第一篇：律师办理风险投资与股权激励业务操作指引
中华全国律师协会
律师办理风险投资与股权激励业务操作指引
总则
第1条宗旨
为指导律师办理风险投资与股权激励业务，鼓励律师积极介入创新型公司发展壮大中的融资过程和复杂劳动股权定价两大核心关联领域，充分发挥律师在创新型国家建设中的作用，依据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国合伙企业法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权激励管理办法(试行)》等法律、行政法规和政策，制定本指引。
第2条风险投资
2.1本指引所称“风险投资”(含私募股权投资)，仅指投资方向高成长型的创业
企业提供股权资本，并为其提供经营管理和咨询服务，以期在被投资企业发展成熟后，通过首次公开发行股票(IP0)、股权转让或原股东／管理层／被投资企业回购等方式获 取中长期资本增值收益的投资行为。
2.2在中国现行商事主体法律体系内，高成长型的创业企业一般均为有限责任 公司架构，本指引所称目标公司主要指被投资的有限责任公司。
第3条股权激励
3.1本指引所称“股权激励”，指公司以本公司股票／股权为标的，对公司“复杂劳动者”实施的中长期激励。
股权激励系律师为投资方或被投资企业提供的一项高附加值法律服务，如果运用得当，能够有效提高相关企业的经营管理效率、保障投资人投资的顺利回收。
3.2上述“复杂劳动”，指经过一定时期专门的训练和教育，具有一定科学文化知识或技术专长者的质量较高的劳动力的耗费，包括以更高的效率创造现有使用价值或创造新的使用价值的创新型劳动。
“复杂劳动者”，包括公司高级管理人员、骨干职工(含技术骨干等)，以及公司认为人力资本不可替代或替代成本偏高的其他人员。
第一章 风险投资业务
第一节风险投资概述
风险投资的全过程可以分为：投资预备阶段、投资意向阶段、尽职调查阶段、投资协议签署阶段、投资协议执行阶段、资本退出阶段。在每一个阶段中，专业律师都可以提供相应的法律服务，为当事人避免及减少法律风险、为投资项目的顺利进行提供保障。
第4条投资方的投资方式
按照投资行为的不同来划分，风险投资方式有： 4.1股权转让投资，指以目标公司部分股东拟转让的全部或部分股权为投资标的的投资。4.2增资扩股投资，指在目标公司原股东之外，吸收投资方作为股东入股，并相应增加目标公司注册资本的投资。
4.3具有贷影委托贷款性质的投资方式，以及其他依法可行并经投、融资双方认可的投资方式。
第5条注蒽事项
5.1如果目标公司系有限责任公司，则在进行股权转让时应注意尊重目标公司其他股东的优先购买权／优先增资权，在履行法定程序排除股东的优先购买权／优先增资权之后投资方才可进行投资。
5.2办理国有资产的投资和外资公司的投资时，应相应进行国有资产评估和履行相关审批备案手续。
第6条投资程序
6.1投资预备、可行性分析。
6.2投资方与目标公司或目标公司股东进行洽谈，初步了解情况，进而达成投资意向，签订投资意向书(可能包括：排他协商、材料提供、保密等条款)。
6.3投资方在目标公司的协助下，对目标公司进行尽职调查，包括但不限于：对目标公司的管理构架、职工情况、资产、债权、债务进行清查、评估。
6.4投资方与融资方双方正式谈判，协商签订投资协议。6.5双方根据公司章程、《公司法》及相关配套法规的规定，提交各自的权力机构(如股东(大)会或董事会)就投资事宜进行审议表决的决议。
6.6双方根据法律、法规的要求将投资协议交有关部门批准或备案。
6.7投资协议生效后，双方按照合同约定履行资产转移、经营管理权转移手续，除法律另有规定外，应当依法办理股权变更登记等手续。
6.8投资方退出目标公司。
第7条涉及国有资产问题
涉及对国有独资公司或者具有以国有资产出资的公司进行投资时，还应注意： 7.1根据国有资产管理法律、法规的要求，对目标公司资产进行评估； 7.2必要时经国有资产监督管理部门或授权单位核准／备案；
7.3投资完成时根据国有资产管理法律、法规的要求，办理资产产权变更登记手续。
第8条涉及外资企业问题
投资外商投资企业的，应当注意：
8.1保证合营项目符合《外商投资产业指导目录》的要求，制作新的可行性研究报告，并遵守法律、法规关于外商投资比例的规定，如导致外资比例低于法定比例，应办理相关审批和公司性质变更手续；
8.2涉及合营企业投资额、注册资本、股东、经营项目、股权比例等方面的变更，均需履行审批手续。
第二节投资预备阶段
投资预备阶段为投资方初步确定目标公司起至达成投资意向前的准备期间。专业律师在投资预备阶段的法律服务主要为：
第9条预备阶段的信息收集
9.1协助投资方收集目标公司的公开资料和企业资信情况、经营能力等信息，在此基础上进行信息整理和分析，从公司经营的市场风险方面，考查有无重大障碍影响投资活动的进行。
9.2综合研究公司法、证券法、税法及外商投资等法律、法规，对投资的可行性进行法律论证，寻求立项的法律依据。
9.3就投资可能涉及的具体行政程序进行调查，例如：投资行为是否违背我国投资政策和法律，可能产生怎样的法律后果，投资行为是否需要经当地政府批准或进行事先报告，地方政策对同类投资有无倾向性态度等。
第三节投资意向阶段
专业律师应向委托人提示意向书与正式投资协议的联系和区别，根据委托人的实际需要提示意向书、投资条款清单具备何种程度的法律约束力。
第10条投资意向书的主要条款
在投资双方达成投资意向阶段，专业律师应在信息收集和调查的基础上，向委托人提示投资的法律风险并提出风险防范措施，必要时出具法律意见书，并为委托人起草或审核投资意向书。投资意向书通常包括以下内容中的部分或全部：
10.1投资标的。
10.2投资方式及投资协议主体。根据投资方式的不同确定投资协议签订的主体。10.3投资项目是否需要投资双方股东(大)会、董事会决议通过。
10.4投资价款及确定价格的方式。投资价格的确定通常有以下几种方式： 10.4.1以被投资股权持有人认缴或实缴出资额作为投资价格； 10.4.2以被投资股权对应的公司净资产值作为投资价格； 10.4.3以评估价格作为投资价格； 10.4.4其他确定投资价格的方式。10.5投资款的支付。
10.6投资项目是否需要政府相关主管部门的批准。10.7双方约定的进行投资必须满足的前提条件。
10.8排他协商条款。此条款规定，未经投资方同意，被投资方不得与第三方以任何方式再行协商出让或出售目标公司股权或资产，否则视为违约并要求其承担违约责任。
10.9提供资料及信息条款。该条款要求目标公司向投资方提供投资方所需的企业信息和资料，尤其是目标公司尚未向公众公开的相关信息和资料，以利于投资方更全面地了解目标公司。
第11条投资意见书的附加条款
在投资过程中，为避免任何一方借投资或融资之名套取对方的商业秘密，作为专业律师，应在意向书中设定防范此类风险的附加条款：
11.1终止条款。该条款明确如投资双方在某一规定期限内无法签订投资协议，则意向书丧失效力。
11.2保密条款。出于谨慎的考虑，投资双方往往在签订投资意向书之前即签订保密协议，也可在签订意向书的同时设定保密条款。保密条款的主要内容有：
11.2.1保密条款适用的对象。除了投资双方之外，还包括参与投资事务的顾问等中介服务人员。
11.2.2保密事项。除了会谈、资料保密的要求外，还包括禁止投资条款，即收到目标公司保密资料的第三方在一段时间内不得购买目标公司的股权。
11.2.3投资活动中双方相互披露的各种资料的保密，通常约定所披露的信息和资料仅用于评估投资项目的可行性和投资对价，不得用于其他目的。
11.2.4资料的返还或销毁。保密条款应约定如投资项目未能完成，投资双方负有相互返还或销毁对方提供的信息资料的义务。
第12条投资条款清单
鉴于投资活动中，投资方投入的人力、物力、财力相对较大，承担的风险也较大。作为投资方的专业律师，应提请委托人注意在投资意向阶段中订立如下投资条款清单，以预防和降低投资的法律风险。投资条款清单记载未来投资协议的主要条款。
12.1投资交易条件。明确投资交易达成必须满足的相应条件。12.2交易对价的安排。明确投资方投入资金换取股权份额的多少。12.3不公开条款。该条款要求投资的任何一方在共同公开宣告投资事项前，未经对方同意不得向任何特定或不特定的第三人披露有关投资事项的信息或资料，但有权机关根据法律、法规强制要求公开的除外。
12.4锁定条款。该条款要求，在意向书有效期内，投资方可依约定价格购买目标公司的部分或全部资产或股权，进而排除目标公司拒绝投资的可能。
12.5回购条款。投资方有权选择在投资后的一段时间内，要求公司其他股东或其他方依据约定条件回购其股权。
12.6董事会和投票权。投资双方就董事会的组成以及相关事项的投票权进行约定，以确保投资方对被投资方重大经营行为的有效监管。
12.7离岸框架安排。投资方根据目标公司未来是否准备在境外上市，要求被投资方在境外重新注册，本地目标公司变成境外公司的子公司。
12.8费用分摊条款。该条款规定如果投资成功，因投资事项发生的费用应由投资双方分摊或由被投资方承担。
第四节尽职调查阶段
专业律师应就投资方拟投资的目标公司进行深入调查，核实预备阶段获取的相关信息，以备投资方在信息充分的情况下作出投资决策。专业律师可以根据实际情况，在符合法律、法规的情况下对于调查的具体内容作适当增加或减少。
第13条对目标公司基本情况调查核实的范围
13.1目标公司及其子公司的经营范围。
13.2目标公司及其子公司设立及变更的有关文件，包括工商登记材料及相关主管机关的批件。
13.3目标公司及其子公司的公司章程。
13.4目标公司及其子公司股东名册和持股情况。
13.5目标公司及其子公司历次董事会和股东会决议。13.6目标公司及其子公司的法定代表人身份证明。13.7目标公司及其子公司的规章制度。
13.8目标公司及其子公司与他人签订的投资协议。
13.9投资标的是否存在设置担保、诉讼保全等在内的限制转让的情况。
第14条对目标公司相关附属性文件的调查
14.1政府有关主管部门对目标公司及其子公司的批准文件。14.2目标公司及其子公司土地证、房屋产权证及租赁文件。14.3目标公司及其子公司与职工签订的劳动合同。
14.4目标公司及其子公司签订的有关代理、许可证合同。
第15条对目标公司财产状况的调查
15.1公司的财务数据，包括各种财务报表、评估报告、审计报告。15.2不动产证明文件、动产清单及其保险情况。15.3债权、债务清单及其证明文件。15.4纳税情况证明。
第16条对目标公司管理人员和职工情况的调查
16.1管理人员、技术人员、职工的雇佣条件、福利待遇。
16.2主要技术人员对公司商业秘密掌握情况及其与公司签订的保密协议、不竞争协议等。
16.3特别岗位职工的保险情况。
第17条对目标公司经营状况的调查
17.1目标公司经营项目的立项、批准情况。
17.2目标公司对外签订的所有合同。目标公司客户清单和主要竞争者名单。17.3目标公司产品质量保证文件和对个别客户的特别保证情况。17.4目标公司广告协议和广告品的拷贝。17.5目标公司的产品责任险保险情况。17.6目标公司产品与环境保护问题。17.7目标公司产品的消费者投诉情况。17.8目标公司的特许经营情况。
第18条对目标公司及其子公司知识产权情况的调查 18.1目标公司及其子公司拥有的专利、商标、著作权和其他知识产权证明文件。18.2目标公司及其子公司正在研制的可能获得知识产权的智力成果报告。18.3目标公司及其子公司正在申请的知识产权清单。
第19条对目标公司法律纠纷情况的调查
19.1正在进行和可能进行的诉讼和仲裁。19.2诉讼或仲裁中权利的主张和放弃情况。19.3生效法律文书的执行情况。
第五节投资协议签署阶段
专业律师在投资双方进行尽职调查后，应协助委托人进行谈判，共同拟订投资协议，准备相关法律文件。如果法律、法规要求投资项目必须经政府主管机关批准的，专业律师可以协助委托人向政府主管机关提出批准申请。
第20条投资协议的起草
20.1投资协议的主合同，除标的、价款、支付、合同生效及修改等主要条款外，一般还应具备如下内容：
20.1.1说明投资项目合法性的法律依据。20.1.2投资的先决条件条款，一般是指：
(1)投资行为已取得相关的审批手续，如当投资项目涉及金融、建筑、房地产、医药、新闻、电讯、通信等特殊行业时，投资项目需要报请有关行业主管部门批准；
(2)投资各方当事人已取得投资项目所需的第三方必要的同意，并不与其他交易 发生冲突；
(3)投资各方因投资项目所作的声明及保证均应实际履行；(4)完成尽职调查，并对调查结果满意；
(5)在所有先决条件具备后，才能履行股权转让(或认缴新增资本的出资)和付款义务。20.1.3投资各方的声明、保证与承诺条款。包括：
(1)目标公司向投资方保证没有隐瞒影响投资事项的重大问题；(2)投资方向目标公司保证具有实施投资行为的资格和财务能力；(3)目标公司履行投资义务的承诺以及其董事责任函。20.1.4确定投资条件，确定出资转让总价款。20.1.5确定出资转让的数量(股比)及交割日。20.1.6设定出资方式与时间，必要时可以考虑在金融机构设立双方共管或第三方监管账户，并设定共管或监管程序和条件，以尽可能地降低信用风险，以保障投资协议的顺利履行。
20.1.7确定出资过程中产生的税费及其他费用的承担。20.1.8限制竞争条款。
20.1.9确定违约责任和损害赔偿条款。
20.1.10设定或有损害赔偿条款。即投资方如因目标公司在投资完成之前的经营行为导致的税务、环保等纠纷受到损害，被投资方应承担相应的赔偿责任。
20.1.11设定不可抗力条款。20.1.12设定有关合同终止、投资标的交付、投资行为完成条件、保密、法律适用、争议解决等其他条款。
20.2投资协议的附件一般包括： 20.2.1目标公司的财务审计报告。20.2.2目标公司的资产评估报告。20.2.3目标公司土地转让协议。20.2.4政府批准转让的文件。20.2.5其他有关权利转让协议。
20.2.6目标公司的固定资产与机器设备清单。20.2.7目标公司的流动资产清单。20.2.8目标公司的债权债务清单。20.2.9目标公司对外提供担保的清单。20.2.10联合会议纪要。20.2.11谈判记录。
上述附件的内容，专业律师可以根据实际情况在符合法律、法规的情况下，选择增减。
第21条投资协议的生效条款
专业律师应当提请委托人注意，如投资项目涉及必须由国家有关部门批准的，应建议委托人约定投资协议自批准之日起生效。其他情况下，可根据委托人实际情况约定合同生效条件和时间。
第六节投资协议执行阶段
第22条在投资履约阶段，专业律师工作主要包括：
22.1为投资各方拟订“履约备忘录”，载明履约所需各项文件，并于文件齐备时进行验证以确定是否可以开始履行合同。
22.2协助委托人举行验证会议。
22.3按相关法律、法规的规定办理报批手续。
22.4协助办理投资涉及的各项变更登记、重新登记、注销登记手续。
第23条申报文件
专业律师协助投资方或目标公司起草或调取的、需要向相关政府主管部门报送的文件材料包括：
23.1股东变更申请书。
23.2投资前各方的原合同、章程及其修改协议。23.3投资各方的批准证书和营业执照复印件。
23.4目标公司董事会、股东(大)会关于出资转让的决议。23.5出资变更后的董事会成员名单。
23.6投资各方签订的并经其他股东签字或以其他书面方式认可的出资转让协议。23.7审批机关要求报送的其他文件。
第24条投资履约阶段的事务 24.1投资款到账验收，出具报告书。
在投资方支付全部转让款并将付款凭证传真给出让方后，在约定的工作日内，被投资方指定的或双方约定的注册会计师对该转让金额是否到账予以验证，并将验证报告传真给投资方。
24.2投资标的交付。
投资双方及目标公司应及时办理被投资资产的交割手续和被投资股权的变更登记手续，包括所涉资产权属变更需要办理的物的交付和权属变更登记手续。
24.3股东权利义务的移转。股权转让协议可以约定，转让标的交割之后，原出让方将不再作为目标公司的股东而享有股东权利和承担股东义务；投资方将成为目标公司的股东，并取代出让方继续履行目标公司发起人协议书及章程中规定的股东权利和股东义务。
24.4规范有关登记手续。
新股东与公司其他股东应当签订新的合营(合作的)协议，修订原公司章程和议事规则，更换新董事。签订新的合营(合作的)协议与新章程后，公司签发新的股东出资证明书，变更公司的股东名册，并于变更后30日内向工商行政管理机关提交目标公司股东、出资、章程等变更登记申请或备案申请。
第25条特别提示
专业律师应向委托人提示实际出资与投资协议生效的区别。投资协议除法律、法规明文规定需经主管部门批准生效的以外，或者当事人约定了生效条件之外，一般自合同主体签字盖章之日起生效；但投资协议的生效并不当然意味着出资自合同生效时起实际履行，其实际履行根据公司性质及当事人有关需求，可能还需满足法律规定的条件或当事人约定的条件。
第七节资本退出阶段
风险资本退出是风险投资项目的最后一个环节。对于成功的投资，退出将最终实现其资本增值的投资收益；对于失败的投资，退出可以收回部分投资本金，减少损失的扩大。
第26条风险资本退出的方式
风险资本退出的基本方式有四种：首次公开发行上市，并购转让，原股东、管理层或创业企业回购，以及清算等。风险资本以任何一种方式退出，从律师业务的角度来看，无论是首次公开发行上市、股权转让还是清算等，都是一个复杂的专项法律服务业务。
第27条上市方式退出
27.1创业企业股票发行上市通常是投资方所追求的目标。股票上市后，投资方作为发起人在经过一段禁售期后，即可通过售出其持有的企业股票从而获取巨额增值，实现成功退出。
27.2企业股票发行上市的基本程序包括：聘请境内外承销商、律师、会计师等组成顾问班子；为股票发行上市的需要而进行必要的股权结构调整；将企业改制重组为股份有限公司；各中介机构进行尽职调查、辅导，并制作、报送股票上市申请文件；证券监督管理部门核准发行。
27.3在公司上市之前，专业律师需要对公司的资信作全面调查，并出具法律意见，对公司及其上市的合法性出具意见书；从法律角度协助公司选择上市地点，并出具书面意见；制作申请上市的各种法律文件。
通常，专业律师的介入是法定的和强制的，根据中国证监会的有关规定，企业公开发行股票，或已上市公司增发新股、配股，以及上市公司发行可转换债券，应由专业律师出具法律意见书、律师工作报告，并制作工作底稿。法律意见书和律师工作报告，是发行人向中国证监会申请公开发行证券或申请发行可转换公司债券的必备文件之一。
第28条以并购方式退出
28.1并购中的股权转让是风险资本成功退出的另一重要途径。有限责任公司及未上市股份公司股权转让的基本程序包括：股东(大)会通过同意转让的决议；在财务顾问、律师、会计师的协助下对企业进行整合；转让方和受让方各方的股东会或董事会的同意授权；协商谈判；制作签署股权转让协议等文件；办理股权变更的工商登记手续或股份过户手续。某些项目在办理股权变更手续前还需报政府主管部门批准。
28.2专业律师应协助以下事务：对公司进行整合和调查；出具转让的法律意见，就其合法性和后果以及应当注意的事项加以说明；参与双方的谈判协商；制作股权转让协议等法律文件；协助办理股权工商变更手续等。
事实上，转让方需要做很多准备工作，包括确定清晰的并购基础目标，评估并购的各种选择方案等。投资方的专业律师可以在准备工作阶段开始参与并购，而随着并购过程的进行，风险投资专业律师发挥的作用也会越来越大。尤其对于外资收购方来说，专业律师可以帮助其分析与解决政策性较强的法律问题。
第29条回购方式退出
创业企业的原股东、管理层或创业企业自身回购投资方的股权，实际上是股权转让的一种特殊形式。回购在操作程序上与股权转让基本相同，只是这种回购要依赖于风险资本投入时签署的投资协议中有关回购的条款。
在这种方式下，专业律师的任务是协助选择回购的方式、确认其合法性、办理相关股权变动手续。需注意的是，创业企业自身回购一般会相应导致减资的出现。
第30条清算方式退出
30.1由于风险投资的高风险性，被迫清算的投资项目也是非常多的。在风险投资项目失败的情况下，投资方的退出模式通常只有清算了(不排除投资目的达到后的清算退出)。
在公司遇到重大困难时，对高科技企业而言，往往需要当机立断，及时退出。这时候专业律师应当协助公司和股东按照《公司法》规定进行非破产清算。
30.2依据《公司法》的规定，清算包括非破产清算和破产清算两类。两类清算在
《中华人民共和国企业破产法》出台后，具体操作上有很大的区别，尤其是破产清算更需要专业律师的指导。
第二章 股权激励业务
第一节股权激励操作模式及要素
第31条综述
31.1中共十六届三中全会通过了《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》，将劳动分为简单劳动和复杂劳动，鼓励管理、技术等作为要素参与分配，并强调要进一步健全公司法人治理结构，为高新技术企业实施股权激励提供了政策根据并指明了方向。
31.2专业律师在办理股权激励业务过程中，应根据上市前的高新技术企业、上市后的高新技术企业的不同分类，分别适用相对应的股权激励政策。
国有高新技术企业改制过程中经营管理层、员工通过存量转让或增资扩股方式持股的，按照相关的国有企业改制政策严格执行，但通过股权激励持股的不受此限。
31.3根据高新技术企业组织形式的不同，选择适用的股权激励方式与提法不同。一般而言，与股票有关的股权激励适用于上市的高新技术公司，与股份有关的股权激励适用于非上市的高新技术股份有限公司，与股权(狭义)有关的股权激励适用于高新技术有限责任公司。
31.4除高新技术企业外的有限责任公司与股份有限公司，可参照上市前的高新技术企业及上市后的高新技术企业的股权激励政策，也可根据企业实际情况借鉴国外、地方的实践操作，探索新的股权激励方式。
31.5专业律师在设计股权激励方案时，应针对企业的实际情况，结合企业的需求，规范履行相应手续，特别是对上市后的高新技术企业实施股权激励，应按照相关规定履行审批备案、信息披露等程序。
第32条股权激励法律政策体系分类
《公司法》第143条规定，将股份奖励给本公司职工的情况下可以回购公司股份，并应当经股东大会决议。回购的公司股份不得超过本公司已发行股份总额的5％；用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的股份应当在1年内转让给职工。
这为高新技术股份有限公司实施股权激励的股份来源和操作方式提供了法律政策支持。按照股权激励政策适用主体的分类，可将股权激励政策具体分为上市前高新技术企业的股权激励政策及上市后高新技术企业的股权激励政策。两类政策各成体系，规范的侧重点各有不同。
32.1上市前高新技术企业股权激励适用政策包括但不限于：
32.1.1关于中关村高新技术企业产权激励试点工作的复函(财政部、科技部财管字[2000]161号)；
32.1.2国务院办公厅转发财政部科技部关于国有高新技术企业开展股权激励试点工作指导意见的通知(国办发[2002]48号)；
32.1.3财政部科技部关于实施《关于国有高新技术企业开展股权激励试点工作的指导意见》有关问题的通知(财企[2002]508号)；
32.1.4关于高新技术中央企业开展股权激励试点工作的通知(国资厅发分配[2004]23号)；
32.1.5关于组织北京市中关村科技园区国有高新技术企业和企业化转制科研院所开展股权激励试点工作的通知(国资厅发分配[2006]1号)；
32.1.6关于印发《国家高新技术产业开发区高新技术企业认定条件和办法》的通知(国科发火字[2000]324号)；
32.1.7国家高新技术开发区外高新技术企业认定条件和办法(国科发火字[1996]018号)。针对于一般高新技术企业与国有独资或控股的高新技术企业，应按照其分类分别对应适用上述股份激励政策规定。地方法律、法规、政策关于股权激励的相关规定，结合实际情况适用。32.2高新技术企业上市后激励政策
应满足上市公司实施股权激励的系列法律政策规范要求。其中，国有控股的高新技术上市公司，应分别适用《国有控股上市公司(境外)实施股权激励试行办法》和《国有控股上市公司(境内)实施股权激励试行办法》的相关规定。高新技术企业上市后应根据实际情况适用如下法律政策，规范实施股权激励：
32.2.1《上市公司股权激励管理办法(试行)》；
32.2.2《国有控股上市公司(境外)实施股权激励试行办法》； 32.2.3《国有控股上市公司(境内)实施股权激励试行办法》；
32.2.4《股权分置改革工作备忘录第18号——股权激励计划的实施》； 32.2.5《关于上市公司股权激励备案工作有关问题的通知》；
32.2.6《信息披露业务备忘录第8号——股权激励期权授予登记》； 32.2.7《信息披露业务备忘录第9号——股权激励期权行权确认》； 32.2.8《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》； 32.2.9《股权激励有关事项备忘录1号》； 32.2.10《股权激励有关事项备忘录2号》； 32.2.11《股权激励有关事项备忘录3号》；
32.2.12《上市公司股权激励规范意见(试行)》(征求意见稿)； 32.2.13《关于规范国有控股上市公司实施股权激励有关问题的补充通知》(征求意见稿)。
第33条股权激励方式
按照上述股权激励政策适用主体的不同，股权激励方式可分为：适合上市前高新技术企业的股权激励方式和适合上市高新技术企业的股权激励方式。非高新技术企业可分别参照适用。
按照股权激励使用标的的不同，股权激励方式可分为：以股票为激励标的的股权激励方式、以股份为激励标的的股权激励方式、以股权(狭义)为激励标的的股权激励方式。高新技术企业应灵活选择适合自身特点的股权激励方式。
33.1适合非上市高新技术企业的主要股权激励方式
33.1.1奖励股权(份)，是指企业按照一定的净资产增值额，以股权方式奖励给对企业的发展作出突出贡献的科技人员。
33.1.2股权(份)出售，是指根据对企业贡献的大小，按一定价格系数将企业股权(份)出售给有关人员。价格系数应当在综合考虑净资产评估价值、净资产收益率及未来收益等因素的基础上合理确定。
33.1.3技术折股，是指允许科技人员以个人拥有的专利技术或非专利技术(非职务发明)，作价折合为一定数量的股权(份)。
33.2适合上市高新技术企业的主要股权激励方式
33.2.1股票激励，是指上市公司按照股权激励计划规定的条件，授予激励对象一定数量的本公司股票。
33.2.2股票期权，是指上市公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购买本公司一定数量股票的权利。激励对象有权行使这种权利，也有权放弃这种权利，但不得用于转让、质押或者偿还债务。
33.2.3限制性股票，是指上市公司按照预先确定的条件授予激励对象一定数量的本公司股票，激励对象只有在工作年限或业绩目标符合股权激励计划规定的条件下，才可出售限制性股票并从中获益。
33.2.4股票增值权，是指上市公司授予激励对象在一定的时期和条件下，获得规定数量的股票价格上升所带来的收益的权利。股票增值权主要适用于发行境外上市外资股的公司。股权激励对象不拥有这些股票的所有权，也不拥有股东表决权、配股权。股票增值权不能转让和用于担保、偿还债务等。
33.3其他可供借鉴的股权激励方式
结合地方股权激励政策并借鉴国外的股权激励方式，适合高新技术企业的股权激励方式还有：
33.3.1虚拟股票，是指公司授予激励对象一种“虚拟”的股票，激励对象可以据此享受一定数量的分红权和股价升值收益，但没有所有权，没有表决权，不能转让和出售，在离开企业时自动失效。
33.3.2业绩股票，是指公司根据被激励者业绩水平，以普通股作为长期激励形式支付给管理层。通常是公司在年初确定业绩目标，如果激励对象在年末达到预定目标，则公司授予其一定数量的股票或提取一定的奖励基金购买公司股票。
33.3.3业绩单位，和业绩股票相比，业绩单位减少了股价的影响。业绩单位支付的是现金，而且是按考核期期初市盈率计算的股价折算的现金。在业绩单位方案下，高层管理人员的收入是现金或者是市值等于现金的股票，除了有期初市盈率影响的因素外，不再受到股价的其他影响。
33.3.4账面价值增值权。具体分为购买型和虚拟型两种。购买型是指在期初激励对象按每股净资产值购买一定数量的股份，在期末再按每股净资产期末值回售给公司。虚拟型是指激励对象在期初不需支出资金，公司授予激励对象一定数量的名义股份，在期末根据公司每股净资产的增量和名义股份的数量来计算激励对象的收益。
33.3.5延期支付，也称延期支付计划，是指公司将管理层的部分薪酬，特别是年度奖金、股权激励收入等按当日公司股票市场价格折算成股票数量，存人公司为管理层人员单独设立的延期支付账户。在既定的期限后或在该高级管理人员退休以后，再以公司的股票形式或根据期满时的股票市场价格以现金方式支付给激励对象。激励对象通过延期支付计划获得的收入来自于既定期限内公司股票的市场价格上升，即计划执行时与激励对象行权时的股票价差收入。如果折算后存入延期支付账户的股票市价在行权时上升，则激励对象就可以获得收益。但如果该市价不升反跌，激励对象的利益就会遭受损失。
第34条股权激励的股份来源
34.1存量。股权激励的股份可来源于存量，即从二级市场购入股份。34.2增量。股权激励的股份还可来源于增量，即对激励对象发行新股。
第35条股权激励对象
35.1上市前高新技术企业股权激励的对象 35.1.1高新技术企业的股权激励对象，是对高新技术股权激励试点企业的发展作出突出贡献的科技人员和经营管理人员，具体范围由试点企业股东大会或董事会决定。
35.1.2对企业的发展做出突出贡献的科技人员，是指企业关键科技成果的主要完成人，重大开发项目的负责人，对企业主导产品或核心技术作出重大创新或改进的主要技术人员。
35.1.3对企业的发展作出突出贡献的经营管理人员，是指参与企业战略决策、领导企业某一主要业务领域、全面负责实施某一领域业务工作并作出突出贡献的中、50中华全国律师协会律师业务操中巨量塑高级经营管理人员。
35.2上市高新技术企业股权激励的对象
激励对象原则上限于上市公司董事、高级管理人员(以下简称“高管人员”)以及对上市公司整体业绩和持续发展有直接影响的核心技术人才和管理骨干，股权激励的重点是上市公司的高管人员。
(1)上市公司董事包括执行董事、非执行董事。独立非执行董事以及由上市公司控股公司以外的人员担任的外部董事，不参与上市公司股权激励计划。
(2)上市公司高管人员，是指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括：总经理、副总经理、公司财务负责人(包括其他履行上述职责的人员)、董事会秘书和公司章程规定的其他人员。
(3)上市公司核心技术人才、管理骨干，由公司董事会根据其对上市公司发展的重要性和贡献等情况确定。高新技术企业可结合行业特点和高科技人才构成情况界定核心技术人才的激励范围，但须就确定依据、授予范围及数量等情况作出说明。
(4)在股权授予日，任何持有上市公司5％以上有表决权的股份的人员，未经股东大会批准，不得参加股权激励计划。
①证券监管部门规定的不得成为激励对象的人员，不得参与股权激励计划。包括最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；具有公司法规定不得担任董事、监事、经理情形的。
②上市公司监事会应当对激励对象名单予以核实，并将核实情况在股东大会上予以说明。为确保上市公司监事独立性，充分发挥其监督作用，上市公司监事不得成为股权激励对象。
第36条实施股权激励的高新技术企业需具备的条件
36.1上市前高新技术企业实施股权激励的条件： 36.1.1产权清晰，法人治理结构健全。
36.1.2近3年来，每年用于研究开发的经费占企业当年销售额5％以上，研发人员占职工总数10％以上，高新技术主业突出。
36.1.3近3年税后利润形成的净资产增值额占企业净资产总额的30％以上。36.1.4建立了规范的员工绩效考核评价制度、内部财务核算制度，财务会计报 告真实，近3年没有违反财经法律、法规的行为。
36.1.5企业发展战略和实施计划明确，经专家论证具有高成长性，发展前景好。36.2上市高新技术企业实施股权激励的条件：
36.2.1公司治理结构规范，股东大会、董事会、经理层组织健全，职责明确。外部董事(含独立董事，下同)占董事会成员半数以上。
36.2.2薪酬委员会由外部董事构成，且薪酬委员会制度健全，议事规则完善，运行规范。36.2.3内部控制制度和绩效考核体系健全，基础管理制度规范，建立了符合市场经济和现代企业制度要求的劳动用工、薪酬福利制度及绩效考核体系。
36.2.4发展战略明确，资产质量和财务状况良好，经营业绩稳健；近3年无财务违法违规行为和不良记录。
36.2.5证券监管部门规定的其他条件。
第37条实施股权激励的绩效考核目标
37.1上市前高新技术企业实施股权激励计划的绩效考核目标实行股权激励试点的高新技术企业，应当建立规范的员工绩效考核评价制度，设立考核评价管理机构。员工绩效考核评价制度应当包括员工岗位职责核定、绩效考核评价指标和标准、年度绩效责任目标、考核评价程序和奖惩细则等内容。股东大会或董事会应当根据考核结果确定股权激励的对象，以防止平均主义。
37.2上市高新技术企业实施股权激励计划的绩效考核目标 实施股权激励计划应当以绩效考核指标完成情况为条件，建立健全绩效考核体系和考核办法。绩效考核目标应由股东大会确定。
37.2.1上市公司实施股权激励，应建立完善的业绩考核体系和考核办法。业绩考核指标应包含反映股东回报和公司价值创造等综合性指标，如净资产收益率(ROE)、经济增加值(EVA)、每股收益等；反映公司盈利能力及市场价值等成长性指标，如净利润增长率、主营业务收入增长率、公司总市值增长率等；反映企业收益质量的指标，如主营业务利润占利润总额比重、现金营运指数等。相关业绩考核指标的计算应符合现行会计准则等相关要求。
37.2.2上市公司实施股权激励，其授予和行使(指股票期权和股票增值权的行权或限制性股票的解锁，下同)环节均应设置应达到的业绩目标，业绩目标的设定应具有前瞻性和挑战性，并切实以业绩考核指标完成情况作为股权激励实施的条件。
上市公司授予激励对象股权时的业绩目标水平，应不低于公司近3年平均业绩水平及同行业(或选取的同行业境内、外对标企业，行业参照证券监管部门的行业分类标准确定，下同)平均业绩(或对标企业50分位值)水平。
上市公司激励对象行使权利时的业绩目标水平，应结合上市公司所处行业的周期性，在授予时业绩水平的基础上有所提高，并不得低于公司同行业平均业绩(或对标企业75分位值)水平。凡低于同行业平均业绩(或对标企业75分位值)水平以下的不得行使。
37.2.3完善上市公司股权激励对象业绩考核体系，切实将股权的授予、行使与激励对象业绩考核结果紧密挂钩，并根据业绩考核结果分档确定不同的股权行使比例。
37.2.4对科技类上市公司实施股权激励的业绩指标，可以根据企业的特点及长性，分别确定授予和行权的业绩指标。
第二节股权激励的尽职调查
第38条信息收集
股权激励操作的前期接洽工作是必备的，专业律师可以初步明确拟实施股权激励公司实施股权激励的真正意图，确定下一步的操作方向。专业律师在前期接洽阶段的法律服务主要有：
38.1收集拟实施股权激励公司的公开资料和企业资信情况、经营能力、人员构成等信息，在此基础上进行信息整理和分析，从公司经营的市场风险方面考查有无重大障碍影响股权激励操作的正常进行。
38.2综合研究相关法律、法规、企业政策，对股权激励的可行性进行法律论证，寻求相应激励的法律依据。
38.3就股权激励可能涉及的具体行政程序进行调查，例如是否违背我国股权变更、国有股减持的政策法规，可能产生怎样的法律后果；是否需要经当地政府批准或进行事先报告，地方政策对同类激励方案有无倾向性态度。
第39条尽职调查原则
专业律师应对拟实施股权激励公司进行深入尽职调查，核实前期接洽阶段获取的相关信息，使得专业律师能够在信息充分的情况下制作可行的股权激励方案。专业律师可以根据实际情况，在符合法律、法规的情况下对于尽职调查的具体内容作适当增加和减少。
第40条尽职调查内容
40.1拟实施股权激励公司设立及变更的有关文件，包括工商登记材料及相关主管机关的批件。
40.2拟实施股权激励公司的公司章程、议事规则、规章制度。40.3拟实施股权激励公司的股权结构。40.4拟实施股权激励公司的组织机构。
40.5拟实施股权激励公司的主要业务及经营情况。40.6拟实施股权激励公司最近2年经审计的财务报告。
40.7拟实施股权激励公司全体人员构成情况及现有的薪酬政策、激励策略和薪酬水平，包括但不限于管理人员与技术、业务骨干的职务、薪金、福利；其他人员的职务、薪金、福利等。
40.8拟实施股权激励公司现有的激励制度和绩效考核标准，实际运行的效果及存在的主要问题。
40.9拟实施股权激励公司与职工签订的劳动合同、保密协议、竞争限制协议等。
40.10启动股权激励的内部决策文件，包括但不限于本公司股东会或董事会决议、上级主管部门的文件、中央及地方相关的股权激励政策等。
40.11拟实施股权激励公司实行股权激励的范围、对象、基本情况、拟实现目标及初步思路。
40.12拟实施股权激励公司对股权激励的基本要求及针对性要求，例如操作模式、实施期间、股权归属方式、激励基金的提取条件、计划的终止条件等。
40.13拟实施股权激励公司认为股权激励应关注的重点问题和可能的障碍。40.14制作激励方案所需要的其他资料。
第三节股权激励方案的制作及实施
第41条股权激励方案的制作
41.1股权激励方案应当根据尽职调查的情况制作。根据方案设计思路的不同，方案的内容也存在较大差别。总体而言，股权激励方案要解决五个原则问题，即：
41.1.1定股原则——如何选择合适股权激励工具； 41.1.2定人原则——如何确定激励对象； 41.1.3定时原则——股权激励计划中的时间； 41.1.4定价原则——股权激励计划中的价格； 41.1.5定量原则——股权激励计划中的数量。
41.2上市前高新技术企业股权激励方案的主要内容
股权激励的范围、条件和方式，股权(份)来源，股本设置及股权(份)处置，企业财务考核与评价，出售股权的价格系数，有关人员效绩考核的评价、具体持股数量及持股期限等。
41.3上市高新技术企业股权激励方案应包括如下内容： 41.3.1股权激励计划的目的；
41.3.2激励对象的确定依据和范围；
41.3.3股权激励计划拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比；若分次实施的，每次拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比； 41.3.4激励对象为董事、高级管理人员的，其各自可获授的权益数量、占股权激励计划拟授予权益总量的百分比；其他激励对象(各自或按适当分类)可获授的权益数量及占股权激励计划拟授予权益总量的百分比；
41.3.5股权激励计划的有效期、授权日、可行权日、标的股票的禁售期； 41.3.6限制性股票的授予价格或授予价格的确定方法，股票期权的行权价格或行权价格的确定方法；
41.3.7激励对象获授权益、行权的条件，如绩效考核体系和考核办法，以绩效考核指标为实施股权激励计划的条件；
41.3.8股权激励计划所涉及的权益数量、标的股票数量、授予价格或行权价格的调整方法和程序；
41.3.9公司授予权益及激励对象行权的程序； 41.3.10公司与激励对象各自的权利义务；
41.3.11公司发生控制权变更、合并、分立、激励对象发生职务变更、离职、死亡等事项时如何实施股权激励计划；
41.3.12股权激励计划的变更、终止； 41.3.13其他重要事项。
第42条股权激励方案的配套文件
股权激励方案的操作模式不同，配套文件亦会有所区别，大致包括： 42.1拟实施股权激励公司董事会决议； 42.2拟实施股权激励公司股东(大)会决议； 42.3激励基金／股权授予／分配申影通知书； 42.4股权变现申请／通知书。
第43条股权激励方案的审批
43.1董事会、股东(大)会表决通过的决议；
43.2涉及国有资产处置的，需报国有资产管理部门审查和批准；
43.3涉及外商投资企业投资额、注册资本、股东、经营项目、股权比例等方面变更的，需报商务部门、外汇管理部门审查和批准；
43.4涉及上市公司的，需报送中国证监会备案并获中国证监会无异议。
第44条股权激励方案的实施
根据股权激励方案和委托人的委托，专业律师协助做好如下工作： 44.1协助选择负责审计评估的中介机构； 4J4.2阶段性具体分配方案的拟订或审核；
44.3股东(大)会、董事会、薪酬委员会会议决议的制作及相关会议的协助召开； 44.4股权(或相应权利)获得／变更／丧失，所涉及的相关法律文件的草拟或审核； 44.5协助办理工商变更登记等手续。
第四节法律意见书与股权激励操作中的注意事项 第45条法律意见书
45.1专业律师对股权激励方案出具法律意见的，应当依法对相关法律问题发表明确的结论性意见。
45.2专业律师应当采取书面形式对股权激励方案出具相关法律意见书。以上市高新技术企业为例，法律意见书一般包括以下内容：
45.2.1实施股权激励计划企业的主体资格是否适格； 45.2.2激励对象的主体资格是否适格；
45.2.3股权激励计划是否符合《上市公司股权激励规范意见(试行)》等相关法律、法规的规定；
45.2.4股权激励计划是否已经履行了法定程序；
45.2.5股权激励计划是否已经履行了信息披露义务；
45.2.6股权激励计划是否存在明显损害公司及全体股东利益和违反有关法律、行政法规的情形；
45.2.7其他应当说明的事项。
45.2.8专业律师应当在法律意见书中声明：非经律师事务所及签字律师同意，不得将法律意见书用于股权激励事项以外的其他目的或用途。
45.2.9专业律师对股权激励方案出具的法律意见书，作为上市高新技术企业申请实施股权激励计划所必备的法律文件之一，随其他申报材料一起上报中国证监会及其他有关政府部门，并依法承担相应责任。上市前高新技术企业申请实施股权激励计划，可参照上市高新技术企业的要求将法律意见书纳入必备的法律文件。
45.2.10专业律师不得在未经尽职调查和核实、查证股权激励方案内容的情况下，仅针对股权激励方案的书面内容出具法律意见书。
45.2.1l专业律师对股权激励方案出具的法律意见书应当符合法律、法规的规定和要求。出具法律意见书时，应当注意适用法律、法规的准确性，正确处理法律和法规的效力和冲突问题，使用司法解释或法理以及规范性政策文件作为依据时应当作出适当说明。
45.2.12专业律师出具法律意见书时，如虽已勤勉尽责但仍然不能作出明确判断，或者已经明确向拟实施股权激励计划的企业表示不同观点的，应当发表保留意见。
第46条股权激励与公司治理
股权激励机制能否顺利实施在很大程度上取决于公司治理结构的完善程度。只有在公司内部构建起有效约束公司相关利益主体(如股东、董事、监事及高管人员)间相互关系的制度，并结合相应的外部市场与法律条件，股权激励机制才可能充分发挥。因此，专业律师应帮助拟实施股权激励的高新技术企业进行规范的公司制改造，公司股东(大)会、董事会、监事会和经理层应职责明确，形成各负其责、协调运转、有效制衡的公司法人治理结构。
第47条涉及国有资产问题
涉及国有独资或者具有以国有资产出资的公司因实施股权激励导致股权变动时，应注意：
47.1根据国有资产管理法律、法规的要求，对拟实施股权激励公司的资产进行评估； 47.2必要时报国有资产管理部门或其授权部门核准／备案；
47.3根据国有资产管理法律、法规的要求，办理产权变更登记手续。
第48条涉及外资企业问题
涉及外商投资企业因实施股权激励导致股权变动时，应当注意： 49.1外方股东出资变更，应保证合营项目符合《外商投资产业指导目录》的要求，作出新的可行性研究报告，并遵守法律、法规关于外商投资比例的规定。如导致外资比例低于法定比例，应办理相关审批和公司性质变更手续。
48.2涉及合营企业投资额、注册资本、股东、经营项目、股权比例等方面的变更，均需履行审批手续。
第49条涉及上市公司问题
涉及上市高新技术企业实施股权激励的，应履行法定的信息披露义务：
49.1上市高新技术企业应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的2个交易 日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。49.2股权激励计划草案摘要至少应当包括：股权激励计划的目的；股权激励计划所涉及的权益数量、标的股票数量、授予价格或行权价格的调整方法和程序；股权激励计划的变更、终止。
(本指引由全国律协民事专业委员会负责起草，主要执笔人：徐永前、李雨龙、关琦、马光钦)
第二篇：律师办理风险投资与股权激励业务操作指引
中华全国律师协会
律师办理风险投资与股权激励业务操作指引
目 录
总 则
第一章风险投资业务
第一节风险投资概述 第二节 投资预备阶段 第三节 投资意向阶段 第四节尽职调查阶段
第五节 投资协议签署阶段 第六节 投资协议执行阶段 第七节 资本退出阶段 第二章股权激励业务
第一节 股权激励操作模式及要素 第二节 股权激励的尽职调查
第三节 股权激励方案的制作及实施
第四节 法律意见书与股权激励操作中的注意事项
总 则
第1条 宗旨
为指导律师办理风险投资与股权激励业务，鼓励律师积极介入创新型公司发展壮大中的融资过程和复杂劳动股权定价两大核心关联领域，充分发挥律师在创新型国家建设中的作用，依据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国合伙企业法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权激励管理办法(试行)》等法律、行政法规和政策，制定本指引。第2条 风险投资
2．1本指引所称“风险投资”(含私募股权投资)，仅指投资方向高成长型的创业企业提供股权资本，并为其提供经营管理和咨询服务，以期在被投资企业发展成熟后，通过首次公开发行股票(IPO)、股权转让或原股东／管理层／被投资企业回购等方式获取中长期资本增值收益的投资行为。2．2在中国现行商事主体法律体系内，高成长型的创业企业一般均为有限责任公司架构，本指引所称目标公司主要指被投资的有限责任公司。第3条 股权激励
3．1本指引所称“股权激励”，指公司以本公司股票／股权为标的，对公司“复杂劳动者”实施的中长期激励。
股权激励系律师为投资方或被投资企业提供的一项高附加值法律服务，如果运用得当，能够有效提高相关企业的经营管理效率、保障投资人投资的顺利回收。
3．2上述“复杂劳动”，指经过一定时期专门的训练和教育，具有一定科学文化知识或技术专长者的质量较高的劳动力的耗费，包括以更高的效率创造现有使用价值或创造新的使用价值的创新型劳动。
复杂劳动者，包括公司高级管理人员、骨干职工(含技术骨干等)，以及公司认为人力资本不可替代或替代成本偏高的其他人员。
第一章 风险投资业务 第一节 风险投资概述
风险投资的全过程可以分为：投资预备阶段、投资意向阶段、尽职调查阶段、投资协议签署阶段、投资协议执行阶段、资本退出阶段。在每一个阶段中，专业律师都可以提供相应的法律服务，为当事人避免及减少法律风险、为投资项目的顺利进行提供保障。第4条 投资方的投资方式
按照投资行为的不同来划分，风险投资方式有： 4．1股权转让投资，指以目标公司部分股东拟转让的全部或部分股权为投资标的的投资。
4．2增资扩股投资，指在目标公司原股东之外，吸收投资方作为股东入股，并相应增加目标公司注册资本的投资。
4．3 具有贷款／委托贷款性质的投资方式，以及其他依法可行并经投、融资双方认可的投资方式。第5条 注意事项 5．1如果目标公司系有限责任公司，则在进行股权转让时应注意尊重目标公司其他股东的优先购买权／优先增资权，在履行法定程序排除股东的优先购买权／优先增资权之后投资方才可进行投资。5．2办理国有资产的投资和外资公司的投资时，应相应进行国有资产评估和履行相关审批备案手续。第6条 投资程序
6．1投资预备、可行性分析。6．2投资方与目标公司或目标公司股东进行洽谈，初步了解情况，进而达成投资意向，签订投资意向书(可能包括：排他协商、材料提供、保密等条款)。
6．3投资方在目标公司的协助下，对目标公司进行尽职调查，包括但不限于：对目标公司的管理构架、职工情况、资产、债权、债务进行清查、评估。6．4投资方与融资方双方正式谈判，协商签订投资协议。
6．5 双方根据公司章程、《公司法》及相关配套法规的规定，提交各自的权力机构(如股东(大)会或董事会)就投资事宜进行审议表决的决议。
6．6双方根据法律、法规的要求将投资协议交有关部门批准或备案。
6．7投资协议生效后，双方按照合同约定履行资产转移、经营管理权转移手续，除法律另有规定外，应当依法办理股权变更登记等手续。6．8投资方退出目标公司。第7条 涉及国有资产问题
涉及对国有独资公司或者具有以国有资产出资的公司进行投资时，还应注意： 7．1根据国有资产管理法律、法规的要求，对目标公司资产进行评估； 7．2必要时经国有资产监督管理部门或授权单位核准／备案； 7．3投资完成时根据国有资产管理法律、法规的要求，办理资产产权变更登记手续。第8条 涉及外资企业问题
投资外商投资企业的，应当注意： 8．1保证合营项目符合《外商投资产业指导目录》的要求，制作新的可行性研究报告，并遵守法律、法规关于外商投资比例的规定，如导致外资比例低于法定比例，应办理相关审批和公司性质变更手续；
8．2涉及合营企业投资额、注册资本、股东、经营项目、股权比例等方面的变更，均需履行审批手续。
第二节 投资预备阶段
投资预备阶段为投资方初步确定目标公司起至达成投资意向前的准备期间。专业律师在投资预备阶段的法律服务主要为： 第9条 预备阶段的信息收集
9．1协助投资方收集目标公司的公开资料和企业资信情况、经营能力等信息，在此基础上进行信息整理和分析，从公司经营的市场风险方面，考查有无重大障碍影响投资活动的进行。
9．2综合研究公司法、证券法、税法及外商投资等法律、法规，对投资的可行性进行法律论证，寻求立项的法律依据。
9．3就投资可能涉及的具体行政程序进行调查，例如：投资行为是否违背我国投资政策和法律，可能产生怎样的法律后果，投资行为是否需要经当地政府批准或进行事先报告，地方政策对同类投资有无倾向性态度等。
第三节 投资意向阶段
专业律师应向委托人提示意向书与正式投资协议的联系和区别，根据委托人的实际需要提示意向书、投资条款清单具备何种程度的法律约束力。第10条 投资意向书的主要条款
在投资双方达成投资意向阶段，专业律师应在信息收集和调查的基础上，向委托人提示投资的法律风险并提出风险防范措施，必要时出具法律意见书，并为委托人起草或审核投资意向书。投资意向书通常包括以下内容中的部分或全部： 10．1投资标的。
10．2投资方式及投资协议主体。根据投资方式的不同确定投资协议签订的主体。10．3投资项目是否需要投资双方股东(大)会、董事会决议通过。
10．4投资价款及确定价格的方式。投资价格的确定通常有以下几种方式： 10．4．1 以被投资股权持有人认缴或实缴出资额作为投资价格； 10．4．2 以被投资股权对应的公司净资产值作为投资价格； 10．4．3 以评估价格作为投资价格； 10．4．4其他确定投资价格的方式。10．5投资款的支付。
10．6投资项目是否需要政府相关主管部门的批准。10．7 双方约定的进行投资必须满足的前提条件。
10．8排他协商条款。此条款规定，未经投资方同意，被投资方不得与第三方以任何方式再行协商出让或出售目标公司股权或资产，否则视为违约并要求其承担违约责任。
10．9提供资料及信息条款。该条款要求目标公司向投资方提供投资方所需的企业信息和资料，尤其是目标公司尚未向公众公开的相关信息和资料，以利于投资方更全面地了解目标公司。
第11条 投资意见书的附加条款
在投资过程中，为避免任何一方借投资或融资之名套取对方的商业秘密，作为专业律师，应在意向书中设定防范此类风险的附加条款：
11．1终止条款。该条款明确如投资双方在某一规定期限内无法签订投资协议，则意向书丧失效力。
11．2保密条款。出于谨慎的考虑，投资双方往往在签订投资意向书之前即签订保密协议，也可在签订意向书的同时设定保密条款。保密条款的主要内容有：
11．2．1保密条款适用的对象。除了投资双方之外，还包括参与投资事务的顾问等中介服务人员。
11．2．2保密事项。除了会谈、资料保密的要求外，还包括禁止投资条款，即收到目标公司保密资料的第三方在一段时间内不得购买目标公司的股权。
11．2．3投资活动中双方相互披露的各种资料的保密，通常约定所披露的信息和资料仅用于评估投资项目的可行性和投资对价，不得用于其他目的。
11．2．4资料的返还或销毁。保密条款应约定如投资项目未能完成，投资双方负有相互返还或销毁对方提供的信息资料的义务。第12条 投资条款清单
鉴于投资活动中，投资方投入的人力、物力、财力相对较大，承担的风险也较大。作为投资方的专业律师，应提请委托人注意在投资意向阶段中订立如下投资条款清单，以预防和降低投资的法律风险。投资条款清单记载未来投资协议的主要条款。12．1 投资交易条件。明确投资交易达成必须满足的相应条件。12．2交易对价的安排。明确投资方投入资金换取股权份额的多少。
12．3不公开条款。该条款要求投资的任何一方在共同公开宣告投资事项前，未经对方同意不得向任何特定或不特定的第三人披露有关投资事项的信息或资料，但有权机关根据法律、法规强制要求公开的除外。
12．4锁定条款。该条款要求，在意向书有效期内，投资方可依约定价格购买目标公司的部分或全部资产或股权，进而排除目标公司拒绝投资的可能。
12．5 回购条款。投资方有权选择在投资后的一段时间内，要求公司其他股东或其他方依据约定条件回购其股权。12．6董事会和投票权。投资双方就董事会的组成以及相关事项的投票权进行约定，以确保投资方对被投资方重大经营行为的有效监管。
12．7离岸框架安排。投资方根据目标公司未来是否准备在境外上市，要求被投资方在境外重新注册，本地目标公司变成境外公司的子公司。
12．8 费用分摊条款。该条款规定如果投资成功，因投资事项发生的费用应由投资双方分摊或由被投资方承担。
第四节 尽职调查阶段
专业律师应就投资方拟投资的目标公司进行深入调查，核实预备阶段获取的相关信息，以备投资方在信息充分的情况下作出投资决策。专业律师可以根据实际情况，在符合法律、法规的情况下对于调查的具体内容作适当增加或减少。第13条 对目标公司基本情况调查核实的范围 13．1 目标公司及其子公司的经营范围。
13．2 目标公司及其子公司设立及变更的有关文件，包括工商登记材料及相关主管机关的批件。
13．3 目标公司及其子公司的公司章程。
13．4 目标公司及其子公司股东名册和持股情况。
13．5 目标公司及其子公司历次董事会和股东会决议。13．6 目标公司及其子公司的法定代表人身份证明。13．7 目标公司及其子公司的规章制度。
13．8 目标公司及其子公司与他人签订的投资协议。
13．9投资标的是否存在设臵担保、诉讼保全等在内的限制转让的情况。第14条 对目标公司相关附属性文件的调查
14．1政府有关主管部门对目标公司及其子公司的批准文件。14．2 目标公司及其子公司土地证、房屋产权证及租赁文件。
14．3 目标公司及其子公司与职工签订的劳动合同。
14．4 目标公司及其子公司签订的有关代理、许可证合同。第15条 对目标公司财产状况的调查
15．1公司的财务数据，包括各种财务报表、评估报告、审计报告。15．2不动产证明文件、动产清单及其保险情况。15．3债权、债务清单及其证明文件。15．4纳税情况证明。
第16条 对目标公司管理人员和职工情况的调查
16．1 管理人员、技术人员、职工的雇佣条件、福利待遇。
16．2主要技术人员对公司商业秘密掌握情况及其与公司签订的保密协议、不竞争协议等。
16．3特别岗位职工的保险情况。第17条 对目标公司经营状况的调查
17．1 目标公司经营项目的立项、批准情况。
17．2 目标公司对外签订的所有合同。目标公司客户清单和主要竞争者名单。17．3 目标公司产品质量保证文件和对个别客户的特别保证情况。17．4 目标公司广告协议和广告品的拷贝。17．5 目标公司的产品责任险保险情况。17．6 目标公司产品与环境保护问题。17．7 目标公司产品的消费者投诉情况。17．8 目标公司的特许经营情况。
第18条 对目标公司及其子公司知识产权情况的调查
18．1 目标公司及其子公司拥有的专利、商标、著作权和其他知识产权证明文件。18．2 目标公司及其子公司正在研制的可能获得知识产权的智力成果报告。18．3 目标公司及其子公司正在申请的知识产权清单。第19条 对目标公司法律纠纷情况的调查
19．1 正在进行和可能进行的诉讼和仲裁。19．2诉讼或仲裁中权利的主张和放弃情况。19．3生效法律文书的执行情况。
第五节 投资协议签署阶段
专业律师在投资双方进行尽职调查后，应协助委托人进行谈判，共同拟订投资协议，准备相关法律文件。如果法律、法规要求投资项目必须经政府主管机关批准的，专业律师可以协助委托人向政府主管机关提出批准申请。第20条 投资协议的起草
20．1 投资协议的主合同，除标的、价款、支付、合同生效及修改等主要条款外，一般还应具备如下内容：
20．1．1说明投资项目合法性的法律依据。20．1．2投资的先决条件条款，一般是指：
(1)投资行为已取得相关的审批手续，如当投资项目涉及金融、建筑、房地产、医药、新闻、电讯、通信等特殊行业时，投资项目需要报请有关行业主管部门批准；
(2)投资各方当事人已取得投资项目所需的第三方必要的同意，并不与其他交易发生冲突；
(3)投资各方因投资项目所作的声明及保证均应实际履行；(4)完成尽职调查，并对调查结果满意；
(5)在所有先决条件具备后，才能履行股权转让(或认缴新增资本的出资)和付款义务。
20．1．3投资各方的声明、保证与承诺条款。包括：
(1)目标公司向投资方保证没有隐瞒影响投资事项的重大问题；(2)投资方向目标公司保证具有实施投资行为的资格和财务能力；(3)目标公司履行投资义务的承诺以及其董事责任函。20．1．4确定投资条件，确定出资转让总价款。20．1．5确定出资转让的数量(股比)及交割日。
20．1．6设定出资方式与时间，必要时可以考虑在金融机构设立双方共管或第三方监管账户，并设定共管或监管程序和条件，以尽可能地降低信用风险，以保障投资协议的顺利履行。
20．1．7确定出资过程中产生的税费及其他费用的承担。20．1．8限制竞争条款。
20．1．9确定违约责任和损害赔偿条款。
20．1．10设定或有损害赔偿条款。即投资方如因目标公司在投资完成之前的经营行为导致的税务、环保等纠纷受到损害，被投资方应承担相应的赔偿责任。20．1．11设定不可抗力条款。
20．1．12设定有关合同终止、投资标的交付、投资行为完成条件、保密、法律适用、争议解决等其他条款。
20．2投资协议的附件一般包括：
20．2．1 目标公司的财务审计报告。20．2．2 目标公司的资产评估报告。20．2．3 目标公司土地转让协议。20．2．4政府批准转让的文件。20．2．5其他有关权利转让协议。
20．2．6 目标公司的固定资产与机器设备清单。20．2．7 目标公司的流动资产清单。20．2．8 目标公司的债权债务清单。20．2．9 目标公司对外提供担保的清单。20．2．10联合会议纪要。20．2．11谈判记录。
上述附件的内容，专业律师可以根据实际情况在符合法律、法规的情况下，选择增减。第21条 投资协议的生效条款
专业律师应当提请委托人注意，如投资项目涉及必须由国家有关部门批准的，应建议委托人约定投资协议自批准之日起生效。其他情况下，可根据委托人实际情况约定合同生效条件和时间。
第六节投资协议执行阶段
第22条 在投资履约阶段，专业律师工作主要包括：
22．1为投资各方拟订“履约备忘录”，载明履约所需各项文件，并于文件齐备时进行验证以确定是否可以开始履行合同。22．2协助委托人举行验证会议。
22．3 按相关法律、法规的规定办理报批手续。
22．4协助办理投资涉及的各项变更登记、重新登记、注销登记手续。第23条 申报文件
专业律师协助投资方或目标公司起草或调取的、需要向相关政府主管部门报送的文件材料包括：
23．1股东变更申请书。
23．2投资前各方的原合同、章程及其修改协议。23．3投资各方的批准证书和营业执照复印件。
23．4 目标公司董事会、股东(大)会关于出资转让的决议。23．5 出资变更后的董事会成员名单。
23．6投资各方签订的并经其他股东签字或以其他书面方式认可的出资转让协议。23．7审批机关要求报送的其他文件。第24条 投资履约阶段的事务
24．1投资款到账验收，出具报告书。
在投资方支付全部转让款并将付款凭证传真给出让方后，在约定的工作日内，被投资方指定的或双方约定的注册会计师对该转让金额是否到账予以验证，并将验证报告传真给投资方。
24．2投资标的交付。
投资双方及目标公司应及时办理被投资资产的交割手续和被投资股权的变更登记手续，包括所涉资产权属变更需要办理的物的交付和权属变更登记手续。24．3股东权利义务的移转。
股权转让协议可以约定，转让标的交割之后，原出让方将不再作为目标公司的股东而享有股东权利和承担股东义务；投资方将成为目标公司的股东，并取代出让方继续履行目标公司发起人协议书及章程中规定的股东权利和股东义务。24．4规范有关登记手续。
新股东与公司其他股东应当签订新的合营(合作的)协议，修订原公司章程和议事规则，更换新董事。签订新的合营(合作的)协议与新章程后，公司签发新的股东出资证明书，变更公司的股东名册，并于变更后30日内向工商行政管理机关提交目标公司股东、出资、章程等变更登记申请或备案申请。第25条 特别提示
专业律师应向委托人提示实际出资与投资协议生效的区别。投资协议除法律、法规明文规定需经主管部门批准生效的以外，或者当事人约定了生效条件之外，一般自合同主体签字盖章之日起生效；但投资协议的生效并不当然意味着出资自合同生效时起实际履行，其实际履行根据公司性质及当事人有关需求，可能还需满足法律规定的条件或当事人约定的条件。
第七节 资本退出阶段
风险资本退出是风险投资项目的最后一个环节。对于成功的投资，退出将最终实现其资本增值的投资收益；对于失败的投资，退出可以收回部分投资本金，减少损失的扩大。
第26条 风险资本退出的方式
风险资本退出的基本方式有四种：首次公开发行上市，并购转让，原股东、管理层或创业企业回购，以及清算等。风险资本以任何一种方式退出，从律师业务的角度来看，无论是首次公开发行上市、股权转让还是清算等，都是一个复杂的专项法律服务业务。第27条 上市方式退出
27．1 创业企业股票发行上市通常是投资方所追求的目标。股票上市后，投资方作为发起人在经过一段禁售期后，即可通过售出其持有的企业股票从而获取巨额增值，实现成功退出。
27．2企业股票发行上市的基本程序包括：聘请境内外承销商、律师、会计师等组成顾问班子；为股票发行上市的需要而进行必要的股权结构调整；将企业改制重组为股份有限公司；各中介机构进行尽职调查、辅导，并制作、报送股票上市申请文件；证券监督管理部门核准发行。
27．3在公司上市之前，专业律师需要对公司的资信作全面调查，并出具法律意见，对公司及其上市的合法性出具意见书；从法律角度协助公司选择上市地点，并出具书面意见；制作申请上市的各种法律文件。
通常，专业律师的介入是法定的和强制的，根据中国证监会的有关规定，企业公开发行股票，或已上市公司增发新股、配股，以及上市公司发行可转换债券，应由专业律师出具法律意见书、律师工作报告，并制作工作底稿。法律意见书和律师工作报告，是发行人向中国证监会申请公开发行证券或申请发行可转换公司债券的必备文件之一。第28条 以并购方式退出
28．1 并购中的股权转让是风险资本成功退出的另一重要途径。有限责任公司及未上市股份公司股权转让的基本程序包括：股东(大)会通过同意转让的决议；在财务顾问、律师、会计师的协助下对企业进行整合；转让方和受让方各方的股东会或董事会的同意授权；协商谈判；制作签署股权转让协议等文件；办理股权变更的工商登记手续或股份过户手续。某些项目在办理股权变更手续前还需报政府主管部门批准。
28．2专业律师应协助以下事务：对公司进行整合和调查；出具转让的法律意见，就其合法性和后果以及应当注意的事项加以说明；参与双方的谈判协商；制作股权转让协议等法律文件；协助办理股权工商变更手续等。
事实上，转让方需要做很多准备工作，包括确定清晰的并购基础目标，评估并购的各种选择方案等。投资方的专业律师可以在准备工作阶段开始参与并购，而随着并购过程的进行，风险投资专业律师发挥的作用也会越来越大。尤其对于外资收购方来说，专业律师可以帮助其分析与解决政策性较强的法律问题。第29条 回购方式退出
创业企业的原股东、管理层或创业企业自身回购投资方的股权，实际上是股权转让的一种特殊形式。回购在操作程序上与股权转让基本相同，只是这种回购要依赖于风险资本投入时签署的投资协议中有关回购的条款。
在这种方式下，专业律师的任务是协助选择回购的方式、确认其合法性、办理相关股权变动手续。需注意的是，创业企业自身回购一般会相应导致减资的出现。第30条 清算方式退出
30．1 由于风险投资的高风险性，被迫清算的投资项目也是非常多的。在风险投资项目失败的情况下，投资方的退出模式通常只有清算了(不排除投资目的达到后的清算退出)。
在公司遇到重大困难时，对高科技企业而言，往往需要当机立断，及时退出。这时候专业律师应当协助公司和股东按照《公司法》规定进行非破产清算。
30．2依据《公司法》的规定，清算包括非破产清算和破产清算两类。两类清算在 《中华人民共和国企业破产法》出台后，具体操作上有很大的区别，尤其是破产清算更需要专业律师的指导。
第二章 股权激励业务
第一节 股权激励操作模式及要素
第31条 综述
31．1 中共十六届三中全会通过了《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》，将劳动分为简单劳动和复杂劳动，鼓励管理、技术等作为要素参与分配，并强调要进一步健全公司法人治理结构，为高新技术企业实施股权激励提供了政策根据并指明了方向。
31．2专业律师在办理股权激励业务过程中，应根据上市前的高新技术企业、上市后的高新技术企业的不同分类，分别适用相对应的股权激励政策。
国有高新技术企业改制过程中经营管理层、员工通过存量转让或增资扩股方式持股的，按照相关的国有企业改制政策严格执行，但通过股权激励持股的不受此限。
31．3根据高新技术企业组织形式的不同，选择适用的股权激励方式与提法不同。一般而言，与股票有关的股权激励适用于上市的高新技术公司，与股份有关的股权激励适用于非上市的高新技术股份有限公司，与股权(狭义)有关的股权激励适用于高新技术有限责任公司。．
31．4除高新技术企业外的有限责任公司与股份有限公司，可参照上市前的高新技术企业及上市后的高新技术企业的股权激励政策，也可根据企业实际情况借鉴国外、地方的实践操作，探索新的股权激励方式。
31．5专业律师在设计股权激励方案时，应针对企业的实际情况，结合企业的需求，规范履行相应手续，特别是对上市后的高新技术企业实施股权激励，应按照相关规定履行审批备案、信息披露等程序。
第32条 股权激励法律政策体系分类
《公司法》第143条规定，将股份奖励给本公司职工的情况下可以回购公司股份，并应当经股东大会决议。回购的公司股份不得超过本公司已发行股份总额的5％；用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的股份应当在1年内转让给职工。
这为高新技术股份有限公司实施股权激励的股份来源和操作方式提供了法律政策支持。按照股权激励政策适用主体的分类，可将股权激励政策具体分为上市前高新 技术企业的股权激励政策及上市后高新技术企业的股权激励政策。两类政策各成体系，规范的侧重点各有不同。
32．1 上市前高新技术企业股权激励适用政策包括但不限于：
32．1．1关于中关村高新技术企业产权激励试点工作的复函(财政部、科技部财管字[2000]161号)；
32．1．2 国务院办公厅转发财政部科技部关于国有高新技术企业开展股权激励试点工作指导意见的通知(国办发[2002]48号)；
32．1．3 财政部科技部关于实施《关于国有高新技术企业开展股权激励试点工作的指导意见》有关问题的通知(财企[2002]508号)；
32．1．4关于高新技术中央企业开展股权激励试点工作的通知(国资厅发分配[2004]23号)； 32．1．5关于组织北京市中关村科技园区国有高新技术企业和企业化转制科研院所开展股权激励试点工作的通知(国资厅发分配[2006]1号)；
32．1．6关于印发《国家高新技术产业开发区高新技术企业认定条件和办法》的通知(国科发火字[2000]324号)；
32．1．7国家高新技术开发区外高新技术企业认定条件和办法(国科发火字[1996]018号)。
针对于一般高新技术企业与国有独资或控股的高新技术企业，应按照其分类分别对应适用上述股份激励政策规定。地方法律、法规、政策关于股权激励的相关规定，结合实际情况适用。
32．2高新技术企业上市后激励政策
应满足上市公司实施股权激励的系列法律政策规范要求。其中，国有控股的高新技术上市公司，应分别适用《国有控股上市公司(境外)实施股权激励试行办法》和《国有控股上市公司(境内)实施股权激励试行办法》的相关规定。高新技术企业上市后应根据实际情况适用如下法律政策，规范实施股权激励：
32．2．1 《上市公司股权激励管理办法(试行)》；
32．2．2 《国有控股上市公司(境外)实施股权激励试行办法》； 32．2．3 《国有控股上市公司(境内)实施股权激励试行办法》；
32．2．4《股权分臵改革工作备忘录第18号——股权激励计划的实施》； 32．2．5 《关于上市公司股权激励备案工作有关问题的通知》； 32．2．6《信息披露业务备忘录第8号——股权激励期权授予登记》； 32．2．7 《信息披露业务备忘录第9号——股权激励期权行权确认》； 32．2．8《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》； 32．2．9《股权激励有关事项备忘录1号》； 32．2．10《股权激励有关事项备忘录2号》； 32．2．1l 《股权激励有关事项备忘录3号》；
32．2．12《上市公司股权激励规范意见(试行)》(征求意见稿)；
32．2．13《关于规范国有控股上市公司实施股权激励有关问题的补充通知》(征求意见稿)。
第33条 股权激励方式
按照上述股权激励政策适用主体的不同，股权激励方式可分为：适合上市前高新技术企业的股权激励方式和适合上市高新技术企业的股权激励方式。非高新技术企业可分别参照适用。
按照股权激励使用标的的不同，股权激励方式可分为：以股票为激励标的的股权激励方式、以股份为激励标的的股权激励方式、以股权(狭义)为激励标的的股权激励方式。高新技术企业应灵活选择适合自身特点的股权激励方式。33．1 适合非上市高新技术企业的主要股权激励方式
33．1．1奖励股权(份)，是指企业按照一定的净资产增值额，以股权方式奖励给对企业的发展作出突出贡献的科技人员。
33．1．2股权(份)出售，是指根据对企业贡献的大小，按一定价格系数将企业股权(份)出售给有关人员。价格系数应当在综合考虑净资产评估价值、净资产收益率及未来收益等因素的基础上合理确定。
33．1．3技术折股，是指允许科技人员以个人拥有的专利技术或非专利技术(非职务发明)，作价折合为一定数量的股权(份)。
33．2适合上市高新技术企业的主要股权激励方式
33．2．1 股票激励，是指上市公司按照股权激励计划规定的条件，授予激励对象一定数量的本公司股票。
33．2．2股票期权，是指上市公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购买本公司一定数量股票的权利。激励对象有权行使这种权利，也有权放弃这种权利，但不得用于转让、质押或者偿还债务。
33．2．3 限制性股票，是指上市公司按照预先确定的条件授予激励对象一定数量的本公司股票，激励对象只有在工作年限或业绩目标符合股权激励计划规定的条件下，才可出售限制性股票并从中获益。
33．2．4股票增值权，是指上市公司授予激励对象在一定的时期和条件下，获得规定数量的股票价格上升所带来的收益的权利。股票增值权主要适用于发行境外上市外资
股的公司。股权激励对象不拥有这些股票的所有权，也不拥有股东表决权、配股权。股票增值权不能转让和用于担保、偿还债务等。33．3 其他可供借鉴的股权激励方式
结合地方股权激励政策并借鉴国外的股权激励方式，适合高新技术企业的股权激励方式还有：
33．3．1虚拟股票，是指公司授予激励对象一种“虚拟”的股票，激励对象可以据此享受一定数量的分红权和股价升值收益，但没有所有权，没有表决权，不能转让和出售，在离开企业时自动失效。
33．3．2业绩股票，是指公司根据被激励者业绩水平，以普通股作为长期激励形式支付给管理层。通常是公司在年初确定业绩目标，如果激励对象在年末达到预定目标，则公司授予其一定数量的股票或提取一定的奖励基金购买公司股票。
33．3．3业绩单位，和业绩股票相比，业绩单位减少了股价的影响。业绩单位支付的是现金，而且是按考核期期初市盈率计算的股价折算的现金。在业绩单位方案下，高层管理人员的收入是现金或者是市值等于现金的股票，除了有期初市盈率影响的因素外，不再受到股价的其他影响。
33．3．4账面价值增值权。具体分为购买型和虚拟型两种。购买型是指在期初激励对象按每股净资产值购买一定数量的股份，在期末再按每股净资产期末值回售给公司。虚拟型是指激励对象在期初不需支出资金，公司授予激励对象一定数量的名义股份，在期末根据公司每股净资产的增量和名义股份的数量来计算激励对象的收益。
33．3．5延期支付，也称延期支付计划，是指公司将管理层的部分薪酬，特别是奖金、股权激励收人等按当日公司股票市场价格折算成股票数量，存人公司为管理层人员单独设立的延期支付账户。在既定的期限后或在该高级管理人员退休以后，再以公司的股票形式或根据期满时的股票市场价格以现金方式支付给激励对象。激励对象通过延期支付计划获得的收入来自于既定期限内公司股票的市场价格上升，即计划执行时与激励对象行权时的股票价差收入。如果折算后存人延期支付账户的股票市价在行权时上升，则激励对象就可以获得收益。但如果该市价不升反跌，激励对象的利益就会遭受损失。
第34条 股权激励的股份来源
34．1存量。股权激励的股份可来源于存量，即从二级市场购人股份。
34．2增量。股权激励的股份还可来源于增量，即对激励对象发行新股。第35条 股权激励对象
35．1 上市前高新技术企业股权激励的对象
35．1．1 高新技术企业的股权激励对象，是对高新技术股权激励试点企业的发展作出突出贡献的科技人员和经营管理人员，具体范围由试点企业股东大会或董事会决定。35．1．2对企业的发展做出突出贡献的科技人员，是指企业关键科技成果的主要完成人，重大开发项目的负责人，对企业主导产品或核心技术作出重大创新或改进的主要技术人员。
35．1．3 对企业的发展作出突出贡献的经营管理人员，是指参与企业战略决策、领导企业某一主要业务领域、全面负责实施某一领域业务工作并作出突出贡献的中、高级经营管理人员。
35．2上市高新技术企业股权激励的对象
激励对象原则上限于上市公司董事、高级管理人员(以下简称“高管人员”)以及对上市公司整体业绩和持续发展有直接影响的核心技术人才和管理骨干，股权激励的重点是上市公司的高管人员。
(1)上市公司董事包括执行董事、非执行董事。独立非执行董事以及由上市公司控股公司以外的人员担任的外部董事，不参与上市公司股权激励计划。
(2)上市公司高管人员，是指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括：总经理、副总经理、公司财务负责人(包括其他履行上述职责的人员)、董事会秘书和公司章程规定的其他人员。
(3)上市公司核心技术人才、管理骨干，由公司董事会根据其对上市公司发展的重要性和贡献等情况确定。高新技术企业可结合行业特点和高科技人才构成情况界定核心技术人才的激励范围，但须就确定依据、授予范围及数量等情况作出说明。(4)在股权授予日，任何持有上市公司5％以上有表决权的股份的人员，未经股东大会批准，不得参加股权激励计划。
①证券监管部门规定的不得成为激励对象的人员，不得参与股权激励计划。包括最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；具有公司法规定不得担任董事、监事、经理情形的。
②上市公司监事会应当对激励对象名单予以核实，并将核实情况在股东大会上予以说明。为确保上市公司监事独立性，充分发挥其监督作用，上市公司监事不得成为股权激励对象。
第36条 实施股权激励的高新技术企业需具备的条件 36．1 上市前高新技术企业实施股权激励的条件： 36．1．1产权清晰，法人治理结构健全。
36．1．2近3年来，每年用于研究开发的经费占企业当年销售额5％以上，研发人员占职工总数10％以上，高新技术主业突出。
36．1．3近3年税后利润形成的净资产增值额占企业净资产总额的30％以上。36．1．4建立了规范的员工绩效考核评价制度、内部财务核算制度，财务会计报告真实，近3年没有违反财经法律、法规的行为。
36．1．5 企业发展战略和实施计划明确，经专家论证具有高成长性，发展前景好。36．2上市高新技术企业实施股权激励的条件：
36．2．1公司治理结构规范，股东大会、董事会、经理层组织健全，职责明确。外部董事(含独立董事，下同)占董事会成员半数以上。
36．2．2薪酬委员会由外部董事构成，且薪酬委员会制度健全，议事规则完善，运行规范。
36．2．3 内部控制制度和绩效考核体系健全，基础管理制度规范，建立了符合市场经济和现代企业制度要求的劳动用工、薪酬福利制度及绩效考核体系。
36．2．4发展战略明确，资产质量和财务状况良好，经营业绩稳健；近3年无财务违法违规行为和不良记录。
36．2．5证券监管部门规定的其他条件。第37条 实施股权激励的绩效考核目标
37．1 上市前高新技术企业实施股权激励计划的绩效考核目标
实行股权激励试点的高新技术企业，应当建立规范的员工绩效考核评价制度，设立考核评价管理机构。员工绩效考核评价制度应当包括员工岗位职责核定、绩效考核评价指标和标准、绩效责任目标、考核评价程序和奖惩细则等内容。股东大会或董事会应当根据考核结果确定股权激励的对象，以防止平均主义。37．2上市高新技术企业实施股权激励计划的绩效考核目标
实施股权激励计划应当以绩效考核指标完成情况为条件，建立健全绩效考核体系和考核办法。绩效考核目标应由股东大会确定。
37．2．1 上市公司实施股权激励，应建立完善的业绩考核体系和考核办法。业绩考核指标应包含反映股东回报和公司价值创造等综合性指标，如净资产收益率(ROE)、经济增加值(EVA)、每股收益等；反映公司盈利能力及市场价值等成长性指标，如净利润增长率、主营业务收入增长率、公司总市值增长率等；反映企业收益质量的指标，如主营业务利润占利润总额比重、现金营运指数等。相关业绩考核指标的计算应符合现行会计准则等相关要求。
37．2．2上市公司实施股权激励，其授予和行使(指股票期权和股票增值权的行权或限制性股票的解锁，下同)环节均应设臵应达到的业绩目标，业绩目标的设定应具有前瞻性和挑战性，并切实以业绩考核指标完成情况作为股权激励实施的条件。
上市公司授予激励对象股权时的业绩目标水平，应不低于公司近3年平均业绩水平及同行业(或选取的同行业境内、外对标企业，行业参照证券监管部门的行业分类标准确定，下同)平均业绩(或对标企业50分位值)水平。
上市公司激励对象行使权利时的业绩目标水平，应结合上市公司所处行业的周期性，在授予时业绩水平的基础上有所提高，并不得低于公司同行业平均业绩(或对标企业75分位值)水平。凡低于同行业平均业绩(或对标企业75分位值)水平以下的不得行使。
37．2．3 完善上市公司股权激励对象业绩考核体系，切实将股权的授予、行使与激励对象业绩考核结果紧密挂钩，并根据业绩考核结果分档确定不同的股权行使比例。37．2．4对科技类上市公司实施股权激励的业绩指标，可以根据企业的特点及成长性，分别确定授予和行权的业绩指标。
第二节 股权激励的尽职调查
第38条 信息收集
股权激励操作的前期接洽工作是必备的，专业律师可以初步明确拟实施股权激励公司实施股权激励的真正意图，确定下一步的操作方向。专业律师在前期接洽阶段的法律服务主要有：
38．1 收集拟实施股权激励公司的公开资料和企业资信情况、经营能力、人员构成等信息，在此基础上进行信息整理和分析，从公司经营的市场风险方面考查有无重大障碍影响股权激励操作的正常进行。
38．2综合研究相关法律、法规、企业政策，对股权激励的可行性进行法律论证，寻求相应激励的法律依据。
38．3 就股权激励可能涉及的具体行政程序进行调查，例如是否违背我国股权变更、国有股减持的政策法规，可能产生怎样的法律后果；是否需要经当地政府批准或进行事先报告，地方政策对同类激励方案有无倾向性态度。第39条 尽职调查原则
专业律师应对拟实施股权激励公司进行深入尽职调查，核实前期接洽阶段获取的相关信息，使得专业律师能够在信息充分的情况下制作可行的股权激励方案。专业律师可以根据实际情况，在符合法律、法规的情况下对于尽职调查的具体内容作适当增加和减少。
第40条 尽职调查内容
40．1拟实施股权激励公司设立及变更的有关文件，包括工商登记材料及相关主管机关的批件。
40．2拟实施股权激励公司的公司章程、议事规则、规章制度。40．3拟实施股权激励公司的股权结构。40．4拟实施股权激励公司的组织机构。
40．5拟实施股权激励公司的主要业务及经营情况。
40．6拟实施股权激励公司最近2年经审计的财务报告。
40．7拟实施股权激励公司全体人员构成情况及现有的薪酬政策、激励策略和薪酬水平，包括但不限于管理人员与技术、业务骨干的职务、薪金、福利；其他人员的职务、薪金、福利等。
40．8拟实施股权激励公司现有的激励制度和绩效考核标准，实际运行的效果及存在的主要问题。
40．9拟实施股权激励公司与职工签订的劳动合同、保密协议、竞争限制协议等。40．10启动股权激励的内部决策文件，包括但不限于本公司股东会或董事会决议、上级主管部门的文件、中央及地方相关的股权激励政策等。
40．11拟实施股权激励公司实行股权激励的范围、对象、基本情况、拟实现目标及初步思路。40．12 拟实施股权激励公司对股权激励的基本要求及针对性要求，例如操作模式、实施期间、股权归属方式、激励基金的提取条件、计划的终止条件等。
40．13 拟实施股权激励公司认为股权激励应关注的重点问题和可能的障碍。40．14制作激励方案所需要的其他资料。
第三节 股权激励方案的制作及实施
第41条 股权激励方案的制作
41．1 股权激励方案应当根据尽职调查的情况制作。根据方案设计思路的不同，方案的内容也存在较大差别。总体而言，股权激励方案要解决五个原则问题，即： 41．1．1 定股原则——如何选择合适股权激励工具； 41．1．2定人原则——如何确定激励对象； 41．1．3定时原则——股权激励计划中的时间； 41．1．4定价原则——股权激励计划中的价格； 41．1．5定量原则——股权激励计划中的数量。41．2上市前高新技术企业股权激励方案的主要内容
股权激励的范围、条件和方式，股权(份)来源，股本设臵及股权(份)处臵，企业财务考核与评价，出售股权的价格系数，有关人员效绩考核的评价、具体持股数量及持股期限等。
41．3上市高新技术企业股权激励方案应包括如下内容： 41．3．1股权激励计划的目的；
41．3．2激励对象的确定依据和范围；
41．3．3股权激励计划拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比；若分次实施的，每次拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比；
41．3．4激励对象为董事、高级管理人员的，其各自可获授的权益数量、占股权激励计划拟授予权益总量的百分比；其他激励对象(各自或按适当分类)可获授的权益数量及占股权激励计划拟授予权益总量的百分比；
41．3．5股权激励计划的有效期、授权日、可行权日、标的股票的禁售期；
41．3．6限制性股票的授予价格或授予价格的确定方法，股票期权的行权价格或 行权价格的确定方法；
41．3．7激励对象获授权益、行权的条件，如绩效考核体系和考核办法，以绩效考核指标为实施股权激励计划的条件；
41．3．8股权激励计划所涉及的权益数量、标的股票数量、授予价格或行权价格的调整方法和程序；
41．3．9公司授予权益及激励对象行权的程序；
41．3．10公司与激励对象各自的权利义务；
41．3．11公司发生控制权变更、合并、分立、激励对象发生职务变更、离职、死亡等事项时如何实施股权激励计划；
41．3．12股权激励计划的变更、终止； 41．3．13其他重要事项。
第42条 股权激励方案的配套文件
股权激励方案的操作模式不同，配套文件亦会有所区别，大致包括： 42．1拟实施股权激励公司董事会决议； 42．2拟实施股权激励公司股东(大)会决议； 42．3激励基金／股权授予／分配申请／通知书； 42．4股权变现申请／通知书。第43条 股权激励方案的审批
43．1董事会、股东(大)会表决通过的决议；
43．2涉及国有资产处臵的，需报国有资产管理部门审查和批准；
43．3涉及外商投资企业投资额、注册资本、股东、经营项目、股权比例等方面变更的，需报商务部门、外汇管理部门审查和批准；
43．4涉及上市公司的，需报送中国证监会备案并获中国证监会无异议。第44条 股权激励方案的实施
根据股权激励方案和委托人的委托，专业律师协助做好如下工作： 44．1协助选择负责审计评估的中介机构； 44．2阶段性具体分配方案的拟订或审核；
44．3股东(大)会、董事会、薪酬委员会会议决议的制作及相关会议的协助召开； 44．4股权(或相应权利)获得／变更／丧失，所涉及的相关法律文件的草拟或审核； 44．5协助办理工商变更登记等手续。
第四节 法律意见书与股权激励操作中的注意事项
第45条 法律意见书
45．1 专业律师对股权激励方案出具法律意见的，应当依法对相关法律问题发表明确的结论性意见。
45．2专业律师应当采取书面形式对股权激励方案出具相关法律意见书。以上市高新技术企业为例，法律意见书一般包括以下内容：
45．2．1实施股权激励计划企业的主体资格是否适格； 45．2．2激励对象的主体资格是否适格；
45．2．3股权激励计划是否符合《上市公司股权激励规范意见(试行)》等相关法律、法规的规定；
45．2．4股权激励计划是否已经履行了法定程序； 45．2．5股权激励计划是否已经履行了信息披露义务；
45．2．6股权激励计划是否存在明显损害公司及全体股东利益和违反有关法律、行政法规的情形；
45．2．7其他应当说明的事项。
45．2．8专业律师应当在法律意见书中声明：非经律师事务所及签字律师同意，不得将法律意见书用于股权激励事项以外的其他目的或用途。
45．2．9专业律师对股权激励方案出具的法律意见书，作为上市高新技术企业申请实施股权激励计划所必备的法律文件之一，随其他申报材料一起上报中国证监会及其他有关政府部门，并依法承担相应责任。上市前高新技术企业申请实施股权激励计划，可参照上市高新技术企业的要求将法律意见书纳入必备的法律文件。
45．2．10专业律师不得在未经尽职调查和核实、查证股权激励方案内容的情况下，仅针对股权激励方案的书面内容出具法律意见书。
45．2．11 专业律师对股权激励方案出具的法律意见书应当符合法律、法规的规定和要求。出具法律意见书时，应当注意适用法律、法规的准确性，正确处理法律和法规的效力和冲突问题，使用司法解释或法理以及规范性政策文件作为依据时应当作出适当说明。
45．2．12专业律师出具法律意见书时，如虽已勤勉尽责但仍然不能作出明确判断，或者已经明确向拟实施股权激励计划的企业表示不同观点的，应当发表保留意见。第46条 股权激励与公司治理
股权激励机制能否顺利实施在很大程度上取决于公司治理结构的完善程度。只有在公司内部构建起有效约束公司相关利益主体(如股东、董事、监事及高管人员)间相互关系的制度，并结合相应的外部市场与法律条件，股权激励机制才可能充分发挥其积极作用。
因此，专业律师应帮助拟实施股权激励的高新技术企业进行规范的公司制改造，公司股东(大)会、董事会、监事会和经理层应职责明确，形成各负其责、协调运转、有效制衡的公司法人治理结构。第47条 涉及国有资产问题
涉及国有独资或者具有以国有资产出资的公司因实施股权激励导致股权变动时，应注意：
47．1 根据国有资产管理法律、法规的要求，对拟实施股权激励公司的资产进行评估；
47．2必要时报国有资产管理部门或其授权部门核准／备案；
47．3根据国有资产管理法律、法规的要求，办理产权变更登记手续。第48条 涉及外资企业问题
涉及外商投资企业因实施股权激励导致股权变动时，应当注意：
48．1外方股东出资变更，应保证合营项目符合《外商投资产业指导目录》的要求，作出新的可行性研究报告，并遵守法律、法规关于外商投资比例的规定。如导致外资比例低于法定比例，应办理相关审批和公司性质变更手续。
48．2涉及合营企业投资额、注册资本、股东、经营项目、股权比例等方面的变更，均需履行审批手续。
第49条 涉及上市公司问题
涉及上市高新技术企业实施股权激励的，应履行法定的信息披露义务：
49．1 上市高新技术企业应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的2个交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。
49．2股权激励计划草案摘要至少应当包括：股权激励计划的目的；股权激励计划所涉及的权益数量、标的股票数量、授予价格或行权价格的调整方法和程序；股权激励计划的变更、终止。
（本指引由全国律协民事专业委员会负责起草，主要执笔人：徐永前、李雨龙、关琦、马光钦）
第三篇：律师办理继承法律业务操作指引
律师办理继承法律业务操作指引
第一章总 则
第1条 为了指导上海律师从事继承法律服务业务，规范律师办理继承案件的执业行为，根据中华人民共和国《律师法》及相关法律、法规，遵循国家司法行政机关和全国、上海市律师协会制定的律师执业规则，特定制本指引。
第2条 律师办理继承案件，应当坚持以事实为根据、以法律为准绳的原则，勤勉尽责，恪守律师执业纪律及职业道德，维护法律的正确实施。
第3条 律师办理继承案件，应当依据当事人的委托，在委托权限内依法履行职责，诚实守信，审慎及时地完成委托人交付的各项法律事务。
第4条 律师承办继承案件，应当依法保护当事人的个人隐私，尊重当事人的个人意愿，维护当事人的合法权益。
第5条 本指引旨在为上海律师办理继承案件提供法律服务的经验及借鉴，并非强制性或规范性的规定，仅供律师在办理继承案件中参考。
第二章律师接待遗嘱咨询
第6条 律师可以释明的内容
6．1律师可以向当事人说明遗嘱的含义。
遗嘱是遗嘱人生前在法律允许的范围内，按照法律规定的方式对其遗产或其他事务所做的个人处分，并于遗嘱人死亡时才发生法律效力的法律行为。6．2律师可以向当事人说明遗嘱无效的情形。
当事人所立遗嘱不能违反法律的强制性规定和社会公序良俗。如果遗嘱内容与法律、行政法规的禁止性规定抵触，或者有指示他人从事违法犯罪活动等违法情节，遗嘱均无效。
6．3律师可以向当事人说明遗嘱涉及处分财产的范围。
遗嘱人立遗嘱处分属于国家、集体或他人所有的财产无效；[MS1]
6．4律师可以向当事人说明遗嘱涉及财产内容变化的可能。
如果由于遗嘱人生前的行为，使得遗嘱处分的财产在继承开始前灭失、部分灭失或所有权转移、部分转移的，遗嘱视为被撤销或部分被撤销。6．5律师应当向当事人说明遗嘱的形式。
遗嘱可以分为5种形式：公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱、口头遗嘱和录音遗嘱。
律师可以向当事人解释5种遗嘱形式不同而导致的法律结果及遗嘱效力。6．6律师可以向当事人说明遗嘱继承与法定继承的区别：
法定继承是指按法律规定的继承人范围、继承顺序和遗产分配原则进行的继承。遗嘱继承是指按被继承人生前所立遗嘱中指定的继承人继承其遗产所进行的继承。
6．7律师可以向委托人解释遗产范围，包括但不限于：（1）公民的收入；
（2）公民的房屋、储蓄和生活用品；（3）公民的林木、牲畜和家禽；（4）公民的文物、图书资料；
（5）法律允许公民所有的生产资料；（6）公民的著作权、专利权中的财产权利；（7）公司、企业股权及收益；（8）个人承包应得的个人收益；（9）公民的其他合法财产。
6．8律师可以提示立遗嘱人，其可以通过立遗嘱的方式，将其个人财产指定由法定继承人的一人或者数人继承；也可以立遗嘱将个人财产赠给国家、集体或者法定继承人以外的人。
但对依靠遗嘱人生活的人，应酌情留一部分遗产加以照顾。
第7条 律师可以向当事人询问与案件相关的问题，包括但不限于：
7．1律师可以询问当事人是否有配偶，遗嘱处理财产时是否考虑了配偶另一方的权益。
7．2律师应当提醒当事人，不能擅自处分配偶另一方共有财产的份额。7．3律师可以询问当事人父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女的自然状况。第8条 律师接受自书遗嘱咨询
8．1律师应当告之当事人，一份有效自书遗嘱的有效要件为：（1）由立遗嘱人亲笔书写；
（2）由立遗嘱人亲笔签名。若遗嘱有2页以上，需要遗嘱人在每页签字确认；（3）由立遗嘱人在遗嘱结尾使用公历注明年、月、日；（4）[MS2]
8．2律师应当提醒当事人，为防止日后争议，自书遗嘱一般不要用打印件，尽量亲笔书写。
8．3若当事人身体原因不便、或不能书写，可以建议当事人制作公证遗嘱或律师遗嘱见证。
8．4律师应当提醒当事人，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。
8．5律师可以提醒当事人，遗嘱人可以撤销、变更自己所立的遗嘱。立有数份遗嘱，内容相抵触的，以最后的遗嘱为准。
8．6律师应当向当事人着重强调，自书、代书、录音、口头遗嘱，不得撤销、变更公证遗嘱。
8．7律师可以向当事人说明，遗嘱人以不同形式立有数份内容相抵触的遗嘱，其中有公证遗嘱的，以最后所立公证遗嘱为准；没有公证遗嘱的，以最后所立的遗嘱为准。
第9条 律师接受口头遗嘱咨询
9．1因口头遗嘱易引发争议，律师可以建议当事人一般不要以口头形式订立遗嘱。
9．2律师应当告之当事人，口头遗嘱必须符合以下几个条件：（1）遗嘱人必须是处在情况危急时刻；
（2）遗嘱人立遗嘱时必须具有民事行为能力；
（3）应当有两个以上的无利害关系的见证人在场见证；（4）遗嘱人要以口述形式表示其处理遗产的真实意思。9．3律师应当向当事人说明口头遗嘱场合的特殊性：
（1）口头遗嘱一般只适用于因病情危急、或因其它原因导致生命极度危险的时刻所立；（2）口头遗嘱须有两名无利害关系人在场见证方可有效。
9．4律师应当向当事人说明口头遗嘱的失效情形，即危急情况解除后，遗嘱人能够用书面或者录音形式立遗嘱的，所立的口头遗嘱无效。第10条 律师接受录音遗嘱咨询
10．1律师应当提示当事人，可以优先采用自书遗嘱、公证遗嘱、律师见证方式订立遗嘱，或采用以上方式和录音方式相结合的形式订立遗嘱，以避免日后产生争议。
10．2律师应当提示当事人立遗嘱时，所用录音设备应当注意检查是否完好、录音效果是否清晰，以及应当注意保存录音电子源文件或磁带原件。
10．3律师应当提示当事人以录音方式订立遗嘱时，应当由两个以上无利害关系人在场见证。
10．4录音遗嘱应当由遗嘱人亲自口述所立遗嘱的全部内容，遗嘱人口述的遗嘱应当将其财产名称、规格、数量、存放处所讲清楚。
10．5律师可以建议当事人以录音方式订立遗嘱时，在录音内应当做出遗嘱的时间和地址的相关内容，以便确认录音遗嘱的效力。
10．6律师可以提示当事人，在录音时，可以由立遗嘱人说明在场见证人姓名和其与自己的关系。并可以让见证人在录音中陈述自己的身份情况。
10．7律师可以建议当事人在录音遗嘱录制完毕、经回放校对无误后将录音遗嘱的载体封存，并由遗嘱人、见证人共同验证、签名，并注明封存的年、月、日，交见证人保存。
10．8律师应当提示当事人，除订立遗嘱人为聋哑人外，不能用旁人的提问、遗嘱人所作的摇头或者点头来表示遗嘱内容，或者是以手势的形式来表达所订立遗嘱的内容，以避免日后有所争议。
第三章律师代书遗嘱
第11条 律师代书遗嘱的含义
11．1律师代书遗嘱，是指律师接受立遗嘱人申请，为其代书遗嘱的行为。第12条 律师代书责任的明确
12．1律师应当提示当事人，代书律师除与当事人有明确书面约定外，律师仅根据当事人的陈述及意愿是否符合法律规定撰写遗嘱内容。而对于遗嘱所涉及财产是否客观存在、以及该财产是否为当事人所有，没有审核的义务。第13条 律师代书前的准备
13．1律师代书遗嘱前，应当询问：（1）立遗嘱人及被继承人的身份；（2）立遗嘱人立遗嘱的原因；
（3）立遗嘱人的配偶、父母、子女等第一、二顺序继承人的自然状况；（4）立遗嘱人之前有无遗嘱或遗赠扶养协议；
（5）立遗嘱人处分的财产内容、财产有无担保、抵押等他项权利情况；（6）其它律师认为需要了解的情况；（7）以上询问内容，律师应记入谈话笔录。13．2律师代书遗嘱前，应观察：
（1）遗嘱人设立遗嘱时有无遗嘱能力，是否具有完全民事行为能力。（2）立遗嘱人的意思表示是否真实，是否有受欺诈、诱骗、胁迫的情形。13．3律师只有在确认立遗嘱人可以正常表达自己意见并且能领会律师意见的情况下才可以做遗嘱代书。
13．4律师为身患严重疾病的当事人代书遗嘱，可建议由当事人及其家属从医院开具其“神智清醒、有认知力”或类似的证明。第14条律师与当事人的谈话。
14.1律师可以向当事人介绍我国《继承法》的规定和询问当事人基本情况。14.2律师可以了解当事人及其配偶、亲属的基本情况、处理遗嘱涉及财产的情况以及所立遗嘱的原因。
第15条律师应当与当事人就律师代书遗嘱订立书面聘请合同。合同条款及操作可见《上海律师签订民事聘请合同操作指引》。第16条律师代书遗嘱，应当签订与当事人的谈话笔录。谈话笔录内容包括但不限于： 16．1立遗嘱人的自然身份状况；
16．2立遗嘱人聘请律师代书遗嘱的意思表示； 16．3欲立遗嘱的主要内容；
16．4对于立遗嘱的法律后果是否理解的表述。16．5笔录制作的时间、地点、律师及立遗嘱人在谈话笔录上确认的签字。第17条 律师对遗嘱的代书。17．1律师代书应当注意：
（1）代书时，应当由立遗嘱人提供两名以上与立遗嘱人无利害关系人在场见证；
（2）代书由二名律师在场；
（3）代书完毕后，代书律师必须向立遗嘱人宣读遗嘱内容；（4）遗嘱人审阅全文至完整理解和无异议；（5）注明年、月、日和立遗嘱的地点；（6）由代书人、其他见证人和遗嘱人签名。
17．2律师应当注意提醒立遗嘱人，下列人员不能作为遗嘱见证人：（1）无行为能力人、限制行为能力人；（2）继承人、受遗赠人；
（3）与继承人、受遗赠人有利害关系的人。17．3律师代书遗嘱一般包括以下几部分内容：
（1）遗嘱人及遗嘱受益人的姓名、性别、出生日期、住址；（2）遗嘱人与受益人、继承人的关系；（3）所处分的财产的名称、数量、地点等；（4）对财产的分配和有关事务的处理决定；
（5）如果有遗嘱执行人的还应当写明执行人的姓名、性别、出生日期、住址及身份信息；
（6）遗嘱制作日期和立遗嘱人本人签名。
17．4若由于文化水平原因，当事人不能书写自己的姓名，遗嘱应当由律师署名后，当事人亲手按指印确认，并注明是哪一个手指所按。
17．5律师代书过程以及当事人签名按指印过程，律师可以安排摄像、录音以便核对。
第四章律师遗嘱见证与遗嘱公证
第一节 律师遗嘱见证
第18条 律师遗嘱见证的含义。18．1律师遗嘱见证，是指律师应当事人（立遗嘱人）的申请，根据自己的亲身所见，以律师事务所及见证律师的名义，对所立遗嘱真实性予以证明的一种活动。
18．2律师应当向当事人说明，除非另有约定，律师仅对当事人身份、以及当事人立遗嘱的过程、以及当事人在遗嘱落款上签字确认这一法律行为的真实性见证，而对于遗嘱所涉及财产是否客观存在、以及该财产是否存在瑕疵、是否为当事人所有没有审核的义务。
第19条律师应当告知当事人见证人的条件。
19．1律师应当告知当事人，无行为能力人、限制行为能力人、继承人、受遗赠人、与继承人、受遗赠人有利害关系的人不能作为见证人。
19．2律师应当提醒立遗嘱人确定见证人与立遗嘱人及遗嘱所涉及财产没有利害关系。
第20条 律师见证书制作程序。
20.1律师向当事人介绍中国继承法的规定和听取当事人的基本情况； 20.2接受当事人委托的律师应当与委托人签订聘请律师合同。20.3律师应当与委托人制作谈话笔录。
20.4律师应当整理、书面列明当事人提交财产清单等文件。20.5律师应当审核当事人人身关系基本情况。
20.6如果聘请合同是有约定的，律师可对遗嘱要处分的财产状况进行必要的调查审核。
20.7如果对立遗嘱人在立遗嘱时的精神状态产生争议的，律师可以请立遗嘱人出具神志清醒，能够立遗嘱的医学证明。
20．8由立遗嘱人提供遗嘱基本意愿，指定遗嘱执行人等。
20．9可以由立遗嘱人提供两名与继承无利害关系的自然人作为现场见证人。20．10律师可以要求现场见证人签署与立遗嘱人及遗嘱继承人、受益人无利害关系的声明或说明。
20．11当场由立遗嘱人书写遗嘱、或代书遗嘱。
20．12遗嘱书写完毕后，律师应当询问立遗嘱人是否理解，是否系其真实意思表示。20．13由立遗嘱人、见证人、见证律师签字。
20．14律师制作见证书，由当场见证的律师签字、盖章，按律师事务所规定审核后，加盖律师事务所公章。
20．15按合同约定，见证书交当事人或遗嘱执行人保存。20．16律师事务所审查见证书及工作底稿，归档保存。第21条律师见证过程可进行全程录音录像。第22条律师遗嘱见证书的内容：
律师遗嘱见证书一般包括以下4个部分： 22．1首部，写明委托人的基本情况。
22．2正文，写明见证事项、见证材料、见证结论。
22．3尾部，立遗嘱人、见证人、见证律师签名并加盖所在的事务所印章。22．4附项。
第23条 律师可以向当事人解释律师遗嘱见证与遗嘱公证的区别。
第24条律师办理遗嘱见证的其它注意事项，可参照《上海市律师见证业务操作指引（2008年版）》处理。第二节遗嘱的公证
第25条遗嘱公证是公证处按照法定程序证明遗嘱人设立遗嘱行为真实、合法的活动。
第26条律师可以提示当事人公证遗嘱的含义及遗嘱效力。
第27条律师可以提示当事人，在办理遗嘱公证时一般需携带的材料包括： 27．1境内当事人应当提供居民身份证、户口簿；境外的，应当提供护照或其他境外身份证件。
27．2立遗嘱涉及的财产凭证（如：房地产权证、存款证明、股权证明等）。27．3立遗嘱人的亲属关系证明及相关的婚姻状况证明。27．4遗嘱人已写好的遗嘱（草本）。
27．5遗嘱中指定遗嘱执行人的，应提交执行人的身份证明。27．6根据受理公证处的规定要提交的其它材料。
第28条 律师应当询问当事人是否有先前做的遗嘱公证。
原来已在公证处办过遗嘱公证的，现要变更或撤销原遗嘱公证的，律师应当提示当事人提交原来的遗嘱公证书并到原公证处办理。
第五章律师处理继承事务及纠纷
第一节律师作为遗嘱执行人
第29条律师可以接受委托，作为立遗嘱人的遗嘱执行人。
律师作为遗嘱执行人执行遗嘱时，应当按照遗嘱人的意愿忠实地履行自己的职责。
第30条律师作为遗嘱执行人的依据。
30．1被继承人在遗嘱中指定律师作为遗嘱执行人。
30．2被继承人虽然在遗嘱中没有指定律师作为遗嘱执行人，但在继承过程中，全体继承人对遗嘱没有争议、且共同委托律师作为遗嘱执行人。第31条律师作为遗嘱执行人的工作职责。
31．1律师作为遗嘱执行人，其主要任务是使立遗嘱人的遗嘱依法得以完全实现，同时可以使遗产的分割得以顺利进行，避免纷争。
31．2除遗嘱中另有特别规定外，遗嘱执行人可执行下列事务：（1）查明遗嘱是否合法真实；（2）清理遗产、登记造册；（3）管理遗产；（4）诉讼代理；
（5）召集全体遗嘱继承人和受遗赠人，公开遗嘱内容；
（6）按照遗嘱内容将遗产最终转移给遗嘱继承人和受遗赠人；（7）排除各种执行遗嘱的妨碍；
（8）请求继承人及他人赔偿因执行遗嘱受到的意外损害。
31．3若律师为尚健在的立遗嘱人提供遗嘱执行法律事务，须与立遗嘱人订立相关工作方式及立遗嘱人因故死亡后的工作开展方式和流程。第32条 律师应当注意继承开始的时间
32．1继承从被继承人生理死亡或被宣告死亡时开始。
32．2失踪人被宣告死亡的，以法院判决中确定的失踪人的死亡日期为继承开始的时间。
第33条 律师应当注意确认继承人的范围
33．1遗嘱继承，除法律另有规定外，按遗嘱内容确定继承人范围。
33．2法定继承，或遗嘱中有明确按法定继承处理的财产，律师按《继承法》的规定确定继承人范围。
第二节 律师处理法定继承事务中注意的问题 第34条 法定继承的含义
34．1法定继承，是指被继承人死亡时没有留下遗嘱，其个人合法遗产的继承由法律规定的继承人范围、顺序和分配原则进行遗产继承的一种法律活动。34．2法定继承的顺序为：
（1）第一顺序继承人：配偶、子女、父母；
（2）第二顺序继承人：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。
34．3丧偶的儿媳对公婆、丧偶的女婿对岳父、岳母尽了法定赡养义务的，作为第一顺序继承人。
第35条 律师应当注意，在遗产继承出现下列情况时，适用法定继承：
1、没有遗赠扶养协议，又没有合法遗嘱；
2、遗嘱的继承人、受赠人先于遗嘱人死亡，遗嘱失去效力；
3、遗嘱的继承人表示放弃继承；
4、遗嘱继承人丧失继承权；
5、遗嘱的受赠人表示放弃赠与；
6、遗嘱的受赠人丧失受赠权；
7、遗嘱不合法或因故而全部无效；
8、遗嘱部分无效情况下无效部分的遗产；
9、未涉及遗产处理的遗嘱，继承人对遗产的处理；
10、遗嘱指定的继承人或受赠人不履行遗嘱中的合法义务，被人民法院决定取消继承或受赠权；
11、遗嘱中为胎儿保留的特定遗产份额，出生时是死胎，其为胎儿保留的份额适用法定继承。
第36条 律师处理法定继承事务时应当询问的内容：
1、询问委托人与继承有关的事实。
2、询问被继承人死亡的时间、地点、原因。
3、询问可供继承的遗产及现有状况。
4、询问遗产是否属夫妻或者家庭成员共有财产。
5、询问全体法定继承人对遗产的权属、范围有无异议。
6、继承人以外的人对遗产的权属有无争议。
7、继承人之间就继承事宜是否达成了一致意见。
8、询问继承人的范围。
9、询问被继承人有无养父母和养子女、有无有抚养关系的继子女和继父母、有无非婚生子女和遗腹胎儿、有无代位继承与转继承的情况、以及代位继承人和转继承人与被继承人之间的关系。
10、询问被继承人生前是否签订过遗赠抚养协议和立有遗嘱，告知遗嘱和遗赠抚养协议的法律效力；
11、其它应当询问的事项。
第37条 若遗产为共有，律师应当告知委托人先析产、后继承。第38条 有继承关系的人在同一事件中死亡的继承程序。
38．1律师应当注意，相互有继承关系的几个人在同一事件中死亡，如不能确定死亡先后时间的，推定没有继承人的人先死亡。
38．2死亡人各自都有继承人的，如几个死亡人辈份不同，推定长辈先死亡。38．3几个死亡人辈份相同，推定同时死亡，彼此不发生继承，由他们各自的继承人分别继承。
第39条 法定继承的一般程序。
39．1析产，即指将共有财产中属于个人的份额分割出来。39．2被继承人债务的清偿。39．3遗产的分割。
39．4按“有利于生产和生活需要，不损害遗产的效用”的原则进行遗产分割。39．5律师处理继承事务时，应当注意提示当事人保留胎儿的继承份额。为胎儿保留的遗产份额，如胎儿出生后死亡的，由其继承人继承；如胎儿出生时就是死体的，由被继承人的继承人继承。
第40条 律师应当提示当事人注意被继承人配偶的权益。
律师应当提示当事人，夫妻在婚姻关系存续期间所得的共同所有的财产，除有约定的以外，如果分割遗产，应当先将共同所有的财产的一半分出为配偶所有，其余的为被继承人的遗产。第41条 律师应当注意遗嘱继承与法定继承的关系。
遗嘱继承人在按照遗嘱继承后，不影响其作为法定继承人继承其应得的法定继承份额。
第42条 律师应当注意遗赠扶养协议与遗嘱的关系。
如果律师发现被继承人生前与他人订有遗赠扶养协议，同时又立有遗嘱的，继承开始后，如果遗赠扶养协议与遗嘱没有抵触，遗产分别按协议和遗嘱处理；如果有抵触，按协议处理，与协议抵触的遗嘱全部或部分无效。第43条 继承人继承权的放弃。
有继承人放弃继承权的，律师应当提示当事人在遗产处理前作出明确放弃继承的表示。
第44条 受遗赠人受赠权的放弃。
有受遗赠人放弃受赠的，律师应当提示其应当在知道受遗赠后两个月内，作出接受或者放弃受赠的表示。到期没有表示的，视为放弃受遗赠。第45条 律师应当注意胎儿的“必留份”。
44．1律师在处理遗产分割时，应当注意依法提示当事人保留胎儿的继承份额。44．2胎儿出生时是死体的，保留的份额按照法定继承办理。第46条 被继承人税款和债务的处理。
律师应当提示当事人，继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。超过遗产实际价值部分，继承人可不与清偿，但继承人自愿偿还的不在此限。
第六章附则
第47条 律师办理继承诉讼案件的其它事项，可参照中华全国律师协会《律师办理民事诉讼案件规范》、《律师办理婚姻家庭法律业务操作指引》办理。第48条 本指引根据2010年1月1日之前的法律、法规等规定，结合相关司法操作实践编写。若本指引公布后，法律、法规、司法解释有新规定的，应当以新的规范为依据。
上海市律师协会 民事法律研究会 二OO九年十二月二十日
第四篇：律师办理专利法律业务操作指引
广东省律师办理专利法律业务操作指引（2005年试行版－广东）
目录
第一章 总则
第二章 专利非诉讼法律业务
第三章 专利民事诉讼法律业务
第四章 与行政机关有关的专利法律业务
第一节专利行政调解及查处
第二节专利行政诉讼法律业务
第三节专利海关备案及保护法律业务
第五章
专利海关备案及保护法律业务
第六章
附则
第一章总则
第一条 为了指导律师从事专利法律服务业务，减少执业风险，特制定本操作指引。
第二条 本指上所称的专利法律服务业务，主要包括：各类专利申请，专利复审、无效，专利侵权判定，专利转让和专利许可等方面的非诉讼业务及诉讼业务。
第三条 专利业条有关的法律、法规及相关规定主要有：
（一）《中华人民共和国民法通则》
（二）《最高人民法院关于贯彻执行民法通则若干问题的意见》
（三）《中华人民共和国刑法》
（四）《最高人民法院、最高人民检察院关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
（五）《中华人民共和国专利法》
（六）《中华人民共和国专利法实施条例》
（七）《最高人民法院关于审理专利纠纷案件适用法律问题的若干规定》
（八）《最高人民法院关于对诉前停止侵犯专利权行适用法律问题的若干规定》
（九）《最高人民法院关于审理技术合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》
（十）《专利审查指南》
（十一）《最高人民法院关于专利法、商标法相关案件分工问题的批复》
（十二）《中华人民共和国知识产权海关保护条例》
第四条 本指上旨在为律师从事商标法律服务业务提供最基本的指引，律师还应结合自己的实践经验、丰富及完善各项业务操守。
第五条 本律师协会在处理本会会员执业经律和纠纷案件时，涉及专利法律业务的案件，参照本指引。
第二章 专利非诉讼法律业务
第六条 专利非诉讼业务主要包括，但不限于：
各类国内、涉外专利申请；专利申请的复审、专利权无效宣告；专利转达让及实施许可；提供专利保护整体战略规划分析，侵权判定分析等法律资询。
第七条 律师代理各类专利申请业务 律师代理此项业务，主要是负责办理申请专利的各种手续，其责任在于将发明创造的有关事实正确地按照法律的要求将其表述出来。提出专利申请必须迅速及时，在任何情况下，都应当注意法定期限限制。同时亦应当做好如下工作：
（一）国内申请：
1、专利代理律师从事该项业务的一般程序：
1）
提供专利申请咨询，对客户专利性进行分析；
2）
签订委托代理合同及专利代理委托书；
3）
发出律师费用报价及支付代理费用；
4）
整理客户递交的技术交底材料；
5）
代理人撰写申请文件，申请人审阅申请文件； 6）
向专利局递交申请文件，将受理通知书及申请文件副本交付申请人；
7）
经过专利局审批，收到授权决定后通知申请人登记手续；
8）
领取专利证书，并通知专利梭按时缴纳年费，转送专利局文件。
2、受理机关：
位于北京的国务院专利行政部门，即国家知识产权局负责管理全国的专利工作；统一受理和审查专利申请，依法授予专利权。
如申请港、澳、台专利，应单独向港、澳、台地区知识产权署（智慧财产局）办理。
3、理办理途径：
1）国内的申请人办理各种专利申请事宜有两途径：一是可以委托专利代理机构办理；二是可以自己直接向国家知识产权局提出申请。
2）外国人或外国企业在中国办理专利申请和其他专利事务，应当委托国务院专利行政部门指定的专利代理机构办理，但在中国有经常居所或营业所的外国人或外国企业除非。
4、提交有关文件。
1）应按照《专利法》及其实施细则规定的内容、式样、文字、书写方式和其他有关规定的要求，填写专利申请书、说明书、说明书摘要有权利要求书，提供处观设计的图片或照片等文件；
2）如委托代理机构的，还需要提交《专利代理委托书》。
5、及依法请求专利局审查专利申请。专利审查的目的在于，确定专利申请是否条例《专利法》规定的形式要件和实质要件，从而决定是否批准授予专利权。律师应当在法律规定的期限内，请求专利局对专利申请进行实质审查，以免逾期造成被动。
（二）国外申请：
1、从事该项业务的主体是国家知识产权局指定的涉外代理机构的专利代理律师。根据我国专利法规定，将在国内完成的发明创造向国外申请专利的，应当道先在中国国内申请专利。
2、办理途径：
专利代理律师可通过两种途径为申请人办理向国外申请专利业务，一种通过巴黎公约途径；另一种是通过PCT国际申请途径。
3、申请国外专利应提供的文件和资料
1）、申请国外专利指令信，该指令信应详细写明：申请人的名称（姓名）和地址；发明人的姓名和地址；指明申请专利的种类；拟提出申请的国家或地区；曾在国外申请专利的情况；是否要求优先权；委托人的联电话、地址等。
2）、该国内专利申请的请求书复印件；
3）该国内专利申请受理通知书复印件；
4）该国内专利申请的文件；
5）现有技术资料，指就申请人所知的与发明相关的专利文献、科技文献、外国专利局的检索报告或审查结果；
6）国外代理人委托书；
7）国外专申请表。
第八条 专利申请的复审、专利权的无效宣告业务
（一）专利申请人对国务院专利行政部门驳回申请的决定不服，可以向专利复审委员会请求复审，律师在专利申请复审程序中，应当为当事人做好如下工作：
1、提交专利复审请求书，说明理由，必要时还应当附具有关证据；
2、为当事人提出复审请求时或针对专利复审委员会的复审通知书作出签名册复时，可以根据实际需要修改专利申请文件，但修改公限于消除驳回决定或者复审通知书指出的缺陷。
3、针对专利复审委员会的复审通知，要在指定的期限内陈述意见，否则复审请求视为撤回。
（二）自国务院专利行政部门公告授予专利权之日起，任何单位或个人认为专利权授予不符合专利法之规定的，可以请求专利复审委员会宣告该专利权无效。律师应识识到代理无效宣告请求人及专利权人应从不同角度采取相应对策：
1、代理无效宣告请求人
1）分析被请求无效宣告专利情况；
2）检索相关文献，收集证明其无效的证据；
3）提交无效宣告请求书、授权委托书及说明无效理由；
4）在专利复审委员会受理无效宣告请求后，在提出无效宣告请之日起1个月内提交补充证据及增加无效理由； 5）参加口审。
2、代理专利权人
1）比较分析请求人提供的证据中所涵概的技术特征与专利权人专利技术的异同，检索文献，收集证据；
2）在指定期限内陈述意见；
3）发明或实用新型专利，可根据实际需要修改权利要求书，但不得扩大原专利的保护范围；
4）参加口审。
第九条 专利申请权转让、专利权转让合同及专利实施许可合同
（一）律师代理专利申请权转让、专利权转让合同谈判及起草应注意以下要领：
1、确认转让方是否有主体资格；
2、明确发明创造实施和转让情况及其后果；
3、审查专利申请有无被驳回的理由及明确被驳回的法律后果；明确专利利权被宣告无校的理由及其法律后果；
（二）律师代理专利实施许可合同，应当注意：
1、选择专利实施许可的种类；
2、明确专利实施许可的种类；
3、明确专利权终止和被宣告无效的法律责任；
4、审查专利实施许可合同的有效性，全面约定双方权利义务。
第十条
为企业、专利申请人提供其他专利法律顾问服务
（一）专利保护整体战略规划
1、确定企业生产技术成果可申请专利的领域；
2、为企业分析同行业的专利技术成果，以排除该企业生产技术发展与同领域其他企来专利的冲突；
3、帮助企业建立专利法务部，实现专利保护由专业、专门人员管理的体制；
4、帮助企业建立自身的专利数据库；
5、定期为企业技术人员提供培训服务，提高专利意识。
6、协助企业设立专利申请奖励机制。
（二）提供侵权判定分析，帮助企业确定技术发展的正确方向；
（三）帮助发明人判定申请专利的可行性及提供价值分析。
第三章
专利民事诉讼法律业务 第十一条
律师代理专利民事纠纷案件主要包括侵犯专利权纠纷案件；专利申请权、专利权权属纠纷案件；转让专利申请权、转让专利权合同纠纷案件；专利实施许可使用费纠纷案；发明专利申请公布后、专利权授予前使用费纠纷案件。
第十二条
专利侵权案件：
在专利有效期内，非法侵犯专利权人依法所享有的专利权利的行为。
《专利法》规定，专利权被授予以后，除法律另有规定的以处，未经专利权人许可，以生产经营为目产，制造、使用、销售、进口其发明或实用新型专利产品，或使用其专利方法以及使用、销售、进口依该方法直接获得的产品，或制造、销售、进口外观设计专利产品的行为都属于侵犯专利权的行为。
（一）专利侵权行为应同时具备以下几个条件：
1、有被侵犯的有效的专利权存在；
2、在《专利法》所述侵权行为；
3、施专利侵权行为的损害结果客观存在；
4、以生产经营为目的；
5、未经专利权人许可；
6、专利侵权人主观上必须有过错。
（二）作为原告代理律师
1、客户专利权受到侵犯时，律师可考虑通过提起民事诉讼帮助客户解决纠纷，并应从以下几六方面进行诉前分析：
1）本案是否属于人民法院受理范围；
请参照《最高人民法院关于审理专利纠纷案件适用法律问题的若干规定》第1条规定。
2）审查当事人是否适格；
-审查原告是否是专利权人或利害关系人；
-审查是个人发明创造还是职务关明创造；
-审查是否属合作完成的发明创造，委托完成的发明创造，确定能否单个起诉，或需要共同作为原告。
3）审查专利目前的法律状态，确定专利保护范围；
4）本案应由何地人民法院管辖；
专利纠纷一审案件，由各省、自治区、直辖市人民政府所在地的中级人民法院和最高人民法院指定的中级人民法院管辖。
5）是否超过诉讼时效，有无诉讼时效中断、中止或延长的事由；
侵犯专利的诉讼时效为二年，自专利权人知道或者应当知道侵权行为之日起计算。权利人超过二年起诉的，如果侵权行为在起诉时仍在持续，在该专利保护期内，人民法院应当判决被告停止侵权行为；侵权损害赔偿数额应当自权利人向人民法院起诉之日起向前推算二年计算。
6）本案证据是否符合立案要求；
2、确定诉讼请求
1）停止侵害（适用于起诉时侵权行为仍在持续的案件）
2）消除影响、赔礼道歉（适用于侵权行为对专利权人的信誉造成损害的案件）
3）赔偿损失（适用于侵权并造成损害的案件）
3、收集和审查证据，包括：
1）证明原告专利权存在的证据，其中包括必须收集并提供专利证书；
-最近一年缴纳专利年费的收据；-专利公告；
-发明及实用新型专利说明书，外观设计专利图片；
-实用新型专利需提供专利检索报告。
2）证明被告侵权事实的证据，其中包括但不限于购买侵权产品，并提供统一专用发票，以证明侵权产品落入专利权人专利保护范围；收集相关网页、广告、杂志及报刊等相关资料，以证明被告侵权行为存在。
3）证明原告所花费用及损失的存在与数额
-费用：包括调查、制止侵权所支付的合理费用；
-损失：采取以下三种方式计算：
-以专利权人因侵权行为受到的实际经济损件作为损失赔偿额；
-以侵权人因侵权行为获得的全部利润作为损失赔偿额；-根据情节参照专利许可使用费的一至三倍合理确定。
4、诉前禁令、财产保全、证据保全措施：
从保护原告利益以及为防止被告毁灭证据角度来看，诉前申请采取责令停止侵权行为、证据保全措施是较好的方式。具体参照《最高人民法院关于对诉前停止侵犯专利权行为适用法律问题的若干规定》
5、申请保全的证据、财产包括：
1）关于被告侵权行为的证据；
2）关于被告获利情况的证据；
3）查封、扣押、冻结相关财产。
（三）作为被告代理律师
1、作为被告代理律师参于诉讼，应当从以下几个方面着手考虑： 1）本案是否属于人民法院受理范围；
2）审查当事人是否适格；
3）本案应由何地人民法院管辖，是否可以提出管辖权异议；
4）是否超过诉讼时效；
5）对被告实际是否存在侵权及可能要承担的法律责任作出初步的判断；
6）被告侵权的证据情况及数量，并结合证据对原告专利的稳定情作初步分析；
7）被告行为的法律性质后果；
8）在综合以上分析的基础上，收集相关证据，考虑向国家专利复审委员会提出专利权无效宣告请求，以便在诉讼中申请法院中止案件审理。
2、作为被告律师应从以下几方面进行抗辩： 1）以原告滥用保护期限抗辩；
-原告未按时缴纳专利年费，专利处于“被视为放弃状态”；
-原告专利已被中国专利局撤辩；
-原告专利已经被专利复审委员会宣告无效；
-原告专利不符合专利性条件或其它法律规定，应当被宣告无效，具被告已向专利复审委员会提出无效宣告请求并被授理。
2）以被告不侵权进行抗辩
-被控侵权物（产品或方法）的技术特征与原告专利权利要主对应必要技术特征；
-被控侵权物（产品或方法）的技术特征与原告专利权利要求对应必要技术特片相比，有一项或一项以上的技术特征有本质区别；
-属于个人（不包括单位）非经营目的的制造、使用行为；
3）以该行为不视为侵权进行抗辩
-专利权用尽；
-先用权；
临时过境；
科学研究与实验性使用
4）以原告专利为已有技术抗辩
-仅适用于等同专利侵权，不适用于相同专利侵权的情况；
证明该已有技术应当是一项在专利申请日前已有的、单独的技术方案，或者专利为该领域普通技术人员认为是已有技术的显而易见的简单组合成的技术方案
5）以合同抗辩
-以被告实施的技术是通过技术转让合同从第三人处合法取得为由进行侵权抗辩，该抗辩不属于对抗侵权的理由，只是承担侵权责任的抗辩理由；
-技术转达让合同的受让方被诉侵权，律师作为其代理人可以合同抗辩，主张由转让方先承担侵权责任感，而受让方承担一般连带责任。
6）以诉认时效抗辩
-专利侵权诉讼时效为二年，自专利梭或利害关系人知道或应当知道侵权行为之日起计算，代理律师可以提出专利权人行使超过诉讼时效的抗辩。
7）以损害不存在或数额计算没有依据为由进行抗辩
-原告销量减少计算不正确；
-被告所获的利润计算不正确；-损失的讲算方式不正确；
-原告所依据的专利实施许可费用不合理。
第十三条 专利申请权、专利权权属纠纷案件
（一）专利申请权纠纷案，即主要关于是职务发明创造还是非职务发明创造；关于住是发明人或设计人；关于合作完成或接受委托完成的发明创造，谁有权申请专利。专利权权属纠纷案，即在授予专利后，当事人就谁该是发明创造的真正权利人而发生争议。
（二）律师代理此类案件，除应把握一般专利民事诉讼所具有的共同特点外，还应注意以下几点：
1、区分职务发明与非职务发明；
2、区分合作开发合同当事人与共同发明人；
3、依合同约定情况下的权利归属与依实际合作形成的权利共有。第十四条 转让专利申请权、转让专利权、专利实施许可合同纠纷案件律师代理此类案件，除参照民事合纠纷的程序及处理方式之外，可参《最高人民法院关于审理技术合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》
第十五条 发明专利公布的，专利授予前的使用权用费纠纷
我国专利法对发明专利申请实行早期公开，延迟审查制度。律师代理此类案件，应明确在发明专利申请公开后至获得专利权以前，申请人可要求实施其发明的单位和个人支付适当的费用，但无权要求使用人停止使用其发明技术，如果使用人拒绝支付费用，申请人尚不能据此提起诉讼，一般是等待发明专利权授予后，与专利侵权纠纷一并解决。
第十六条 关于和解：律师代理专利民事诉讼案件，应考虑是否双方能达成和解。做好如下工作：
（一）作为控方律师：
1、充分了解侵权方的状况，并据此分析和解成功的可能性及侵权方支付赔偿款的能力；
2、按照诉讼要求，收集好侵权证据；
3、依据现有立法及实践经验评估出“如果诉讼的话”可能得到支持的赔偿额，并依此确定与侵权方和解时的最高价位及最抵价位；
4、准备好谈判不成功后的下一步方案。
（二）作为被控律师
1、与被控方进行充分沟通，并对被控方实际是滞存在侵权及可能要承担的法律责任作出初步的判断；
2、积极与控方进行沟通，尽可能了解其手中掌握的有关侵权的证据情况及数量；
3、判断被控方行为的法律性质及后果；
4、准备控方不接受和解的下步方案。
第四章与行政机关的关的专利法律业务
第一节专利行政调解及查处
第十七条 律师代理如下专利案件后，可代为申请行政调解：
（一）专利申请权和专权归属纠纷；
（二）发明人、设计人资格纠纷；
（三）职务发明的发明人、设计人的奖励和报酬纠纷；
（四）在发明专利申请公布后专利权授予前使用发明而未支付适当费用的纠纷。
第十八条 律师代理假冒专利行为案件，可直接举报、代为申请行政查处。
第十九条 行政调处的专利管理机关的特殊性 特指由省、自治区、直辖市人民政府设立以及专利管理工作量大又有实际处理能力的设区的市人民政府设立的管理专利工作的部门。
第二十条 行政调处管辖
由被请求人和侵权行为地（侵权行为实施地和侵权行为结果地）的市级以上专利管理机关管辖。
第二十一条 律师代理行政调处案件，应做好如下工作：
（一）提交专利纠纷调解申请书或专利侵权纠纷处理请求书；
（二）收集被请求人专利侵权的相关证据。（具本可参照专利侵权诉讼证据内容的规定）；
（三）作好如果不能达成行政调解或对专利管理机关作出的处理决定不服向法院提起诉讼的准备工作。
第二节专利行政诉讼法律业务 第二十二条 律师代理专利行政诉讼的案件范围包括以下几类：
（一）以中国国家知识产权局为被告，其中主要包括，但不限于
1、对专利局不予受理其申请不服的纠纷；
2、对其专利申请被视为撤回、对其专利权被视为放弃或被终止不服的纠纷；
3、对专利局确定的申请日有争议，对专利局不确认其优先权不服的纠纷；
4、认为专利局作出的其他具体行政行为侵犯其合法权益的纠纷。
（二）以专利复审委员会为被告，主要包括，但不限于
1、对维持驳回申请复审决定不服的纠纷；
2、对专利权无效宣告请求决不定期不服的案件。
（三）以地方专利管理机关为被告
仅对冒充专利行为依职权进处罚不服可提起行政诉讼，而地方专得管理机关的其他调处决定不服的，只可以向人民法院提起民事诉讼。
第二十三条
专利行政诉讼案件管辖法院
凡以中国国家知识关权和专利复审委员会为被告的专利行政案件，均由北京市第一中级人民法院作为第一审法院，北京市高级人民法院作为第二审法院。
对于以地方专利管理机关为被告的专利行政诉讼案年，则由被告所在地的对专利纠纷案有管辖权的中级人民法院管辖。
第二十四条
专利行政诉讼案件证据
律师代理该项业务，可以参照最高人民法院《关于行政诉讼证据若干问题的规定》，但应当注意专利行政诉特殊的证据规则： 专利行政诉讼的特殊性决定了在各种类证据中最具有证明力的应为书证，主要为各种专利文献。专利代理律师应在收集，检索国内外各种相关专利文献的基础上，分析其中主要技术特征，以支持自己的主张。
第三节专利海关备案及保护法律业务
第二十五条 权利人要求海关对其与进出境货物有关的知识产权实施保护的，应当将其知识产权向海关备案，可委托律师事务所及专利代理机构代为申请，亦可自己真接提出备案申请。
第二十六条 专利海关备案管辖机关
专利权人应当向海关总署提出申请，具体提交文件至海关总署政策法规司知识产权保护处。
第二十七条 律师为专利权人办理专利海关备案业务，应提交以下文件：
（一）专利权利证明：
1、专利证书的复印件（申请外观设计备案的，还应提交专利公告附图）；
2、中国专利局所具的专利登记簿副本或者载有申请人名称的专利维持费收据的复印件（限专利证书的签发日期距申请备案日期一年以上的）；
（二）申请人身份证明：
加盖工商管理部门确认的营业执照复印（限境内工商企业）；或者公司登记文件复印件或者当地政府出具的证明（限境外工商企业）；或者申请人身份证件复印件（限专利权人为自然人）；
（三）代理授权委托书：
（四）代理人身份证明：加盖工商管理部门确认章的营业执照复印件（限境内工商企业）；或者设立律师事务所的批准文件；
（五）专利海关备案申请书。第二十八条 海关根据《知识产权海关保护条例》对怀疑的进出口货物侵犯专利权的货物采取扣留的行政行为，该程序也可以基于当事人的请求进行。
第二十九条 律师代理专利权海关保护案件注意事项：
（一）专利权海关保护既可以基于专利进行了海关保护备案登记而进行，也可以基于权利人向出口货物所在地海关投诉而进行。
（二）作为投诉方，应向海关提供被扣留货物等值的担保，被扣留货物一方也可以提供相庆担保以使其货物得到海关放行。
第五章 专利刑事诉法律业务
第三十条 专利刑事诉讼主要针对假冒他人专利的行为，据专利法的规定，假冒他人专利行为情节严重的，构成假冒他人专利罪，处三年以下有期徒刑、换拘役或罚金。
第三十一条 律师师处理此项业务时应注意如下几个方面：
（一）假冒他人专利行为主要是：
1、行为人在自己的产品上标明是他人的专利产品，或直接标明他人专利的专利号、专利标记、或者在广告中宣传自己生产和推售的产品是他人的专利产品；
2、行为人通过不正当手段骗取到他人的专利证书，将自己生产的产品冒充该专利产品，到商业部门推销，在产品上虽然未注明是他人的专利产品，但商业部门凭着专利证书，将该产品当作他人的专利产品宣传、出售。
（二）实践中应划清的几个界限：
1、仿制专利产品不属于假冒他人专利；
2、未经专利权人同意，许可或委托他人实施专利，不属于假冒他人专利；
（三）“情节严重”的界定： 假冒他人专利只有达到情节严重，才构成刑事犯罪，具本指因假冒他人专利而给专利权人的权益造成严重损害，严重干扰专利管理秩序或给社会造成严重后果、造成恶劣影响的情况。
第六章 附则
第三十二条
本指引适用于广东省律师办理专利法律业务，本指引由广东省律师协会知识产权专业委员会负责解释。
第三十三条
本指引与法律、法规、司法解释等相关法律规定有冲突或不符时，以法律、法规、司法解释等相关法律规定为准。
第三十四条
本指引自公布之日起实施。
第五篇：律师办理商业秘密法律业务操作指引
〖公司治理〗律师办理商业秘密法律业务操作指引(一)第一章 总 则 第1条 【制定目的】
为保护商业秘密，提高律师从事商业秘密法律服务的业务质量和业务水平，明确具体操作规范，中华全国律师协会知识产权专业委员会与北京市律师协会竞争与反垄断法律事务专业委员会在遵循法律理论和总结实务经验的基础上，制定本操作指引。第2条 【适用范围】
本操作指引旨在指导执业律师、实习律师为企事业单位、个人提供商业秘密管理、商业秘密合同起草、商业秘密诉讼等法律事务时的操作参考。第3条 【业务特点】 3.1 专业性强
商业秘密是知识产权保护中的重要内容之一。鉴于知识产权的特征，其法律业务具有很强的专业性。尤其是商业秘密与其他知识产权相比，不具有绝对排他性，不具有公开性。在认定和判断商业秘密时具有与其他知识产权相比更为复杂的特性：
（1）律师要注意防范商业秘密信息在诉讼中的二次披露问题，在诉讼程序中既要能够证明主张或抗辩充分，又要主动采取措施防止商业秘密被披露和保护范围的扩大化。；
（2）律师要掌握对商业秘密的保护从开始研发或者受让即已经开始实施，而仅非一般知识产权保护意识中的遭受侵权时的维权；（3）律师要掌握商业秘密权利与国家法律规定的公民权利、人身权利的有效结合点和分界点；
（4）律师要准确把握国家设立商业秘密法律保护的意图，在平衡公众利益与私权关系的框架下，寻找商业秘密保护的支点。
3.2 知识面广
目前我国在商业秘密的研究和法律保护方面并不十分完善，各地方的经济发展和保护能力也不均衡，律师需要掌握：
（1）知识产权保护制度、知识产权司法体系以及知识产权权利的法律性质和特征；
（2）研究和实践企事业单位管理、市场运营模式、人力资源管理等与商业秘密保护密切相关的知识；
（3）灵活运用侵权法、合同法、劳动法、保密法等相关法律及其具体条文；
（4）在专业人员的帮助下，圈定商业秘密“秘密点”，需要了解基本技术知识和企业管理常识，争取对涉案商业秘密信息的市场状况和竞争优势有基本的熟悉和了解。3.3 规范复杂
涉及商业秘密的法律、司法解释、地方法规和部门规章、行业管理层面繁多、交叉规范复杂，律师应当通晓和理解各类规定的立法意图和实际操作中应当参照适用的各类情况，办理商业秘密法律业务。3.4 部门众多 国家知识产权局、国家工商局、国家科学技术部、人力资源和社会保障部、国家保密局、国家经贸委以及各行业部门、行业协会都对商业秘密进行了规范，律师要对国家商业秘密保护体系、救济途径统筹掌控，并培养交叉管理和保护的能力。
第4条 【商业秘密定义和构成要件】
4.1 商业秘密是不为公众所知悉，能为权利人带来经济利益，具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。4.2 构成要件：非公知性、价值性、实用性和保密性。
第5条 【非公知性－不为公众所知悉】
5.1 作为商业秘密的技术信息和经营信息是不能从公开渠道直接获取的，需要依靠商业秘密的“创造者”利用公知的知识、经验或技巧经过创造或探索，和/或人力、财力、物力的投入方能获得。
5.2 作为商业秘密的技术信息和经营信息是在某地区、某阶段不可直接知悉的。因此，商业秘密的“新颖性”是“相对的”而不是“绝对的”：（1）商业秘密的“新颖性”低于专利技术对“新颖性”的绝对要求，对专利技术的要求是对比“现有技术”，而对商业秘密的要求是对比“暂未为他人知悉”；
（2）商业秘密又高于著作权对独创性的要求，著作权保护的是构思的表达形式，对构思本身不加以保护，而对商业秘密的要求是因一种构思并使其依附于某种有形的载体，形成一种技术方案、程序、工艺、产品、客户名单等，并可能使这一载体具有价值。5.3 商业秘密的技术信息和经营信息并非是通常从事有关该信息工作领域的人们所普遍了解或者容易获得的。
第6条 【价值性－能为权利人带来经济利益】
6.1 商业秘密必须具有商业价值或者经济价值，能给商业秘密权利人带来经济利益或者竞争优势，是商业秘密权利人追求商业秘密保护的目的和需求法律保护的目的。6.2 价值性的体现：
（1）商业秘密的价值性可能是现实的，也可能是潜在的。
（2）商业秘密的价值性可能是正价值，也可能是负价值，比如失败实验的记录。
6.3 对于价值性而言，应从客观上加以认定，而不能以商业秘密权利人主观上的“认为”来确定。第7条 【具有实用性】
商业秘密信息应当具有确定的可应用性：
（1）具有相对的识别性，是区别于一般知识、经验、技巧的重要特征，并可用于实践中，具有实用性。
（2）具有相对的完整性，可以通过自行利用或者许可/转让的方式允许他人使用、实施，通过实用性的运用和经营产生和实现价值。
第8条 【保密性－权利人采取保密措施】
8.1 保密性是指商业秘密权利人或合法持有人采取的对内与对外，并与商业秘密信息相适合的合理的保密措施。8.1.1 商业秘密主要依赖于权利人采取保密措施，以弥补法律强制性保护的不足。律师应当帮助权利人建立完备的管理制度、完备的合同制度、完备的人事制度、完备的预警和防范机制。参见第二章。
8.1.2 应当根据所涉信息载体的特性、权利人保密的意愿、保密措施的可识别程度、他人通过正当方式获得的难易程度等因素，确定保密措施的方式、方法。参见第25条。
8.2 采取保密措施不要求是绝对的、无缺陷的措施，只要是合理的、适当的即可。参见第24条。
第9条 【技术信息和经营信息】
9.1 凡是符合法律定义和法定构成要件的信息，均可能成为商业秘密。这些信息一般可以分为两大类：技术信息和经营信息。9.2 技术信息
主要包括：技术设计、程序、质量控制、应用试验、工艺流程、设计图纸（含草图）、工业配方、制作工艺、制作方法、试验方式和试验记录等。
9.2.1 作为技术信息的商业秘密，也被称作技术秘密。专有技术、非专利技术等名词概念与技术秘密略有不同，律师要在个案中加以区别和注意。9.2.2 技术信息可以是一项完整的技术方案，也可以是一项完整技术方案中的一个或若干个相对独立的技术要点。9.3 经营信息
9.3.1 主要包括：管理方案、管理诀窍、客户名单、货源情报、产销策略、投融资计划、标书、标底等方面的信息。
9.3.2 经营信息在表现特征上同技术信息一样，可以是一个完整的经营方案，也可以是经营方案中若干相对独立的经营要素和/或其合成要素。9.3.3 所有可能给权利人带来经济利益或竞争优势的非技术类信息，都可以成为经营信息。
第10条 【商业秘密权利人】
商业秘密权利人是指依据法律的规定或者合同的约定，商业秘密的合法持有人或者被许可使用的公民、法人或者其它组织。第11条 【商业秘密的取得】 商业秘密的取得方式：
（1）企事业单位或个人自主研制、开发取得；（2）经过商业秘密权利人许可、转让而合法取得；
（3）通过“反向工程”取得：“反向工程”是指通过技术手段对从公开渠道取得的产品进行拆卸、测绘、分析等手段而获得该产品的有关技术信息。（4）通过分析、研究公开资料、信息、技术取得；
（5）因商业秘密权利人自己的疏忽，造成商业秘密泄露使他人获得；（6）其他合法渠道取得。第12条 【商业秘密特征】 12.1 非公知性 参见第5条。
12.2 无限期保护：商业秘密只要不被公开即可以享有无限期的法律保护。
12.3 不需要特别授权或者注册：商业秘密自合法取得之日起享有权利，并不需要国家授权或者注册产生。
12.4 无需向有关部门支付费用：商业秘密依赖权利人的自身保护，无需向有关部门支付任何费用。12.5 独占性弱：
（1）商业秘密不具有绝对的排他性，不能对抗第三人自主研发与商业秘密相同或者类似的技术信息和经营信息，也不能对抗第三人从合法渠道知悉或者对合法知悉的商业秘密加以实施的行为。
（2）商业秘密一旦被公开，就进入公知领域，任何人均可以使用、利用。
第13条 【不属于商业秘密的技术信息与经营信息】 不属于商业秘密的信息，通常被分为以下几类：
（1）该信息是个人独有的、不可复制的个体经验、个体技能 等；
（2）该信息为行业内普遍知悉的知识、常识或者行业惯例和通行方式、方法；（3）该信息从公开渠道（如：公共场所、报刊、书籍、媒体、展示会等）可以获得的；
（4）该信息无需付出一定的代价而容易获得的；
（5）该信息仅涉及产品的尺寸、结构、材料、部件的简单组合等内容，进入市场后相关公众通过观察产品即可直接获得。
第14条 【不受法律保护的“商业秘密”】
不受法律保护的“商业秘密”，通常被分为以下几类:（1）损害国家利益或者危及国家安全的信息。（2）损害社会公共利益、公众健康的信息。（3）违背公序良俗、伦理道德的信息。
（4）涉赌、毒、黄或者国家禁止流通的器具、配方、销售渠道等信息。
第15条 【商业秘密与国家秘密】
15.1 商业秘密中的技术信息与经营信息均可以成为国家秘密，不同点在于：
（1）两者的法律性质不同；（2）两者的保护客体不同；（3）两者的保护范围不同；（4）两者的产生方式不同；（5）两者的保护力度不同。
15.2 企事业单位可以利用国家强制力对国家科学技术秘密的保护而得到对技术秘密更为有力的保护。律师要关注国家及各省市对国家科学技术秘密中的技术秘密的评价标准和密级分类标准。
15.3 企事业单位承担国家重大科技计划项目或者本单位重要科研任务，按照有关规定可以直接确定为国家科学技术秘密。第16条 【商业秘密与工作秘密】
16.1 必须区分商业秘密与企事业单位管理中的工作秘密，如：经理会议上的工作计划、某些管理决定、研究事项、员工薪酬等并不一定构成商业秘密，但可以作为工作秘密，要求接触者保密。
16.2 工作秘密符合商业秘密构成要件的，可以作为商业秘密或者转化为商业秘密加以保护。
16.3 企事业单位对仅接触工作秘密，不负有保守商业秘密义务的员工，不能进行竞业限制。
“竞业限制”参见第四章第三节。第17条 【商业秘密公开】
商业秘密信息因权利人疏忽泄露或者主动披露或者被他人公开：（1）该信息因为申请专利而公开；（2）出版物或者其他媒体上公开披露；
（3）已通过公开的报告会、展览，以及论文发表等方式公开；（4）被他人违反保密约定公开。
第18条 【商业秘密与其他知识产权】 18.1 商业秘密与专利技术
18.1.1 商业秘密与专利技术的不同（1）保护客体不同：可以申请专利的技术范围是法定的，是以法律能够保护的对象为准；商业秘密既包括技术信息也包括经营信 息。
（2）完整性要求不同：专利技术的法定要求是完整的技术方案；商业秘密的完整性只限于可以使用或者利用，并不要求是一项绝对完整的技术方案。（3）新颖性要求不同：专利技术法定要求是绝对未被公众所知悉；商业秘密只要求不容易为相关人知悉。
（4）独占程度不同：专利权具有对世权，义务人是不特定的，具有绝对的独占性；商业秘密具有相对的独占性，不能排斥他人合法取得，并加以实施或利用。
（5）产生和取得权利的方式不同：专利权是以技术公开为代价，并要经过法定的程序进行审查批准获得；商业秘密是自主产生或者合法受让获得。（6）保护期限不同：专利技术具有法定的保护期限，一旦该专利权丧失（如未交专利年费）或超过保护期限就进入公知领域，任何人均可以使用该项技术；商业秘密只要不被公开，即可享有无限期保护。
（7）权利稳定性不同：专利权不因非法定因素而丧失，而商业秘密则无论因何种因素公开即丧失权利。
（8）保护地域不同：专利技术具有很强的地域性，在没有被授予专利权的国家或地区的单位和个人，都可以任意使用该项技术；商业秘密则可以依据多边或者双边条约得到域外保护。
18.1.2 商业秘密与专利技术的并存 一项技术在申请专利前或申请专利未公开之前应当作为商业秘密加以保护。一项技术或者若干项相关联的技术可以将部分内容申请专利，部分内容作为商业秘密加以保护。实践中对技术信息同时采用商业秘密和专利两种方式保护是最有效的。18.1.3 商业秘密保护与专利保护的选择
（1）对简单的、易被他人自行研究成功或者较容易被他人通过反向工程解析的技术信息，商业秘密权利人应考虑采用申请专利的手段加以保护。
（2）企事业单位保密能力强的，可以采用商业秘密的方式保护。
（3）技术信息先进性程度高的，可以先采用商业秘密保护；技术信息可能丧失先进性或者可能被他人申请专利的，应当采用专利保护。
18.2 商业秘密与计算机软件
具有独创性的计算机软件受著作权法的保护，其程序和文档中符合商业秘密构成要件的部分也可以同时采用商业秘密方式保护。18.3 商业秘密与著作权
对商业秘密信息的表达，可能构成“著作权法”意义上的作品，可以受到国家“著作权法”的保护。对于未发表的作品中包含的信息，也可能符合商业秘密的构成要件，可以作为商业秘密予以保护。
第19条 【法律、法规、司法解释、部门规章依据】（地方法规从略）《中华人民共和国民法通则》 《中华人民共和国反不正当竞争法》 《中华人民共和国科学技术进步法》 《中华人民共和国促进科技成果转化法》 《中华人民共和国合同法》 《中华人民共和国劳动法》 《中华人民共和国劳动合同法》 《中华人民共和国反垄断法》 《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国刑法》
《WTO与贸易有关的知识产权协议》
最高人民法院《关于民事诉讼证据的若干规定》
最高人民法院《关于适用“中华人民共和国合同法”若干问题的解释
（一）》
最高人民法院、最高人民检察院《关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
最高人民法院、最高人民检察院《关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用法律若干问题的解释
（二）》
最高人民法院《关于审理不正当竞争民事案件应用法律若干问题的解释》
最高人民法院《关于当前形势下做好劳动争议纠纷案件审判工作的指导意见》
最高人民法院《关于当前形势下知识产权审判服务大局若干问题的意见》 最高人民法院《关于审理技术合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》 最高人民法院、国家科委《关于正确处理科技纠纷案件的若干问题的意见》
国家科委、国家保密局《科学技术保密规定》
劳动部《违反“劳动法”有关劳动合同规定的赔偿办法》 劳动部《关于企事业单位职工流动若干问题的通知》
国家科委《关于加强科技人员流动中技术秘密管理的若干意见》 国家工商局《关于商业秘密构成要件问题的答复》 国家工商局《关于禁止侵犯商业秘密行为的若干规定》
劳动和社会保障部《关于劳动争议案中涉及商业秘密侵权问题的函》 国家经贸委《关于加强国有企事业单位商业秘密保护工作的通知》
国家科委《关于科技人员业余兼职若干问题的意见》 第二章 商业秘密管理 第一节 目标、模式和评价 第20条 【管理目标】
20.1 企事业单位商业秘密的管理目标是促进创新、实现价值、保护权利、设定预警、防范风险。20.2 律师要注意以下事项：
（1）风险防范应当从以下三个角度考虑：防止自身权益被他人侵犯；防止侵犯他人的合法权益；防止权利滥用和限制技术进步、垄断技术的行为。（2）合作伙伴、合作项目越多，商业秘密被破解和泄密的风险就越大。（3）商业秘密权利人采取保密措施的重要前提就是为了警示他人“这里有秘密”，从而实现法律保护的要求。
第21条 【管理模式】
21.1 企事业单位应当根据自身的经营管理模式、企业规划、研发重点、市场比例和竞争优势，安排和调整商业秘密管理模式。
21.2 可供参考的商业秘密管理模式：分项目管理、分阶段管理、分地域管理、分部门管理。第22条 【商业秘密评价
22.1 技术信息和经营信息做等级处理和分档管理，一般采用的方式是划定密级和标注密级。
22.2 划定商业秘密范围主要考察以下因素：（1）该信息是否具有保密的可能性；（2）该信息的立项来源；
（3）该信息采用商业秘密保护方式是否更为有利；（4）该信息是否与其他法律保护对象相关联。
22.3 评定密级应当主要考察以下因素：（1）该信息的市场现状和前景；（2）该信息的经济价值和竞争优势；
（3）该信息的开发成本、生命周期、技术成熟度、保密的可行性以及反向工程的难易程度；
（4）技术信息是否获得有关专家或部门的鉴定以及鉴定结果。22.4 密级变更和解密
22.4.1 根据商业秘密变化情况，结合市场变化及时调整密级。密级调整可以调低也可以调高。
22.4.2 以下情形出现，商业秘密可以解密：（1）保密期限届满，自动解密；
（2）商业秘密公开或者可以从公开渠道轻易获得；（3）技术信息或经营信息陈旧，失去保密价值；（4）被新技术替代；
（5）已经大范围推广实施或过度的使用、转让导致保密性过差。
22.1 技术信息和经营信息做等级处理和分档管理，一般采用的方式是划定密级和标注密级。
22.2 划定商业秘密范围主要考察以下因素：（1）该信息是否具有保密的可能性；（2）该信息的立项来源；
（3）该信息采用商业秘密保护方式是否更为有利；（4）该信息是否与其他法律保护对象相关联。
22.3 评定密级应当主要考察以下因素：（1）该信息的市场现状和前景；（2）该信息的经济价值和竞争优势；（3）该信息的开发成本、生命周期、技术成熟度、保密的可行性以及反向工程的难易程度；
（4）技术信息是否获得有关专家或部门的鉴定以及鉴定结果。
22.4 密级变更和解密
22.4.1 根据商业秘密变化情况，结合市场变化及时调整密级。密级调整可以调低也可以调高。
22.4.2 以下情形出现，商业秘密可以解密：（1）保密期限届满，自动解密；
（2）商业秘密公开或者可以从公开渠道轻易获得；（3）技术信息或经营信息陈旧，失去保密价值；（4）被新技术替代；
（5）已经大范围推广实施或过度的使用、转让导致保密性过 差。
第23条 【风险监控】
23.1 风险监控对于商业秘密的信息汇集、技术研发、管理模式及保护措施均至关重要，旨在全方位、全层次、各环节防范泄密风险、降低被破解的可能。
23.2 风险监控的主要方面：决策监控、人员监控、研发监控、履约监控、实施监控。
第二节 采取保密措施 第24条 【保密措施的要求】 24.1 有效、合理：商业秘密权利人有意识地采取了相应的保密措施，并且在通常情况下能够保证商业秘密不致泄露，可以认定其采取的保密措施是有效的；在同行业中认为是采取了适当的保密措施就是基本合理的。
24.2 合法：企事业单位为保护商业秘密所采取的保密措施应当合法。24.3 制度公示（明示）： 参见第27条。
24.4 保密措施应当尽可能的明确商业秘密信息的范围、种类、保密期限和保密方法。
第25条 【保密的具体措施】 保密可以考虑以下措施：
（1）与知悉或者可能知悉、接触商业秘密信息的员工或者第三人签订保密协议；
（2）建立系统、详细的规章制度，并对全体员工公示（明示）；
（3）设定警示区域、警示标记、加设门卫等方式，对员工、来访人员的活动区域加以限制；
（4）对商业秘密信息的存放、借阅、转移等做专门档案管理，对作废文件、资料予以专门处理；
（5）在商业秘密信息资料、文件、图纸上编制密级；
（6）专人使用和管理特定的计算机系统，并采取加密和与单位区域网断链方式予以保密；（7）其他采用技术手段、特定程序或者其他为公众通晓的合理措施予以保密；
（8）其他根据具体情况可以采用的方式。
第三节 建立规章制度 第26条 【制度设立的要求】
26.1 公司研究决定改制以及经营方面的重大问题、制定重要的规章制度时，应当听取公司工会的意见，并通过职工代表大会或者其他形式听取职工的意见和建议。
26.2 用人单位应当将直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项决定公示，或者告知劳动者。第27条 【制度公示】
27.1 制度公示是指保密制度的“公开”和规章的“明示”。
27.2 企事业单位设立商业秘密保密的规章制度，可以采用以下方式向全体员工公开和明示其内容，公开或者明示过程应当以可以证明的方式予以记载和保存：
（1）在指定位置张贴规章制度；
（2）在集体会议上公布规章制度的内容和法律性质；
（3）员工书面确认知悉规章制度的内容及法律性质，承诺遵守。
第28条 【促进创新规定】
28.1 旨在明示企事业单位的创新意图和目标，增强员工对知识产权的保护意识，激励员工研发热情和自觉提高研发能力。28.2 主要内容：（1）创新意义和目的；（2）创新目标和内容；
（3）负责创新和审核部门及权责；（4）创新人员范围；（5）有价值的信息范围；
（6）项目立项、项目经费申报及使用方案、项目评价；（7）成果申报、成果鉴定和成果发布流程；（8）文件、资料的移交、归档和借阅；（9）保密责任；
（10）奖励和惩处措施。
第29条 【知识产权归属规定】
29.1 旨在明确规定企事业单位的知识产权权利内容和范围，明确员工工作成果的权利归属。29.2 主要内容：
（1）知识产权的界定与分类；（2）知识产权权利归属的原则；（3）知识产权权利归属的操作办法；（4）有价值信息的申报程序和办法；（5）相互通知义务；（6）保密责任；（7）奖励和惩处措施。
第30条 【知识产权管理规定】 30.1 旨在设立企事业单位知识产权管理的体系，明确知识产权管理的执行程序及成果实现的途径和方法，奖励员工的创新成果。30.2 主要内容：
（1）管理部门和管理人员；（2）管理模式和具体方法；（3）立项与研发的程序；（4）经费审批和使用办法；（5）成果申报、鉴定与发表办法；（6）合作的审批和方式；
（7）文件、资料的移交、归档和借阅办法；（8）保密责任与签订人员范围；（9）竞业限制的权责与签订人员范围；（10）奖励和惩处措施。
第四节 人员管理
第31条 【管理目标和内容】
31.1 员工是创新、产生和保护商业秘密的基础要素，对于员工的管理直接决定商业秘密保护的效果。
31.2 做好岗位定职、工作交接和签署保密协议、竞业限制协议是必要的环节。
第32条 【管理的主要环节】 32.1 聘用 32.1.1 考察拟聘用员工是否已经与原单位解除劳动合同关系，是否负有竞业限制义务和商业秘密的保密义务，并请拟聘用员工做出书面陈述或者承诺；
32.1.2 考察拟聘用员工原有岗位与现任岗位任职的异同，慎重安排岗位；
32.1.3 审查拟招聘员工自行提交的相关证书、文件，释明规章制度和任职岗位的要求；
32.1.4 做好必要的招聘记录。32.2 签约
32.2.1 根据单位的规章制度，确定聘用员工的岗位及职责，考虑是否需要签署保密合同和竞业限制协议；
32.2.2 释明保密义务（竞业限制）的内容、范围、期限、责任等事项，约定补偿办法和违约责任；释明任职期间及离职（或退休）后知识产权权利归属的法律性质；
32.2.3 对聘用员工自述其自有的技术、技能、知识产权予以充分尊重，并记录在案；
32.2.4 督促聘用员工书面确认和承诺遵守规章制度； 32.2.5 做好必要的签约记录，完善聘用员工的档案。32.3 转岗
32.3.1 员工可能因下列原因而转换岗位：（1）不能胜任该岗位工作；（2）需要适用脱密期的；（3）伤、病需要长期休假的；
（4）劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化的；（5）行政管理、业务管理、研发管理需要转换岗位的。
32.3.2 员工转岗，要切实保护员工的利益，并稳妥保护单位的知识产权不流失，降低商业秘密被泄密的风险。32.3.3 完善转岗手续
（1）对调离重要技术岗位或高级管理岗位的员工没有签署保密合同（竞业限制协议）的，应当补签；
（2）原有合同（协议）因情形变更需要补充或者变更的，予以完善。32.4 离职和退休
32.4.1 完善离职和退休手续
（1）指定专人做好资料、文件、图纸及其设施、设备的交接工作，明示离职员工不得复制、拷贝、毁损文件、资料；
（2）不得泄露、自行使用或者许可他人使用属于单位的商业秘密；（3）不得泄露、传播单位的工作秘密；（4）对知悉的商业秘密信息负有保密义务等。
32.4.2 根据单位的规章制度，重申员工在离职或退休后一定期间内所做出的知识产权权利归属规定。32.4.3 国家有关部门的特别规定
（1）对承担国家科技计划项目或者重要科研任务的企事业单位的科技人员在科研任务尚未结束前要求调离、辞职，并可能泄漏国家重大科技计划项目或者科研任务所涉及的技术秘密，危及国家安全和利益的，原则上不予批准。
（2）企事业单位所拥有的技术秘密，依据国家科委、国家保密局《科学技术保密规定》确定国家科学技术秘密时,涉密人员调离、辞职时，应当经确定密级的主管部门批准，并对其进行保密教育。未经批准擅自离职的，依法追究当事人及用人单位负责人的行政责任。第33条 【脱密措施】
33.1 企事业单位采取脱密措施旨在降低商业秘密泄密的风险，并保证员工的再就业利益。33.2 脱密措施包括：
33.2.1 转换工作岗位、变更劳动合同中的相关内容、补充或变更保密合同或竞业限制协议； 33.2.2 设定脱密期
（1）适用脱密期的员工为接触商业秘密，并掌握商业秘密核心信息的高级技术人员、高级管理人员；
（2）适用脱密期的时间一般在员工要求离职、退休或者单位认为需要调离原岗位的前几个月；
（3）适用脱密期的期限应当根据保密事项的性质、接触的程度等因素综合考虑确定，最长不超过6个月；
（4）适用脱密期的员工转岗、离职或退休后对已经知悉的商业秘密仍负有保密义务。第五节 合同管理 参见第四章。第六节 公关管理 第34条 【接待来宾】
34.1 企事业单位对涉密区域应当设立警示区域和警示标牌，婉拒来访人员进入。
34.2 对于涉及商业秘密或者可能泄露商业秘密信息的资讯、文件、资料、图纸等整理收纳，放置在无法直接看到的地方。
34.3 必要时应当明示来访人员，勿进入注有特别警示标记的区域或者接触标注有密级的文件。第35条 【成果发布】
35.1 企事业单位参加技术交流会、成果论证会、技术鉴定会时，应当避免展示核心技术资料，确有必要提供的，应当将有关材料标注密级，并指定特定的会议人员接收和退返，并和与会人员、鉴定人员签订保密协议。
35.2 根据国家及各省市的有关规定，国家公务员、技术鉴定人、技术经纪人等执行公务或者接触企事业单位商业秘密的均负有保密义务。35.3 控制和核定研发人员发表论文、文章的实质性内容，尤其是对核心技术的研发思路和具体描述应予以限制。第36条 【展览宣传】
企事业单位在参加各类展览会、成果展示、成果汇报会上，应当避免涉及商业秘密信息或者可能泄露商业秘密的资讯、信息、资料、图片以及易于直观目测、分析的设施、设备等予以披露和展示。第三章 商业秘密的权利归属 第一节 商业秘密的属性 第37条 【商业秘密属性】
商业秘密包括技术信息和经营信息，与所有权不同，是一种特殊的知识产权。商业秘密权利不具有排他的独占性；是一种法定的权利；具有资格限定性，只有符合条件的技术信息和经营信息才能成为商业秘密。第38条 【商业秘密的权利人】
38.1 商业秘密的权利主体可以是自然人、法人或其他经济组织，从其享有的权利范围上包括商业秘密的持有人和被许可使用人。
38.2 商业秘密权利的独占性弱，任何人可能通过自主研发、反向工程、客户自愿交易等方式合法取得其商业秘密，即不同的人可同时拥有相同或近似的商业秘密。
第39条 【商业秘密的义务人】
依据合同约定或法律规定负有保密义务的自然人、法人或其他经济组织。
第40条 【商业秘密的载体】
商业秘密可以借助于人脑记忆存在，也可以附着于有形载体上。商业秘密的载体对于商业秘密的管理、运用、维权都非常重要。第41条 【商业秘密的取得】
41.1 商业秘密可以原始取得，也可以继受取得。前者如通过自主研发、反向工程获取商业秘密，而继受取得主要通过受让或获得实施许可使用等方式取得。41.2 商业秘密取得的证明：
（1）原始取得：可通过研发立项、记录文件、试验数据、技术成果验收备案文件等证明商业秘密的形成及归属。
（2）继受取得：主要通过合同方式全部或部分取得商业秘密。权利人以商业秘密出资的，接受该出资的企业也可全部或部分取得商业秘密。第42条 【商业秘密的份额】
42.1 权利人可以按约定的比例共同享有一项商业秘密。如技术信息，权利人对权属约定有比例的，视为共同所有，其权利使用和利益分配，按共有技术成果的有关规定处理。另有约定的，从其约定。
42.2 权利人可以按约定共同享有一项商业秘密的使用权。如对技术成果的使用权约定有比例的，视为权利人对实施该项技术成果所获收益的分配比例。另有约定的，从其约定。第43条 【职务成果与非职务成果】
43.1 职务成果是指员工执行本单位的任务或者主要利用本单位的物质技术条件所完成的商业秘密。职务成果的转让权、使用权属于单位。43.2 非职务成果是指员工在本职工作外，利用自己的专业知识和物质条件完成的商业秘密，与职务无关，其权利人是员工个人。非职务成果的转让权、使用权属于完成人。第二节 技术秘密的归属
第44条 【技术信息和技术秘密】
44.1 技术信息是指利用科学技术知识、信息和经验做出的涉及产品、工艺、材料及其改进等的技术方案。44.2 技术信息符合商业秘密特征，并区别于经营信息，也可称为技术秘密。
第45条 【委托开发的技术秘密归属】
45.1 委托开发的技术秘密，依当事人签订的协议而定；协议没有约定或约定不明的，归开发人享有，委托人享有技术秘密使用权。
45.2 后续改进的技术秘密，没有约定的，归属后续改进的开发人享有。第46条 【合作开发的技术秘密归属】
46.1 合作开发的技术秘密，根据当事人签订的协议而定，协议没有约定或约定不明的，合同当事人均享有技术秘密的转让权和使用权。46.2 后续改进的技术秘密，没有约定的，归属后续改进的开发人享有。第47条 【其他情况下技术秘密的归属】
47.1 技术转让合同履行中后续改进的技术秘密的归属
技术秘密转让合同或实施许可合同，在合同履行中一方后续改进的技术成果，根据约定确定其归属。没有约定或约定不明确的，由完成该后续改进的一方享有，其他各方无权分享。
47.2 技术合同无效或者被撤销后的技术秘密归属
技术合同无效或被撤销后，因履行合同所完成的新的技术成果或者在他人技术成果基础上完成后续改进技术的权利归属和利益分享，不能重新达成协议确定的，应当归完成技术成果的一方享有。47.3 以技术出资的技术秘密归属 《公司法》允许以技术出资，没有明确约定技术秘密归属的，归接受出资的企业享有。但该技术秘密所占出资额过分低于该技术成果价值的，一般认定接受出资的企业仅享有使用权。47.4 以技术入股方式参与联营的技术秘密归属
以技术入股方式参与联营，技术入股人不参与联营体经营管理，并且以保底条款形式约定联营体或者联营对方支付其技术价款或者使用费的，视为技术转让合同。联营体所享有的是技术所有权还是使用权视个案情况而定。
47.5 技术咨询或技术服务中形成的新技术成果归属
受托人一般利用委托人提供的技术资料和工作条件完成的新技术成果，有约定的依照约定，无约定或约定不明的，归属受托人。47.6 “祖传秘方”的商业秘密归属
在中医药、餐饮等行业中广泛存在的“祖传秘方”多属于秘密的技术信息，应当尊重历史和现实，承认合法的实际控制人为权利人。实际控制人去世后，按照继承法的原则确定新的权利人，即权利人指定了继承人的，归指定的继承人享有，未指定的，归法定继承人共同继承享有。47.7 员工离职后完成的技术成果的归属
47.7.1 离职后一年内继续从事与原所在单位岗位职责或者交付的任务有关的技术开发工作，属于职务技术成果，除另有约定外，归原单位享有。
47.7.2 员工离职一年后所完成的技术成果，由离职员工和新单位享有。47.8 无民事主体资格的科研组织签订的技术合同的技术信息归属 不具有民事主体资格的科研组织签订的技术合同，经法人或者其他组织授权或者认可的，依据合同由法人或者其他组织享有技术权益；未经授权或认可的，则由该科研组织成员共同享有技术权益。47.9 承包期间的技术信息归属
承包经营期间形成的技术秘密，除有约定的以外，权利属于承包人。第三节 经营秘密的归属
第48条 【经营信息和经营秘密】
48.1 经营信息是指技术信息以外的能够为权利人带来竞争优势的用于经营活动的各类信息。包括管理诀窍、客户名单、货源情报、产销策略、招标投标的标底等信息。符合商业秘密构成要件的经营信息构成经营秘密。
48.2 经营信息，由依法提供商品经营或者营利性服务的法人、其他组织、个体工商户或自然人取得。
48.3 相比技术信息而言，经营信息的新颖性和创造性要求不高。第49条 【经营管理中形成的经营秘密的归属】
企事业单位在经营活动中积累或形成的经营秘密，归企业事业单位享有。
第50条 【客户名单的认定】
50.1 客户名单是经营信息的一个重要表现形式，能够反映与权利人有关的供求关系和价格等具体经营信息。
50.2 客户名单是否构成商业秘密，除依据商业秘密的一般构成要件外，主要根据以下方面认定：（1）是否与权利人的经营活动相关，是否花费了物力和人力。权利人进行了较长时间的投资，付出了一定的体力和脑力劳动，形成了较为稳定的供求关系；
（2）竞争者不能从公开渠道轻易获得，客户名单需要经过长时间的积累、收集、加工和整理；
（3）具有特定性。客户名单的内容应包括客户的名称、联系方法、需求类型及习惯、经营规律、价格的承受能力等综合性客户信息。受法律保护的客户名单应是具体明确的、区别于可以从公开渠道获得的普通客户的名单。
50.3 可构成商业秘密的客户名单，不同于客户名称的简单列举。因此将其称之为客户资料或客户档案，应更为准确。第四节 商业秘密权属争议 第51条 【商业秘密权属争议】
在商业秘密侵权纠纷中，被告抗辩原告主张的权利不属于原告，以削弱或是抵销原告的侵权控告及主张。第52条 【商业秘密权属纠纷】
52.1 在商业秘密侵权纠纷、合同纠纷及不正当竞争纠纷案件中，可能发生权属争议，而无须另行起诉或反诉。
52.2 在商业秘密侵权、违约纠纷中，第三人以有独立请求权的第三人申请参与诉讼。如法院无管辖权的，需向有管辖权的人民法院即被告所在地法院另行起诉。
第四章 与商业秘密有关的各类合同 第一节 合同的起草与修改 第53条 【前期审核与调查】
53.1 企事业单位与他人签订的涉及商业秘密类合同，应当慎重考察以下几方面的内容：
（1）权利人与义务人的资质和履约能力；（2）权利状况和许可范围；
（3）商业秘密的价值和市场竞争优势；
（4）同类行业的信息状况、技术水平及商业秘密周边技术、信息的法律保护程度；
（5）采取保密措施的完善程度等。
53.2 企事业单位与员工签订的保守商业秘密合同（含竞业限制协议），应当慎重考察以下几方面的内容：（1）员工的岗位职责和执行能力；（2）员工的诚信度；（3）员工的期望目标。
53.3 当事人在订立合同前就交换技术情报和资料可以达成签约前的保密协议，当事人不能就订立合同达成一致的，不影响保密协议的效力。第54条 【起草或修改合同要求】 54.1 合法性要求
54.1.1 合法性要求是起草或修改合同的首要要求。54.1.2 合法性审查主要从以下几方面进行：（1）合同目的是否合法；（2）交易标的是否合法；（3）双方主体是否自愿交易；（4）双方主体是否具有交易资质；（5）权责约定是否合法；
（6）不存在“非法垄断技术、妨碍技术进步或者侵害他人技术成果”的情形；
（7）其他约定条款是否符合法律规定等。54.2 完整性要求
54.2.1 起草或修改合同应当根据当事人的签约目的和实现途径，保证合同主要条款的全面完整。54.2.2 主要条款：
参见“合同法”第324条及本操作指引相关合同。54.3 严谨性要求
54.3.1 起草或修改合同必须恪守使用法言法语的原则，避免使用容易产生歧义、疑义的用词用句.对于难于理解的技术性、专业性用词可以采用“术语解释”的方式在合同中予以确定其概念、内涵和在本合同中的特别含义；
54.3.2 对于合同交易的内容、权责要进行缜密的描述，综合考虑时间、地点、方式、程序等条款，设定不可预见的条款时要考虑双方的因素和商业秘密可能因此被泄密的风险及补救措施。54.4 权利义务对等性要求 54.4.1 诚信、公平是合同法的基本原则，具体到合同条款中就是要求双方的权利、义务对等。
54.4.2 权利、义务不对等的结果可能导致合同某些条款无效或者因显失公平而被对方当事人申请变更或撤销。54.5 责任与行为因果性要求
54.5.1 违约金与损失赔偿在约定方式、适用法律、举证责任以及责任后果、数额确定等方面均不相同。因此，对于在合同中约定违约金、侵权损失赔偿，还是两者都约定在同一份合同中，律师要着眼于合同双方的权利、义务，履约能力，技术风险和可能出现的损害程度来进行判断。54.5.2 违约金与损失赔偿在合同中的约定不能脱离具体的行为而设定，要与防止发生违约行为或者侵害行为相呼应。
54.5.3 违约金的数额和/或计算方式在合同中由双方当事人约定，并且应当是具体明确的约定。损失赔偿的数额是无法提前约定的，但是双方可以在合同中约定计算方式。第55条 【合同无效】
55.1 以下情形可以导致合同或部分条款无效：（1）严重妨碍科技进步、垄断技术的；（2）滥用知识产权权利的；（3）侵害他人技术成果权益的；（4）违反法律强制性规定的。
55.2 当事人不得因合同无效而擅自披露商业秘密，依据无效合同接收的技术资料、样品、样机等，应当及时返还权利人，不得保留复制品。第二节 企事业单位与员工之间的保密合同 第56条 【合同要点】
56.1 签订保守商业秘密合同的目的是防止商业秘密泄露和警示对方注意商业秘密的存在，以达到保护权利的最终目的。
56.2 企事业单位可以在劳动合同中约定保守商业秘密和与知识产权相关的保密事项，也可以单独与员工签订保密合同。第57条 【合同主要条款】（1）岗位职责
（2）资料、软件交接内容、地点和程序；（3）保密事项（商业秘密信息名称）；（4）保密范围和保密期限；（5）披露限制；（6）禁止性条款；（7）协助约定；
（8）资料、文件、设备等的保存、归档和处理；（9）违约责任；
（10）合同变更与补充；（11）合同解除与终止；
（12）竞业限制义务：参见本章第三节（13）脱密期；（14）争议解决办法；（15）合同成立与生效时间。第三节 竞业限制协议 第58条 【协议要点】
58.1 竞业限制是指企事业单位与知悉商业秘密实质性内容的员工签订协议，约定员工在离开本单位后一定期限内不得在生产同类产品或者经营同类业务且有竞争关系或者其他利害关系的单位内任职，或者自行生产、经营与原单位有竞争关系的同类产品或者业务，企业以向员工支付一定数额的补偿金为代价，限制员工就业范围，以防止原单位商业秘密泄露的一种预防措施。
58.2 企事业单位可以与负有保守商业秘密义务的员工签订“竞业限制协议”。该协议可以作为保守商业秘密合同中的一部分，也可以单独签订。58.3 竞业限制协议的期限不得超过二年。对于没有约定竞业限制期限的，目前各省市的规定不同，应参照相应规定执行。
58.4 竞业限制协议可以在签订劳动合同时签订，也可以在员工任职期间、离职或退休时签订。
58.5 竞业限制协议的签订对象是：
（1）知悉或接触商业秘密的高级技术人员、高级管理人员或其他负有保密义务的员工；
（2）“公司法”第149条规定的董事、监事和高级管理人员。
58.6 签订竞业限制协议原则上要求企事业单位拥有符合法定条件的商业秘密。
58.7 无论是否签订竞业限制协议，义务人仍有义务保守知悉的商业秘密。第59条 【协议主要条款】
（1）与保守商业秘密合同的关联性；
（2）对竞业限制的同类行业或者竞争单位的概述；（3）竞业限制的行业范围；（4）竞业限制的区域；（5）竞业限制的起止期限；（6）补偿金发放的起止日期；（7）补偿金数额及支付方式；（8）禁止性条款；（9）协助约定；
（10）双方的违约责任；（11）协议的解除与终止条件；（12）争议解决办法；（13）协议成立与生效时间。第60条 【补偿金的约定】
60.1 补偿金的设定应当综合考虑以下因素：
（1）义务人的专业技能，可能影响义务人生活水平的程度；（2）义务人在单位上一或者协议签署前一的报酬总额。60.2 目前各省市对补偿金的数额规定不同，一般年补偿金是离职前上收入的二分之一到三分之二。第61条 【违约金的约定】
违约金的设定应当综合考虑以下因素：（1）单位商业秘密的获取成本；（2）义务人接触商业秘密的程度；（3）义务人获得补偿金的数额；（4）违约行为可能造成的损害程度。第62条 【协议的终止条件】 竞业限制协议因下列原因终止：（1）协议期满而终止；（2）商业秘密被公开；
（3）负有竞业限制义务的员工死亡；
（4）企业解散、破产、终止而无权利接受者的；（5）未约定补偿金，事后又无法达成约定的；
（6）企事业单位违反竞业限制协议，不支付或者无正当理由拖欠补偿费，达到约定标准或期限的；（7）生效的法律文件确定终止的。第四节 技术秘密合同 第63条 【合同要点】
63.1 技术秘密合同可以分为技术秘密开发合同、技术秘密转让合同和技术秘密许可合同。
63.1.1 技术秘密开发合同是指当事人之间就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统的研究开发项目，可能形成技术秘密或者拟定以技术秘密予以保护所订立的合同。63.1.2 技术秘密转让合同是指合法拥有技术秘密的权利人，包括其他有权对外转让技术秘密的人，将专利申请中涉及的技术秘密、技术秘密的相关权利让与他人所订立的合同。
63.1.3 技术秘密许可合同是指合法拥有技术秘密的权利人，包括其他有权再许可技术秘密的人，许可他人实施、使用技术秘密所订立的合同。63.2 本节仅对技术秘密合同的特殊性进行指引，对于技术合同的一般规定不做说明。
第64条 【合同主要条款】
64.1 本条设定的主要条款涵盖了技术秘密开发合同、技术秘密转让合同及技术秘密许可合同三种类型合同的主要条款，因此在适用时应当着重考虑各类不同合同的特点，结合个案的实际情况予以选择。64.2 主要条款，包括：（1）合同目的；
（2）定义合同标的名称；（3）标的的技术特性、特征；（4）开发目的与技术目标；（5）权利人与权利范围；（6）权利状况；
（7）许可使用的方式、期限、地域；（8）技术指标、技术参数（数据）；（9）技术资料交接内容、地点和程序；
（10）附带知识产权的权利状况、归属及处理方式；（11）合同价款及支付方式；
（12）提成方式的帐目查阅及审计方式；（13）技术风险与风险承担；
（14）后续改进成果的归属与权益分享；（15）保密内容、期限、地域和保密人员范围；（16）履行合同的人员责任；（17）成果分享；（18）成果申报；（19）成果鉴定；（20）技术指导与培训；（21）禁止性条款；（22）协助约定；（23）违约责任；（24）合同变更与补充；（25）合同中止；（26）合同解除与终止；（27）补救措施；
（28）合同解除或终止后技术资料、设备的归属和处理；（29）名词和术语解释；（30）争议解决办法；（31）法律适用；
（32）合同签订地与签订（生效）时间； 第五节 其他需要注意保护商业秘密的合同 第65条 【购销合同、借贷合同等】
企事业单位的购销合同、借贷合同可能透露物品的数量、规格、每批进货时间的间隔、进货的部门、借贷用途、款项支付方向等因素，容易被他人利用，研究分析和推测出该公司的研究方向、研究的进程和新研发思路。
第66条 【租赁合同、保管合同、运输合同、维修合同等】
这类合同的关键在于事先防范，即可采用“黑箱封闭”措施，在双方的合同中可以明确约定不得进行反向工程。第67条 【加工承揽合同】
企事业单位委托加工的设备、程序、工艺、配方等可能完全暴露给对方，商业秘密被披露的可能性、途径和环节增多。第68条 【涉外商业秘密合同】
国际上的技术贸易主要是通过技术转让、许可合同的方式进行的，技术秘密也主要是采取这种方式进行。技术转让方因掌握技术而在技术贸易中占有主动地位，迫使技术受让方接受一些不平等的条款，损害了受让方的利益。因此，在受让商业秘密许可时应当注意防止对方提出不平等的条款，同时转让或者许可外方商业秘密时，要避免违反国际条约和国际准则，使对方有机会以技术垄断、反限制条款等为借口致使某些条款无效。
第69条 【技术秘密出资入股合同】
对于技术秘密出资入股合同，律师要着重注意以下几个方面的问题：（1）出资人的合法资格、权利状况；
（2）技术秘密的价值、法定的评估标准及股权比例；（3）入股后的权利归属；（4）入股后的权益分享。第五章 纠纷的前期处理 第一节 事实调查与分析 第70条 【听取当事人陈述】
70.1 听取当事人陈述是快速了解案情的途径，也是广泛收集证据和深入研究案情的必需。
70.2 引导当事人全面陈述事实，尤其是与争议具有关联性意义的事实，以避免当事人漫无目的的讲述；概括出案情脉络、双方观点、争议焦点。70.3 不明确的问题请当事人澄清，也可以在事后提供详细的问题清单，对一些细节问题进行集中提问，并要求当事人提供相关的书面证据予以支持。
70.4 整理当事人陈述和回答的记录，做好会谈笔录，笔录要准确、全面，基本能概括法律关系所涉及的全部内容。第71条 【调查收集证据材料】
71.1 律师分析案情的基础是证据，务必重视证据材料的调查收集，包括书证、物证、视听资料、电子证据、证人证言、勘验笔录和鉴定结论等。71.2 律师调查收集证据材料，应当遵循合法性原则、正当性原则、全面收集原则、保守执业秘密原则。71.3 律师调查收集证据材料的途径：（1）向己方当事人调查收集证据材料；
（2）向对方当事人或者第三人调查收集证据材料；（3）向证人调查收集证据材料；（4）查阅相关部门的档案和卷宗资料；（5）申请法院调查收集证据材料。
71.4 律师调查收集证据材料的方法，主要包括会见、访问、复印、抄录、拍照、录音录像、公证购买、公证下载、鉴定、评估、现场勘验、模拟试验等。
第72条 【判断商业秘密点】
72.1 根据当事人陈述和初步收集的证据材料，初步判断涉案商业秘密点，也就是判断涉案商业秘密的具体内容。
72.2 商业秘密系由若干部分组成的，还应明确整体或组成部分是商业秘密，或者整体与组成部分均是商业秘密。
72.3 请求保护的商业秘密内容应当固定在相应的载体上，通过载体能够重复再现商业秘密的具体内容。第73条 【判断商业秘密的构成】
根据相关的证据材料，确定商业秘密的载体、范围、内容，判断涉案信息是否符合商业秘密的法定构成要件。第74条 【确定权利主体】
74.1 根据当事人的陈述及其提供的证据材料，确定涉案商业秘密权属主体。74.2 当事人继受取得商业秘密的，应当明确取得的性质和方式。不同性质的权利主体不仅实体权利不同，其诉讼权利也不同。第75条 【确定义务主体】
在商业秘密侵权纠纷中，根据不同的情况，义务主体可能涉及现职员工、离职员工、转让方、被许可方或者其他第三方等；在涉及商业秘密的技术成果权属纠纷中，主要的义务主体是合同对方或者员工；在商业秘密合同纠纷中，义务主体主要是合同对方。律师应当根据案件情况，初步确定可能涉及的义务主体。第76条 【判断纠纷性质】
根据案件情况，判断纠纷属于侵权纠纷、权属纠纷还是合同纠纷，抑或属于违约和侵权的竞合。第77条 【判断诉讼时效】
77.1 对商业秘密提起的诉讼，适用《民法通则》一般诉讼时效为2年的规定，从权利人知道或者应当知道侵权行为发生之日起起算，同时适用有关诉讼时效中止、中断和延长的规定。
77.2 对于连续实施的商业秘密侵权行为，从权利人知道或者应当知道侵权行为发生之日起至权利人向人民法院提起诉讼之日止已超过２年的，在该项商业秘密受法律保护期间，人民法院仍应当判决被告停止侵权行为，侵权损害赔偿额应自权利人向人民法院起诉之日起向前推算２年计算，超过２年的侵权损害不予保护。第78条 【办理委托手续】 律师接受当事人的委托，应由律师事务所与当事人签订委托合同，由事务所收取律师费并出具正规律师收费发票，由当事人签发商定的一般授权或者特别授权的《授权委托书》。第79条 第【律师事务所档案管理】
委托人的商业秘密是律师事务所和承办律师执业秘密信息之一，应当按照律师事务所的档案管理规定进行有效管理。商业秘密案件的档案应当独立存放、专人保管、专人使用、接触到商业秘密案件档案的人员应当签订保密承诺。
第80条 【分析和确定主张诉请】
律师代理原告，应根据掌握的证据事实，分析和确定合适的被告、具体的诉讼请求。
参见第六章、第七章的相关内容。第81条 【分析和确定抗辩理由】
81.1 律师代理被告，应根据掌握的证据事实，分析和确定可能的抗辩理由。
81.2 通常的抗辩理由，包括：
（1）原告是否属于适格的权利人，其选择的程序是否合法；（2）涉案信息是否构成商业秘密；
（3）涉案商业秘密的内容是否明确、载体是否固定；（4）是否知悉、使用、披露了原告主张的商业秘密；（5）被告信息与原告诉争的信息相同、近似与否；（6）被告是否实施了原告所述的侵犯商业秘密的行为等。第82条 【选择救济途径】
根据纠纷的性质和相关证据，选择合适的纠纷解决途径，通常可以选择发送律师函、发表律师声明、谈判、申请劳动仲裁、向法院起诉、申请商事仲裁、行政投诉、向公安机关报案、向法院提起刑事自诉等一种或者几种途径。
第二节 律师声明与律师函 第83条 【声明的事实审查】 事实审查主要有以下几方面内容：
（1）声明人主张的信息是否符合商业秘密的法定条件；（2）声明人是否对主张的商业秘密拥有合法的权利；
（3）是否存在现行或者潜在的侵犯声明人商业秘密的行为，主要包括哪些侵权行为；
（4）声明人提供的证据事实能否支持其声明意见等。第84条 【律师声明的目的和内容】
84.1 律师声明的目的是公开澄清事实、消除不良影响，防止招摇撞骗；也可以对潜在的侵权人或者正在侵权的侵权人提出警告，起到警示作用；还可以起到宣传教育作用，显示委托人维权的立场。84.2 声明的内容，包括声明事项和声明意见两个主要部分：
（1）声明事项是指声明人对涉及商业秘密的什么事情发表声明，需要写明具体的事实；
（2）声明意见是指声明人对于所涉及的商业秘密事件所持的态度、主张和依据。第85条 【声明对象与范围】
律师声明主要是就特定事项针对不特定对象，通过报纸、期刊、广播、电视、网络等媒体公开表明立场。第86条 【应注意的问题】
律师声明应当注意以下几个问题：
（1）有委托人的授权，并以代理人的名义从事该项业务；
（2）声明的内容必须真实合法，不得违法和损害他人合法利益和在先权利；
（3）声明的内容必须经过委托人的书面确认。第87条 【律师函的事实审查】 事实审查主要有以下几方面内容：
（1）委托人主张的信息是否符合商业秘密的法定条件；（2）委托人是否对主张的商业秘密拥有合法的权利；（3）发函对象与委托人的关系；
（4）发函对象是否存在侵权或者违约行为，以及具体事实；（5）发函对象可能承担的法律责任；
（6）委托人提供的证据材料能否支持律师意见。第88条 【发函目的和内容】
88.1 发送律师函的目的是通过律师对权利人的主张，对侵权或者违约行为的性质、后果、法律责任的阐述，使责任人清楚其行为应当承担的法律后果。如果将来确要诉讼，那么，对方收到确有理由的警告而不停止侵权或者违约行为，可以确定侵权具有明知性。88.2 律师函的主要内容：（1）委托人享有的权利内容；
（2）能证明义务人侵权或者违约事实，同时结合法律依据对事实性质的分析，指出其可能承担的法律责任；（3）提出委托人的要求；
（4）在律师函附件中可以列明适用的法律条款，以帮助发函对象了解法律的规定和其可能承担的法律责任；
（5）在针对某些侵权或者违约行为时，也可以考虑附上签收证明和承诺书，让发函对象签收律师函，并给予合理期限签署承诺书。第89条 【发函对象】
律师函主要发给侵权人及违约人。第90条 【发函条件】 90.1 发函条件：
（1）针对委托人选择诉讼与否的解决途径，已经完成相应的证据收集工作；
（2）有可能通过协商谈判途径解决。
90.2 如果情况紧急，也可以先行发出警示的律师函，同时收集相关证据。第91条 【注意事项】
律师发送律师函，应注意有以下事项：
（1）律师函一定要以委托人的代理人名义发出；（2）律师函的内容必须经过委托人的书面确认；（3）发送律师函后要及时跟进：首先要确认对方已收悉，然后要主动与对方联络，以探寻侵权人的主观意愿。通过与对方的进一步联络，也可以对对方造成一定的压力；
（4）发送律师函可能成为对方提起不侵权诉讼的依据。第三节 谈判
第92条 【交流和分析当事人的要求】
92.1 谈判可能是成本最低的解决争议办法之一，谈判的目的是使当事人付出最低的成本而实现利益的最大化，律师参加谈判的作用就是为这种利益最大化提供法律上的帮助。
92.2 通过交流，分析了解当事人的要求和期望值，有助于明确具体的工作方向和工作目标。
92.3 针对当事人的要求，提出满足要求需要具备的条件，然后结合现有证据进行法律分析论证，对当事人的要求进行合理划分，指出可以实现的要求、不能实现的要求、以及可能实现的要求等几部分。第93条 【谈判信息的收集】
谈判信息收集一般通过以下途径进行：（1）直接向当事人了解；（2）向知情的第三方了解情况；（3）查询有关机关的档案材料；（4）网络检索相关的背景资料。第94条 【了解对方情况】
律师在谈判前应对对方以下情况予以了解：（1）对方的主体资格、资信和生产经营情况；（2）对方对此项谈判的态度；
（3）对方与此项谈判有关的经营信息和经营决策以及此项谈判可能对对方的影响；
（4）对方在此项谈判中最不希望出现的情形、最不可能接受的情形、以及可能接受的情形。第95条 【分析焦点问题】
95.1 基于对当事人要求和对对方的了解，分析谈判过程中可能涉及的主要事实问题和法律问题。
95.2 就双方的利益进行分析和评估，就各个谈判条件做出以下四种准备：
（1）当事人的理想条件；（2）当事人的现实目标；（3）当事人的底线；
（4）当事人的最大让步和让步条件。
95.3 双方涉及此项纠纷的主要证据材料、法律性质和法律后果。这是双方对自己利益进行评估的基础。第96条 【谈判目标】
96.1 谈判目标是律师在谈判前和谈判过程中，根据其了解的当事人要求和各种影响谈判的因素，经过分析评估后所希望达到的谈判结果。96.2 谈判双方的相对实力主要取决于各方能在多大程度上承受谈判破裂的后果。律师应当向当事人解释说明其所掌握的各种情况，尽可能将当事人的要求和谈判目标实现最大程度的一致，制定当事人的主选谈判目标。
96.3 在确定谈判目标前，律师还应当和当事人讨论己方可以接受的最佳替代方案，增加己方的选择余地，这需要充分分析和反复测算，列出具体量化指标，并且需要谈判双方都能够接受。
96.4 替代方案是谈判中较为重要的环节，可以根据对方的状况和谈判的进程进行调整。
96.5 制订出主选方案和替代方案的让步条件和交换条件。
96.6 准备好谈判不成功后的下一步方案。向对方提出和解之前，必须做好诉讼的准备，尤其是有关侵权或者违约的证据材料，必须全面收集完整。
第97条 【谈判重点环节】
97.1 说服：律师在谈判中根据不同情况，综合运用多种的说服形式说服对方接受谈判方案。
97.2 交换：交换的过程基本就是要约、反要约的过程。
97.3 让步：律师以维护核心利益和达到谈判目标为前提下的适当变通。第98条 【律师参与谈判的角色】 98.1 律师是谈判法律问题时的主角。
98.2 律师最好是坚持原则型谈判者(不是对抗型也不是合作型)。98.3 律师还可能是当事人的顾问、法律问题的评判者和文件的起草人。第99条 【注意的事项】
律师在谈判中，应注意以下事项：
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