金融租赁公司联合租赁合作规范

第一篇：金融租赁公司联合租赁合作规范

联合租赁业务合作规范

联合租赁业务合作规范

（试行）

中国银行业协会金融租赁专业委员会

二○一○七月

联合租赁业务合作规范

第一章 总则

第一条 为促进和规范金融租赁公司联合租赁业务，确保租赁资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融租赁公司管理办法》及相关法律、法规、监管要求，制定本规范。

第二条 本规范适用于在中国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的金融租赁公司之间及金融租赁公司与其他类型的融资租赁公司开展的联合融资租赁交易活动。

第三条 本规范所称融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。

第四条

本规范所称联合租赁业务，是指由一家金融租赁公司或融资租赁公司牵头召集，若干家金融租赁公司或融资租赁公司共同出资，按份共有租赁物，并按出资比例或其他约定方式承担风险、分享收益，共同为相同承租人提供资金融通服务的一种融资租赁业务模式。

第五条 本规范所称《联合租赁合作协议》是参与联合租赁业务各联合出租人，经平等协商后共同签订的，约定各联合出租人之间权利义务关系的法律文本。

第六条 本规范所称的《融资租赁合同》是指由各联合出租人共同或授权代理方与承租人签订的，约定各方当事人权利义务关系的法

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律文本。

第七条 本规范所称的《供货合同》是指根据承租人对供货人及租赁物的选择，各联合出租人共同或授权代理方与供货人签订的，约定各方当事人权利义务关系的法律文本。

第八条 本规范所称的“租赁融资额”是指联合出租人按《联合租赁合作协议》的约定承诺取得租赁物所应支付的相应的取得价款。

第九条 本规范所称的“租赁融资总额”是指联合出租人承诺根据《联合租赁合作协议》向供货人支付的租赁物取得价款总额。

第十条 本规范所称的“行动一致原则”是指各联合出租人在开展联合租赁业务过程中，如采取相关行动时需依联合租赁会议的决议行事，一般情况下不得擅自、单独采取行动，保证联合出租人在开展联合租赁业务的共同进退。

第十一条 本规范所称的“维持内部稳定原则”是指各联合出租人处理联合租赁业务中所涉及自身利益的事项时，应充分考虑其他联合出租人的利益，不得与供货人、承租人达成单独清偿或抵销互负债务等条款，或出现其他损害任一联合出租人利益的行为。

第十二条 金融租赁公司开展联合租赁业务，应当遵守国家有关法律、法规，符合国家融资租赁政策，坚持平等互利、公平协商、诚实履约、风险自担的原则。

第十三条 中国银行业协会金融租赁专业委员会作为行业自律组织，负责联合租赁市场秩序的自律工作，收集和披露有关联合租赁信息，制订行业相关公约等。

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第二章 联合出租人

第十四条 参与联合租赁的金融租赁公司和融资租赁公司均为联合出租人。联合出租人应按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自的融资租赁行为，并按实际承诺的租赁融资额或约定的其他方式享有并承担《联合租赁合作协议》项下相应的权利、义务。

第十五条 按照在联合租赁中的职能和分工，联合出租人通常分为牵头方、代理方和参与方等角色，也可根据实际规模与需要在联合租赁内部增设副牵头方；或不设代理方，由牵头方行使代理方职责等，各联合出租人按照《联合租赁合作协议》履行相应职责，是平等的民事权利义务主体。

第十六条 联合租赁牵头方，是指发起、召集、组织、安排联合租赁业务，并协调联合出租人之间及联合出租人与供货人、承租人之间权利义务关系的一方联合出租人，是联合租赁业务的组织者和安排者。

第十七条 联合租赁牵头方的主要职责：

（一）组织联合出租人制定并开展联合融资租赁的营销，合理确定各联合出租人的租赁融资额；

（二）组织联合出租人对拟开展的联合融资租赁项目开展综合评审，对承租人进行融资租赁前的尽职调查；

（三）与承租人达成初步融资租赁交易条件，并据此编制联合租

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赁项目的信息备忘录等相关文件，向其他潜在的联合出租人发送联合租赁邀请函；

（四）在编制信息备忘录过程中，如实向潜在联合出租人披露承租人的全部真实信息，并确保信息备忘录中所包括的资料在实质上是真实、完整和正确的；

（五）代表联合出租人与供货人、承租人谈判确定融资租赁交易条件；

（六）代表联合出租人聘请相关中介机构起草联合融资租赁的相关法律文书；

（七）组织联合出租人起草、签署《供货合同》、《融资租赁合同》等相关文件；

（八）组织协调联合出租人之间及联合出租人与供货人、承租人之间的关系；

（九）按照《联合租赁合作协议》的约定及时、足额支付应付的租赁融资额；

（十）履行《联合租赁合作协议》、《供货合同》、《融资租赁合同》约定的其他职责，包括但不限于支付约定的租赁融资额、保证承租人对租赁物的平静占有，协助承租人对供货人提出索赔，配合承租人办理租赁物所有权转移手续。

第十八条 联合租赁代理方，是指《联合租赁合作协议》签订后，按约定的金额和进度归集资金向供货人或承租人支付租赁物取得价款，并接受联合出租人共同委托按《联合租赁合作协议》规定的职责

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对联合租赁相关事宜进行管理的一方联合出租人。

代理方可以由牵头方担任，也可由联合出租人协商确定。代理方与其他联合出租人为委托关系。

第十九条 联合租赁代理方的主要履行以下职责：

（一）在联合出租人均按《联合租赁合作协议》的约定全额支付应付的租赁融资额后，代表联合出租人向供货人或承租人支付租赁物取得价款；

（二）按照《联合租赁合作协议》的约定及时、足额支付应付的租赁融资额；

（三）按照《联合租赁合作协议》约定的租赁融资比例，通知联合出租人将相应租赁融资额支付至指定账户；

（四）根据联合出租人的授权，代表联合出租人办理涉及联合租赁业务的租赁物相关权利登记及融资租赁登记等相关手续，并负责抵（质）押物的日常管理工作；

（五）督促承租人履行其支付租金，维护、保养租赁物、抵（质）押物等义务；

（六）将从承租人处获得的涉及联合融资租赁项目的有关文件、资料，及时递交或通知参与方；

（七）制作账户管理方案，开立专门账户管理租赁物取得价款及租金，对专户资金的变动情况进行逐笔登记；

（八）按照《联合租赁合作协议》、《融资租赁合同》的约定，代表联合出租人向承租人发出租金支付通知书、租金调整通知书；

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（九）按照《联合租赁合作协议》的约定，收取租赁保证金、租赁手续费、租金和代收相关费用，按《联合租赁合作协议》的约定支付至联合出租人指定的账户；

（十）负责随时检查租赁物、抵（质）押物的使用状态，如发现租赁物、抵（质）押物被冻结、扣留、留臵、执行、查封或出现其他影响租赁物正常运营及影响承租人履约能力的情况，及时报告其他共同出租人并组织召开联合租赁会议；

（十一）负责监督检查承租人的履约能力，密切关注承租人财务状况，如租赁期间发现承租人出现并购、股权分红、对外投资、资产转让、债务重组、进入破产程序、被吊销营业执照、被撤销、停业整顿等情况，或经济财务状况发生实质性恶化，影响租金及其他款项支付的，及时报告其他联合出租人并组织召开联合租赁会议；

（十二）代表联合出租人执行联合租赁会议所形成的决定，并按照联合租赁会议的决定处理与承租人发生的纠纷；

（十三）根据《联合租赁合作协议》的约定，在供货人、承租人出现违约事项时，及时对供货人、承租人采取法律救济措施；

（十四）代表联合出租人处理《供货合同》、《融资租赁合同》项下涉及联合出租人除实质性权利、义务以外的日常性事务；

（十五）在《联合租赁合作协议》签署后，组织召开联合租赁会议，协调联合出租人之间、联合出租人与供货人、承租人之间的关系及其他事项；

（十六）及时将供货人支付的违约金、赔偿金或承租人支付应付

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租金、逾期利息、违约金、约定损失赔偿金（如有）、留购价款和其他应付款等，按照《联合租赁合作协议》、《供货合同》、《融资租赁合同》的约定，向其他联合出租人转交；

（十七）接受联合出租人不定期的咨询与核查，接受联合出租人委托办理的事项；

（十八）履行《联合租赁合作协议》、《供货合同》、《融资租赁合同》约定的其他义务，包括但不限于支付租赁物取得价款、保证承租人对租赁物的平静占有，协助承租人对供货人提出索赔，配合承租人办理租赁物所有权转移手续；

（十九）接受其他联合出租人的委托，代表联合出租人处理与《联合租赁合作协议》、《供货合同》、《融资租赁合同》相关的其他事项；

（二十）履行《联合租赁合作协议》约定的其他职责。第二十条 代理方应勤勉尽责，因代理方行为过失或不作为导致联合出租人利益受损，联合出租人有权根据《联合租赁合作协议》的约定更换代理方，并要求代理方对相关损失进行赔偿。

第二十一条 联合租赁参与方，是指接受牵头方邀请，参加联合租赁并按照协商确定的租赁融资额向供货人或承租人提供租赁物取得价款的一方联合出租人。

第二十二条 联合租赁参与方的主要职责：

（一）参与谈判、起草、签署《供货合同》、《融资租赁合同》等相关文件；

（二）根据牵头方提供的信息备忘录等相关资料，对联合融资租

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赁项目进行独立审查；

（三）按照《联合租赁合作协议》约定及时、足额支付应付的租赁融资额；

（四）在租赁期间，应注意了解、掌握承租人日常经营与信用状况的变化情况，对发现的异常情况应及时通报代理方及其他联合租赁出租人；

（五）协助代理方办理涉及联合租赁业务的有关所有权、担保物权等权利登记及融资租赁登记等相关手续，并协助租赁物、抵（质）押物的日常管理工作；

（六）将从承租人处所获得的涉及联合租赁业务的有关文件、资料，及时递交或通知代理方；

（七）协助代理方处理与供货人、承租人发生的纠纷及对供货人承租人采取相应的法律救济措施；

（八）参加联合租赁会议并独立行使表决权；

（九）根据《联合租赁合作协议》的约定，授权代理方处理《供货合同》、《融资租赁合同》项下所涉及的其他事务；

（十）履行《联合租赁合作协议》、《供货合同》、《融资租赁合同》约定的其他义务，包括但不限于支付租赁物取得价款、保证承租人对租赁物的平静占有，协助承租人对供货人提出索赔，配合承租人办理租赁物所有权转移手续。

第三章 联合租赁交易

第二十三条 有以下情形之一的重大融资租赁，鼓励采取联合租

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赁方式：

（一）大型集团客户、租赁物总体价值高且具有明显的不可分割性以及其它大额融资租赁项目；

（二）金融租赁公司对单一承租人的融资余额超过资本净额的30％的；

（三）金融租赁公司对一个关联方的融资余额超过金融租赁公司资本净额的30％的；

（四）金融租赁公司对全部关联方的融资余额超过金融租赁公司资本净额的50％的。

第二十四条 联合租赁业务中，一般由牵头方召集联合出租人，联合出租人应共同推选一方作为代理方，或由牵头方作为代理方，处理联合租赁业务中的各项事务。

第二十五条 联合租赁主要交易流程：

1.牵头方与承租人协商开展联合租赁项目，由承租人向牵头方提出项目申请，牵头方与承租人就联合租赁项目的初步条件编制联合租赁信息备忘录。

2.信息备忘录是潜在联合出租人决定是否参加联合租赁项目的重要依据之一。联合租赁信息备忘录主要包括：拟开展的联合租赁项目的租赁物；承租人概况；承租人财务状况；项目的概况及市场分析；租赁融资总额；联合出租人成员；各联合出租人需认缴的租赁融资额；租赁期限；租赁利率；租前息利率；担保形式；风险因素及避险措施；邀请函有效期等。

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3.牵头方向潜在联合出租人发出联合租赁邀请函，并随附信息备忘录、保密承诺函等相关文件。联合租赁邀请函是牵头方向潜在联合出租人发出的要约邀请，载明了联合租赁项目的主要参与条件，邀请潜在联合出租人参加联合租赁项目的有效法律文件。

4.潜在联合出租人在收到牵头方发出的邀请函后，应按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担“的原则，根据信息备忘录的内容，在全面掌握承租人、租赁物等相关信息的基础上做出是否参加联合租赁的决策。当信息备忘录所载的信息不足以满足潜在联合出租人的要求时，可要求牵头方追加提供相关信息或直接进行相关调查。

5.在邀请函载明的期限内，潜在联合出租人应就是否参加联合租赁业务等邀请函中列明的事宜进行书面回复，潜在联合出租人作出书面拒绝或逾期未作回复的，邀请函对该潜在联合出租人失效。

6.牵头方根据潜在联合出租人的回复情况，合理确定联合租赁项目的成员及各潜在联合出租人的租赁融资额。在超额认购或认购不足的情况下，牵头方可与潜在联合出租人另行协商后重新确定其租赁融资额。

7.接受联合租赁项目条件的联合出租人应本着诚实守信的原则积极参与缔结《联合租赁合作协议》等法律文件，不应擅自退出联合租赁项目的参与，牵头方可以要求无故退出的潜在联合出租人对其进行合理的补偿。

8.联合出租人之间签署《联合租赁合作协议》，《联合租赁合作

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协议》主要内容包括：租赁融资总额、租赁融资额、租赁物相关权益、各联合出租人的权利义务、联合租赁会议议事规则、违约责任、协议的解除和终止、争议解决方式以及联合出租人认为有必要约定的其他事项。

各联合出租人应严格按照《联合租赁合作协议》的约定，及时足额支付其相应的租赁融资额，遵守行动一致原则和维持内部稳定原则，履行《联合租赁合作协议》项下的职责和义务。

9.根据《联合租赁合作协议》的约定，联合出租人共同或授权代理方与供货人、承租人签署《供货合同》、《融资租赁合同》等法律文书。

《供货合同》的主要条款包括：标的物规格型号和质量标准条款、取得价款的支付条款、交付与验收条款、风险负担条款、维护维修条款、税费条款、违约责任条款、合同解除和终止条款、特记事项条款、法律适用和争议解决条款等。其中特记事项条款的内容，包括但不限于《供货合同》项下标的物为开展融资租赁而取得;联合出租人共同或授权代理方行使约定的权利并履行相应的义务；任一联合出租人违约时，其他联合出租人是否承担连带责任等。

《融资租赁合同》的主要条款包括：租赁物条款、租赁物取得与交付（如有）条款、租赁物质量条款、租金条款、租赁手续费和保证金条款、租赁物所有权条款、租赁物占有、使用、维修和保养条款、租赁物毁损灭失及保险条款、违约责任条款、担保条款、租赁物届满选择条款、特别条款、法律适用和争议解决条款等。其中特别条款的

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内容，包括但不限于联合出租人共同或授权代理方行使约定的权利并履行相应的义务；任一联合出租人违约时，其他联合出租人是否承担连带责任等。

10.代理方根据联合出租人的授权，在授权范围内负责处理与联合融资租赁项目相关的事务，如《供货合同》、《融资租赁合同》的签署、各种手续的办理、与联合出租人联系、代表联合出租人与承租人进行诉讼等。

11.由代理方向供货人、承租人收取《供货合同》、《融资租赁合同》项下约定的应收款项，并按《联合租赁合作协议》的约定分配给各联合出租人。

12.如与供货人、承租人出现争议，各联合出租人可以在《联合租赁合作协议》中约定，是否由代理方代表联合出租人与供货人、承租人进行诉讼或仲裁，各联合出租人按《联合租赁合作协议》各自承担相应的风险和有关费用；如《联合租赁合作协议》无约定，则按出资比例承担。

13.代理方不向其他联合出租人承担供货人或承租人履约不能的风险，其他联合出租人有权直接对供货人或承租人主张权利。

14.租赁期限届满，承租人选择续租的，《联合租赁合作协议》继续有效，各联各出租人仍按照《联合租赁合作协议》的约定享有权利，承担义务。

租赁期限届满，承租人选择归还租赁物的，《联合租赁合作协议》终止，租赁物由联合出租人按融资比例享有物权及相应债权。代理方根据联合租赁会议的决定对租赁物进行处分，并按融资比例将共有份

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额在联合出租人之间进行分配。

租赁期限届满，承租人选择留购租赁物的，《联合租赁合作协议》自行终止，租赁物所有权转归承租人。

第四章 联合租赁的法律、监管、会计及税收处理 第二十六条 联合租赁中的牵头方、代理方、参与方的权利和义务由《联合租赁合作协议》约定，各自承担民事责任。

同时，各联合出租人各方也要遵循其主管部门颁布的监管法规。第二十七条 联合出租人均以《联合租赁合作协议》、《供货合同》、《融资租赁合同》为依据，依照《企业会计准则》对其拥有的份额记账，进行会计处理。

第二十八条

联合租赁中各方对税收的处理，与常规融资租赁业务相同。

第五章 联合融资租赁业务风险审查要点及解决方式 第二十九条 支付租赁物取得价款有以下方式： 1.各联合出租人分别支付取得价款：

（1）按照租赁物供货人发出的支付通知按各自的出资比例分别支付；

（2）按照租赁物供货人分别向各联合出租人发出的支付通知分别支付；

2.联合出租人汇总取得价款至代理方处,由代理方统一支付给租赁物供货人、承租人：

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（1）汇总方式：a、账户汇总；b、票据汇总。

（2）责任承担：如一联合出租人未按《融资租赁合同》支付取得价款，或代理方未按约将款项支付至供货人，违约的联合出租人应单独向供货人、承租人承担相应的责任。

因联合出租人一方的违约行为给其他守约方造成损失的，该等损失包括但不限于守约方向供货人、承租人或任何第三方支付的违约金、赔偿金及其他款项等，守约方有权在承担相应责任后，向违约方追偿，并要求违约方按《联合租赁合作协议》支付违约金、赔偿金等。

第三十条 租金及其他应收款项的分配方式，可采取以下方式： 1.由代理方向承租人收取租金及其他应收款项，并按《联合租赁合作协议》的约定分配给各联合出租人租金和其他收益（承租人支付不足时亦同）；

2.各联合出租人协商一致指定银行开立项目专用账户，承租人可将应付款项支付至该账户，由银行按各联合出租人的出资比例将款项划入其账户（承租人支付不足时亦同）；

3.由承租人按照各联合出租人的出资比例直接将款项划入其账户。

如各联合出租人在收取同一期租金或其他应收款项时的受偿比例不一致的，无论受偿比例较高的一方或多方是否已获得全额受偿，均应向受偿比例较低的一方或多方做出相应比例的分配，以保证各方在联合租赁项下的收益保持一致。

第三十一条 《联合租赁合作协议》终止前，各联合出租人不得

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在联合租赁业务之外向同一项目开展有损于其他联合出租人利益的融资租赁。

第三十二条 联合出租人应建立联合租赁会议制度，该会议的议事规则、召开方式、表决方式由《联合租赁合作协议》具体约定。涉及联合租赁业务的重大事项一般需提交联合租赁会议讨论决定。重大事项主要包括：中止或终止《联合租赁合作协议》、《供货合同》、《融资租赁合同》；对上述合同进行修改可能导致当事人实质性权利义务的变更；租金调整；变更担保；豁免、减缓供货人、承租人义务；《融资租赁合同》中约定的合同期限、租赁期限的续期或展期；处分租赁物；任一联合出租人与供货或承租人对互负债务进行抵销的行为；认定供货人、承租人的违约事项；对供货人、承租人提出违约救济以及联合出租人认为的其他需要提交联合租赁会议决定的其他事项。

第三十三条 因各联合出租人按份共有租赁物，以下事项项下的权利、义务以按份的原则分配：

1.各联合出租人按融资比例分享担保权益；

2.各联合出租人按融资比例分享收取的保险赔付款项； 3.各联合出租人按融资比例分享终止《供货合同》、《融资租赁合同》所产生的收益；

4.各联合出租人按融资比例分担采取法律救济措施所产生的费用，并分享其收益；

5.各联合出租人按融资比例分担包括差旅费等各项日常管理费用的支出（如有）；

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6.各联合出租人按融资比例分担办理保险、抵押权、质押权登记所产生的资产评估费、公证费、登记费（如有）等；

7.为了联合出租人共同的利益而支付的其他费用。

第三十四条 任一联合出租人向联合出租人以外的第三方转让其在《融资租赁合同》项下权利的，应事先通知其他联合出租人，其他联合出租人在同等条件下享有优先购买权：任一联合出租人向其他联合出租人转让出资份额的，多个联合出租人均主张受让时，可按照出资比例行使优先购买权。任一联合出租人行使了优先购买权后，代理方应及时通知承租人。

在任一联合出租人转让其在租赁物上共有份额时，联合出租人可以要求承租人在履行完毕《融资租赁合同》项下全部义务之前，放弃其作为承租人所可能产生的优先购买权。

联合出租人数额或成员的变化，代理方应及时向供货人、承租人披露。

第三十五条 若承租人不履行《融资租赁合同》项下相关的投保、续保等义务的，联合出租人有权委托代理方投保、续保，费用由承租人承担。如果承租人到期未支付上述费用，联合出租人有权在租金或/和租赁保证金中扣除该等费用并按照《融资租赁合同》的约定收取逾期利息，且联合出租人对承租人存在的任何其他索赔权不受影响。

第三十六条 代理方在开展联合租赁业务中发现承租人有下列违约行为，并经指正不改的，由代理方负责召开联合租赁会议，追究其违约责任，并以书面形式通知承租人及其保证人：

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（一）承租人所作的陈述、保证或其他书面声明被证明是虚假的；

（二）承租人未按时、足额支付到期租金、租赁保证金、租赁手续费或其他应付款项；

（三）承租人擅自转让、转租、出借、抵押、允许他人使用租赁物，或将租赁物投资给第三方、迁离《融资租赁合同》约定的使用地点等；

（四）因承租人原因，导致联合出租人未取得租赁物所有权或《融资租赁合同》期限内丧失租赁物所有权的；

（五）其他《融资租赁合同》约定的违约事项。

第三十七条 任一联合出租人在开展联合租赁业务过程中如有以下行为，经联合租赁会议审核认定为违约的，可以追究违约方的责任。联合出租人之间的上述纠纷，不影响《供货合同》、《融资租赁合同》的执行。

（一）未按《联合租赁合作协议》的约定，及时、足额支付租赁融资额；

（二）违反行动一致原则和维持内部稳定原则，损害其他联合出租人利益；

（三）不执行联合租赁会议决议；

（四）其他违反《联合租赁合作协议》、本规范以及其他法律法规的行为。

第三十八条 任一联合出租人破产时的处理方式

任一联合出租人破产时，破产管理人可以选择取回租赁物，或者

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依其按份共有的份额请求分割租赁物，若导致《供货合同》、《融资租赁合同》、《联合租赁合作协议》中任一文件的解除，给供货人、承租人以及其他联合出租人造成损失的，供货人、承租人以及其他各联合出租人就所遭受的损失向破产管理人申报债权。

第三十九条 联合租赁代理方应定其向当地银行业协会报送联合租赁的有关信息。内容包括：租赁物情况、融资租赁总额、租金水平、租赁利率水平、租赁期限、担保条件、承租人资信状况等。

第四十条 开展联合租赁业务的联合出租人应依据本规范规定，并结合自身的经营管理水平制定联合租赁管理办法，建立与联合租赁业务风险相适应的管理机制，并指定相关部门和专人负责联合租赁业务的日常管理工作。

第六章 租赁物相关权利登记及融资租赁登记

第四十一条 开展联合租赁业务过程中，根据法律规定，租赁物所有权转移需办理登记才能产生生效效力的，联合出租人应当及时办理相应的登记手续。

第四十二条 开展联合租赁业务过程中，根据法律、行政法规等规定，租赁物所有权转移需办理登记才能产生对抗第三人效力的，联合出租人应按照《联合租赁合作协议》、《供货合同》、《融资租赁合同》等的约定，办理相应的登记手续。

第四十三条 开展联合租赁业务过程中，涉及担保物权的登记的，联合出租人应根据法律、行政法规等规定，办理担保物权的相应

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登记手续。

第四十四条 为保护联合出租的利益，联合出租人应根据《中国人民银行征信中心融资租赁登记规则》到中国人民银行征信中心办理有关融资租赁的登记手续。

第四十五条 本条所规定的关于租赁物相关权利登记和融资租赁交易登记，各联合出租人均可登记为相应的权利人。

第四十六条 根据法律、行政法规等的规定，租赁物或融资租赁行为需要办理其他登记的，联合出租人可参照本条规定应办理相应的登记手续。

第七章 联合租赁收费

第四十七条 《联合租赁合作协议》应按“自愿协商、公平合理”的原则，就其他联合出租人是否向牵头方、代理方支付相应安排费、代理费进行约定。

第四十八条 除《联合租赁合作协议》另有约定，联合出租人一般不向牵头方支付安排费，联合出租人可以安排由承租人向牵头方支付一定费用，牵头方单独向承租人收取该费用不视为对其他联合出租人利益的损害，且该费用可优于《融资租赁合同》项下的租金等其他应付款项先受偿。

第四十九条 除《联合租赁合作协议》另有约定，代理方一般不向其他联合出租人收取代理费。

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第八章 租赁标的物和参与方应具备的条件

第五十条 租赁标的物与普通融资租赁的标的物相同。第五十一条 联合出租人应具备以下条件：

1.按照我国相关法律法规并经过相关部门审批，正式组建并有效存续的金融租赁公司或融资租赁公司；

2.在我国融资租赁行业内具备较好的声誉，其高管人员具备良 好的品行和能力；

3.具备充足的资金来源和雄厚的综合实力。

第五十二条 承租人的条件与普通融资租赁对承租人的要求相同。

第五十三条 供货人的条件与普通融资租赁对供货人的要求相同。

第五十四条 联合融资租赁项目应符合的条件与普通融资租赁对融资租赁项目的要求相同。

第五十五条 本办法未涉及的融资租赁项目的立项和审查、融资租赁业务的办理和管理、租赁期限、租金、租赁利率、租赁保证金及租赁手续费、租赁期满的处理等内容，由联合出租人在《联合租赁合作协议》、《融资租赁合同》等相关法律文件中另行规定。

第九章 附 则

第五十六条 本规范由中国银行业协会金融租赁专业委员会负责解释。

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第五十七条 本规范自公布之日起实施。

第二篇：金融租赁公司

金融租赁公司

定义

金融租赁公司（Financial leasing companies）是专门经营租赁业务的公司，是租赁设备的物主，通过提供租赁设备而定期向承租人收取租金。金融租赁公司开展业务的过程是：租赁公司根据企业的要求，筹措资金，提供以“融物”代替“融资”的设备租赁；在租期内，作为承租人的企业只有使用租赁物件的权利，没有所有权，并要按租赁合同规定，定期向租赁公司交付租金。租期届满时，承租人向租赁公司交付少量的租赁物件的名义贷价(即象征性的租赁物件残值)，双方即可办理租赁物件的产权转移手续。

留购

租赁物件即正式归承租人所有，称为“留购”；或者办理续租手续，继续租赁。由于租赁业具有投资大、周期长的特点，在负债方面我国允许金融租赁公司发行金融债券、向金融机构借款、外汇借款等，作为长期资金来源渠道；在资金运用方面，限定主要从事金融租赁及其相关业务。这样，金融租赁公司成为兼有融资、投资和促销多种功能，以金融租赁业务为主的非银行金融机构。金融租赁在发达国家已经成为设备投资中仅次于银行信贷的第二大融资方式，从长远来看，金融租赁公司在中国同样有着广阔前景。金融租赁公司业务范围 经中国银行业监督管理委员会批准，金融租赁公司可经营下列部分或全部本外币业务：

（一）融资租赁业务；

（二）吸收股东1年期（含）以上定期存款；

（三）接受承租人的租赁保证金；

（四）向商业银行转让应收租赁款；

（五）经批准发行金融债券；

（六）同业拆借；

（七）向金融机构借款；

（八）境外外汇借款；

（九）租赁物品残值变卖及处理业务；

（十）经济咨询；

（十一）中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

金融租赁公司的主营业务

融资租赁业务:公司自担风险的融资租赁业务包括典型的融资租赁业务（简称“直租”）、转租式融资租赁业务（简称“转租赁”）和售后回租式融资租赁业务（简称“回租”）三个类别。

（1）直租是指金融租赁公司以收取租金为条件按照用户企业确认的具体要求、向该用户企业指定的出卖人购买固定资产并出租给该用户企业使用的业务。直租分直接购买式和委托购买式两类。

（a）在直接购买式直租中，金融租赁公司以买受人的身份按照用户企业确认的条件同出卖人订立以用户企业指定的货物为标的物的买卖合同，同时，金融租赁公司以出租人的身份同作为承租人的用户企业订立以相关买卖合同的货物为租赁物的融资租赁合同。同融资租赁合同关联的买卖合同可以是一个，也可以是多个。在相关的买卖合同中应该考虑列入以下内容的条款：“出卖人知悉买受人的购买本合同货物，是为了以融资租赁方式向本合同货物的最终用户出租”；“出卖人同意，本合同的货物装运单证及发票的正本在向买受人提交的同时，还应向本合同货物的最终用户提交”；“出卖人同意，本合同货物的最终用户同买受人一样，有在交付不符时向出卖人追索的权利。双方约定，买受人与本合同货物的最终用户不得同时行使上述对出卖人的追索权。”

（b）在委托购买式直租中，用户企业所指定的标的物不是由金融租赁公司自行购买、而是由金融租赁公司委托别的法人企业购买。这时，金融租赁公司以委托人的身份同作为其代理人的该法人机构订立委托代理合同。该法人机构则以买受人的身份按照用户企业确认的条件同出卖人订立以用户企业指定的货物为标的物的买卖合同。该法人机构可以由金融租赁公司指定，也可以由用户企业指定。融资租赁合同的订立同直接购买式直租相同。

（2）转租赁是指以同一固定资产为租赁物的多层次的融资租赁业务。在转租赁中，上一层次的融资租赁合同的承租人同时是下一层次的融资租赁合同的出租人，在整个交易中称转租人。第一层次的融资租赁合同的出租人称第一出租人，末一层次的融资租赁合同的承租人称最终承租人。各个层次的融资租赁合同的租赁物和租赁期限必须完全一致。在转租赁中，租赁物由第一出租人按照最终承租人的具体要求、向最终承租人指定的出卖人购买。购买方式同直租一样，既可以是直接购买，也可以是委托购买。金融租赁公司可以是转租赁中的第一出租人。这时，作为转租人的法人机构无须具备经营融资租赁的资质。金融租赁公司也可以是转租赁中的转租人。这时，如果第一出租人是境内法人机构，则后者必须具备经营融资租赁的资质。在上一层次的融资租赁合同中必须约定，承租人有以出租人的身份向下一层次的融资租赁合同的承租人转让自己对租赁物的占有、使用和收益权的权利。

（3）回租是指出卖人和承租人是同一人的融资租赁。在回租中，金融租赁公司以买受人的身份同作为出卖人的用户企业订立以用户企业的自有固定资产为标的物的买卖合同或所有权转让协议。同时，金融租赁公司又以出租人的身份同作为承租人的该用户企业订立融资租赁合同。

（4）回转租是回租和转租赁的结合，即，金融租赁公司购买了用户企业自有的固定资产后不是直接出租给该用户企业，而是通过融资租赁合同出租给另一企业法人，由后者通过同该用户企业之间的融资租赁合同将该固定资产作为租赁物出租给该用户企业使用。

联合租赁和杠杆租赁:公司同其它机构分担风险的融资租赁业务有联合租赁和杠杆租赁两类。

（1）联合租赁是指多家有融资租赁资质的租赁公司对同一个融资租赁项目提供租赁融资，由其中一家租赁公司作为牵头人。无论是相关的买卖合同还是融资租赁合同都由牵头人出面订立。各家租赁公司按照所提供的租赁融资额的比例承担该融资租赁项目的风险和享有该融资租赁项目的收益。各家租赁公司同作为牵头人的租赁公司订立体现资金信托关系的联合租赁协议。牵头人同出卖人之间的买卖合同以及同用户企业之间的融资租赁合同同自担风险的融资租赁业务中的同类合同毫无差别。

（2）杠杆租赁是指某融资租赁项目中的大部分租赁融资是由其它金融机构以银团贷款的形式提供的，但是，这些金融机构对承办该融资租赁项目的租赁公司无追索权，同时，这些金融机构则按所提供的资金在该项目的租赁融资额中的比例直接享有回收租金中所含的租赁收益。租赁公司同这些金融机构订立无追索权的银团贷款协议。租赁公司同出卖人之间的买卖合同以及同用户企业之间的融资租赁合同同自担风险的融资租赁业务中的同类合同毫无差别。

委托租赁:公司不担风险的融资租赁业务是委托租赁。委托租赁是指融资租赁项目中的租赁物或用于购买租赁物的资金是一个或多个法人机构提供的信托财产。租赁公司以受托人的身份同作为委托人的这些法人机构订立由后者将自己的财产作为信托财产委托给租赁公司以融资租赁方式运用和处分的信托合同。该融资租赁项目的风险和收益全部归委托人，租赁公司则依据该信托合同的约定收取由委托人支付的报酬。该信托合同受《中华人民共和国信托法》管辖。租赁公司同出卖人之间的买卖合同以及同用户企业之间的融资租赁合同同自担风险的融资租赁业务中的同类合同毫无差别。

金融租赁公司在我国的发展

起源:我国的融资租赁业起源于1981年4月，最早的租赁公司以中外合资企业的形式出现，其原始动机是引进外资。自1981年7月成立的首家由中资组成的非银行金融机构“中国租赁有限公司”到1997年经原中国人民银行批准的金融租赁公司共16家。1997年后，海南国际租赁有限公司、广东国际租赁有限公司、武

汉国际租赁公司和中国华阳金融租赁有限公司(2000年关闭)先后退出市场。目前，经过增资扩股后正常经营的金融租赁公司有12家，它们主要从事公交、城建、医疗、航空、IT等产业，总资产已过人民币159亿元的规模，租赁资产占总资产80%以上，平均资本充足率达到了30.07%。

发展:融资租赁是不同资本市场之间进行资源传导和资本形态转化的有效机制。由于融资租赁具有其他筹资方式所不可比拟的优点，所以国际上已普遍使用之，其发展速度也首屈一指。八十年代初，作为改革开放的产物被引进中国，在近20年来中国租赁业有了长足的发展，但因各种原因，金融租赁公司普遍存在着经营范围较为混乱、在高风险领域投资规模过多过大又疏于风险控制与资产管理，加之中国市场经济体制的不健全，租赁业发展的四大支柱（法律、监督、会计准则和税收）不配套，导致了一些金融租赁公司面临着资产质量恶化，出现严重的支付困难、正常的业务经营已难以为继的状况。

完善:随着中国市场经济体制的不断完善，中国资本市场的进一步发育完善，法律、监督、会计准则和税收环境对租赁业的支持力度越来越大，根据十届全国人大常委会立法规划要求，十届全国人大财经委员会组织商务部、中国银监会等部门在充分调查研究、广泛听取各方意见，结合国情借鉴国外经验的基础上，数易其稿，形成了《中华人民共和国融资租赁法（草案）》（二次征求意见稿）。融资租赁立法将推进融资租赁业市场化进程，盘活固定资产、优化资源配置，满足企业技术改造的要求，提高企业技术水平，促进中小企业发展，引导消费，增加行业等方面发挥积极作用，融资租赁的立法将促进融资租赁业的快速发展，在加快折旧、呆帐准备，流转税缴纳、关税缴纳、外汇结算资金来源等方面给予了重大政策扶持，宏观政治环境十分有利于中国租赁业的发展。

前景:未来的几十年是中国经济发展上台阶的时期，国家将继续对能源交通和基础设施大力投资，中国企业经过几十年市场化运作和积累后急需产业更新和技术改造，这些都会带来大量的成套设备，交通工具，专用机械的需求，,而发达国家的成功经验已经证明了租赁是解决这些需求的最有效途径。今后市场的巨大需求是租赁业务发展的最好时机。

第三篇：金融租赁公司管理办法

金融租赁公司管理办法

第一章 总 则

第一条 为促进融资租赁业务发展，规范金融租赁公司的经营行为，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，制定本办法。

第二条 本办法所称金融租赁公司，是指经银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。

金融租赁公司名称中应当标明“金融租赁”字样。未经银监会批准，任何单位不得在其名称中使用“金融租赁”字样。

第三条 本办法所称融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。

第四条 适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产，但银监会禁止的除外。

第五条 本办法所称售后回租业务，是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签定融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。

1售后回租业务是承租人和供货人为同一人的融资租赁方式。

第六条 银行业监督管理机构依法对金融租赁公司实施监督管理。

第二章 机构设立、变更与终止

第七条 申请设立金融租赁公司，应当具备以下条件：

（一）有符合《中华人民共和国公司法》和银监会规定的公司章程；

（二）有符合规定条件的发起人；

（三）注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为1亿元人民币或等值的可自由兑换货币；

（四）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员,并且从业人员中具有金融或融资租赁工作经历3年以上的人员应当不低于总人数的1/2；

（五）建立了有效的公司治理、内部控制和风险管理体系；

（六）建立了与业务经营和监管要求相适应的信息科技架构，具有支撑业务经营的必要、安全且合规的信息系统，具备保障业务持续运营的技术与措施；

2（七）有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施；

（八）银监会规定的其他审慎性条件。第八条 金融租赁公司的发起人包括在中国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行，在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业，在中国境外注册的融资租赁公司以及银监会认可的其他发起人。

银监会认可的其他发起人是指除符合本办法第九条至第十一条规定的发起人以外的其他境内法人机构和境外金融机构。

第九条 在中国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行作为金融租赁公司发起人，应当具备以下条件：

（一）满足所在国家或地区监管当局的审慎监管要求；

（二）具有良好的公司治理结构、内部控制机制和健全的风险管理体系；

（三）最近1年年末总资产不低于800亿元人民币或等值的可自由兑换货币；

（四）财务状况良好，最近2个会计连续盈利；

3（五）为拟设金融租赁公司确定了明确的发展战略和清晰的盈利模式；

（六）遵守注册地法律法规，最近2年内未发生重大案件或重大违法违规行为；

（七）境外商业银行作为发起人的，其所在国家或地区金融监管当局已经与银监会建立良好的监督管理合作机制；

（八）入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股；

（九）承诺5年内不转让所持有的金融租赁公司股权、不将所持有的金融租赁公司股权进行质押或设立信托，并在拟设公司章程中载明；

（十）银监会规定的其他审慎性条件。第十条 在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业作为金融租赁公司发起人，应当具备以下条件：

（一）有良好的公司治理结构或有效的组织管理方式；

（二）最近1年的营业收入不低于50亿元人民币或等值的可自由兑换货币；

（三）财务状况良好，最近2个会计连续盈利；

4（四）最近1年年末净资产不低于总资产的30%（合并会计报表口径）；

（五）最近1年主营业务销售收入占全部营业收入的80%以上（合并会计报表口径）；

（六）为拟设金融租赁公司确定了明确的发展战略和清晰的盈利模式；

（七）有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录；

（八）遵守国家法律法规，最近2年内未发生重大案件或重大违法违规行为；

（九）入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股；

（十）承诺5年内不转让所持有的金融租赁公司股权、不将所持有的金融租赁公司股权进行质押或设立信托，并在拟设公司章程中载明；

（十一）银监会规定的其他审慎性条件。第十一条 在中国境外注册的具有独立法人资格的融资租赁公司作为金融租赁公司发起人，应当具备以下条件：

（一）具有良好的公司治理结构、内部控制机制和健全的风险管理体系；

（二）最近1年年末总资产不低于100亿元人民币或等值的可自由兑换货币；

5（三）财务状况良好，最近2个会计连续盈利；

（四）遵守注册地法律法规，最近2年内未发生重大案件或重大违法违规行为；

（五）所在国家或地区经济状况良好；

（六）入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股；

（七）承诺5年内不转让所持有的金融租赁公司股权、不将所持有的金融租赁公司股权进行质押或设立信托，并在拟设公司章程中载明；

（八）银监会规定的其他审慎性条件。第十二条 金融租赁公司至少应当有一名符合第九条至第十一条规定的发起人，且其出资比例不低于拟设金融租赁公司全部股本的30%。

第十三条 其他境内法人机构作为金融租赁公司发起人，应当具备以下条件：

（一）有良好的公司治理结构或有效的组织管理方式；

（二）有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录；

（三）经营管理良好，最近2年内无重大违法违规经营记录；

（四）财务状况良好，且最近2个会计连续

6盈利；

（五）入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股；

（六）承诺5年内不转让所持有的金融租赁公司股权，不将所持有的金融租赁公司股权进行质押或设立信托，并在公司章程中载明；

（七）银监会规定的其他审慎性条件； 其他境内法人机构为非金融机构的，最近1年年末净资产不得低于总资产的30%（合并会计报表口径）；

其他境内法人机构为金融机构的，应当符合与该类金融机构有关的法律、法规、相关监管规定要求。

第十四条 其他境外金融机构作为金融租赁公司发起人，应当具备以下条件：

（一）满足所在国家或地区监管当局的审慎监管要求；

（二）具有良好的公司治理结构、内部控制机制和健全的风险管理体系；

（三）最近1年年末总资产原则上不低于10亿美元；

（四）财务状况良好，最近2个会计连续盈利；

7（五）入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股；

（六）承诺5年内不转让所持有的金融租赁公司股权、不将所持有的金融租赁公司股权进行质押或设立信托，并在公司章程中载明；

（七）所在国家或地区金融监管当局已经与银监会建立良好的监督管理合作机制；

（八）具有有效的反洗钱措施；

（九）所在国家或地区经济状况良好；

（十）银监会规定的其他审慎性条件。第十五条 有以下情形之一的企业不得作为金融租赁公司的发起人：

（一）公司治理结构与机制存在明显缺陷；

（二）关联企业众多、股权关系复杂且不透明、关联交易频繁且异常；

（三）核心主业不突出且其经营范围涉及行业过多；

（四）现金流量波动受经济景气影响较大；

（五）资产负债率、财务杠杆率高于行业平均水平；

（六）其他对金融租赁公司产生重大不利影响的情况。

8第十六条 金融租赁公司发起人应当在金融租赁公司章程中约定，在金融租赁公司出现支付困难时，给予流动性支持；当经营损失侵蚀资本时，及时补足资本金。

第十七条 金融租赁公司根据业务发展的需要，经银监会批准，可以设立分公司、子公司。设立分公司、子公司的具体条件由银监会另行制定。

第十八条 金融租赁公司董事和高级管理人员实行任职资格核准制度。

第十九条 金融租赁公司有下列变更事项之一的，须报经银行业监督管理机构批准。

（一）变更公司名称；

（二）变更组织形式；

（三）调整业务范围；

（四）变更注册资本；

（五）变更股权或调整股权结构；

（六）修改公司章程；

（七）变更公司住所或营业场所；

（八）变更董事和高级管理人员；

（九）合并或分立；

（十）银监会规定的其他变更事项。

第二十条 金融租赁公司有以下情况之一的，经

9银监会批准可以解散：

（一）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；

（二）股东会议决议解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；

（五）其他法定事由。

第二十一条 金融租赁公司有以下情形之一的，经银监会批准，可以向法院申请破产：

（一）不能支付到期债务，自愿或债权人要求申请破产的；

（二）因解散或被撤销而清算，清算组发现财产不足以清偿债务，应当申请破产的。

第二十二条 金融租赁公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，银监会可以向人民法院提出对该金融租赁公司进行重整或者破产清算的申请。

第二十三条 金融租赁公司因解散、依法被撤销或被宣告破产而终止的，其清算事宜，按照国家有关法律法规办理。

第二十四条 金融租赁公司设立、变更、终止和

10董事及高管人员任职资格核准的行政许可程序，按照银监会相关规定执行。

第三章 业务范围

第二十五条 经银监会批准，金融租赁公司可以经营下列部分或全部本外币基本业务：

（一）融资租赁业务；

（二）固定收益类证券投资业务；

（三）吸收非银行股东3个月（含）以上定期存款；

（四）接受承租人的融资租赁保证金；

（五）转让融资租赁资产；

（六）同业拆借；

（七）向金融机构借款；

（八）境外借款；

（九）租赁物品残值变卖及处理业务；

（十）经济咨询。

第二十六条 经银监会批准，符合条件的金融租赁公司可以开办下列部分或全部本外币升级业务：

（一）发行金融债券；

（二）在境内保税地区设立项目公司开展融资租

11赁业务；

（三）资产证券化；

（四）银监会批准的其他业务。

金融租赁公司开办前款所列业务的具体条件和程序，按照银监会有关规定执行。

第二十七条 金融租赁公司业务经营中涉及外汇管理事项的，需遵守国家外汇管理有关规定。

第四章 经营规则

第二十八条 金融租赁公司应当建立以股东（大）会、董事会、监事（会）、高级管理层等为主体的组织架构，明确职责划分，保证相互之间独立运行、有效制衡，形成科学、高效的决策、激励和约束机制。

第二十九条 金融租赁公司应当按照全面、审慎、有效、独立原则，建立健全内部控制制度，防范、控制和化解风险，保障公司安全稳健运行。

第三十条 金融租赁公司应当根据其组织架构、业务规模和复杂程度建立全面的风险管理体系，对信用风险、流动性风险、市场风险等各类风险进行有效的识别、计量、监测和控制，同时还应当及时识别和管理与融资租赁业务相关的特定风险。

12第三十一条 金融租赁公司应当合法取得租赁物的所有权。

第三十二条 租赁物属于国家法律法规规定产权转移必须到登记部门进行登记的财产类别，金融租赁公司应当进行相关登记。如租赁物不属于需要登记的财产类别，金融租赁公司应当采取有效措施保障对租赁物的合法权益。

第三十三条 售后回租业务的租赁物必须由承租人真实拥有并有权处分。金融租赁公司不得接受已设臵任何抵押、权属存在争议或已被司法机关查封、扣押的财产或所有权存在瑕疵的财产作为售后回租业务的租赁物。

第三十四条 金融租赁公司通常应当在签订融资租赁合同或明确融资租赁业务意向的前提下，按照承租人要求购臵租赁物。特殊情况下需提前购臵租赁物的，应当与自身现有业务领域或业务规划保持一致，且余额不得超过资本净额的15%。

第三十五条 金融租赁公司应当建立健全租赁物价值评估和定价体系，根据租赁物的价值、其他成本和合理利润等确定租金水平。

售后回租业务中，金融租赁公司对租赁物的买入价格应当有合理的、不违反会计准则的定价依据作为

13参考，不得低值高买。

第三十六条 金融租赁公司应当重视租赁物的风险缓释作用，密切监测租赁物价值对融资租赁债权的风险覆盖水平，制定有效的风险应对措施。

第三十七条 金融租赁公司应当加强租赁物未担保余值的估值管理，定期评估未担保余值，并开展减值测试。当租赁物未担保余值出现减值迹象时，应当按照会计准则要求计提减值准备。

第三十八条 金融租赁公司应当加强未担保余值风险的限额管理，根据业务规模、业务性质、复杂程度和市场状况，对未担保余值比例较高的融资租赁资产设定风险限额。

第三十九条 金融租赁公司应当加强对租赁期限届满返还或因承租人违约而取回的租赁物的风险管理，建立完善的租赁物处臵制度和程序，降低租赁物持有期风险。

第四十条 金融租赁公司应当严格按照会计准则等相关规定，真实反映融资租赁资产转让业务的实质和风险状况。

第四十一条 金融租赁公司应当建立健全集中度风险管理体系，有效防范和分散经营风险。

第四十二条 金融租赁公司的关联交易应当按

14照商业原则，以不优于非关联方同类交易的条件进行。

第四十三条 金融租赁公司与其设立的境内项目公司之间的交易，不适用本办法对关联交易的监管要求。

第四十四条 金融租赁公司的重大关联交易应当经董事会批准。

重大关联交易是指金融租赁公司与一个关联方之间单笔交易金额占金融租赁公司资本净额5%以上，或金融租赁公司与一个关联方发生交易后金融租赁公司与该关联方的交易余额占金融租赁公司资本净额10%以上的交易。

第四十五条 金融租赁公司应当建立关联交易回避制度，董事会或经营决策机构对关联交易进行表决或决策时，与该关联交易有关联关系的人员应当回避。

第四十六条 金融租赁公司所开展的固定收益类证券投资业务，不得超过资本净额的20%。

第五章 监督管理

第四十七条 金融租赁公司应当遵守以下监管指标：

5（一）资本充足率。金融租赁公司资本净额与风险加权资产的比例不得低于银监会的最低监管要求。

（二）单一客户融资集中度。金融租赁公司对单一承租人的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的30%。

（三）单一集团客户融资集中度。金融租赁公司对单一集团的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的50%。

（四）单一客户关联度。金融租赁公司对一个关联方的全部融资租赁业务余额不得超过金融租赁公司资本净额的30%。

（五）全部关联度。金融租赁公司对全部关联方的全部融资租赁业务余额不得超过金融租赁公司资本净额的50%。

（六）单一股东关联度。对单一股东及其全部关联方的融资余额不得超过该股东在金融租赁公司的出资额，且应同时满足本办法对单一客户关联度的规定。

（七）同业拆借比例。金融租赁公司同业拆入资金余额不得超过金融租赁公司资本净额的100%。

经银监会认可，特定行业的单一客户融资集中度和单一集团客户融资集中度要求可以适当调整。

银监会根据监管需要可以对上述指标做出适当调

16整。

第四十八条 金融租赁公司应当按照银监会的相关规定构建资本管理体系，合理评估资本充足状况，建立审慎、规范的资本补充、约束机制。

第四十九条 金融租赁公司应当按照监管规定建立资产质量分类制度。

第五十条 金融租赁公司应当按照相关规定建立准备金制度，在准确分类的基础上及时足额计提资产减值损失准备，增强风险抵御能力。未提足准备的，不得进行利润分配。

第五十一条 金融租赁公司应当建立健全内部审计制度，审查评价并改善经营活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，促进合法经营和稳健发展。

第五十二条 金融租赁公司应当执行国家统一的会计准则和制度，真实记录并全面反映财务状况和经营成果等信息。

第五十三条 金融租赁公司应当按规定报送会计报表及银行业监督管理机构要求的其他报表，并对所报报表、资料的真实性、准确性和完整性负责。

第五十四条 金融租赁公司应当建立定期外部审计制度，并在每个会计结束后的4个月内，将经法定代表人签名确认的审计报告报送银行业监

17督管理机构。

第五十五条 金融租赁公司违反本办法有关规定的，责令限期整改；逾期未整改的，或者其行为严重危及该金融租赁公司的稳健运行、损害客户合法权益的，可以区别情形，依照《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，采取暂停业务、限制股东权利等监管措施。

第五十六条 金融租赁公司已经或者可能发生信用危机，严重影响客户合法权益的，银监会依法对其实行托管或者督促其重组，问题严重的，有权予以撤销。

第五十七条 凡违反本办法有关规定的,按《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律法规进行处罚。金融租赁公司对处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者向人民法院提起行政诉讼。

第六章 附 则

第五十八条 本办法由银监会负责解释。第五十九条 本办法自 年 月 日起施行，原《金融租赁公司管理办法》（中国银监会令2007年第1号）同时废止。

第四篇：金融租赁公司管理办法

金融租赁公司管理办法

（中国银行业监督管理委员会令2007年第1号）

《金融租赁公司管理办法》于2006年12月28日经会第55次主席会议通过。现予公布，自2007年3月1日起施行。

主席 刘明康

二○○七年一月二十三日

金融租赁公司管理办法

第一章 总 则

第一条

为促进我国融资租赁业的健康发展，加强对金融租赁公司的监督管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，制定本办法。

第二条

本办法所称金融租赁公司，是指经中国银行业监督管理委员会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。

金融租赁公司名称中标明“金融租赁”字样。未经中国银行业监督管理委员会批准，任何单位和个人不得经营融资租赁业务或在其名称中使用“金融租赁”字样，但法律法规另有规定的除外。

第三条

本办法所称融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。

适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产。

第四条

本办法所称售后回租业务，是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签定融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。售后回租业务是承租人和供货人为同一人的融资租赁方式。

第五条

本办法所称关联方关系及关联交易，是指符合有关企业会计准则规定的关联方关系及关联交易。

第六条

中国银行业监督管理委员会及其派出机构依法对金融租赁公司实施监督管理。

第二章 机构设立、变更与终止

第七条

申请设立金融租赁公司应具备下列条件：

（一）具有符合本办法规定的出资人；

（二）具有符合本办法规定的最低限额注册资本；

（三）具有符合《中华人民共和国公司法》和本办法规定的章程；

（四）具有符合中国银行业监督管理委员会规定的任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉融资租赁业务的合格从业人员；

（五）具有完善的公司治理、内部控制、业务操作、风险防范等制度；

（六）具有合格的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；

（七）中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。

第八条

金融租赁公司的出资人分为主要出资人和一般出资人。主要出资人是指出资额占拟设金融租赁公司注册资本50%以上的出资人。一般出资人是指除主要出资人以外的其他出资人。

设立金融租赁公司，应由主要出资人作为申请人向中国银行业监督管理委员会提出申请。

第九条

金融租赁公司主要出资人应符合下列条件之一：

（一）中国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行，还应具备以下条件：

1.资本充足率符合注册地金融监管机构要求且不低于8％；

2.最近1年年末资产不低于800亿元人民币或等值的自由兑换货币；

3.最近2年连续盈利；

4.遵守注册地法律法规，最近2年内未发生重大案件或重大违法违规行为；

5.具有良好的公司治理结构、内部控制机制和健全的风险管理制度；

6.中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。

（二）中国境内外注册的租赁公司，还应具备以下条件：

1.最近1年年末资产不低于100亿元人民币或等值的自由兑换货币；

2.最近2年连续盈利；

3.遵守注册地法律法规，最近2年内未发生重大案件或重大违法违规行为。

（三）在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业，还应具备以下条件：

1.最近1年的营业收入不低于5０亿元人民币或等值的自由兑换货币；

2.最近2年连续盈利；

3.最近1年年末净资产率不低于30％；

4.主营业务销售收入占全部营业收入的80%以上；

5.信用记录良好；

6.遵守注册地法律法规，最近2年内未发生重大案件或重大违法违规行为。

（四）中国银行业监督管理委员会认可的可以担任主要出资人的其他金融机构。

第十条

金融租赁公司一般出资人应符合中国银行业监督管理委员会投资入股金融机构相关规定。符合本办法主要出资人条件的出资人可以担任金融租赁公司的一般出资人。

第十一条

金融租赁公司的最低注册资本为１亿元人民币或等值的自由兑换货币，注册资本为实缴货币资本。

中国银行业监督管理委员会根据融资租赁业发展的需要，可以调整金融租赁公司的最低注册资本限额。

第十二条

金融租赁公司的设立需经过筹建和开业两个阶段。申请人提交的申请筹建、申请开业的资料，以中文文本为准。资料受理及审批程序按照中国银行业监督管理委员会有关行政许可事项实施规定执行。

第十三条

申请筹建金融租赁公司，申请人应当提交下列文件：

（一）筹建申请书，内容包括拟设立金融租赁公司的名称、注册所在地、注册资本金、出资人及各自的出资额、业务范围等；

（二）可行性研究报告，内容包括对拟设公司的市场前景分析、未来业务发展规划、组织管理架构和风险控制能力分析、公司开业后3年的资产负债规模和盈利预测等内容；

（三）拟设立金融租赁公司的章程（草案）；

（四）出资人基本情况，包括出资人名称、法定代表人、注册地址、营业执照复印件及营业情况以及出资协议。出资人为境外金融机构的，应提供注册地金融监管机构出具的意见函；

（五）出资人最近2年经有资质的中介机构审计的审计报告；

（六）中国银行业监督管理委员会要求提交的其他文件。

第十四条 金融租赁公司筹建工作完成后，应向中国银行业监督管理委员会提出开业申请，并提交下列文件：

（一）筹建工作报告和开业申请书；

（二）境内有资质的中介机构出具的验资证明、工商行政管理机关出具的对拟设金融租赁公司名称的预核准登记书；

（三）股东名册及其出资额、出资比例；

（四）金融租赁公司章程。金融租赁公司章程至少包括以下内容：机构名称、营业地址、机构性质、注册资本金、业务范围、组织形式、经营管理和中止、清算等事项；

（五）拟任高级管理人员名单、详细履历及任职资格证明材料；

（六）拟办业务规章制度和风险控制制度；

（七）营业场所和其他与业务有关设施的资料；

（八）中国银行业监督管理委员会要求的其他文件。

第十五条

经中国银行业监督管理委员会批准，金融租赁公司可设立分支机构。设立分支机构的具体条件由中国银行业监督管理委员会另行规定。

第十六条

中国银行业监督管理委员会对金融租赁公司董事和高级管理人员实行任职资格核准制度。

第十七条

金融租赁公司有下列变更事项之一的，须报经中国银行业监督管理委员会批准。

（一）变更名称；

（二）改变组织形式；

（三）调整业务范围；

（四）变更注册资本；

（五）变更股权；

（六）修改章程；

（七）变更注册地或营业场所；

（八）变更董事及高级管理人员；

（九）合并与分立；

（十）中国银行业监督管理委员会规定的其他变更事项。

第十八条

金融租赁公司有以下情况之一的，经中国银行业监督管理委员会批准后可以解散：

（一）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；

（二）股东（大）会决议解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；

（五）其他法定事由。

第十九条

金融租赁公司有以下情形之一的，经中国银行业监督管理委员会批准，可向法院申请破产：

（一）不能支付到期债务，自愿或其债权人要求申请破产的；

（二）因解散或被撤销而清算，清算组发现该金融租赁公司财产不足以清偿债务，应当申请破产的。

第二十条

金融租赁公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，中国银行业监督管理委员会可以向人民法院提出对该金融租赁公司进行重整或者破产清算的申请。

第二十一条

金融租赁公司因解散、依法被撤销或被宣告破产而终止的，其清算事宜，按照国家有关法律法规办理。

第三章

业务范围

第二十二条

经中国银行业监督管理委员会批准，金融租赁公司可经营下列部分或全部本外币业务：

（一）融资租赁业务；

（二）吸收股东1年期（含）以上定期存款；

（三）接受承租人的租赁保证金；

（四）向商业银行转让应收租赁款；

（五）经批准发行金融债券；

（六）同业拆借；

（七）向金融机构借款；

（八）境外外汇借款；

（九）租赁物品残值变卖及处理业务；

（十）经济咨询；

（十一）中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

第二十三条

金融租赁公司不得吸收银行股东的存款。

第二十四条

金融租赁公司经营业务中涉及外汇管理事项的，需遵守国家外汇管理有关规定。

第四章 经营规则

第二十五条

金融租赁公司的公司治理应当建立以股东（大）会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的组织架构，明确各自之间的职责划分，保证相互之间独立运行、有效制衡，形成科学、高效的决策、激励和约束机制。

第二十六条

金融租赁公司应当按照全面、审慎、有效、独立的原则，建立和健全内部控制制度，并报中国银行业监督管理委员会或其派出机构备案。

第二十七条

金融租赁公司的关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。

第二十八条

金融租赁公司应当制定关联交易管理制度，具体内容应当包括：

（一）董事会或者经营决策机构对关联交易的监督管理；

（二）关联交易控制委员会的职责和人员组成；

（三）关联方的信息收集与管理；

（四）关联方的报告与承诺、识别与确认制度；

（五）关联交易的种类和定价政策、审批程序和标准；

（六）回避制度；

（七）内部审计监督；

（八）信息披露；

（九）处罚办法；

（十）银监会要求的其他内容。

第二十九条

金融租赁公司的重大关联交易应经董事会批准。重大关联交易是指金融租赁公司与一个关联方之间单笔交易金额占金融租赁公司资本净额5%以上，或金融租赁公司与一个关联方发生交易后金融租赁公司与该关联方的交易余额占金融租赁公司资本净额10%以上的交易。

第三十条

金融租赁公司董事会、未设立董事会的金融租赁公司经营决策机构及关联交易控制委员会对关联交易进行表决或决策时，与该关联交易有关联关系的人员应当回避。

第三十一条

售后回租业务必须有明确的标的物，标的物应当符合本办法的规定。

第三十二条

售后回租业务的标的物必须由承租人真实拥有并有权处分。金融租赁公司不得接受已设置任何抵押、权属存在争议或已被司法机关查封、扣押的财产或其所有权存在任何其他瑕疵的财产作为售后回租业务的标的物。

第三十三条

售后回租业务中，金融租赁公司对标的物的买入价格应有合理的、不违反会计准则的定价依据作为参考，不得低值高买。

第三十四条

从事售后回租业务的金融租赁公司应真实取得相应标的物的所有权。标的物属于国家法律法规规定其产权转移必须到登记部门进行登记的财产类别的，金融租赁公司应进行相关登记。

第五章 监督管理

第三十五条

金融租赁公司应遵守以下监管指标：

（一）资本充足率。金融租赁公司资本净额不得低于风险加权资产的8％；

（二）单一客户融资集中度。金融租赁公司对单一承租人的融资余额不得超过资本净额的30%。计算对客户融资余额时，可以扣除授信时承租人提供的保证金；

（三）单一客户关联度。金融租赁公司对一个关联方的融资余额不得超过金融租赁公司资本净额的30%；

（四）集团客户关联度。金融租赁公司对全部关联方的融资余额不得超过金融租赁公司资本净额的50%；

（五）同业拆借比例。金融租赁公司同业拆入资金余额不得超过金融租赁公司资本净额的100%。

中国银行业监督管理委员会视监管工作需要可对上述指标做出适当调整。

第三十六条

金融租赁公司应按照相关企业会计准则及中国银行业监督管理委员会有关规定进行信息披露。

第三十七条

金融租赁公司应实行风险资产五级分类制度。

第三十八条

金融租赁公司应当按照有关规定制定呆账准备制度，及时足额计提呆账准备。未提足呆账准备的，不得进行利润分配。

第三十九条

金融租赁公司应按规定编制并向中国银行业监督管理委员会报送资产负债表、损益表及中国银行业监督管理委员会要求的其他报表。金融租赁公司法定代表人及直接经办人员对所提供的报表的真实性承担法律责任。

第四十条

金融租赁公司应在每会计结束后4个月内向中国银行业监督管理委员会或有关派出机构报送前一会计的关联交易情况报告。报告内容应当包括：关联方、交易类型、交易金额及标的、交易价格及定价方式、交易收益与损失、关联方在交易中所占权益的性质及比重等。

第四十一条

金融租赁公司应建立定期外部审计制度，并在每个会计结束后的4个月内，将经法定代表人签名确认的审计报告报送中国银行业监督管理委员会及相应派出机构。

第四十二条

金融租赁公司违反本办法有关规定的，中国银行业监督管理委员会可责令限期整改；逾期未整改的，或者其行为严重危及该金融租赁公司的稳健运行、损害客户合法权益的，中国银行业监督管理委员会可以区别情形，依照《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定，采取暂停业务、限制股东权利等监管措施。

第四十三条

金融租赁公司已经或者可能发生信用危机，严重影响客户合法权益的，中国银行业监督管理委员会依法对其实行托管或者督促其重组，问题严重的，有权予以撤销。

第四十四条

凡违反本办法有关规定的,中国银行业监督管理委员会按《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律法规进行处罚。金融租赁公司对中国银行业监督管理委员会的处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者向人民法院提起行政诉讼。

第六章 附 则

第四十五条

本办法由中国银行业监督管理委员会解释。

第四十六条

本办法自2007年3月1日起施行。

第五篇：金融租赁公司调查报告

金融租赁公司调查报告

作为实习生，在此公司实习时了解单位基本情况和机构设置，人员配备等。学习会计核算方法，记账方法的确定等；账簿管理，总账科目明细账，数量金额账，极参与经营管理决策，提高企业经济效益；学习外汇英语及中行柜台营销技巧与服务礼仪。并进行零售业务的操作。

一、实习报告

金融学会金融租赁研究按照人民银行的要求，对业内的典型租赁项目开展调查工作。希望通过调查，达到进一步宣传租赁业务在国民经济中的重要作用，以及进一步摸清影响租赁业发展的政策性因素。资金来源主要是银行贷款。其他方式有：自有资金；吸收租赁资金；项目融资，还有一部分是自筹。遗憾的是金融租赁公司没有从资金市场或战略投资机构融资的案例。

风险防范措施主要有：保险、担保、保证金抵押、供货商代垫款、租赁债权转让给银行或投资人、对回租的物件用他项权登记的方式抵押、社会一些机构或部门代理监督和管理。还没有依靠二手市场、强制公证等方式，利用社会资源控制和化解租赁风险的手段。租赁公司的收益主要是手续费、租赁利差、保证金利息等。还没有或有租金的案例。整体看租赁业务仍处在低收益，高风险的阶段。还缺乏吸引租赁公司积极开展租赁业务的动力。承租人的收益主要有：技术更新；提前投资；得到快捷方便的服务；扩大产量、品种和出口创汇；增加效益、节省投资费用；解决流动资金短缺问题；通过租赁加速折旧。

这次调查基本告一段落，主要收获是搜集和交流了行业的经验以及先进的做法，对政策法律、法规调整，提出了共性的希望。调查的目的基本达到。今后我们还根据企业的要求，对企业在发展中遇到的问题，帮助企业诊断问题，找出解决实际问题的办法，把为行业服务落在解决困难、帮助发展方面。这次调查不足的是提供的资料太少，没有完全反映行业真正的成绩、困难和需求。年尽管大量开展租赁业务的公司还不算多，但是几家积极开展业务的公司租赁额却飞速发展。公司之间的差别越来越大，希望今后能增加业内交流，缩小行业差距，为租赁事业的发展共同进步。

二、实习总结

实习收获与体会：通过这次毕业前的实习，除了让我对租赁公司有了一定了解，我觉得自己在其他方面的收获也是挺大的。作为一名一直生活在单纯的大学校园的我，这次的毕业实习无疑成为了我踏入社会前的一个平台，为我今后踏入社会奠定了基础。

首先，我觉得在学校和单位的很大一个不同就是进入社会以后必须要有很强的责任心和扎实认真的工作态度。其次，我觉得尽快完成自己的角色转变。对于我们这些即将踏上岗位的大学生来说，如何更快的完成角色转变是非常重要和迫切的问题。走上社会之后，环境，生活习惯都会发生很大变化，如果不能尽快适应，仍把自己能学生看待，必定会被残酷的社会淘汰。既然走上社会就要以一名公司员工的身份要求自己，严格遵守公司的各项规章制度。

最后，还要有明确的职业规划。所以今后在工作之余还要抓紧时间努力学习银行相关知识，相信只有这样才能在自己的工作岗位上得到更好的发展。