０月１日之前海关签发进口报关单的对外付汇，企业无需办理延期付款登记手续，可在银行直接办理对外付汇手续。

第三条 企业延期付款对外付汇额不得超过该企业上进口付汇总额的一定比例（以下简称“延期付款基础比例）。企业本已登记延期付款项下对外付汇的累计发生额不得超过企业延期付款对外付汇额。

国家外汇管理局根据贸易信贷活动的特点和国际收支形势，确定企业延期付款对外付汇额的核定原则和标准。国家外汇管理局授权各分局、外汇管理部具体负责辖区内企业延期付款对外付汇额的核定工作，并视情况对辖内中心支局、支局进行相应授权。

第四条 国家外汇管理局各分支局、外汇管理部（以下简称“外汇局）在企业延期付款对外付汇额内，对已登记的延期付款进行确认。企业只能为确认后的延期付款办理对外支付手续。

第五条 因生产经营及自身结算特点，企业预计延期付款对外付汇额超出延期付款对外付汇额的，外汇局可根据企业申请和实际情况为其调整延期付款基础比例或在企业延期付款对外付汇额外对已登记的延期付款进行确认。

第六条 银行在为企业办理超过９０天的延期付款对外支付时，须在系统中核对该笔延期付款是否经过外汇局确认。银行为经确认的延期付款对外支付时，须在系统中对该笔延期付款办理相应的注销手续。

第七条 外汇局应加强对企业超过９０天的延期付款登记、付汇和注销环节的非现场及现场监管，完善统计与监测管理。

第二部分 企业延期付款登记与对外付汇操作指引

第八条 自２００８年１０月１日起，已办理过预收货款登记的企业凭组织机构代码和原密码进入系统。首次登陆系统的企业凭组织机构代码和初始密码（系统将初始密码统一设定为：１２３４５６７８）进入系统，为安全起见，建议企业首次登陆系统，通过系统中“密码功能”修改初始密码（详见贸易信贷登记管理系统企业端操作手册）。

凡未在国家外汇管理局企业外汇信息档案数据库系统建立档案的企业，应按照《国家外汇管理局关于推广使用企业外汇信息档案数据库系统的通知（汇发［２００７］４６号）的规定，先到所在地外汇局注册填报基本信息，待基本信息导入系统后，即可登陆系统。第九条 自２００８年１０月１日起，新签约的进口合同，如约定对外付汇日期晚于进口日期超过９０天以上的，企业须在合同签约后１５个工作日内登陆系统，办理延期付款合同登记。

第十条 自２００８年１０月１日起，新发生的货物进口，如报关单注明的海关签发日期后超过９０天未对外付汇的，企业须登陆系统办理延期付款提款登记，提款登记时间最迟不得超过海关签发日期后９０天起１５个工作日内。

无进口合同或进口合同约定对外付汇日期晚于进口日期不超过９０天的，但在报关单注明的海关签发日期后超过９０天仍未对外付汇的，企业须同时办理延期付款合同和提款登记。

第十一条 企业延期付款基础比例原则上不得超过１０％，大型成套设备进口企业等除外。系统初始将企业延期付款基础比例统一设定为１０％，即企业超过９０天的延期付款的对外付汇额不得超过其上进口付汇总额的１０％。

第十二条 企业每日进行提款登记的延期付款，外汇局通过系统于当晚２３时对其进行逐笔确认。如单笔延期付款金额与系统中以往提款登记累计发生额之和不超过企业延期付款对外付汇额，该笔延期付款在系统中“已经确认的延期付款”列表中显示；如超过企业延期付款对外付汇额，该笔延期付款在系统中“未经确认的延期付款”列表中显示。

如单笔延期付款中部分金额与系统中以往提款登记累计发生额之和等于企业延期付款对外付汇额，该笔延期付款中部分金额将在系统中“已经确认的延期付款”列表内显示；该笔延期付款中其余金额在系统中“未经确认的延期付款”列表内显示。

每结束时，企业上“未经确认的延期付款”列表内延期付款总金额转入下计算，占用下企业延期付款对外付汇额。外汇局按照上述逐笔确认原则，对转入的上“未经确认的延期付款”列表内的延期付款进行确认。

第十三条 企业在进口报关单海关签发日期后１２０天（含）后办理延期付款提款登记的，该笔延期付款在系统中“未经确认的延期付款”或“已经确认的延期付款”列表内显示为红色（其他延期付款显示为黑色）。

第十四条 企业可向外汇局提出核准延期付款超期限登记的申请，并提供以下材料：

（一）书面申请（格式附后）；

（二）该笔延期付款项下进口关单；

（三）该笔延期付款项下进口关单在核查系统中的可购付汇余额；

（四）该笔延期付款贸易信贷系统提款登记查询打印联。

外汇局核准同意后，应在系统中将该笔延期付款显示为黑色，企业方可对该笔延期付款进行对外支付。

第十五条 对于９０天以下的延期付款，企业可直接到银行办理对外支付手续。对于超过９０天以上的延期付款，企业只能为系统中“已经确认的延期付款”列表内显示为黑色的延期付款办理对外支付手续。

第十六条 企业在办理超过９０天以上的延期付款对外支付前，须在系统中为该笔延期付款指定对外支付银行。企业可为同笔延期付款先后指定一家以上的对外支付银行，但不能为同笔延期付款同时指定一家以上的对外支付银行。

第十七条 对于已办理合同登记的延期付款，企业可自行修改该笔延期付款合同登记信息。

对于已办理提款登记的延期付款，如企业没有对该笔关单办理超过９０天的延期付款的对外支付，企业可自行在系统中修改或删除原有的提款登记信息。如企业对该笔关单办理了超过９０天的延期付款的对外支付，企业如对延期付款提款登记信息进行修改，可向外汇局提出申请，并提供以下材料：

（一）书面申请（格式附后）；

（二）该笔延期付款项下进口合同；

（三）该笔延期付款项下进口关单；

（四）该笔延期付款项下购付汇明细；

（五）系统中该笔延期付款提款登记查询打印联。

第十八条 进口付汇历史记录有连续性但延期付款对外付汇额不能满足需求的，企业可向外汇局提出核准调整延期付款基础比例或核准确认系统中“未经确认的延期付款”列表内的延期付款的书面申请。

除特殊原因外，同一企业申请调增延期付款基础比例距上次调增的时间应不低于３个月。

第十九条 新成立无进口付汇历史记录或进口付汇历史记录无连续性的企业，可向外汇局提出确认系统中“未经确认的延期付款”列表内的延期付款的书面申请。经外汇局核准，该延期付款在系统中“已经确认的延期付款”列表中即可显示，企业可为其办理对外支付手续。

第二十条 企业申请调整延期付款基础比例时，应向外汇局提供以下材料：

（一）书面申请（格式附后）；

（二）企业前三年进口及付汇（含延期付款）情况；

（三）企业延期付款登记情况；

（四）企业已签订未履行进口合同主要条款（封面、目录、主要条款页、签字页复印件）；

（五）外汇局要求的其他材料。

第二十一条 企业申请确认系统中“未经确认的延期付款”列表内延期付款时，应向外汇局提供以下材料：

（一）书面申请（格式附后）；

（二）企业上进口、购付汇（含延期付款购付汇）情况；

（三）企业已签订进口合同主要条款（封面、目录、主要条款页、签字页复印件）；

（四）外汇局要求的其他材料，如该笔延期付款项下进口关单；该笔延期付款项下进口关单在核查系统中的可购付汇余额；该笔延期付款贸易信贷系统提款登记查询打印联等。

第三部分 银行延期付款对外付汇与注销操作指引

第二十二条 自２００８年１０月１日起，外汇指定银行及分支机构凭上级银行的授权材料，到所在地外汇局申请办理延期付款对外付汇与注销的系统登陆手续（详见贸易信贷登记管理系统操作手册）。

第二十三条 自２００８年１０月１日起，外汇指定银行（以下简称“银行）收到企业进口货到付款项下对外付汇申请时，如进口报关单注明的海关签发日期在２００８年１０月１日之后，且该笔进口报关单项下申请付汇日期晚于海关签发日期超过９０天以上的，应先登陆系统查询该笔进口报关单。如系统中显示无该笔报关单，银行不能为该笔报关单办理对外付汇手续。

第二十四条 银行在系统中查询到企业超过９０天以上延期付款的进口报关单后，再进入海关电子口岸“进口购付汇联网核查系统（以下简称“核查系统）查询该笔进口报关单。如核查系统中显示无该笔报关单或该笔报关单项下可购付汇金额为０，银行不能为该笔报关单办理对外付汇手续。

第二十五条 银行分别在系统和核查系统中查询到上述报关单后，可为企业该笔报关单办理对外购付汇手续。对外购付汇金额为企业此次申请该笔报关单项下对外付汇金额、系统显示该笔报关单项下延期付款金额和核查系统该笔报关单项下可购付汇金额三者中最小值。

第二十六条 银行办理上述报关单项下延期付款对外购付汇手续同时，应在系统中按此次对外购付汇金额为该企业办理延期付款注销手续。第二十七条 银行办理企业进口服务贸易、非货到付款和９０天以下货到付款的购付汇手续，应按现行规定办理。

第二十八条 银行在核查系统中对企业进口报关单进行核注的手续，应按现行规定办理。

第四部分 外汇局延期付款登记与对外付汇管理操作指引

第二十九条 外汇局在系统中设定自动确认功能，即每日晚２３时系统对当日企业已办理提款登记的延期付款进行自动确认。根据企业延期付款对外付汇额，确认后的延期付款分别进入系统的“未经确认的延期付款”或“已经确认的延期付款”列表。

第三十条 国家外汇管理局授权各分局、外汇管理部核准企业延期付款基础比例调整、延期付款超期限登记、已对外支付的延期付款提款登记信息的修改和系统中“未经确认的延期付款”列表内延期付款的确认。各分局可根据辖区内具体情况对中心支局、支局进行相应授权。

外汇局应严格按照本指引上述有关条款的规定审核企业提供相关材料。

第三十一条 对于进口付汇历史记录有连续性，长期、稳定使用延期付款而企业延期付款对外付汇额不能满足其需求的企业，外汇局可根据企业实际需求及具体申请，核准调整企业延期付款基础比例和核准确认系统中“未经确认的延期付款”列表内的延期付款。

大型成套设备生产企业的延期付款基础比例最高不超过３０％，其他企业的延期付款比例最高不超过２０％。

除特殊原因外，外汇局核准同一企业调增延期付款基础比例距上次核准调增的时间应不低于３个月。

第三十二条 对于新成立无进口付汇历史记录或进口付汇历史记录无连续性的企业，外汇局可根据企业实际需求及具体申请，核准确认系统中“未经确认的延期付款”列表内的延期付款。

第三十三条 外汇局在核准调整延期付款基础比例和确认系统中“未经确认的延期付款”列表内延期付款的申请时，应在企业外汇信息档案数据库系统中查验该企业的基本信息；对申请调增延期付款基础比例的企业，在系统中查验该企业当前延期付款基础比例、延期付款登记规模及延期付款对外付汇额使用情况；对申请确认延期付款的企业，在系统中查验该企业是否办理该笔延期付款合同和提款登记。

第三十四条 外汇局应从以下几方面对该企业进口与未来实际付汇的真实性和一致性进行评估：

（一）该企业过去若干年的实际付汇和实际进口情况；

（二）该企业已签约未履行的进口合同的规模与付款计划；

（三）该企业在合同中约定的延期付款比例、金额是否符合行业结算惯例或产品的市场特征。

第三十五条 外汇局在核准延期付款超期限登记的申请时，应审核企业基本档案信息和延期付款登记情况，计算企业延迟登记的时间，要求企业说明延迟登记的合理原因。外汇局可按以下几个方面对核准与否进行评估：

（一）企业第一次超期限登记的，说明合理原因的，予以核准；

（二）企业再次提出核准延期付款超期限登记申请的，应在移交检查部门后，再予以核准。

第三十六条 外汇局在核准修改已对外支付的延期付款提款登记信息的申请时，应审核企业基本档案信息和延期付款登记情况，审核企业修改内容，要求企业说明修改信息的合理原因。外汇局可按以下几个方面对核准与否进行评估：

（一）企业提出增加或减少延期付款提款登记金额的，除提供能够证明真实性的凭证外，不予核准；

（二）企业提出修改延期付款提款登记其他信息的，如能作出合理解释，予以核准。第三十七条 外汇局应按照贸易背景真实性与一致性原则，在既不影响企业正常贸易融资需求，又能防范无真实贸易背景的异常资金流出的前提下，认真审核企业提出的申请，并将审核结果告知申请企业。

外汇局核准企业申请后，应分别在系统中调整基础比例界面、核准提款超期限登记界面、核准修改延期付款提款登记信息界面或确认延期付款界面完成操作（详见贸易信贷登记管理系统外汇局端操作手册）。

第三十八条 外汇局应按照《国家外汇管理局综合司关于贸易信贷登记管理系统企业基本信息使用有关问题的通知（汇综发［２００８］１４０号）规定，根据企业申请，将从企业外汇信息档案数据库系统查询出的企业基本信息导入系统，以便企业能及时登陆系统（详见贸易信贷登记管理系统外汇局端操作手册）。外汇局应严格按照相关操作要求提取、计算企业的上进口项下对外付汇数据，并导入系统。

第三十九条 外汇局应按照外债管理规定和内控要求制定延期付款管理制度，加强内控建设，防范内控风险。

第四十条 外汇局应对调增延期付款基础比例企业的对外付汇规模进行不定期事后核对，如发现调增后的基础比例与实际需求明显不符的，应及时调减基础比例，同时告知企业。

外汇局应对确认延期付款的企业的对外购付汇情况，进行事后逐笔核查。

第四十一条 对有下列情况的企业，外汇局应对其延期付款的登记、使用和注销情况进行定期事后监督和非现场检查：

（一）延期付款基础比例超过２０％的企业；

（二）延期付款确认申请频率较高（每月超过３次）、规模较大（每次申请额度超过１００万美元）的企业；

（三）预计延付期限超过１年且延期付款余额规模超过５００万美元的企业。

第四十二条 对于超过延期付款登记的对外付汇时间９０天（含）企业仍然没有办理注销手续的，外汇局应进行重点关注，必要时可组织对其进行现场检查，及时分析情况并向相关主管部门通报。

对在执行过程中产生的问题，企业、银行和各分局应当及时向国家外汇管理局反映。

关于进口延期付款核准事项的申请函

国家外汇管理局

分局（中心支局、支局）：

我公司主要经营

等业务，上货物进口项下对外付汇总额为

元（币种：），现向你局申请如下事项：

□我公司根据现行延期付款基础比例（％）核定的延期付款对外付汇额为 美元，预计本延期付款对外付汇累计发生额为 美元，现申请调整进口项下延期付款基础比例至 ％。

□我公司已办理提款登记的延期付款

笔，合计

元（币种：），因超过企业延期付款对外付汇额 美元未得到国家外汇管理局确认，现申请核准确认。

□我公司

年 月 日已办理提款登记延期付款

元（币种：），在海关签发日期后 天办理延期付款登记，因超期限登记不能对外付汇，现申请予以核准。

□我公司

年 月 日已办理提款登记的延期付款项下

等信息有误，现申请核准修改提款登记信息。

我公司郑重承诺，严格按照汇发［２００８］３０号文规定办理延期付款登记手续，申请事项及附件所列说明材料属实。若有虚假行为，我公司及其法人代表和相关责任人愿承担相关法律责任。

特此申请。

（另附：有关进口合同、贸易结算方式以及外汇局要求提供的其他情况说明材料）

公司（公章）二ＯＯ 年 月 日

第四篇：贸易信贷登记管理(延期收款部分)操作指引（模版）

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连青岛厦门、宁波市分局;各中资外汇指定银行：

根据《国家外汇管理局关于对企业货物贸易项下对外债权实行登记管理有关问题的通知(汇发[2008]56号)相关规定，国家外汇管理局制定了《贸易信贷登记管理(延期收款部分)操作指引》(见附件)，现下发给你们，请遵照执行。

二OO八年十一月十五日

贸易信贷登记管理(延期收款部分)操作指引

第一部分 延期收款登记管理原则

第一条 为完善对外资产统计监测，规范境内企业货物贸易项下对外债权的登记管理，保护出口企业的正当权益，保证跨境贸易活动与其资金流动的真实性和一致性，特制定本指引。企业货物出口项下延期收款应按本指引进行登记和管理。

第二条 企业自2008年12月1日(含，下同)后货物出口而发生的期限超过90天(不含，下同)的延期收款(以下简称“延期收款”)，须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统(以下简称“系统”，网址：)办理逐笔登记。

第三条 国家外汇管理局对企业延期收款的收汇额(以下简称“延期收”汇额)实行余额管理，并根据国际收支状况对延期收汇额进行调节。

第四条 外汇指定银行(以下简称“银行”)为企业办理待核查账户内延期收款资金结汇或划出手续时，应按照《出口收结汇联网核查办法(汇发[2008]29号)进行操作，同时按照本指引为企业办理延期收款的注销手续。

第五条 国家外汇管理局分支局、外汇管理部(以下简称“外汇局”)应加强对企业延期收款登记、结汇或划转以及注销环节的现场及非现场监管，完善统计与监测管理。

第二部分 企业延期收款登记管理操作指引

第六条 企业自2008年12月1日后货物出口而发生的延期收款，须登陆系统办理延期收款合同登记和对外债权登记(以下简称“债权登记”)。

货物出口合同中如约定收汇日期晚于出口日期90天以上的，企业须在合同签订之日起15个工作日内办理合同登记，并于实际出口后办理债权登记。债权登记时间为自出口报关单海关签发日起至90天加上15个工作日。

无出口合同、出口合同未约定收汇日期或出口合同约定收汇日期晚于出口日期不超过90天，而企业预计收汇日期将要超过出口日期90天的，企业可在实际出口后办理延期付款合同登记，合同登记的时间为出口后90天加上15个工作日，并于实际出口90天后的15个工作日内办理债权登记。

无出口合同、出口合同未约定收汇日期或出口合同约定收汇日期晚于出口日期不超过90天，而实际收汇期限超过90天的延期收款，企业应在实际出口90天后的15个工作日内同时办理合同登记和债权登记。

第七条 国家外汇管理局已为办理过进出口核销业务的企业办理网上登记的注册手续，用户名为企业代码，初始密码为12345678。已办理过预收货款、延期付款或预付货款登记的企业凭组织机构代码和密码进入系统。为安全起见，建议企业通过系统中“密码功能”修改初始密码(详见《贸易信贷登记管理系统企业端操作手册)。

凡未在国家外汇管理局网上服务平台上注册的企业，应按照《国家外汇管理局关于推广使用企业外汇信息档案数据库系统的通知(汇发[2007]46号)的规定，先到所在地外汇局注册

填报基本信息，外汇局将企业信息输入企业外汇信息档案数据库后，系统将为新登记的企业完成网上登记的注册程序。

第八条 企业延期收汇额是根据企业前12个月出口收汇的一定比例(基础比例)、债权登记及注销情况等来确定，具体计算公式如下：

企业延期收汇额=前12个月出口收汇额×基础比例-(已确认债权登记金额-银行注销金额)

第九条 系统于每晚23时对企业当日完成债权登记的延期收款进行逐笔确认。如单笔延期收款债权登记金额不超过企业当前延期收汇额，系统将对该笔债权登记进行自动确认，否则，将不予确认。

第十条 新成立、无出口收汇历史记录或出口收汇历史记录无连续性的企业，在办理完延期收款债权登记后，可向外汇局申请人工确认。

第十一条 国家外汇管理局暂不对企业的延期收款进行控制，企业已办理债权登记的延期收款将被全额确认。

第十二条 对已经确认延期收款债权登记的，企业须在系统中指定收款银行为其办理延期收款注销。

第十三条 企业在向银行申请办理延期收款的结汇或划出手续时，除应符合出口收结汇联网核查相关要求外，还应向银行提交出口货物报关单并申请办理延期收款的注销手续。

第十四条 对已办理债权登记的延期收款，如出现以下情况，企业应向外汇局提出注销申请，由所在地外汇局确认注销：

(一)出口退货;

(二)经外汇局批准企业可在境外保留的外汇收入;

(三)其他无法收汇的情况。

根据出口合同约定企业不以货币形式结算的延期收款(如加工贸易进料抵扣)，企业只需对以货币形式结算的延期收款办理登记和注销。企业境内收取外汇或人民币且按照要求应当办理出口收汇核销手续的(保税区外企业从区内企业收汇的除外)，应当按上述规定办理延期收款登记和注销。

第十五条 出口收汇历史记录有连续性但延期收汇额不能满足需求的，企业可向外汇局申请调整基础比例或申请人工确认。除特殊原因外，同一企业申请调增基础比例距上次调增的时间应不低于3个月。

第十六条 企业申请调增延期收款基础比例时，应向外汇局提交以下材料：

(一)书面申请(参考格式附后);

(二)企业近三年出口及收汇(含延期收款)情况;

(三)企业延期收款登记情况;

(四)企业已签订未履行出口合同主要条款(封面、目录、主要条款页、签字页复印件);

(五)外汇局要求的其他材料。

第十七条 企业申请人工确认延期收款债权登记时，应向外汇局提交以下材料：

(一)书面申请(参考格式附后);

(二)企业前12个月出口、收结汇(含延期收款)情况(新企业除外);

(三)企业已签订出口合同主要条款(封面、目录、主要条款页、签字页复印件);

(四)出口货物报关单;

(五)该笔延期收款的贸易信贷债权登记信息;

(六)外汇局要求的其他材料。

第三部分 银行延期收款结汇、划出及注销操作指引

第十八条 自发文之日起，各级银行凭其上级银行的授权材料，到所在地外汇局申请办理网上操作注册手续(详见《贸易信贷登记管理系统银行端操作手册》)。

第十九条 银行从待核查账户为企业办理2008年12月1日后出口且期限超过90天的延期收款项下资金结汇或划转手续时，应审核企业提交的出口报关单。如出口货物报关单注明的出口日期在2008年12月1日之后，且资金到账日期晚于出口日期90天以上的，应登陆系统核对与该笔报关单对应的债权登记信息，并按此次结汇或划转金额为该企业办理延期收款债权登记注销手续。如系统中显示无该笔报关单，银行不能为该笔报关单办理外汇资金结汇或划转手续(保税区外企业从区内企业延期收款的除外)。

第二十条 银行办理企业服务贸易收汇、货物出口项下期限在90天(含)以内的延期收款的结汇或划转手续，仍按现行规定办理。

第四部分 外汇局延期收款登记管理操作指引

第二十一条 国家外汇管理局根据贸易信贷活动的特点和国际收支形势，确定企业延期收汇额的核定原则和标准。国家外汇管理局各分局、外汇管理部具体负责辖内企业延期收款基础比例调整和人工确认。各分局、外汇管理部可根据辖区内具体情况对中心支局、支局进行相应授权。

外汇局应严格按照本指引审核企业提供的材料。

第二十二条 对于出口收汇历史记录有连续性但延期收汇额不能满足需求的企业，外汇局可根据企业实际需求及具体申请，为其调整延期收款基础比例或进行人工确认。

除特殊原因外，调增同一企业延期收款基础比例距上次调增的时间应不低于3个月。第二十三条 对于新成立、无出口收汇历史记录或出口收汇历史记录无连续性的企业，外汇局可根据企业实际需求及具体申请，对企业登记的延期收款进行人工确认。

第二十四条 外汇局在为企业调整基础比例和人工确认延期收款债权登记信息时，应在企业外汇信息档案数据库查验该企业的基本信息;对申请调增基础比例的企业，外汇局应在系统中查验该企业当前基础比例、延期收款登记情况及延期收汇额占用情况;对申请人工确认的延期收款债权登记的企业，外汇局还应在系统中查验该企业是否办理该笔延期收款的合同登记和债权登记。

第二十五条 外汇局应从以下几方面对该企业出口与未来实际收款的真实性和一致性进行评估：

(一)该企业过去若干年的实际收款和出口情况;

(二)该企业已签约未履行的出口合同的规模与收款计划;

(三)该企业在合同中约定的延期收款比例、金额是否符合行业结算惯例或产品的市场特征。

第二十六条 外汇局应按照《国家外汇管理局综合司关于贸易信贷登记管理系统企业基本信息使用有关问题的通知》(汇综发[2008]140号)规定，根据企业申请，将企业基本信息从企业外汇信息档案数据库导入系统，以便企业能及时登陆系统(详见《贸易信贷登记管理系统外汇局端操作手册)。

外汇局应严格按照相关操作要求按月提取、计算企业月度收汇额，并导入系统，以便总局每月1日根据企业前12个月出口收汇数据计算企业延期收汇额。

第二十七条 外汇局应按照对外债权管理有关规定和内控要求制定延期收款内部管理制度，加强内控建设，防范内控风险。

第二十八条 外汇局应对调增延期收款基础比例企业的收汇规模不定期地进行事后核对，如发现调增后基础比例与实际需求明显不符的，应及时调减基础比例，同时告知企业。

第二十九条 对有下列情况的企业，外汇局应对其延期收款的登记、使用和注销情况定

期进行事后监督和非现场检查：

(一)延期收款基础比例超过20%;

(二)延期收款债权登记人工确认申请频率较高(每月超过3次)、规模较大(每次申请额度超过100万美元);

(三)预计延期收款期限超过1年且延期收款余额规模超过500万美元。

第三十条 对企业超过预计收汇时间90天仍未办理延期收款债权登记注销手续的，外汇局应进行重点关注，必要时可组织对其进行现场检查。

对在执行过程中产生的问题，企业、银行和各分局、外汇管理部应当及时向国家外汇管理局反映。

附件：

关于出口延期收款核准事项的申请函

(参考格式)

国家外汇管理局分局(中心支局、支局)：

我公司主要经营××××等业务，前十二个月货物出口项下收汇总额为元(币种：)，现申请如下事项：

□我公司根据现行延期收款基础比例(%)核定的延期收汇额为美元，预计延期收汇额为美元，现申请调整出口项下延期收款基础比例至 %。

□我公司已办理债权登记的延期收款笔，合计元(币种：)，因超过企业延期收汇额美元，未得到国家外汇管理局确认，现申请核准确认。

□我公司年 月 日已办理债权登记的延期收款项下等信息有误，现申请核准修改提款登记信息。

我公司郑重承诺，严格按照汇发[2008]56号文规定办理延期收款登记手续，申请事项及附件所列说明材料属实。若有虚假行为，我公司及其法人代表和相关责任人愿承担相关法律责任。

特此申请。

(另附：有关出口合同、贸易结算方式以及外汇局要求提供的其他情况)

公司(公章)

二OO 年 月 日

第五篇：外商投资企业外汇登记管理暂行办法

外商投资企业外汇登记管理暂行办法

第一条 为完善对外商投资企业的外汇管理，建立企业外汇登记管理制度，特制定本办法。

第二条 本办法所称企业系指在中国境内设立的中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业。

第三条 国家外汇管理局及其分、支局（以下简称外汇局）为企业外汇登记的管理机关。

第四条 企业领取《中华人民共和国企业法人营业执照》后３０天内，应当向注册地外汇局申请办理外汇登记手续。申请登记时需填写《外商投资企业基本情况登记表》（格式附后），并提交以下材料（复印件）：

１、审批机关对设立企业的批准文件及批准证书；

２、国家工商行政管理局颁发的《中华人民共和国企业法人营业执照》及副本；

３、企业经批准生效的合同、章程；

４、外汇局要求提供的其它文件。

已在注册地办理了外汇登记的企业，其在境内异地或境外设立的分、支机构，不再单独办理外汇登记。

第五条 外汇局对申请登记的企业提交的材料审查后，对符合登记条件的，向企业颁发《外商投资企业外汇登记证》（以下简称外汇登记证）。

外汇登记证格式由国家外汇管理局统一制定。 第六条 企业领取外汇登记证后，可以按照《外商投资企业境内外汇帐户管理暂行办法》①的有关规定，凭外汇局核发的外汇登记证和开户通知书到经营外汇业务的银行开立外汇帐户。

经营外汇业务的银行为企业开立外汇帐户后，应当在外汇登记相应栏目中注明开户行名称、币种、帐号、帐户性质、开户日期，并加盖该行戳记。

第七条 外汇局通过外汇年检对外汇登记证每年核证一次②。经过核证的外汇登记证为有效的外汇登记证，其有效期为一年。

第八条 企业办理外汇登记证后，有变更名称、地址、改变经营范围或者发生转让、增资、合并等情况，应当在办理工商登记后，及时将有关材料送外汇局备案，并申请更换外汇登记证。

第九条 企业经营期满或因故导致经营终止，经原审批机关批准解散的，在清盘后30天内，到外汇局办理外汇登记证注销手续，交回外汇登记证，并撤销所开立的外汇帐户。

第十条 企业遗失外汇登记证，应当及时向外汇局报告，经外汇局审查，情况属实的，可给予补发。

第十一条 企业的外汇登记证不得伪造、涂改，不得出租、出借、转让、出卖给其它单位使用。

第十二条 对违反本办法的，外汇局可以根据其违法情节的轻重，对其处以1000-10000元人民币罚款的处罚。

第十三条 本办法由国家外汇管理局负责解释，自1996年７月１日起施行。