专项资金的管理制度

专项资金的管理制度

专项资金的管理制度1

合作社为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变;特殊情况，必须请示。

四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容。

五、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。

八、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。

九、监督委员会对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。

十、对工程类项目专项资金所发生的'隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则会计室不予结算。

专项资金的管理制度2

第一章总则

第一条为加强和规范财政专项资金管理，促进经济社会又好又快发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》及国家财政专项资金管理相关规定，结合本市实际，制定本办法。

第二条本办法所称财政专项资金（以下简称专项资金）是指除维持行政事业单位日常运转经费和企业经营资金以外，政府明确了具体项目、指定了专门用途的财政性资金，包括中央、省财政专项拨款（含有偿）和市、县（区）、乡（镇）财政安排的项目资金。

第三条本办法适用于有专项资金收支活动的行政、事业、企业单位和其他社会组织。上级安排的专项资金按上级专项资金相关规定执行。

第四条专项资金的分配、使用、管理应当坚持下列原则：

㈠公开、公正、科学、高效；

㈡集中使用，突出重点，择优安排；

㈢专户专账，专款专用；㈣依法行政，规范管理；

㈤跟踪问效，责任追究。

第二章专项资金的申报、分配和下达

第五条专项资金项目的申报条件包括：

㈠符合全市国民经济和社会发展的总体规划，符合专项资金支持的方向、重点和范围；

㈡有明确的专项资金项目目标、预期效益、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过科学论证和项目可行性研究；

㈢补助性专项资金项目的申报，应有明确的资金用途，并有相关规定的实施依据。

第六条严格按照规定的审批程序办理专项资金的申报、分配和拨付。申请专项资金的重点项目应实行评审制度，并按下列程序进行：

㈠、财政部门、业务主管部门按各项专项资金相关规定组织对需要安排的项目专项资金进行评审；

㈡、根据评审结论，对符合条件的项目，排序列入专项资金项目库，项目库由财政和业务主管部门共同设置、管理和滚动使用；需安排的各项专项资金（含年初预算安排的专项资金）的申报、分配、拨付应严格按规定程序办理；

㈢、各业务主管部门根据事业发展的需要，从专项资金项目库中选取符合要求的项目，按照财政部门预算编制要求，统一编制部门年度专项资金项目计划和资金使用计划，先报送财政部门审核，后由业务主管部门报政府审批。如遇突发性事件，如冰冻、雪灾等自然灾害需要应急的专项资金，可简化办理程序。

第七条财政部门根据年度财力情况和项目排序，会同业务主管部门提出专项资金初步审核安排意见，列入年度部门预算草案，报政府审定，由人民代表大会审议通过。专项资金安排应符合下列要求：

㈠、专项资金应尽可能全部细化到具体项目，实行项目管理；主管部门应细化而未细化到具体项目的，财政不安排专项资金；业务主管部门借专项资金项目安排的名义而实为弥补单位业务经费不足的，财政部门不予安排；

㈡、对于当年能够完成的项目，原则上应一次足额安排专项资金，不留缺口；对于实施期限较长的'单个项目，按规定的实施期限分年度安排专项资金。

第八条专项资金支出预算经法定程序批准后，各部门必须严格执行，不得随意调整，确需调整的应严格按照审批程序批准。预算执行中，如发生项目终止、撤销、变更和经决算认定项目资金结余的，原则上由财政部门统一收回。

第九条财政部门安排下达的专项资金支出预算属政府采购目录范围的，在项目资金的预算编制和下达时均应按照政府采购的有关法律法规执行。

第三章专项资金的拨付、使用管理

第十条专项资金支出预算经法定程序批准后，各部门应及时分配下达到项目实施单位。专项资金应严格按照资金拨付程序、年度项目计划和项目进度拨付。

第十一条财政部门应当及时对专项资金用款计划进行审核，符合规定的，应按用款时间要求拨付专项资金。不符合规定的，应书面告知申请单位，并说明理由，由用款单位按要求重新编制用款计划。农业、林业、水利等受季节影响较大的专项资金的拨付和下达应当适应其特点，及时拨付、下达。因突发公共事件等原因急需支出的专项资金，按规定随时拨付、下达。

第十二条专项资金支出预算拨款纳入财政国库集中支付的，按照国库集中支付相关规定办理。专项资金实行国库集中支付的，未经财政部门批准，各有关部门（单位）不得开设专项资金银行账户，不得将支出账户的资金转移到其他账户或办理定期储蓄存款。

第十三条专项资金支出预算确定后，严禁随意调整预算，改变支出用途。因客观原因确需调整专项资金使用用途、变更项目内容或调整预算的，业务主管部门必须提出变更申请，并附变更政策依据和说明，按规定程序报批。

第十四条专项资金应专款专用，任何单位和个人不得滞留、截留、挪用，不得用于专项资金规定使用范围以外的开支。

第十五条专项资金实行专账核算、封闭运行。专项资金按规定实行报账制的，报账资金不能突破年度预算。

第十六条专项资金项目管理费用应按规定提取和使用。没有规定提取管理费用的，任何单位和个人不得以任何方式提取。

第四章专项资金的绩效评价

第十七条财政部门应当会同业务主管部门在完成项目竣工验收的基础上，对专项资金进行绩效评价。

第十八条专项资金绩效评价结果作为以后年度预算安排的参考依据。对绩效评价不达标、资金损失浪费严重、发生重大责任事故的项目，取消项目实施部门下一年度同类财政专项资金的申报资格。

第五章专项资金的监督检查

第十九条专项资金跟踪监督检查的内容包括：

㈠、专项资金是否制定管理办法，对项目申报条件、资金分配原则等是否明确；

㈡、实行项目管理的专项资金在立项时是否按有关专项资金管理办法进行了项目论证，是否存在以虚假项目套取专项资金行为；

㈢、地方配套资金是否及时、足额到位；

㈣、专项资金管理是否专款专用，是否存在截留、挤占、挪用资金等违纪违规问题，有无滞留、缓拨资金以及因管理不善造成资金损失、浪费；会计核算有无账外设账、私设“小金库”问题，财务内控制度是否完善，管理责任是否落实；

㈤其他应当监督检查的内容。

第二十条财政部门应指导和督促项目单位建立健全内部管理制度，认真履行财政监督检查职责，将财政监督工作贯穿到资金的分配、使用、管理和效益分析全过程，实行项目跟踪问效机制，建立事前审核，事中监控，事后检查制度，对专项资金安全性、合规性和绩效情况跟踪问效，使监督检查经常化、规范化、制度化，确保专项资金的专款专用。

第二十一条财政和业务主管部门应定期或不定期地对专项资金使用和项目进展情况进行监督检查，对重点项目应重点检查，督促建设单位加强专项资金和项目管理。审计部门应对专项资金的分配、使用、管理和效益情况进行审计监督。监察机关应对专项资金分配、管理和使用中违纪违规行为进行查处。项目单位应按照有关法律法规、财务制度和项目实施方案的规定，主动接受监督检查，切实加强专项资金的管理效益。

第二十二条财政部门、业务主管部门和项目单位应及时总结经验，建档、建册，进一步提高专项资金的管理水平。

第六章责任

第二十三条建立健全专项资金项目责任追究机制。项目单位作为项目管理的第一责任人，项目单位主要领导对项目管理负主要责任，并应签订责任书，具体明确责任。

第二十四条有下列情形之一的，责令改正，暂缓拨款；情节严重的，扣回专项资金，通报批评，并追究当事人和有关领导的行政责任；触犯刑律的，移交司法机关处理：

㈠、项目单位及业务主管部门虚报项目、虚报投资总额，套取专项资金的；或者虚假配套，截留、挤占、挪用专项资金的；或者擅自变更投资计划和基本建设支出预算、改变建设内容、提高建设标准的；

㈡、财政部门对提交的申请文件和有关资料审核不严，并造成不良后果的；

㈢、导致专项资金使用不当或重大损失的其他行为。

第七章附则

第二十五条本办法自20--年1月1日起施行。

专项资金的管理制度3

1、专项资金实行专人管理、专户储存、专账核算、专项使用。

2、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，规范专项资金审批程序。

3、对管控资金做到专款专用，不准拆借、挪用、挤占和随意扣压。

4、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

5、工资及加班补助发放严格遵守相关要求；办公耗材、巡查车辆维修、油费等费用要本着节约、高效原则使用。

6、在资金的使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使两违专项资金按规定的用途使用并达到预期目的'。

7、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，财政、纪检部门对专项资金使用加强日常动态化监管。

专项资金的管理制度4

专项资金管理制度文档旨在规范组织内部对特定用途资金的管理，确保其有效、合规、透明地使用。该制度涵盖预算制定、资金拨付、使用监控、审计评估以及责任追究等多个环节。

内容概述：

1、预算编制：详细列出专项资金的`来源、分配原则、项目需求及预期目标。

2、审批流程：明确资金申请、审批、拨付的步骤和责任人。

3、使用规定：规定资金的合法用途，禁止挪用或浪费。

4、监控机制：建立内部审计和外部审计相结合的监督体系。

5、报告与记录：定期提交资金使用报告，保留完整财务记录。

6、绩效评估：设立绩效指标，对资金使用效果进行量化评估。

7、违规处理：设定违反规定的处罚措施，确保制度执行力度。

专项资金的管理制度5

为严肃财经纪律，进一步规范县水务局水利专项资金管理，为提高专项资金财务管理水平和资金使用效益，加强财务管理，统一报销程序及规定，根据有关规定，结合本局具体情况，特制定县水务局水利专项资金管理制度。

一、水利专项资金的申报制度

（一）水利专项资金由县水务局业务部门负责申报。

（二）水利专项资金申报文件必须真实、科学和完整，项目申报单位应提交项目可行性研究报告。

（三）局有关部门提出初审意见，经局长办公会研究同意后再行上报上级主管部门。

（四）申报部门以正式文件上报上级主管部门，并随时跟踪上级主管部门批准情况。

二、水利专项资金的使用制度

（一）建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金库”。

（二）实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要物质和设备，严格按照政府采购规定，进行公开招标和集中采购。

（三）县水务局防汛专项资金一律由局长一支笔审批，

要求实行县级报帐制度的，由项目建设单位填报资金申请表，经水务局业务部门审核后，报送财政审批由财政下拔项目建设单位。建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的使用必须符合项目资金管理办法规定。

三、水利专项资金的监督管理制度

（一）公示制度。对于水利工程项目专项资金，工程实施前项目单位主动向社会公示项目建设内容、资金情况。

（二）定期报告制度。各项目实施部门定期向主管部门报送项目实施进展情况。

（三）检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项目完工后，主动接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作。

（四）审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为，项目竣工后需由有资质的审计单位对工程进行审计并出具审计报告。

四、县水务局水利专项资金财务管理制度

（一）项目承担部门或个人和财务人员应及时与有关部门沟通协调保证项目资金的及时到位，项目资金需要执行区级报账制的，从其规定，但要及时进行报账。

（二）工程资金应按工程进度进行拔付，主管局对没有开工或进度缓慢的项目将适当调整取消补助款。

（三）项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受项目主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。

（四）报销用的.发票必是合法的票据。不符合规定要求的票据，一概不予报销。【水利专项资金管理制度】

购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位财务章。否则财务有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。

购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

（五）支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。报销用的发票必须按局财务规定办理：经手人签字，证明人签字证明，财务审核后报局长审批。

专项资金的管理制度6

专项方案管理制度是一种规范企业项目执行和管理的重要工具，旨在确保各类专项工作得以高效、有序地进行。它涵盖了从项目启动到完成的全过程，包括但不限于以下几个方面：

1、方案制定：明确项目目标、任务分配、时间规划及资源需求。

2、执行监控：跟踪项目进度，评估绩效，及时调整策略。

3、风险管理：识别潜在风险，制定应对措施，保障项目顺利进行。

4、质量控制：设立质量标准，实施质量检查，保证项目成果质量。

5、沟通协调：促进团队协作，解决内部矛盾，提升项目执行效率。

6、结果评估：对项目完成情况进行总结，提炼经验教训，为后续项目提供参考。

内容概述：

专项方案管理制度应包含以下关键要素：

1、项目背景：阐述项目的起源、目的和预期影响。

2、工作流程：详细描述项目从启动到结束的各个阶段及其任务。

3、组织架构：明确项目团队成员的.角色、职责和权限。

4、时间表：设定项目里程碑，规定各阶段的完成日期。

5、资源规划：确定所需人力、物力和财力，并分配合理。

6、风险预案：分析可能遇到的问题，制定预防和应对策略。

7、评估机制：建立评价标准，定期评估项目进展和效果。

8。沟通机制：设定沟通渠道和频率，确保信息畅通无阻。

专项资金的管理制度7

专项费用管理制度，其主要作用在于规范企业内部的资金使用，确保每一笔专项费用的支出都有明确的目的和合理的.依据。它旨在提高财务管理效率，防止资源浪费，保障企业的经济活动在合法、合规的基础上进行，同时也有利于提升企业的经济效益和市场竞争力。

内容概述：

专项费用管理制度涵盖了多个方面：

1、明确费用定义：确定哪些费用可以被视为专项费用，如研发费用、市场营销费用、资本性支出等。

2、预算制定：规定如何制定和审批专项费用预算，包括预算编制流程、审批权限和预算调整机制。

3、支出控制：设定支出标准，规定费用报销的程序、审批流程和所需凭证。

4、监督审计：建立内部审计机制，定期对专项费用的使用情况进行审计，确保资金使用透明。

5、责任追究：对于违反制度的行为，设立相应的处罚措施，强化员工的责任意识。

专项资金的管理制度8

专项经费管理制度是企业内部管理的重要组成部分，旨在规范和有效利用企业为特定项目或活动预留的资金。它涵盖了预算编制、审批流程、资金使用、监督审计以及绩效评估等多个环节。

内容概述：

1、预算编制：明确专项经费的来源、用途、金额和时间周期，确保预算的`科学性和可行性。

2、审批流程：设立严格的审批机制，从项目提出到经费申请，再到审批通过，保证每一步都有明确的责任人和决策依据。

3、资金使用：规定资金的支出范围，包括采购、人力成本、运营费用等，要求所有支出需符合预算和相关规定。

4、监督审计：定期进行财务审计，检查资金使用是否合规，防止滥用或挪用。

5、绩效评估：对专项经费的效果进行评估，衡量项目完成情况和资金利用效率。

专项资金的管理制度9

专项整治管理制度是企业为解决特定问题或改善特定领域而设立的一种临时性管理机制。它旨在通过集中力量，对某一环节或部门进行深度清理、整改，以提升组织效率，确保业务运行的合规性和可持续性。

内容概述：

1、目标设定：明确整治的'目标，如提高生产安全、优化流程、纠正不良行为等。

2、问题识别：识别需要整治的问题，通过数据分析、员工反馈、审计报告等方式确定。

3、方案制定：设计整治的具体步骤、责任人、时间表和预期结果。

4、实施执行：按照方案进行整治，包括培训、指导、监督和检查。

5、效果评估：对整治成果进行评估，以确认是否达到预设目标。

6、跟踪巩固：对整治效果进行持续跟踪，防止问题反弹，并巩固整治成果。

7、反馈与改进：收集各方反馈，对制度进行适时调整和完善。

专项资金的管理制度10

专项管理制度是企业管理体系的重要组成部分，旨在针对特定业务领域或项目实施精细化管理，以提高工作效率，保障业务质量，防范潜在风险。它涵盖了企业的各个层面，从人力资源到财务，从市场营销到生产运营，无一不在其管辖范围内。

内容概述：

1、人力资源：如招聘流程、绩效考核、员工培训与发展等。

2、财务管理：如预算制定、成本控制、审计监督等。

3、市场营销：如市场调研、品牌推广、销售策略等。

4、生产运营：如质量控制、供应链管理、设备维护等。

5、技术研发：如知识产权保护、新产品开发、技术更新等。

6、合规与风险管理：如法律法规遵守、内部审计、危机应对等。

专项资金的'管理制度11

专项经费管理制度是企业管理中至关重要的组成部分，它涵盖了经费的申请、审批、使用、监控和审计等环节，旨在确保企业资源的有效利用和合规管理。

内容概述：

1、经费申请：明确申请流程，包括预算编制、审批权限和依据。

2、经费审批：设定审批层级和标准，防止滥用职权。

3、经费使用：规定资金的合理用途，防止浪费和挪用。

4、监控机制：设立内部审计和财务监管，定期检查经费使用情况。

5、审计与评估：定期进行财务审计，评估经费管理的`效果和效率。

6、法规遵从：确保经费管理符合国家法律法规和企业内部规章制度。

专项资金的管理制度12

专项制度管理制度是企业运营中不可或缺的一环，它旨在规范特定业务领域的运作，确保工作流程的有效执行，提高组织效率，降低风险。内容主要包括以下几个方面：

1、制度目标：明确制度所针对的'业务领域，设定期望达到的目标。

2、职责划分：详细规定各部门和个人在该专项制度下的职责和权限。

3、工作流程：描述业务处理的具体步骤，包括决策机制、审批流程等。

4、操作规范：提供具体的操作指南，包括标准操作程序、质量控制点等。

5、监督与评估：设定监督机制，定期进行效果评估，确保制度的有效执行。

6、变更管理：规定制度修订、更新的程序和条件。

内容概述：

1、业务范围：定义制度覆盖的业务范围，如财务、人力资源、市场营销等。

2、规则制定：明确制度的制定依据，包括法律法规、行业标准、公司政策等。

3、实施与执行：阐述制度的启动、执行、监控和调整过程。

4、培训与沟通：确保员工理解和遵守制度，通过培训和内部沟通强化理解。

5、异常处理：设定异常情况的应对措施，防止问题升级。

6、法律合规：确保制度符合相关法律法规，避免法律风险。

专项资金的管理制度13

专项资金使用管理制度是企业财务管理的核心组成部分，旨在确保资金的有效利用和合规管理。其主要内容涵盖了资金的申请、审批、使用、监控和审计等多个环节。

内容概述：

1、资金申请：明确专项资金的申请流程，包括申请条件、所需材料和审批权限。

2、审批机制：设立严格的.审批流程，包括各级管理层的审批权限和责任。

3、资金使用：规定资金使用的具体范围、标准和程序，防止滥用和挪用。

4、监控体系：建立实时监控系统，对专项资金的流向和使用效果进行跟踪。

5、审计与评估：定期进行内部和外部审计，对专项资金的使用效益进行评估。

6、责任追究：设定违规行为的处罚措施，确保制度的执行力度。

专项资金的管理制度14

为加强对教育专项资金的管理，提高资金的使用效益，增加专项资金安排的透明度，促进我市教育事业的健康发展，根据《预算法》和《事业单位财务规则》，特制定本办法。

一、适用范围

市级各教育事业单位专款项目及市政府批准的专款项目。

二、专项资金的申请

凡向财政部门申请的教育专项资金，根据《事业单位财务规则》中收支统管的管理要求，本着多渠道、多形式办事业的原则，属年度预算安排的，应由主管部门在编制年度预算时给予安排，属临时追加的，主管部门先根据行业总体发展规划进行审核，然后汇总各单位申请报告，按要求就用款理由、计划规模、预期的经济效益和社会效益等事项向市财政部门写出专项申请报告。

三、专项资金的`审批

市财政部门对主管部门申请专项资金的项目，根据事业发展的总体规划和财力的可能统筹安排，在审批时对项目的资料、计划规模、实施条件、项目概算、完成日期、预期效益等进行可行性综合研究，重点应体现行业发展的阶段性任务和财政资金的整体效益发挥，按照“集中资金办大事”的原则给予审定，同时，根据专项资金科学、规范化管理的要求，对于贴合条件的大项教育专项资金，应探索引入“政府采购”的管理方法。

四、专项资金的使用和管理

(一)专项资金应严格按批准的用途专款专用，用款单位要单独立项核算，因特殊状况需改变资金用途的，应书面报请财政部门批准后，方可使用。

(二)管理专项资金的财政部门会同主管部门定期对项目实施进度和资金使用状况进行检查和监督，发现问题及时解决。

(三)项目完成后，用款单位应及时向财政部门报送专项资金支出状况和使用效益的文字报告，财政部门应会同主管部门对已完成的项目及时进行效益考核和验收，当年完不成的项目，其资金可结转下年使用。

(四)专项资金因不同原因而构成结余的资金，由市财政部门审核后，列入各单位事业基金。

(五)凡由于管理不善，造成项目金额超支的，财政部门一律不予弥补，对虚报冒领、挪用专项资金和由于主观原因造成项目延期或达不到预期目标的，财政部门在必须时期内暂停审批专项资金，同时根据《违反财政法规处罚的暂行规定》的有关条款进行处罚。

五、本办法由市财政局负责解释，自颁布之日起实行。

专项资金的管理制度15

本专项管理制度旨在规范企业内部的专项管理工作，确保各项任务的`高效、有序执行。其主要内容包括：

1、专项任务定义与分类

2、任务分配与责任界定

3、任务执行流程与监控

4、风险管理与应对策略

5、评估与反馈机制

6、持续改进与优化措施

内容概述：

1、专项任务定义与分类：明确各类专项任务的性质、目标和优先级，以便合理分配资源。

2、任务分配与责任界定：确立任务负责人，明确各部门和个人的职责和权限。

3、任务执行流程与监控：制定详细的操作步骤，设定关键节点监控，确保进度和质量。

4、风险管理与应对策略：识别可能的风险，制定预防和应对措施，减少不确定性影响。

5、评估与反馈机制：建立定期评估机制，收集反馈，以衡量任务完成情况。

6、持续改进与优化措施：根据评估结果，持续优化工作流程，提升管理效率。

临朐县辛寨中心卫生院

专项资金管理与控制制度

为建立科学管理、确保专项资金安全和有效使用，防止资产流失，特订立本制度。

一、专项资金的内容。本制度所指专项资金是指国家和上级拨付给本单位用于各种项目的资金。

二、必须按规定严格实行项目行政责任人制、项目法人责任制、等项目要求的各项制度，保质保量完成，对项目质量要实行终身负责制；

三、严格执行专款专用。专项资金一律实行专款专用，不得挪作它用或改变用途性质。必须认真履行资金拨、付的各项审核程序，严禁挪用、挤占、滞留等违规行为；

四、要认真执行基本建设财务管理的各项规定，建立健全内控制度，从严控制建设单位管理费支出，杜绝不合理开支，严禁挤占挪用项目资金，确保专款专用，切实提高资金使用效能，防止资金损失浪费，确保按时、保质、保量完成项目任务；

五、项目支出都必须有完整、合法的原始凭证。投资支出必须按项目进度，要有项目行政责任人和财政、审计相关人员签证，经项目单位财务负责人审核后，由主管该项目的行政责任人审批，方能支付项目资金；

六、项目完成后，应根据有关项目规定编制决算报告；

七、单位要主动、定期向上级主管部门和同级财政部门反馈有关项目信息，按时报送有关报表和报告，主动接受有关部门的审计、监督、检查；

八、要把监督检查贯穿于资金筹集、分配、拨付、使用、管理的全过程。对滞留、挤占、截留、挪用以及虚报冒领、铺张浪费建设资金等违规违纪问题，要按照相关规定进行处理、处罚、处分，并严肃

九、资金使用审批。专项资金的使用必须实行严格的审批制度。由院长亲自审批支出项目，由班子集体决定使用方向和数额，按上级指定使用要求使用。

十、专项资金的管理。专项资金实行专帐管理，专户储存，财会人员设立会计和出纳各一名，财会人员必须严格遵照执行。

十一、专项资金的支付。专项资金经领导班子集体研究开支后方可支付，支付程序为：开支内容——凭证——经办人签字——审核——审批——支出。

本制度从二00九年三月一日起执行。