XX公司存货盘点管理制度[小编整理]

第一篇：XX公司存货盘点管理制度

****公司存货盘点管理制度

目的

为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为公司销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本制度。2 适用范围与有关定义 2.1 适用范围

2.1.1 本制度规范了存货盘点工作的方法、程序、要求及责任。2.1.2 本制度适用于公司仓库存货、车间存货、外协存货的清查盘点。2.2 有关定义

2.2.1 仓库存货盘点：对所有存放公司物资的仓库（包括在外库房）中存货的盘点，如原材料、燃料、辅料、外购件、自制件、产成品等的盘点。

2.2.2 在制品盘点：各部门已从库房办理领料手续或尚未办理完工入库手续的所有在制品（在建工程），包括滞留在车间、工地的原材料、半成品、产成品等。2.2.3 外协件存货盘点：对已经发到外协单位尚未回司的产品的盘点。2.2.4 自盘：存货管理部门仓管人员对存货进行的盘点。2.2.5 复盘：仓库主管或材料主管对存货进行的盘点。2.2.6 抽盘：财务部对自盘的结果进行的复核和抽查盘点。3 职责分工

3.1 财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。包括发布盘点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、发布盘点工作考核通报,根据公司领导的批复意见对盘点结果进行帐务处理。

3.2 存货管理部门负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作。4 盘点时间

4.1 自盘：每月23日前进行，节假日顺延。具体时间由各仓库管理部门拟定《盘点计划表》并组织实施。

4.2 复盘：每季度末月25日前进行，节假日顺延。具体时间由各仓库管理部门 拟定《盘点计划表》并组织实施。4.3 抽盘：每季度末月的30日前进行，节假日顺延。具体时间由财务部拟定《盘点计划表》，经分管领导批准后于盘点日一周前发各有关部门。

4.4 财务部每季度应至少安排一次不定期盘点，具体工作由财务部负责拟定计划并组织实施，重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。4.5 若要变更时间，必须征得财务部负责人同意方可。5 盘点方法

5.1 实地盘点法是在财产的存放地点逐一对其进行清点或用计量仪器确定实存数量的一种方法。

5.2 抽样盘点法是对某些价值小、数量大，不便逐一清点的财产，采用从总体或总量中抽取少量样品，确定其样品数量，然后再推算总体数量的方法。5.3 估算法是对某些数量大、堆放不规则、价值低廉、不适合实地盘点法对财产进行逐一计量，而估计其数量的一种方法。

5.4 实际盘点过程中，对于价值较大的外购件、自制件、自制半成品、产成品必须采用实地盘点法，对于价值小、数量大、不便逐一清点的存货可采用抽样盘点法和估算法。6

盘点要求

6.1 每月20日所在周的周五下班时间为盘点关账时点，关账前发生的单据必须入账，关账后发生的单据待盘点结束后入账至下个月。

6.2 各物料使用部门将盘点日需领物料在仓库盘点日前2天到仓库领取，于盘点前3天将剩余物料办理好退仓手续入库，以便仓库盘点工作顺利进行。6.3 存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并粘贴好《物料标识卡》。抽盘要求盘点之日仓库物料尽量停止流动。

6.4 收货待处理尚未进帐的物品应置于收货待检区，备好待发物料应置于备料区，并做好标识，不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充证据。

6.5 参与盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责、任务，事先做好准备。盘点使用的单据、表格需要修改时，须经财务部部长签字后生效，否则追究盘点记录人员的责任。

6.6 盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请 假，遇紧急事情时，应事先向盘点总指挥请假，获准后方可离开，各有关人员不 得擅自离开岗位。

6.7 盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假，盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚。6.8 盘点时应先清点或称量实物，后对《物料标识卡》，再填《盘点表》核对账面数，盘点时发现物、卡、账不符，实物保管人员负责核实、查明原因。6.9 盘点时仓管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题，并说明实物出现盈亏、残损的原因，并由复盘、抽盘人员记录在案，当场未查实的问题由仓库管理部门于盘点后三天内查清原因，并出具实物盘点异常报告交财务部。6.10 各类存货的账、物、卡种类相符率要求为100％。7 盘点程序 7.1 自盘

7.1.1 仓管部门负责人指定材料主管在盘点日打印《盘点表》分发给盘点人员，同时报财务部电子表格一份。

7.1.2 自盘人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点。

7.1.3 自盘人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止。

7.1.4 自盘人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字。

7.1.5 材料主管对盘点确认的差异物料填写《盘点盈亏报告单》交部门负责人审核签字。

7.1.6 仓库管理部门将《盘点表》（打印装订并签名）、《盘点盈亏报告单》在盘点日后两天内交财务部。7.2 复盘

7.2.1 复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点。

7.2.2 复盘可采用100％复盘，也可采用抽盘，由仓库管理部门在《盘点计划表》中确定，但复盘比例不得低于物料种类的50%。

7.2.3 复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录在《盘点表》上，如须称量，由点数员进行称量作业。7.2.4 复盘与自盘如有差异，须与自盘人员进行盘点确认，确认有误的，由自盘人员在《盘点表》中“复盘数量”旁签字，以示负责。

7.2.5 若复盘物料种类差错率超过15％（含15％）以上时，则报告部门负责人 处理，必要时，部门负责人要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。7.2.6 复盘完成后，如与自盘无差异，复盘人将《盘点表》上交部门负责人签字确认后存档备查。如与自盘有差异，则按7.1.6办理。7.3 抽盘

7.3.1 抽盘人员在自盘、复盘人员的陪同下随机抽样物料，抽查比例不得低于所盘物料的20％、盘点金额达到80%以上，对单位价值较大的材料、产成品必须做到逐一盘点。

7.3.2 抽盘人员将抽盘结果记录在《盘点表》上。

7.3.3 对于抽盘与复盘有差异的物品，须与复盘人员进行再次盘点，确认有误的，复盘人员应在《盘点表》中“抽盘数量”旁签字，以示负责，并记录最终盘点的结果。

7.3.4 在整个抽盘作业中，抽盘组织人员对抽盘情况进行巡查，对抽盘中遇到的问题，抽盘人员应向抽盘组织人员或部门负责人反馈、报告。

7.3.5 若抽盘发现物料种类差错率超过10％（含10％）以上时，则报告财务部负责人处理，必要时，应要求实物保管员对所保管全部物料进行重新盘点（复盘人员也参加盘点）。

7.3.6 盘点结束后，财务部盘点人员要在盘点表上做简要总结，注明抽盘项数、不合格项数、其他事项，抽盘双方当事人进行签字确认。8 不定期盘点

8.1 财务部门应根据实际情况指派人员抽查资产结存状况，抽查时各实物保管部门要派人在盘点现场协助，抽查物品数量不得低于所抽查实物保管部门物料的5%。

8.2 抽查日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化。8.3 抽查可采取由账至物或由物至账的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在《抽盘表》上，若有差异则须计算出差异数量，并要求存货保管人员在《抽盘表》上签字确认。9 财务处理

9.1 盘点若产生盈亏，于盘点后2个工作日内，由仓库管理部门材料主管编制《盘点盈亏报告》，报部门负责人审核后交财务部。

9.2 财务部对《盘点盈亏报告》复核无误后，编制《盘点汇总表》，将《盘点 盈亏报告》、《盘点汇总表》交总公司审批，要求在两个工作日内完成。9.3 财务部、仓库管理部门在接到审批后的《盘点盈亏报告》1个工作日内完成账、卡调整工作。10 盘点报告编制

10.1 每月自盘结束后2个工作日内，仓库管理部门应编写《盘点总结报告》（内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理建议、相关责任人的奖罚建议等）报财务部。

10.2 每季抽盘结束后10个工作日内，财务部应编写《盘点总结报告》（内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理建议、相关责任人的奖罚建议等），并呈总会计师、总经理审阅。本制度未涉事项，由公司财务部负责解释确认。12 本制度自二〇一一年四月一日起实施。附件：《存货盘点表》

第二篇：酒店存货盘点管理制度

存货盘点管理制度

第一条 为了加强各酒店（包括餐饮、客房、前厅、其它收入部门）的存货盘点管理，规范存货的耗用、节余、库存保管及存货核算和相关部门成本的准确性，现根据酒店经营管理及考核的需要，特制定本规定。

第二条 本规定中的存货是指酒店在日常经营过程中行将消耗的原物料、燃料和库存商品（含mini吧小食品等）及经营性辅助设备（不包括固定资产部分）。具体包括：

1、原材料：餐饮业各种制作的基础性原材料，如鱼、肉、蔬菜以及上述原材料加工后的半成品等，以及干货调料等；

2、库存商品：存放于仓库（或酒店客房）及mini吧的香烟、酒水、纸巾、饮料、小食品等出售商品；

3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋、牙刷、香皂、洗发用品等一次性耗材；

4、燃料：指酒店各设备正常运营维护所需的各种燃料、木材等。

5、含工程一次性耗品配件等 第三条 酒店存货的盘点时间规定

1、各酒店每月必须对存货进行盘点

2、具体盘点时间为每月最后一天，如月末最后一天遇节假日，存货盘点时间提前为假日前一天进行盘点。

3、每个月，各酒店任何经营部门不得以任何理由不在规定时间内对存货进行盘点。第四条 酒店存货职责分工

1、各经营部门经理（主管）是本部门存货（含二级库）管理、盘点的直接负责人。

2、月末时，各经营部门经理（主管）需提前一天安排人员对本部门存货进行自盘。

3、月末最后一天正式盘点时，财务部汇同经营部门盘点人员一起对存货进行跟盘（如财务人员需抽盘，需对该部门20%存货进行复盘），如对容易丢失的存货商品财务人员必须跟盘或复盘（如香烟、茶等）

4、各经营部门对存货盘点以后，部门经理（主管）、盘点人、财务监盘人都需在《原始存货盘点明细表》上签字（每页）。

第五条 存货盘点表的传递和保管存档。

1、月度存货盘点完成以后，将签完字的《原始存货盘点明细表》交财务部，财务部根据此表做出《存货盘点汇总表》，该《存货盘点汇总表》经财务经理（主管）签字后，作为月末盘点入账的依据。同时将《原始存货盘点明细表》装订成册存档，以备上级部门审计。

2、存货所在部门盘点完以后，以《原始存货盘点明细表》的复印件为依据装订存档以备上级审计。同时以《原始存货盘点明细表》为依据以EXCEL形式完成存货盘点表的电子档案。第六条：盘点盈亏报告

3、存货盘点完成后部门需编制《盘点盈亏报告》，查出盈亏原因，后报送财务部、总经理。如非正常原因的盘亏，部门负责人需承担主要赔偿责任。第七条： 存货盘点的考核。

经营部门每月度的存货盘点需纳入部门负责人考核项目。

第三篇：公司存货管理制度

重庆捷瑞达通讯器材有限公司存货管理制度

第一章总则

第一条为了加强公司存货资产的管理，保证公司存货的安全完整，加快存货周转，减少积压，从而提高企业经济效益，特制订本制度。

第二条本制度所称存货是指公司在正常经营过程中持有的以备出售的商品，与商品配套的物品，各类维修配件、耗材、赠品等，包括各类商品、材料、包装物、低值易耗品、委托代销商品等。

第三条仓库隶属于财务部门管理，仓库应按照存货管理规定建立台帐，对保管的存货按品种、规格、数量（收、发、存）进行详细记录。

第四条财务部要及时与仓库进行数量核对，并检查收、发、结存情况。第五条财务部等部门必须健全各项原始记录、严格验收和清查盘点制度,做好存货管理工作。

第二章库存商品采购入库管理

第六条采购计划管理

1、制定采购计划的原则：保证合理的库存，加快库存商品的周转，尽可能降低库存风险，节约采购、仓储费用。

2、制定计划时需考虑的因素：分公司的销售计划；商品销售需求情况；商品实际库存情况；供应商的供货周期；供应商销售政策；经济批量等因素。

3、市场计划（专员）在制定采购计划时，把握好订货节奏，避免商品跌价而形成不应有的损失。

为了保证市场供应，分公司采购计划可按周或旬、月编制，采购计划经分公司总经理批准后组织实施，并送财务部一份以便组织安排资金，送库存管理人员一份以备收货。市场计划（专员）

应做好相应采购计划明细记录表，以便核查到货进度及实际收货和欠货情况。

第七条入库验收管理

1、库存管理人员在接到采购部门转来已核准的“采购计划单”时，按供应商、库存商品类别及交货日期分别依序排列存档，并于交货前安排

存放的库位以利收货。

2、商品运到后，库房保管人员与市场计划（专员）一起验收商品（为了公正，商品入库验收不少于两人）。一般情况下，若商品包装完好，可以按件清点商品数量；若出现包装破损，必须开箱验货清点商品数量。验收清点完毕后填写“入库单”。

3、开箱后，如发觉内装商品与箱外货物标签或装箱单内容不同，所装载的商品有破损、变质、受潮、少数„„等异常时，市场计划（专员）应将相关情况通报给供应商，并按实际合格的商品数量办理入库。对于不符合要求的商品积极与供应商协商解决办法。

4、商品物资入库时，保管员要亲自同交货人办理交接手续，核对清点物资名称、数量是否一致，按要求交接签字，应当认识到签收是经济责任的转移。

第八条采购商品应及时入库，分批交货的商品，应按批办理验收入库手续。

第九条运到的商品在未经验收前，应与其他库存商品分开存放，并加以标记。在未办妥验收入库手续前，视作暂保管物资，不得先行发货销售。

第十条采购商品的交货日期，应以送达日期为准。如因验收品质、数量或重量不符须调换补足者，其调换补足部分，以调换补送到达的日期为准。

第十一条入库手机商品串号的登记管理

分公司应建立入库手机串号登记薄，经验收合格入库的手机商品，在办理相应入库手续时，同时将手机串号扫码入电子表，以便串码管理。

第十二条采购帐务管理。

1、商品物资入库单

商品物资入库单一式三联，分财务记帐、库房记帐、留存联，入库单必须经收货人、验收人签名。

2、一般情况下，供应商开具的发票及帐单，已批准的采购计划单，购销合同，仓库保管人员签收的商品物资入库单等作为存货入帐的依据。

3、财务部应对市场计划（专员）提交的供应商开具的发票及帐单、已批准的采购计划单、购销合同等与仓库保管人员填写的商品物资入库单

等进行核对，审核相关的审批手续是否齐全、单证是否完整、发票是否合法、金额是否正确、数量是否一致等，核对发票计算的正确性；应将发票上所记载的品名、规格、数量、条件及运费与合同、订购单、验收单、商品物资入库单等资料核对一致，在审核无误后再办理付款手续。

4、财务部门将采购相关单据收集齐全后，应按照《捷瑞达会计制度》及时、准确地编制记帐凭证，及时登记明细帐、表，准确结算出供应商的预付与应付帐款余额情况。

5、每月末，对于已验收入库但发票、帐单未到的采购商品，财务人员应按近期的采购单价先暂估入帐，待下月发票到达后红字冲回，再根据发票金额登记入帐。

6、财务部门应于每月月末与供应商进行“应付帐款”或“预付帐款”核对，双方月末余额应保持一致，经双方共同核对确认无误的情况下，取得供应商盖章确认的对帐单。

第十三条窜货商品入库管理

根据公司相关销售政策收购的窜货手机，库管人员填写的商品物资入库单，应经分公司总经理、财务经理审批，同时在商品物资入库单备注中注明窜货收购的简要概况。

第三章库存商品发货管理 第十四条库存商品发货管理

1、发货应有客户的“订货通知单”，“订货通知单”的订货数量、收货人、收货地点，应由客户以可信赖的形式确认。

2、市场计划（专员）根据“订货通知单”填写“商品销售出库单”，并在“订货通知单”上注明发运日期、“商品销售出库单”编号及数量等以了解交运情况。“订货通知单”发运完结后按编号顺序整理归档。

3、“商品销售出库单”交财务部门审核签字同意后交仓库发货，财务部门核实到款和信用额度情况，对于没有信用额度的客户必须款到发货，对授予信用期与额度的客户，在信用额度内发货，超出信用期或额度的严禁发货。商品销售出库单”一式五联，分“存根联”留开单人备查，“财务记帐联”送财务部用于财务记帐，“仓管记帐联”用于库管发货记帐，“回执联”随货同行，客户签收盖章后返回分公司（原件返回有困难的，应传

真件返回或通过对帐方式确认），“运费结算联”作为运输单位结算运费的凭据。

第十五条库存商品发运管理

（一）物流公司配送

1、分公司委托物流公司配送商品，应与物流公司签定配送协议，以明确双方权责。物流公司人员上门服务，应由物流公司开具书面证明。

2、库房管理人员应每天备妥次日需发运的货物，准备好发运交接单，及时通知物流公司发运。

3、库房管理人员根据已批准的“商品销售出库单”发货，发货时应认真核对“商品销售出库单”与所发实物，核对无误后在“商品销售出库单”上签字。同时市场计划（专员）复核所发实物与“商品销售出库单”，复核无误后在“商品销售出库单”复核人处签字。两人一起在场封装所发运的商品，清点发运件数，填写、核对发运交接单。

4、在与物流公司收货人交接发运货物时，仓管、计划（专员）、物流公司收货人应一起清点发运货物，清点清楚后物流公司收货人在发运交接单上签收，仓管人员应妥善保管发运交接单，不得丢失。

5、月末，物流公司凭“商品销售出库单”运费结算联及运费清单结算运费，运费结算联必须有客户签字。

（二）分公司自运

1、若分公司送货上门，分公司指定送货人员应认真核对所发商品与“商品销售出库单”上商品名称与数量，确认无误后，在“商品销售出库单”签字。

2、商品送达客户并验收后，送货人员应要求客户在“商品销售出库单”客户联上签收，客户为单位的还需加盖单位印章，送货人员返回分公司后将此联交至财务部。

（三）商家自提

1、客户上门自提货的，需客户提供客户介绍信及提货人身份证明。

2、在完成商品交接后，客户在“商品销售出库单”上签认确认。

（四）零售客户据收款收据、已批准的“商品销售出库单”到库房提货。

（五）由业务人员带货销售或者送货收款的，必须坚持日清日结，即当天必须盘点带货销售数量及结存数量是否正确，并根据减少数量及核定价格收取货款。

第十六条如果出现“商品销售出库单”填写错误需更正时，依下列规定办理：

（1）尚未发运：开单人员应将原单各联加盖“本单作废”字样，重开“商品销售出库单”办理发运。

（2）已发运：开单人员应立即开具红字“商品销售出库单”冲销原“商品销售出库单”，同时

开具正确的“商品销售出库单”，并在正确的“商品销售出库单”备注加以说明，并通知客户更正处理。

第十七条“商品销售出库单”客户回执联联是客户收货的重要法律依据，分公司财务部应指定专人管理不得丢失。商品销售出库单”一式五联，分“存根联”留开单人备查，“财务记帐联”送财务部用于财务记帐，“仓管记帐联”用于库管发货记帐，“回执联”随货同行，客户签收盖章后返回分公司（原件返回有困难的，应传真件返回或通过对帐方式确认），“运费结算联”作为运输单位结算运费的凭据。

第十五条库存商品发运管理

（一）物流公司配送

1、分公司委托物流公司配送商品，应与物流公司签定配送协议，以明确双方权责。物流公司人员上门服务，应由物流公司开具书面证明。

2、库房管理人员应每天备妥次日需发运的货物，准备好发运交接单，及时通知物流公司发运。

3、库房管理人员根据已批准的“商品销售出库单”发货，发货时应认真核对“商品销售出库单”与所发实物，核对无误后在“商品销售出库单”上签字。同时市场计划（专员）复核所发实物与“商品销售出库单”，复核无误后在“商品销售出库单”复核人处签字。两人一起在场封装所发运的商品，清点发运件数，填写、核对发运交接单。

4、在与物流公司收货人交接发运货物时，仓管、计划（专员）、物流公司收货人应一起清点发运货物，清点清楚后物流公司收货人在发运交接

单上签收，仓管人员应妥善保管发运交接单，不得丢失。

5、月末，物流公司凭“商品销售出库单”运费结算联及运费清单结算运费，运费结算联必须有客户签字。

（二）分公司自运

1、若分公司送货上门，分公司指定送货人员应认真核对所发商品与“商品销售出库单”上商品名称与数量，确认无误后，在“商品销售出库单”签字。

2、商品送达客户并验收后，送货人员应要求客户在“商品销售出库单”客户联上签收，客户为单位的还需加盖单位印章，送货人员返回分公司后将此联交至财务部。

（三）商家自提

1、客户上门自提货的，需客户提供客户介绍信及提货人身份证明。

2、在完成商品交接后，客户在“商品销售出库单”上签认确认。

（四）零售客户据收款收据、已批准的“商品销售出库单”到库房提货。

（五）由业务人员带货销售或者送货收款的，必须坚持日清日结，即当天必须盘点带货销售数量及结存数量是否正确，并根据减少数量及核定价格收取货款。

第十六条如果出现“商品销售出库单”填写错误需更正时，依下列规定办理：

（1）尚未发运：开单人员应将原单各联加盖“本单作废”字样，重开“商品销售出库单”办理发运。

（2）已发运：开单人员应立即开具红字“商品销售出库单”冲销原“商品销售出库单”，同时开具正确的“商品销售出库单”，并在正确的“商品销售出库单”备注加以说明，并通知客户更正处理。

第十七条“商品销售出库单”客户回执联联是客户收货的重要法律依据，分公司财务部应指定专人管理不得丢失。

第二十六条分公司应加强客户退换机、用户维修机等非公司存货的管理，以免因责任不清或帐务不清造成损失。

第二十七条客户退换机、用户维修机等非公司存货，分公司应指定专

人保管，财务部应指导相关部门建立收、发、存台帐、并定期盘存监督。

第二十八条非公司存货的收、发货单据必须履行相关的签字手续，以明确交接责任，相关的签字单据应长期保管。

第七章库房管理

第二十九条仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，它的主要任务是：保管好库存存货，做到数量准确，确保安全，收发迅速，服务周到，加速周转。

第三十条分公司总经理、财务经理是分公司存货管理第一责任人，应加强存货核算及安全管理，定期不定期组织存货盘点工作，采取必要措施保证存货安全，不出现遗失等问题。

第三十一条仓管员应及时登记仓库台帐，并按日结出存货余额，做到日清日结。仓管员每天收、发完货物后应进行盘点对帐，防止错入或错发实物，若出现实物错发，应及时追回、换货。

第三十二条存货的储存保管

1、存货的储存保管，原则上应以存货的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划区分工，凡吞吐量大的落地堆放，周转量小的货架存放。

2、存货堆放的原则是：在堆垛合理安全可靠的前提下，根据货物特点分类、分品种存放，必须做到过目见数，检点方便，成行成列，美观整齐。

第三十三条消防管理

仓库内一律严禁烟火，仓库明显位置悬挂“严禁烟火”标志；仓库内配备消防设备，库房管理人员应每日检查，如有故障或失效，应立即申请修护补充；库房管理人员应懂得消防知识，能熟练使用消防设备。

第三十四条库房管理注意事项

1、仓库内应经常维持清洁，并保持通风干燥。

2、易燃品、易爆品或违禁品不得携入仓库。

3、仓库内不得吸烟。

4、库管员对仓库安全负责，若遇安全问题应立即汇报；妥善保管仓库钥匙，不能随意交与他人。

5、库管员下班离开前应巡视仓库，检查门窗、电源、水源是否关闭，以确保仓库的安全。

第八章附则

第三十五条本规定适用于集团下属各分公司、经营部，分公司可以在不违背本制度的前提下，制定分公司管理细则。

第三十六条本规定由集团财务部负责解释和修订。第三十七条本制度从发文之日起实行。

重庆捷瑞达通讯器材有限公司

二〇〇九年七月一日

第四篇：存货盘点制度

存货盘点管理 制度

• 定义

• 存货：是指企业在生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货包括外购商品、包装物、低值易耗品、委托/受托代销商品及促销品等。

• 职责

• 公司须成立存货盘点工作组，负责本公司存货盘点的各项工作，存货盘点工作组受本公司资产管理工作领导小组领导，并由其向区域公司资产管理工作领导小组汇报； • 成员：由财务、仓储等职能部门的第一责任人，以及实施盘点的监盘人、现场点数人、实物保管人等组成。

总经理：是公司资产管理和资产安全的第一责任人。全面负责存货盘点工作：负责组织各专业部门成立存货盘点工作组，安排盘点计划的编制、现场的组织、盘点报告的编报，组织专题会议研究解决存货盘点过程中存在的问题、盈亏原因分析、盘点结果的处理、整改计划方案的制定和落实，并对盘点整体工作的及时性、准确性、真实性、完整性负领导责任； • 财务：负责存货盘点过程和结果的核查与监督工作。主要检查是否按相关制度执行资产盘点，财务数据是否真实，对盘点结果与财务账面数据对比出盈亏情况的真实性和盘点报告的完整性负责，盘点过程的监控与检查，监督整改措施的执行落实情况负责；

• 存货保管及使用部门：负责存货资产的安全管理，配合盘点及实施盘点改进计划等。； • 监盘人：由财务人员担任，负责对盘点现场过程实施监督，对盘点原始资料及汇总表相关信息进行复核，参与形成盘点报告并负责上报；

• 现场点数人：由非实物管理人员担任，负责盘点现场的点数及记录工作。监盘人不应兼任该岗位，但应对盘点数进行复核；

• 实物保管人：负责所保管资产的日常盘点工作及本制度所涉及的资产盘点工作前的各项准备工作，包括但不限于现场整理规范、资料提供、原因分析等工作；负责引导盘点小组对所管理资产进行点数，解释监盘人员、现场点数人员提出的问题。

• 盘点工作结束后财务部须在五个工作日内提交《盘点报告》，并由总经理、财务签字审批；

• 《盘点报告》内容须作为每月经济活动分析的内容之一，对上月盘点过程中存在的问题及盈亏原因进行深度分析，并在次月经济活动分析中对上月分析原因及整改措施进行跟踪分析。

– 存货盘盈盘亏结果处理

• 根据审批文件和保险公司赔偿款等资料进行会计处理：

• 盘盈的存货，应冲减当期的管理费用；

• 盘亏的存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用；属于非常损失的，计入营业外支出，需要做进项税转出。

– 存货盘点结果的整改跟踪

• 属于保险公司理赔范围内的资产应及时向已投保的保险公司索赔； • 没有投保的存货应查明事项的责任人，按公司规定予以处罚；

• 对于已造成损失而又无法查找责任人的事项，公司应有针对性地从管理及制度流程等方面查找原因，进行整改，避免类似情况的发生；

• 对存货管理和盘点中存在的问题，各公司主管副总应在盘点工作结束后一周内制定整改计划。

第五篇：存货盘点报告

存货盘点报告【模板】

单位名称：【二级单位】【三级单位】 盘点时间：2012年6月30日 报告人： 审核人：

一、存货盘点安排

1、主要存货类型介绍和存货分布情况

2、存货按种类划分的数量和金额 如果有以下特殊类型的存货，请列示：

在途物资

存货已收到，未开发票

为第三方保存的存货

代售存货

3、存货盘点计划摘要：

 存货盘点计划的起草人、批准人。 存货清理码放计划。

 对存货盘点期间存货收发的控制措施。 盘点记录中存货项目名称、计量单位指南。 如何界定陈旧、毁损、周转率低的存货。

 存货盘点标签使用指南（包括配发、收集和控制）。 存放于外库的存货如何盘点。

 部门主管及财务部门有关人员或相关管理人员对盘点工作的监督与审核。

 如何确保存货内容与其包装上的描述一致。

索引号：

在途的已销售存货

已销售未发运 寄存在第三方的存货 寄售存货 【请后附《存货盘点计划表》供参考。】

二、存货实地盘点工作

1、存货盘点安排的执行

 盘点人员是否遵守盘点计划执行盘点工作。 存货是否在盘点前码放整齐。

 不同类别的存货、特殊类型存货和特殊种类存货是否适当分开码放。

2、存货盘点程序

 存货盘点人员是否被适当监督。

 盘点人员是否不是进行库房日常记录的人员；盘点人员是否熟悉所盘点的存货。

 存货盘点是否系统、有序进行。

 是否有人及时核对盘点结果与存货永续记录并调查差异。

 是否所有的盘点结果（数量）都来自于实际盘点（如果不是，请描述估计数量所使用的方法）。 在产品的完工程度的确认方法。

 存货内容与其外包装上的描述是否一致。

 说明盘点日是否停止生产，如果没有停止生产，采取何种措施控制存货移动。

 说明盘点日存货是否暂停出入库，如未能暂停出入库，采取何种措施保证盘点范围的准确。

 寄存在第三方的存货或存货存放地点较远的存货如何进行盘点。 如果公司有多个仓库或存货地点，盘点期间是否发生内部存货调拨；如果有，请说明仓库间调拨存货的盘点程序。

 盘点人员是否在盘点标签或盘点表上指明特殊种类的存货：陈旧、积压、毁损、周转率低、特别定制的存货；请简要描述公司如何界定上述特殊类型存货。

（如果有）请简要描述在盘点过程中发现的仓库安全管理不足之处。 盘点人员应熟悉所负责存货的位置，盘点人员应清点存货并通知记录人每项存货的编码、名称、实盘数量以及具体位置或货价号（在可行情况下），记录人应该在盘点表上记录这些内容。 盘点人员是否在每张盘点表上签名并登记日期。

 存货盘点标签的使用情况：存货项目在盘点时是否被贴上有序号的盘点标签；盘点标签的使用是否确保存货没有被重盘或漏盘；被贴上的标签是否保留直至盘点全部结束【请统计各仓库或存货地点盘点标签的发放、使用、未使用、作废数量。】

 盘点所使用的计量单位如果与仓库台账上存货计量单位不一致，单位转换是否准确。

 收到所有的盘点表后，存货盘点协调员是否将盘点表按仓库分开并送交财务部负责仓库存货会计记录的会计人员。

３、存货盘点方法

说明存货盘点所采用的方法 【例如：

 钢材的盘点：盘条、钢铰线全部过秤计量数量；螺纹钢、槽钢、工字钢采用检尺计量，折算重量的方法；

 水泥、方木的盘点：水泥按规定单袋抽检，再清点全部袋数，折算重量，方木先检尺，后根据截面积计算方量；  燃油料的盘点：全部过秤计量数量；

 五金、电料、化轻、工具、配件：全部计件盘点。】

三、存货盘点结果及处理

1、存货盘点结果【请后附《存货盘点汇总表》】

 对盘点结果与账面记录的差异，请说明具体原因及处理方法。

2、对于存货账面价值与市值相比跌价的存货，计提相应的跌价准备，填制附件 《存货跌价准备计提明细表》【请后附《存货跌价准备计提明细表》(如需要填制)】

3、陈旧、积压、毁损、周转率低、特别定制的存货是否经过妥善处理。

4、通过盘点，是否发现存货内部控制存在不完善性，（如有）准备如何完善提高这部分控制。

附件：

附件1：存货盘点计划表 附件2：存货盘点明细表 附件3：存货盘点汇总表 附件4：存货盘点统计表

附件5：闲置物资、报废物资明细表