黑龙江省地税纳税申报表申报客户端操作手册

第一篇：黑龙江省地税纳税申报表申报客户端操作手册

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作手册（V1.0.0）

哈尔滨工业大学软件工程股份有限公司

2015年2月

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

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目

录

目 录.................................................................................2 第1章 系统登录........................................................................3 第2章财务信息采集......................................................................5 2.1采集录入...........................................................................5 2.2报表审核上报.......................................................................8 2.3报表查询..........................................................................11 第3章企业所得税采集...................................................................12 3.1信息录入..........................................................................12 3.2报表审核上报......................................................................18 第4章多税种申报表采集.................................................................21 4.1多税种申报表申报..................................................................21 4.2报表上报..........................................................................25 第5章系统维护.........................................................................31 5.1数据备份..........................................................................32 5.2数据恢复..........................................................................33 5.3 单位信息管理.....................................................................34 5.4 单位信息行业类型管理.............................................................36 5.5 修改密码.........................................................................37

《黑龙江省地税纳税申报表申报客户端》填表说明下载 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

第1章

系统登录

安装成功后，双击桌面上名为黑龙江省地税纳税申报表申报客户端的快捷方式，会弹出如图1.1所示的添加企业窗口。Windows7、Windows8操作系统使用时，请右键点击快捷方式，选择以管理员身份运行选项。

图1.1

［管理编码］：输入地税20位微机管理编码。［企业名称］：输入企业的全称，字数不可少于四个字。［登录密码］：输入登录密码。［确认密码］：输入与登录密码相同的密码。［密码提示］：输入提示登录密码的内容，企业在填写时请认真填写。

保存成功后提示重新登录系统。

双击桌面上的快捷方式

会弹出如图1.2所示 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图1.2

【选择企业】：系统自动提取已添加的企业名称，点击向下箭头选择企业。【用户密码】：在添加企业时，输入的登录密码。【密码提示】：此项是提取登录密码的提示问题。

如果【选择企业】处为空，可以点击按钮，进行添加企业。

登录成功后，进入系统主页面进行单位信息-单位信息详细设置如图1.3所示：

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图1.3

［企 业 名 称 ］：系统自动提取企业名称。［纳税人识别号］：填写企业15位纳税人识别号。［行 业 类 型 ］：点击向下箭头选择行业类型。［报 表 类 型 ］：点击向下箭头选择报表类型。［法 定 代表人］：填写企业法定代表人中文姓名。［财 务 主 管 ］：填写企业财务主管中文姓名 ［填 表 人 ］：填写财务报表制表人中文姓名。［领 导］：填写企业领导人中文姓名。［审

核］：填写财务报表审核人中文姓名。［经

办

人］：填写财务报表经办人中文姓名。［纳税人分类 ］：点击向下箭头选择行业类型。［登记注册类型］：点击向下箭头选择报表类型。［经 济 性 质］：点击向下箭头选择报表类型。

输入完成点击 按钮。

第2章财务信息采集

财务信息采集提供企业财务报表填写、财务报表审核、生成上传文件、财务报表查询功能：

2.1采集录入

点击左侧菜单栏 弹出所需填写的企业财务报表，如图2.1.1所示 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图2.1.1

可以在“年”列，选择申报报表属期的年份；

可以在“月（季、半年）”列，选择申报报表的具体属期；

提示：二季度报表也是半年报表，四季度报表也是全年报表；

点击 按钮进入企业财务报表填写页面，如图2.1.2

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图2.1.2

点击企业财务报表名称进行报表填写。如图2.1.3

图2.1.3

提示：具体填表原则详见填表说明。

财务报表填写完成后点击

按钮进行保存，弹出

后可以选择其它报表进行填写。

如需打印财务报表，点击按钮将报表保存到所选路径进行打印；

点击按钮，可以将当前表删除。

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

点击 按钮，可以退出当前表的录入。

2.2报表审核上报

采集录入完成后，点击左侧菜单栏

按钮，弹出财务报表表间审核页面，如图2.2.1。

图2.2.1

具体填写原则：

属期类型：

选择财务报表属期类型，默认为“季”；

报表属期：

点击箭头选择财务报表属期，默认为当前属期；

生成上传文件到固定文件夹：

如选择生成上传文件到固定文件夹，则显示生成文件路径。生成上传文件时保存到默认路径。

如不选择生成上传文件到固定文件夹，则不显示生成文件路径。生成上传文件时需自行选择保存路径。

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

提示：二季度报表也是半年报表，四季度报表也是全年报表，注意：生成上传文件名不可修改

不勾选[生存上传文件到固定文件夹]复选框后，可以自由选择生存文件路径。

点击 按钮，弹出如图2.2.2后可生成上传文件；

图2.2.2 点击 按钮后弹出如图2.2.3。

图2.2.3

然后到黑龙江省地税网上报税系统，进入到报表管理界面，选择报表管理-财务报表上传，点击浏览按钮，选择上传的文件，点击提交，如图2.2.4。

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图2.2.4

提示文件上传成功，如图2.2.5。

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

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图 2.2.5 2.3报表查询

点击左侧菜单栏 按钮，弹出报表查询页面，如图2.3.1

图2.3.1

点击 按钮，页面显示如图2.3.2 管理编码： 默认生成，不可修改； 属期类型： 选择财务报表属期类型； 纳税人名称：默认生成，不可修改；

报表属期： 点击箭头选择财务报表属期，默认为当前属期； 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图2.3.2

双击报表名称进行查看；

如需打印报表，可点击

按钮将报表保存到所选路径进行打印；

第3章企业所得税采集

3.1信息录入

企业所得税采集包括信息录入、报表审核上报、预缴申报设置功能。如图3.1.1。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

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图3.1.1

点击左侧菜单栏 按钮，进入预缴申报设置页面如图3.1.2。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

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图3.1.2 ［纳 税人名 称］：系统自动提取企业名称。［管 理 编 码 ］：系统自动提取企业管理编码。［所 属 行 业 ］：选择工业或其他。［企业从业人数］：填写大于等于1的整数。［资 产 总 额 ］：填写企业资产总额。［成 立 年 度 ］：选择企业成立年度。输入完成点击 按钮。

点击左侧菜单栏 按钮，进入选择报表名称页面如图3.1.3。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

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图3.1.3

点选报表名称

单击上下箭头选择报表属期

点击 进入报表填写页面，如图3.1.4。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

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图3.1.4

选择需要填写的报表，双击进入如图3.1.5。

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

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图3.1.5

填写完毕后，点击 点击

按钮。

按钮，可以将当前表内数据全部删除，如图3.1.6。

图3.1.6

点击 后提示。

如需重新填写该表，可双击左侧菜单栏中该表。

点击 点击 点击按钮，可以对当前表进行打印。按钮，可以将当前表另存为Excel。按钮，可以退出当前表的编辑界面。

【具体填表原则，详见填表说明。】 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

3.2报表审核上报

信息录入完成后，点击左侧菜单栏

按钮，进入选择报表名称页面如图3.2.1

图3.2.1

年度：点击箭头选择报表属期

生成上传文件到固定文件夹：

如选择生成上传文件到固定文件夹，则显示生成文件路径。生成上传文件时保存到默认路径。

如不选择生成上传文件到固定文件夹，则不显示生成文件路径。生成上传文件时需自行选择保存路径。

点击 按钮弹出如图3.2.2后可生成上传文件。

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图3.2.2

审核通过后点击

弹出提示如图3.2.3。

图3.2.3

提示：

然后到黑龙江省地税网上报税系统，进入到报表管理界面，选择报表管理-企业所得税报表上传，然后进入企业所得税上传文件界面，如图3.2.4。

图3.2.4

首选选择，企业所得税报表类型，然后点击浏览按钮选择要上传的企业所得税报表文件，点击提交按钮，如图3.2.5。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图3.2.5

提交后系统，返回上传成功提示，如图3.2.6。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图3.2.6

提示：文件上传成功后，进行确认划款操作，划款成功后，企业所得税申报完毕。

第4章多税种信息表采集 4.1申报表采集录入

如图4.1.1 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.1.1

点击左侧，进入申报表属期选择界面，如图4.1.2 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.1.2

点击“确定”进入“申报表采集录入”页面，如图4.1.3。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.1.3

点击相应的申报表名称进行报表填写。如图4.1.4。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.1.4

报表填写完毕，点击 点击 点击 点击 点击

按钮，保存当前表。

按钮，可以删除所选表。按钮，可以对当前表进行打印。按钮，可以导出一张excel表。按钮，可以退出当前表的编辑界面。

4.2报表上报

申报表填写完成后，点击左侧，出现报表上报页面，如图4.2.1。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.2.1 点击，出现如图4.2.2.黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.2.2

选择要申报的报表后点击，系统提示报表审核通过，如图4.2.3 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.2.3

点击确定后点击 按钮后弹出如图4.2.4。

图4.2.4

然后到黑龙江省地税网上报税系统，进入到申报管理-申报录入模块下选择-多税种申报，如图4.2.5。

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.2.3

进入选择上传多税种申报文件界面，选择要上传的文件提交，如图4.2.4。

图4.2.4

文件上传成功后，进入申报税种选择界面，选择您要申报的税种，如图4.2.5。

黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

如图4.2.5

进入税款填写界面后，根据实际情况填写相应税种、税目所对应的税款金额，然后提交划款即可，如图4.2.6 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图4.2.6 第5章系统维护

系统维护包括数据备份、数据恢复、单位信息管理、单位信息行业类型管理、修改密码功能，如图5.1.1。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图5.1.1 5.1数据备份

点击左侧菜单栏

按钮，弹出数据库备份页面如图5.1.2。

图5.1.2

选择备份路径 黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

点击 按钮，弹出如图5.1.3。

图5.1.3 点击 后弹出

5.2数据恢复

完成“数据库备份”后，点击左侧菜单栏

按钮，弹出如图5.2.4。

图5.2.4 点击，找到备份文件

按钮，提示如图5.2.5。找到备份文件后点击黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图5.2.5

点击，提示

重新运行本软件，数据恢复成功。

5.3 单位信息管理

单位信息管理模块可以将多个企业添加到系统当中，此模块提供了添加、修改和删除功能。

点击左侧菜单栏 按钮，弹出如图5.3.1。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图5.3.1

【添加】可添加新的单位信息如图5.3.2

图5.3.2

【修改】在窗口中选择要修改的数据，点击[修改]按钮，弹出如图5.3.3所示的修改界面。修改信息后，点击[确定]按钮。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

图5.3.3

【删除】在窗口中选择要删除的数据，点击[删除]按钮。弹出如图5.3.4

图5.3.4

点击[是]，确认删除。点击[否]，取消删除。

5.4 单位信息行业类型管理

点击左侧菜单栏按钮，如第一章1.3图所示

本模块可以更改纳税人识别号、行业类型、报表类型、法定代表人、领导、财务主管、审核、填表人、经办人。修改后单击[保存]按钮。黑龙江省地税纳税申报表申报客户端

操作说明

5.5 修改密码

点击左侧菜单栏按钮，弹出如图5.5.1

图5.5.1

录入“旧密码”、录入两次新密码、录入密码提示、点击[确定]按钮。

第二篇：宁波地税网上办税服务厅(客户端)全员申报操作手册-4.2

浙江易桥软件开发有限公司

宁波地税网上办税服务厅（客户端）

全员申报操作手册

浙江易桥软件开发有限公司

2013年4月

浙江易桥软件开发有限公司

目录

1.安装与升级.........................................................................................................................................1 2.使用流程说明....................................................................................................................................1 3.操作说明.............................................................................................................................................2 3.1、员工管理..............................................................................................................................2 3.1.1新增员工资料.............................................................................................................3 3.1.2导入员工资料.............................................................................................................5 3.2、全员申报............................................................................................................................11 3.2.1录入工资薪金收入..................................................................................................11 3.2.2录入其他工资薪金收入..........................................................................................11 3.2.3录入非工资薪金收入..............................................................................................12 3.2.4导入工资薪金收入..................................................................................................13 3.3纳税申报...............................................................................................................................17 3.4纳税补报...............................................................................................................................19 3.5纳税补录...............................................................................................................................20 3.6打印报表...............................................................................................................................21 3.7多处取得收入.......................................................................................................................22 3.8单位承担...............................................................................................................................24

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1.安装与升级

登陆宁波财税服务平台双击“全员申报”，会弹出软件安装的提示，点击立即下载，即可安装。

2.使用流程说明

（1）用户点击“全员申报表管理” 系统界面中包括“申报月份选择框”、“当月已填写未申报列表”、“当月已申报列表”界面如下：

（2）用户选择申报月份（申报月份默认当月）；点击“填写”按钮进行操作；

（3）系统展现全员申报填写界面，带出最近申报的全员申报数据，“工薪收入明细”和“非工薪收入明细”是需要用户进行修改或导入数据，“纳税申报汇总”和“个人所得税纳税明细”由系统自动生成。如图：

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（4）人员有变动或员工信息需修改，首先编辑员工管理，在员工管理界面，待编辑完成后，点“保存”“返回”后，工资薪金收入明细会根据员工管理中的人员信息自动带出。（5）人员有无变动或员工信息无需修改，可在工资薪金收入或非工资薪金收入明细中直接录入数据。“纳税申报汇总”和“个人所得税纳税明细”系统自动生成，在核对税额，确认无误。点击“保存”“申报”。（6）流程图如下：

员工管理是员工是否变动否工资薪金数据录入非工资薪金数据录入在纳税汇总与纳税明细中核对税额确认无误，申报

3.操作说明

3.1、员工管理

人员发生变动或人员信息需修改，需进入员工管理中编辑，保存返回后，工资薪金收入明细中才会根据员工管理中的人员信息带出。

点击“员工管理”按钮；系统弹出员工管理界面，列出所有已存在的员工信息，并包括修改、删除、证照变更列，管理界面中还包括新增员工、导入导出员工按钮，界面如下：

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【新增员工】新增员工，具体操作请参见3.1.1新增员工资料

【保存】保存本页员工信息到本地数据

【导入导出】导出列表中的部门信息到Excel文件；或从Excel文件中批量导入员工资料，具体操作请参见；

【打印】可预览或打印本页中的员工信息 【返回】返回到工资薪金收入明细界面

【修改】单击表格中要修改的所在行，然后单击【修改】按钮，或者双击要修改的所在行即可弹出修改窗口，灰色背景的输入框表示此输入框的数据不能修改。

【删除】删除列表中选中的员工信息； 【证照变更】变更身份证号

3.1.1新增员工资料

第一步：用户点击“新增员工”按钮；系统弹出“员工信息录入”窗口；在此窗口录入相应信息

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如果是外籍人员，员工信息录入”窗口，点击“外籍人员信息录入”选项卡，在此窗口中录入相应信息

第二步：用户在“员工信息录入”窗口录入信息后，单击“保存”；提示“保存成功”

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第三步：用户保存后，关闭员工信息录入界面后，在全员申报中还需点击“保存”按钮，保存到本地数据，再点击“返回”按钮，界面回到 “工资薪金收入明细”界面。工资薪金收入明细中的人员信息根据员工管理中的信息自动带出。

3.1.2导入员工资料

如果员工数据比较多可以通过导入向导从Excel文件中导入员工资料。导出表格做为模版，在模版中进行编辑后再导入

第一步：导出表格，点击导入导出旁边黑色向下的“箭头”，此时会“员工信息导入”，“员工信息导出”，单击“员工信息导出”

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第二步：系统弹出“另存为”界面，选择保存路径，确认文件名，点击“保存”。建议：选择桌面，方便查找。

第三步：提示“导出成功！”，单击“确定”，桌面上可看到“纳税代码-员工信息”命名的EXCEL表

第四步：打开EXCEL表，在打开的EXCEL里，除表头与固定字段不能更改，其他数据可用EXCEL 使用技巧快速编辑，比如“复制”“粘贴”其他电子表格数据，相同数据使用

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填充柄快速填充等方式，完成人员信息编辑。

注意第一行标题，不能修改删除

第五步：人员信息编辑完成后，用户可点击全员申报填写界面中的“导入导出”按钮，选择“员工信息导入”选项；

第六步：在弹出的“数据导入”窗口中，选择导入规则 “地税标准接口”。点击“下一步”

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第七步：在弹出的“数据导入”界面中，单击“浏览”选择需导入的文件，点击“打开”

第八步：选择需导入的文件后，导入文件框中会显示路径，用户单击“导入”按钮；系

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统导入的文件内容。（覆盖原有信息）

第九步：导入成功，点击“完成”

如果导入失败，显示导入不成功，有X条记录未通过校验，请查看。单击Ok，下方显示“错误记录”，单击错误记录，可查看具体某行某列错误，浙江易桥软件开发有限公司

点击此处查看信息错误记录

根据错误提示，进行相应修改。如出出身份证号码无效，校验位（第18位）错，表示身份证号码有误，修改后，再次导入。

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第十步：用户保存后，关闭员工信息录入界面后，在全员申报中还需点击“保存”按钮，保存到本地数据，再点击“返回”按钮，界面回到 “工资薪金收入明细”界面。工资薪金收入明细中的人员信息根据员工管理中的信息自动带出。

3.2、全员申报

3.2.1录入工资薪金收入

第一步：在显示工资薪金收入明细界面中，找到相对应项目直接录入数据。收入额反应的是实际收入，不单单是基本工资。除了养老金、医疗保险金、失业金、住房公积金、捐赠可抵扣额外，其他工资结构中项目，都计算统计到收入额。

3.2.2录入其他工资薪金收入

第一步： 如果有其他工资薪金收入类型，如全年一次性奖金、解聘一次性补偿金，需点击“新增行”，选择人员。

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选择人员

第二步：选择人员后，会在工资薪金收入明细最后一行显示，收入类型为空白，点击空白处会显示下拉框，此处可选择全年一次性奖金、内退一次性奖金、解聘一次性补偿金、企业年金等。

3.2.3录入非工资薪金收入

第一步：选择“非工资薪金收入明细“选项，在非工资薪金收入明细界面，点击“新增行”

选择人员

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第二步：选择人员后，在非工资薪金收入明细界面，收入类型为空白，点击空白处，会显示下拉框，此处可选择股息红利、承包承租经营所得、劳务报酬所得、特许权使用权所得、财产租赁所得、财产转让所得等。

3.2.4导入工资薪金收入

第一步： 导出表格，点击导入导出旁边黑色向下的“箭头”。显示“收入明细导入”、“收入明细导出”、“明细汇总导出”，选择“收入明细导出”

第二步：弹出“另存为”界面，选择路径，确认文件名，点击“保存”。建议选择桌面，方便查找

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第三步：提示“导出成功！”单击“确定”，桌面上可看到“纳税代码-工薪非工薪收入明细”命名的EXCEL表

第四步：打开EXCEL表，在打开的EXCEL里，除表头不能更改，其他数据可用EXCEL 使用技巧快速编辑，比加“复制”“粘贴”其他电子表格数据，相同数据使用填充柄快速填充等方式，完成“工资收入明细”或“非工资收入明细”编辑。

第一行标题，不能修改删除

“工资收入明细”或“非工资收入明细”在此处切换

第五步：“工资收入明细”或“非工资收入明细”编辑完成后，用户可点击工资收入明细界面中的“导入导出”按钮，选择“收入明细导入”

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第六步：“在弹出的“数据导入”界面中，在选择导入规则中选择唯一规则“地税标准接口”，点击“下一步”

第七步：在显示“数据导入”界面中，单击“浏览”选择需导入的文件

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第八步：选择需导入的文件后，显示路径，用户单击“导入”按钮；系统导入的文件内容。（覆盖原有信息）

第九步：导入成功，共导入工资薪金收入X条，非工资薪金收入X条，单击“确定”如果导入失败，同员工信息，单击错误记录，可查看具体某行某列错误，如果提示是自然人不存在，则员工信息中没有该人员信息

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3.3纳税申报

第一步：数据录入或导入完成后，“纳税申报汇总”和“个人所得税纳税明细”数据由系统自动生成，可点击查看，税额确认无误后，点击“保存”或“申报”

第二步：若保存未申报，再次登录，显示界面如图，此处可进行“修改”、“删除”操作

【修改】按钮：可进行修改，点击“删除”按钮，可直接将保持在本地电脑的报表删除。【申报】按钮；系统将本地保存的数据文件上传到税局。

第三步：点击申报“弹出全员申报确认框，您确定要申报合计值为XX的数据吗？点击“是”

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第四步：弹出确认框，提示“上传数据成功”

第五步：上传成功后，系统返回并刷新全员申报表管理界面，全员申报表管理界面中已申报的报表会显示在“已经申报的报表”中，显示内容包括申报表名、所属时期、填写日期、申报日期、税款总额、申报结果等。

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3.4纳税补报

如果当月至少有一张申报成功的全员申报表，则显示：您可以“补报”一张全员申报表；界面如下；

第一步：点击“补报“，进入工资薪金收入明细界面，显示原申报数据

第二步：在原先的数据基础上，进行修改，注意此处是补报，所以修改时不能小于原 申报数据，完成工资薪金或非工资薪金的编辑

第三步：查看系统自动生成的“纳税申报汇总”和“个人所得税纳税明细”数据，确认补报税额，无误后，点击保存或申报。

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3.5纳税补录

此功能用于已申报汇总数据，未申报个人所得税明细。（即在“申报管理“中申报了”个人所得税扣缴报告表“或上门申报汇总数据，而未在”个税管理“中进行”全员申报“）

第一步：点击“补报“，进入工资薪金收入明细界面

第二步：在工资薪金收入明细或非工资薪金收入明细，录入申报的工资薪金数据。第三步：点击右上角，小喇叭处，当显示“如果您需要申报个人所得税明细，请点此“，点击此处。

第四步：在弹出的“申报明细“窗口中，点击”申报明细“

第五步：在弹出的“全员申报“窗口中，提示“您选择了申报明细功能，本次申报将只申报明细数据，而不产生税款。确定申报吗？”点击“是“

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3.6打印报表

第一步：在全员申报管理界面的“已经申报的报表“中，双击报表名，打开申报的报表，包括 “工薪收入明细”和“非工薪收入明细”纳税申报汇总”和“个人所得税纳税明细”。

第二步：点击打印旁，向下黑色箭头，可显示“预览当前页”、‘打印当前页“、”打印全部页“，打印当前页中，可选择横向打印或纵向打印，纳税户也可以在导出选项中选择明细汇总导出，再打印。

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3.7多处取得收入

此功能用于员工在其他单位取得的收入和缴纳个人所得税时，在此处录入的数据，该录入的数据将和该员工的实际收入合并进行计税.第一步：点击右上角，小喇叭处，当显示“如果您企业有员工取得多处收入，请点此“，点击此处。

第二步：弹出“多处收入录入”界面中，在该界面中，点击“新增行“。

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第二步：在弹出的“选择员工“窗口，选择人员

第三步：在多处收入录入界面，中显示选择的人员信息，收入类型为空，点击“收入类型”空白处，选择相应“收入类型”，录入“收入额“、”实纳税额“、点击”保存“

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3.8单位承担

单位承担是指雇主为其承担税款，用户取得的不含税收入需换算成含税收入进行计算。第一步： 点击员工管理，中弹出的员工管理界面中，选择人员进行修改，在员工信息录入界面中勾选“雇主为其承担税款”，承担方式选择“全额承担”。

第二步：在“工资薪金收入明细“或”非工资薪金收入明细“中录入工资薪金数据。

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第三步：点击右上角，小喇叭处，当显示“如果您企业有员工个税由单位承担，请点此”

点击此处。

第四步：在单位承担计税界面中，点击“生成含税收入”

第三篇：地税纳税申报流程

地税纳税申报流程

一、纳税申报的概念

纳税申报是纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、界定纳税人法律责任的主要依据，是税务机关管理信息的主要来源和税务管理的重要制度。

由地方税务局负责纳税申报事宜的税费有：营业税、资源税、城市维护建设税、个人所得税、印花税、企业所得税、城镇土地使用税、房产税（城市房地产税）、屠宰税、车船使用税（车船使用牌照税）、土地增值税、证券交易税、遗产和赠予税、筵席税及教育费附加、发展旅游事业费和文化事业建设费、残疾人就业保障金。

二、纳税申报方式

纳税申报方式是指纳税人和扣缴义务人在发生纳税义务和代扣代缴、代收代缴义务后，在其申报期限内，依照税收法律、行政法规的规定到指定税务机关进行申报纳税的形式。具体来说，有以下几种申报方式：

（一）自行申报

纳税人、扣缴义务人按照规定的期限自行到税务机关办理纳税申报手续，是一种传统的申报方式。

（二）邮寄申报

经税务机关批准，纳税人、扣缴义务人使用统一规定的纳税申报特快专递信封，通过邮政部门办理交寄手续，并向邮政部门索取收据作为申报凭证。

（三）电文申报

数据电文，是指税务机关批准的纳税人经由电子手段、光学手段或类似手段生成、储存或传递信息的电子方式。这些手段包括电话语音、电子数据交换和网络传输等。

（四）代理申报

纳税人、扣缴义务人可以委托注册税务师办理纳税申报。

三、直接纳税申报的办理

（一）直接纳税申报的一般程序

纳税人、扣缴义务人应先向税务机关领购各种纳税申报表、费用缴纳申报表及代扣代缴、代收代缴税款报告表，如实填写，连同其他申报资料到办税服务厅纳税申报窗口办理申报手续。

（二）纳税申报资料

纳税人进行纳税申报需报送以下资料：

1、各类税种的申报表，如营业税申报表、城市维护建设申报表、教育费附加申报表、个人所得税申报表、资源税申报表、印花税申报表、企业所得税申报表、城镇土地使用税申报表、房产税（城市房地产税）申报表、车船使用税（车船使用牌照税）申报表、土地增值税申报表；

2、资产负债表和损益表；

3、税务机关要求提供的其他资料。

（三）纳税申报期限

纳税申报期限是指法律、行政法规规定或者税务机关依据法律、行政法规的规定确定的纳税人、扣缴义务人向税务机关申报应纳或应解缴税款的期限。我市确定各税种具体的纳税申报期限为：

1、营业税。纳税期限为“月”、“季”、“半年”、“次”；申报期限和缴纳期限为“月后10日”、“季后10日”、“半年后10日”。根据税法，纳税期限还有5日、10日、15日，大部分省市纳税人一般按月、季申报。

2、企业所得税。纳税期限为“月”、“季” ；申报期限和缴纳期限为“月后15日”、“季后15日”；全年汇缴申报期限和缴纳期限为“终了后45日（各地一般予以延长）”。

3、个人所得税。

（1）对定期定额户，个人所得税纳税期限为“月”，简并征期的还有“季”、“半年”；申报期限和缴纳期限为“月后10日”、“季后10日”、“半年后10日”；

（2）对扣缴义务人扣缴的个人所得税，纳税期限为“月”，申报期限和缴纳期限为“月后7日”；

（3）对承包经营、承租经营所得应纳的税款，纳税期限为“年”，申报期限和缴纳期限为“年后30日”；如纳税义务人一年内分次取得承包经营、承租经营所得的，纳税期限为“次”，申报期限和缴纳期限为“7日”；

（4）从境外取得所得的纳税人，纳税期限为“年”，申报期限和缴纳期限为“年后30日”。

4、资源税。纳税期限为“月”，申报和缴纳期限为“月后10日”。根据税法，纳税期限还有1日、3日、5日、10日、15日，我市纳税人一般按月申报。

5、房产税。

（1）房产管理部门，纳税期限为“月”，申报和缴纳期限为“月后10日”；

（2）企业和其他单位，纳税期限为“季”、“半年”，申报和缴纳期限分别为“季后20日”、“5月20日、11月20日” ；

（3）个人，纳税期限为“季”、“半年”、“年”，申报和缴纳期限分别为“季后20日”、“5月20日、11月20日”、“7月20日”。

6、印花税。印花税纳税期限为“次”，汇总缴纳的也可按“月”，申报和缴纳期限为“月后10日”。

7、土地增值税。纳税期限为“月”、“季”，申报和缴纳期限为“月后7日”、“季后7日”。

8、车船使用税。纳税期限为“年初”，申报和缴纳期限为“年初三个月”，对新增或查补车辆纳税期限为“次”。

9、城建税、教育费附加参照营业税有关规定。

10、土地使用税参照房产税有关规定。

纳税人必须于规定的申报纳税期限前申报缴纳各项税费，纳税申报期限和缴纳税款期限的最后一天如遇国家规定的公休假日（法定的公休假日是指元旦、春节、五一节、国庆节以及星期

六、星期日），可以顺延一天，法定假日超过3日的，按实际天数顺延。

四、网上报税

（一）网上报税的特点和优势

网上报税是利用覆盖面广、连接方便的Internet实现网上远程纳税申报的一种简便、易行的电子申报方式，用户端无须安装任何其他专用软件，纳税人只需负担上网所需支付的相关费用，就可以办理申报纳税等各种涉税事项。

（二）网上纳税申报项目内容说明

网上纳税申报以纳税人填报的《通用纳税申报表》为依据扣缴税款并开具计算机通用完税证。除需填报《通用纳税申报表》外，纳税人同时要对有关会计报表，代扣代缴、代收代缴税款报告表，企业所得税申报表及附表，个人所得税收支情况明细表，金融保险业营业税申报表及附表进行网上报送，以监控开票数据以外的纳税数据。

（三）网上报税要求

1、网上申报纳税的企业每月申报期都必须填写《通用纳税申报表》。表中包括本申报期纳税人应当申报的全部税种信息，如税种名称、税目名称、税款所属时期、税率以及税种是否代扣、委托等。网上报税将各税种以一定形式统一在一张综合表中，并由系统根据各个税种设定计算公式。《通用纳税申报表》中需要纳税人填写的数据是计税依据和允许扣除项目，其他数据项目可由系统根据内定的公式自动计算出来，纳税人也可以修改。

2、网上报税需填写报送的其他纳税申报表如企业所得税申报表、企业所得税汇算清缴申报表。其中，企业所得税申报表是季度报表，必须与《通用纳税申报表》一并提交，且数字相符，申报才算成功。

3、网上报税还需报送作为财务分析依据的财务报表，以验证报表的平衡及勾稽关系。这些财务报表包括：

（1）资产负债表（月报）；

（2）损益表（月报）；

（3）应上缴各税及其他款项情况表；

（4）主营业务收支明细表（年报）；

（5）利润分配表（年报）；

（6）现金流量表（年报）。

4、采用网上报税的业户必须定期向主管税务机关报送纸质申报资料：

（1）《通用纳税申报表》；

（2）《资产负债表》；

（3）《损益表》；

（4）其他需报送的资料。

纳税人在向税务机关报送纸质资料时，要求必须在每份资料的纳税人名称处加盖单位公章。按照上述列出的需报送资料的顺序定期向办税服务厅报送。

5、网上报税需要办理网上报税手续才能使用，即要签订纳税人、税务机关、纳税专户开户银行三方协议，由税务局分配办理网上报税业务的登陆密码。

（四）网上申报

1、申报流程。纳税人登陆淄博市地方税务局网站，选中要填写的报表并点击，系统会自动生成该报表的样式。纳税人按照各表的要求（具体见各表简介）填写有关数据信息，填写完毕并确认无误后提交。在得到“提交成功”的提示后，纳税人本期的税务申报就在网上顺利完成了。

2、申报数据验证。进行网上申报的纳税人最主要的工作就是正确填写报表中的数据信息，网上报税系统提供了一系列方法帮助用户更好地完成网上申报。

（1）系统本身设计了自动计算税额的程序。如在《通用纳税申报表》中，纳税人只需输入计税依据金额和允许扣除金额，系统会自动计算出应纳税额，从而减少了纳税人的工作量，也减少了因手工计算出错的概率。

（2）提交预警。纳税人提交数据应谨慎，因为数据一旦提交就不可更改，而且会自动从银行扣除税款。为此，系统在提交前会给纳税人再次提示，请纳税人确认是否确定要提交。

3、申报查询。申报查询是网上申报的记录，纳税人指定查询期间后，在这段期间内纳税人的申报记录就会显示出来，对于《通用纳税申报表》、《损益表》、《资产负债表》和其它财务报表可以查看具体的申报信息，但不能更改。要求纳税人在提交成功后，通过查询功能查询并确认其申报情况。

五、延期申报

（一）申请条件

延期申报是指纳税人、扣缴义务人不能按照税法规定的期限办理纳税申报或扣缴税款报告。

凡纳税人因不可抗力或财务处理的特殊原因需要延期申报纳税的，税务机关本着保护纳税人、扣缴义务人合法权益的原则，经纳税人在法定的纳税期限之前提出书面延期申请后，经税务机关核准，可在核准的期限内办理。凡纳税人和扣缴义务人完全出于主观原因或有意拖缴税款而不按期办理纳税申报的，应按照税法的有关规定给予处罚。

（二）申请程序

纳税人、扣缴义务人在规定的纳税申报期限内，向主管征收分局提出申请，呈交以下资料，领取和填写《延期申报申请审批表》一式两份。

1、延期申报纳税申请表；

2、税务登记证副本；

3、不可抗力或财务处理特殊原因的相关证明资料。

按要求如实填写完《延期申报申请审批表》后报送到主管征收分局。经主管征收分局同意，可在核准的延期申报期限内办理纳税申报。

（三）审核处理

《征管法》第27条第二款规定：“经核准延期办理纳税申报的，应当在纳税期限内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理纳税结算。

根据上述规定，纳税人经税务机关批准延期申报后，除不可抗力的原因外，纳税人应先按上期实际缴纳或税务机关核定的税额预缴，然后在税务机关批准的延期申报期限内办理纳税结算。

六、纳税申报违章处理

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报，或者扣缴义务人未按规定期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴报告表（含零申报）的，由主管税务机关发出《责令限期改正通知书》和《税务行政处罚事项告知书》，告知纳税人改正内容和处罚事项，纳税人无异议的，主管征收机关送达《税务行政处罚决定书》，按照规定的处罚标准处罚。税务机关责令限期改正，可以处以二千元以下的罚款；逾期不改正的，可以处以二千元以上一万元以下的罚款。

第四篇：地税操作手册

地税操作手册

第一部份房产税

1、房产税纳定义及计算公式及房产原值范围

2、房产免三申请备案

3、新增房产的信息登记及房产税申报

4、房产原值变更

第二部份土地使用税

1、土地使用税的定义

2、土地使用税的计提及计算公式

3、土地使用税的信息登记及申报流程

第三部份营业税

1、代扣代缴业务流程

2、租赁发票的开具

3、营业税的申报

第四部份印花税

1、印花税的计提及签收

2、印花税的申报

第五部份其它事项

1、堤围防护费的计提及申报

2、个人所得税税款手续费返还申请流程

3、纳税证明如何办理

第一部份房产税

1、房产税纳定义及计算公式及房产原值范围

（1）纳税义务人

房产税是以房产以征税对象，依照房产的计税余值或房产租赁收入向产权所有人或承典人征收的一种财产税。

在深圳市，以房产租赁收入征收房产税只适用于个人，国家机关，人民团体，军队，公园，名胜古迹，宗教寺庙等。不适用工业企业。

（2）计提时间: 房产税按月计提，每个季未第一个纳税期限内（10号前）扣缴。

（3）计算公式: 应纳房产税=房产原值*70%*1.2%

每月计提房产税时根据地税系统中的房产原值进行计提，公式为每月计提房产税=房产原值*70%*1.2%/12，分录为：税费入：其它业务支出-租赁TFT的房产税入： 制造费用

在管控表中放入房产税计提电子档，电子档中数值已公式列出。

（4）房产原值

1）房产原值是指纳税人按照会计制度规定，在账簿的“固定资产”科目中记载的房屋造价或原价。对纳税人未按会计制度规定记载的，在计征房产税时，应按规定调整房产原值。对房产原值明显不合理的，应重新予以评估；对没有房产原值的，由税务机关参考同类房产核定。

2）房屋原价是指建造房屋（包括新建、添建、重建）、购买商品房所支付的总金额，包括装修费和各种附属设备、配套设施的价款，如暖气，冷气、卫生、通风、照明系统;供水，供气、供油、排水等管道;电力，电讯、电缆、导线、电梯、升降机、过道、晒台等。

3）为了维持和增加房屋的使用功能或使房屋满足设计要求，凡以房屋为载体，不可随意移动的附属设备和配套设施，如给排水，采暖，消防，中央空调，电气及智能化楼孙设备等，无论在会计核算中是否单独记账与核算，都应计入房产的原值，计征房产税。

4）关于扩建、改建、装修房屋的征税问题。

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已税房产进行扩建、改建或装修竣工后的原值不论是否比原值增加或减少，在竣工的当年都不进行补税或退税。从竣工后的下一起按扩建、改建、装修后的房产原值计征房产税。扩建、改建、装修后的次年第一季度应申请变更房产原值登记。

2、房产免三申请备案

（1）根据《深圳经济特区房产税实施办法》中规定：纳税单位新建或购置的新建房屋(不包括违章建造的房屋)，自建成或购置之次月起免纳房产税三年。符合新建或购置的新建房屋免税规定的单位，应按规定向主管税务机关提出书面免税申请，主管税务机关按减免税审批权限和程序进行审批。

（2）免税开始时间的计算：新建房屋从工程验收完毕之日起计算；购置新建房屋从办理产权转让之月起计算；【工程验收或完工之前已使用、出租、出借的，则视实际启用、出租、出借之日为竣工之日。购进房屋、出租房屋、产权转移之日是指房屋实际交付使用之日。即实际操作中入帐日期、验收日期取其早】（3）房产税免税备案申请，需准备如下资料：

1）有关享受免税三年的房屋的基本情况（包括房屋名称、房屋座落地、房产原值、用途、免税金额等）及免税起止时间的书面情况说明； 2）取得房屋的入帐凭证、发票、买卖合同、发票；3）自建房屋的入帐凭证、发票、合同；4）房产产权或其它相关证明；自建房屋的有关报批证明材料；（报建的材料包括房产竣工使用后,政府部份出具的验收合格证,及办理房产证之前需申请的并取得政府部门的批复文件,以此来证明我司房产属于合法建筑）；5）营业执业、税务登记证副本原件及复印件6）填写房产税契税土地增值税减免申请表；房产税契税土地增值税减免申请清单。注：自建的房屋包括：入在建工程的凭证、转固定资产的凭证及相关的发票、合同。将上述资料整理整齐，递交地税局，待审批。

3、新增房产信息登记及房产税申报

房产免三期限到期前一个月，填写房产信息登记表，去地税局登记，登记后地税系统中就会有房产的信息资料，进入地税网站，选择证书，输入密码，进入申报系统，点击“纳税申报”—→其它税种—→如图右边选择—→房产税申报。

进入房产税申报出现如下画面，选取所需缴纳房产税的房产，检查无误，在左边方框中打对号申报即可。申报后打印扣税凭证

4、房产原值变更

根据[87]财税地字第003号文件规定：对房屋所属的附属设备，如发生增减变动的，应当从发生增减变动的次月起，调整房产的计税价值。

根据此条规定：我内部如本月有新增固定资产,在次月由相关负责人填写房产原值变更信息表交于税务课人员办理。接到房产原值变更信息表后应准备如下准备资料：

1）固定资产房屋追加或追减的入帐凭证、发票。2）房产原值变更信息表3）变更前后的固定资产卡片 4）书面说明（说明追加/减的原因）

第二部份 土地使用税

1、土地使用税定义 1）纳税义务人：

城填土地使用税是我国目前在土地保有环节对使用土地的单位和个人征收的唯一税种。该税种以土地为征税对象，以纳税人实际占用的土地单位面积为计税依据，按照国土部门提供的土地等级，依照相应的税额标准计算征收。纳税义务人为使用土地的单位和个人。

2）征税范围：征税范围为城市，县城，建制镇，工矿区。（农村不征收）

3）纳税期限：城镇土地使用税按年计算，分两期缴纳，申报纳税期限为每年的6月1日至15日以及12月1日至15日。纳税人选择一次性缴纳全年税款的，申报纳税期限为每年的6月1日至15日。

2、土地使用税的计提及计算公式

年应纳税额＝实际占用的土地面积（平方米）×每平方米年税额。半年应纳税额＝实际占用的土地面积（平方米）×每平方米年税额/2 土地等级一级二级三级四级五级六级 每平方米年税额30元21元13元9元5元3元费用计提原则：

城镇土地使用税按月计提，半年汇总申报。具体凭证附件为：（每月31号前入帐T-Code为FV50）

3、土地信息登记及申报流程程

现有土地或后续有新增土地需填写《土地使用税信息登记表》，到主管税务机关登记，登记后地税网站系统中就会有土地的信息资料，进入地税网站，选择证书，输入密码，进入申报系统，点击“纳税申报”—→其它税种—→如图右边选择—→城镇土地使用税申报。进入土地使用税申报出现如下画面，选取所需缴纳土地使用税，检查无误，在左边方框中打对号申报即可。申报后打印扣税凭证

第三部份：营业税

1、代扣代缴非居民企业税款业务流程（国外劳务税务注意事项）

（1）国外劳务： 中华人民共和国境外的公司或个人，受境内公司的委托，在境外或境内，为境内公司提供劳务的行为。这些劳务是：加工、修理修配、交通运输、建筑安装、金融保险、娱乐业、咨询,培训,技术服务业、邮电通信服务。

1）国外劳务常见两种情况：

一种情况：劳务发生在中国境外或发生在中国境内都需缴营业税，法规如下：

《营业税暂行条例实施细则》第四条：“条例第一条所称在中华人民共和国境内提供条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产，是指：

（一）提供或者接受条例规定劳务的单位或者个人在境内。

《营业税暂行条例》第十一条营业税扣缴义务人：中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以受让方或者购买方为扣缴义务人。另一种情况：劳务发生在中国境外不需缴企业所得税，劳务发生在中国境内缴纳企业所得税，具体法规如下： 《中华人民共和国企业所得税法》第三条居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

第三条:非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

《企业所得税法实施条例》第七条:企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定：

（二）提供劳务所得，按照劳务发生地确定；企业所得税法(扣缴义务人)第三十七条 对非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得应缴纳的所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。2）增值税

《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。

第十八条中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以购买方为扣缴义务人。第五条: 增值税额=销售额×税率(目前按3%)按深圳市宝安区的相关规定：

对应的增值税还要缴纳：教育费附加(税的3%)及城建税(税的1%),这些税种金额小,较复杂,不作具体说明。3）国外劳外代扣代缴税费的如下：

2、目前深圳市有关代扣代缴业务操作流程

目前的外汇政策是:单筆支付金额大于等于3万USD的，必须取得征免税证明后才能付款，一般需要45个工作日。单筆支付金额小于3万USD的，外管局规定目前可直接付款。（如果以后外汇政策变化,此付款模式将跟随变化）1）国税举例如下：

劳务发生地在中国境外如：世界专利商标事务所在台湾为XXX申请专利。劳务发生地在中国境内如：惠普国际顾问对员工进行MTP培训

目前国税规定，法定源泉扣缴（适用税率10%）：对非居民企业取得来源于中国境内的股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得、转让财产所得以及其他所得应当缴纳的企业所得税。流程如下：

扣缴企业所得税合同备案登记→非居民享受税收协定待遇审批申请（依需要办理）→扣缴企业所得税申报→申请开具《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》。

1)进国税网站—服务区—税务文书预申请;2)点击“扣缴企业所得税合同备案登记表”;3)点击“立即申请”按提示填写相关内容;4)填写OK，打印审核无误后报送，然后再将打印的纸本资料及合同复印件盖章递交国税文书窗口，待国税人员审批OK后凭扣缴义务通知书，填写《企业所得税代扣代缴申报表》进行缴税。如付汇金额超过3万以上美元，还需拿银行扣款凭证去国税开具付汇证明或免税证明 主管税务机关指定扣缴（适用税率25%）：

对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得，符合下列情况之一的，可指定工程价款或劳务费的支付人为扣缴义务人：（1）预计工程作业或者提供劳务期限不足一个纳税，且有证据表明不履行纳税义务的；（2）没有办理税务登记或者临时税务登记，且未委托中国境内的代理人履行纳税义务的；（3）未按照规定期限办理企业所得税纳税申报或者预缴申报的。

即：非居民企业在中国境内取得工程作业或机构和劳务所得应按下列流程：

个人发包工程或劳务项目报告→非居民享受税收协定待遇备案申请（依需要办理）→扣缴企业所得税申报→申请开具《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》。进国税网站—服务区—税务文书预申请如下界面： 点击“境内机构和个人发包工程作业和劳务项目报告表” 点击“立即申请”按相关内容填写，后续流程同上。2）地税

业务发生时，填写《合同备案登记表》1式2份，书面说明、合同复印件，资料审核无误盖章递交地税，地税人员审批后，凭回执缴税。如超过3万以上美元，应凭银行扣款凭证开具付汇证明或免税证明。

2、租赁发票的开具

根据相关负责人提供的开票申请，填写“深圳市宝安区地方税务局代开发票申请表”1式2份，同时带地税税务登记证副本，审核无误，到地税开具发票，发票开具盖好发票专用章。留存联做为附件入帐，付款联交于客户。G区的 借：应收帐款（QK按每笔合同金额入帐）贷：其它业务收入—租赁收入借：营业税金及附加—营业税营业税金及附加—城建税管理费用—印花税贷：应交税费—应交营业税应交税费—应交需建税应交税费—应交印税

3、营业税申报

每月10号前申报营业税，无营业税进行零申报。具体流程见印花税申报，同印花税一起申报。

第四部份印花税

1、印花税的计提及签收

深超光电与其它单位签订的各类合同，产权转移书据，营业帐簿，权利、许可证照，按法定税率计提印花税。

各类合同含购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证。根据本部门内部制订的印花税计提原则（印花税计提原则在Y槽201004封存资料/共用/财务周报/财务周报其它下）各相关负责计提印花税人员，每月最后一天12点前将本月发生的印花税签收表及电子档交于印花税申报人（印花税签收表需由各课主管签字）印花税申报人将各负责人的电子档统一汇总，检查合同的名称，汇率、税率是否正确切。汇总后打印再填写深圳市地方税收纳税申报表。印花税计提表交给主管审核签字后入帐T-Code为FV50,Dr：管理费用—印花税，Cr：应交税金—应交印花税。

2、印花税申报

每月5号左右，根据本月所要缴纳的税种和金额请财务做资金调渡，10号前进行申报，首先进入地税网站 点击“营业税/综合申报”

税种选择首先选营业税，增加可增加行数可根据先前填写“深圳市地方税收纳税申报表”中的内容、金额选择。选择OK后点击计算，检查无误后申报，打印申报凭证留存，纳税申报号写在申报凭证右上角。

第五部份其它事项

1、堤围防护费的计提及申报

按照市政府要求，我局受深圳市水务局委托，从2008年1月1日起，承担堤围防护费的征收工作。

堤围防护费：堤围防护费按缴费人缴纳流转税的纳税期限为属期缴纳，缴费金额＝销售（营业）额×计费比例+速算数堤围防护费采用超额累退费率，按缴费人申报流转税时的销售（营业）额采用逐级递减的办法计征。堤围费可以使用互联网报税系统的“代征费征收“栏目进行网上申报。

堤围防护费采用超额累退费率，按缴费人申报流转税时的销售（营业）额采用逐级递减的办法计征。即：销售（营业）额费率速算数不超过1亿元（含1亿元）的部分0.1‰0超过1～10亿元的部分0.08‰2000超过10～20亿元的部分0.06‰22000超过20～30亿元的部分0.04‰62000超过30亿元的部分0.02‰122000堤围防护费的主管单位为深圳市水务局 内部操作流程：

每月最后1天统计本月所月收入（营业收入及其它业务收务）做为计税基数，填写“深圳市地方税务局代收费缴费表”，审核无误，进入地税网站申报—代征费征收—堤围费征收 点击“堤围费征收”

按报表填写，计算审核无误，打印主管审核无误，申报打印凭证留存。

2、个人所得税税款手续费返还申请流程

每年的5月31日号前填写宝安区地方税务局代扣代收（委托代征）税款手续费申请表（此表从地税拿）1式2份表。同时应做个人所得税税款手续费退税所属期限管控表。以便下次申请时，知道上次申请期间及金额，方便核对。

3、纳税证明如何办理

终了，根据需要需开具纳税证明，需准备如下资料：

国税：报告,税务登记证原件，复印件，经办人身份证复印件，所有复印件均要盖章。地税：报告，税务登记证复印件，开具纳税证明申请核准表.均要盖章。

第五篇：山东地税网上申报系统操作手册

山东地税网上申报系统用户操作手册

第一章 前言

1.1 综述

山东地税网上申报项目作为山东地税税务管理信息系统项目的一部分，依托于山东省现有网络技术和税收征管模式的发展变化，以完成“网上报税”为核心的任务，为纳税人提供安全、便捷、完整的申报、纳税服务。

网上申报系统主要包括涉税通知、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出系统几部分。

本篇将对各功能模块逐一介绍。1.2 前期准备工作

纳税人在登录到本系统进行申报、缴款业务之前，应首先到征收大厅办理税务登记及相关业务（如税种鉴定、签属税银协议、网上申报方式等）。税务人员将纳税人登记、鉴定等信息保存到征管系统后，由网上申报管理人员登录到网上申报管理平台，完成纳税人的发行工作。而后纳税人即可登录到网上申报系统开始申报、缴款业务。

1.1 综述

山东地税网上申报项目作为山东地税税务管理信息系统项目的一部分，依托于山东省现有网络技术和税收征管模式的发展变化，以完成“网上报税”为核心的任务，为纳税人提供安全、便捷、完整的申报、纳税服务。

网上申报系统主要包括涉税通知、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出系统几部分。本篇将对各功能模块逐一介绍。

1.2 前期准备工作

纳税人在登录到本系统进行申报、缴款业务之前，应首先到征收大厅办理税务登记及相关业务（如税种鉴定、签属税银协议、网上申报方式等）。税务人员将纳税人登记、鉴定等信息保存到征管系统后，由网上申报管理人员登录到网上申报管理平台，完成纳税人的发行工作。而后纳税人即可登录到网上申报系统开始申报、缴款业务。

第二章系统登录

2.1 概述

系统登录功能主要是实现对纳税人登录到网上申报系统进行身份检查，纳税人登录时必须通过输入自己的纳税人识别号、密码及正确输入校验码才能登录，否则不允许登录到网上申报系统。

2.2 登录

原网上报税用户登录时密码不变.新办理用户登录到网上申报系统的初始密码，由税务人员在纳税人发行模块设置的。如果税务人员在纳税人发行时未设置密码，则默认密码为111111。2.2.1 处理流程

2.2.1.1主要流程

开始→输入地税局网站:www.xiexiebang.com→输入纳税人识别号、密码及校验码→点击“登录”按钮请求登录到网上申报系统→登录成功。

2.2.1.2流程说明

1、正常流程 纳税人输入正确的纳税人识别号、密码、校验码后即可登录到网上申报系统，并开始网上申报、划款业务。

2、注意事项

建议纳税人不定期的更换网上申报登录密码。

2.2.2 正常流程

开始→输入地税局网站:www.xiexiebang.com→输入纳税人识别号、密码及校验码→点击“登录”按钮请求登录到网上申报系统→登录成功。

2.2.2.1 第一步：登录页面

输入正确的网上申报系统登录地址后，浏览器会显示如下页面：

图2-1 页面上显示三项可以输入的内容：

纳税人识别号：此项内容是指纳税人在税务机关进行税务登记后由税务机关编制的唯一的识别号，用于标识纳税人身份。密码：纳税人登录到网上申报系统的密码。初始密码由税务人员在纳税人发行模块设置的。纳税人也可以通过纳税人信息管理模块修改自己的密码。

检验码：是由网上申报系统随机生成的，用户输入时按系统给出的提示输入即可。2.2.2.2 第二步：输入纳税人识别号、密码、校验码

纳税人正确输入纳税人识别号、密码、校验码即可，此时系统会首先检查输入的数据是否符合规范，如密码过于简单时，系统会给出如下提示：

图2-2 2.2.2.5 第三步：登录

输入完第二步信息后，点击“登录”按钮即可向网上申报系统发出登录请求。成功登录到网上申报系统后，系统会显示出如下主页面：

图2-5 网上申报系统主页面包括三部分：标题区、功能菜单区、业务操作区。标题区：显示网上申报系统标题（山东省地方税务局网上申报系统）。

功能菜单区：显示功能菜单，包括：涉税信息、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出。

操作区：主要用于用户进行业务操作。如点击“申报查询”菜单后，在主界面右侧会出现申报查询页面，供用户查询申报数据使用。

2.2.3 分支流程

2.2.3.1流程

开始→输入网上申报系统地址→输入纳税人识别号、密码及校验码→点击“登录”登录到网上申报系统→登录失败。

2.2.3.2流程说明

当纳税人完成正常流程的三个步骤后，输入的信息没有通过检查时，会导致纳税人登录失败，此时网上申报系统会给出提示。如：用户校验码输入错误，则出现如下所示页面：

图2-6

2.2.3 注意事项

如纳税人忘记登录密码时，可以请求税务人员通过网上申报管理平台重置密码。

第三章 涉税通知

3.1 概述

涉税通知主要是使该纳税人能够在登录后看到管理员给其发送的通知，纳税人登录时应该及时查看通知以免遗漏重要消息。

3.2 涉税通知 3.2.1 处理流程

3.2.1.1主要流程

进入大厅界面（即可看到涉税通知）→点击涉税通知→点击查看每个通知

3.2.1.2流程说明

1、正常流程。

纳税人在正常登录到我的大厅后，便可以看到涉税通知内容从而查看通知，但当点击其它功能后反过来再想查看通知时，就要点击涉税通知按钮查看。

2、注意事项。

该纳税人如有涉税通知下方提示语句所示情况的，应及时解决以免影响申报。

3.2.2 正常流程

进入大厅界面（即可看到涉税通知）→点击涉税通知→点击查看通知 3.2.2.1 涉税通知界面

纳税人在正常登录后即可看到如下涉税通知页面：

图3-1 页面显示如下内容：

开头：欢迎该纳税人进入大厅及其登录时间。

内容：各个通知标题及管理员发布此通知的时间，点击通知标题即可看见通知内容。

提示：系统提示该纳税人发生以下情况后如何解决。3.2.2.2 查看通知

当纳税人需要查看通知时，单击通知标题打开，如下界面：

图3-2 查看完此通知即可关闭，若查看其它通知可如上所示打开。

3.2.3 注意事项

通知是地税管理部门发给的，与该纳税人有关的重要信息，纳税人应该及时查收。

第四章 修改密码

4.1 概述

修改密码是纳税人自行修改登录密码的模块，每个纳税人在注册用户时都会得到一个简单的登录密码，该纳税人必须在第一次登录大厅时修改为自己的密码。

4.2 修改密码

4.2.1 处理流程

4.2.1.1主要流程

进入大厅界面→点击个人信息管理→输入原密码及新的密码→保存

4.2.1.2流程说明

1、正常流程。

纳税人登录大厅后，个人可以修改自己的登录密码，尤其是在第一次登录时由于密码是由系统生成的简单，因此需要修改成自己的密码以保安全。

2、注意事项。

密码是该纳税人登录大厅进行网上报税的口令，应妥善保管，如果由于某种原因而忘记了密码请到自己所在税务机关重新设置。

4.2.2 正常流程

进入大厅界面→点击个人信息管理→输入原密码及新的密码→保存

4.2.2.1 个人信息管理界面介绍

纳税人点击个人信息管理，出现页面如下：

图4-1 本模块主要由如下三部分组成：

原密码：自己本次登陆大厅的密码，此密码必须正确不然无法修改。新密码及确认密码：这两个密码输入必须一致，要不然同样无法修改。保存：以上三步输入完毕后即可点击保存，以更改密码。4.2.2.2 修改密码

输入原密码及修改后的密码，点击保存后如下界面所示：

图4-2 点击确定后出现如下所示页面：

图4-3 4.2.3 注意事项

密码是纳税人登录大厅的钥匙，一定要妥善保管。

第五章填写申报表

5.1 概述

此模块可以填写以下税种的申报表（营业税，综合申报，个人所得税，企业所得税，代征代扣，其它税费，财务报表）。

注：

1、营业税在申报时,有减免扣除明细表的先填写扣除明细表、再填写营业税附表、最后核对“保存”主表。

无减免扣除明细表的先填写营业税附表、最后核对“保存”主表。无营业税附表的行业直接填写“保存”主表。

当营业税扣除明细表或者附表数据修改时，必须重新打开营业税主表核对无误后进行“保存”。

2、各纳税申报表填写数据完毕后，点击“保存”后,申报操作并未成功。还需要返回“纳税大厅”界面>>>打开“正式申报”模块>>>点击“正式申报”

5.2 营业税主表 5.2.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 “用户登录”→“填写申报表”→“营业税(菜单)”→“营业税主表(菜单项)” →“营业税主表页面”的顺序进入后填写数据。3.2.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、税目： 自动根据税种核定带出，也可添加、修改和删除（从下拉列表中选择）

2、应税收入： 填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入），分营业税税目填报，该栏数据为各相应税目营业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数。纳税人提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。

3、应税减除项目金额： 填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏（或“应税减除项目金额”栏中“小计”）的“合计”数。

4、应税营业额： L4 =L2L5)*L6

9、免（减）税额 ： L9 =L5*L6

10、期初欠缴税额： 填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“期初欠缴税额”栏的“合计”数。

11、前期多缴税额： 填写纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“前期多缴税额”栏的“合计”数。

12、小计：

L12 =L13 + L14 + L15

13、已缴本期应纳税额： 填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“已缴本期应纳税额”栏的“合计”数。

14、本期已被扣缴税额： 填写纳税人本期发生纳税义务，按现行税法规定被扣缴义务人扣缴的营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已被扣缴税额”栏的“合计”数。

15、本期已缴欠缴税额： 填写纳税人本期缴纳的前期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已缴欠缴税额”栏的“合计”数。

16、小计： L16 =L17 + L18

17、本期期末应缴税额： L17 =L8L14

18、本期期末应缴欠缴税额： L18 =L10L15。

在该申报表中我们需要填写： 15.本期已缴欠缴税额、14.本期已被扣缴税额、13.已缴本期应纳税额、11.前期多缴税额、10.期初欠缴税额、5.免税收入、3.应税减除项目金额、2.应税收入，填写完成后，点击[保存]按钮保存数据。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。3.2.1.2 保存操作

根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

3.2.1.3 删除操作

需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

3.2.1.4 打印操作

申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

3.2.1.5 返回操作

需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

3.2.1.6 注意事项

1、填写完成营业税附表后，才能填写营业税主表。

5.3 交通运输业营业税纳税申报表 5.3.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 “用户登录”→“填写申报表”→“网上申报系统”→“营业税(菜单)”→“交通运输业营业税纳税申报表(菜单项)” →“交通运输业营业税纳税申报表页面”的顺序进入后填写数据。5.3.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、纳税人识别号： 自动填写，不可修改。

2、纳税人名称（公章）： 自动填写，不可修改。

3、税款所属期： 依据纳税期限设定默认值，不可修改。

4、填表日期： 默认当天，不可修改。

5、应税收入： 手工录入，数值型。

6、小计： 自动计算，不可修改。小计＝支付合作运输方运费金额＋其他减除项目金额。

7、支付合作运输方运费金额： 手工录入，数值型。

8、其他项目减除金额： 手工录入，数值型。

9、应税营业额： 自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入—小计。

10、免税收入： 手工录入，数值型。

11、税率： 手工选择，依据税率表。

12、小计： 自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额+免（减）税额。

13、本期应纳税额： 自动计算，不可修改。本期应纳税额=（应税营业额—免税收入）*税率。

14、免（减）税额： 自动计算，不可修改。免（减）税额=免税收入*税率。

15、期初欠缴税额： 手工录入。

16、前期多缴税额： 手工录入。

17、小计： 自动计算，不可修改。小计＝已缴本期应纳税额＋本期已缴欠缴税额。

18、已缴本期应纳税额： 手工录入。

19、本期已缴欠缴税额：手工录入。

20、小计：自动计算，不可修改。小计=本期期末应缴税+本期期末应缴欠缴税额。

21、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税额＝本期应纳税额－已缴本期应纳税额。

22、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额＝期初欠缴税额－前期多缴税额－本期已缴欠缴税额。

23、受理人：不显示，不录入，不保存。

24、受理日期：不显示，不录入，不保存。

25、受理税务机关：不显示，不录入，不保存。

在该申报表中我们需要填写： 7.支付合作运输方运费金额、8.其他项目减除金额、10.免税收入、15.期初欠缴税额、16.前期多缴税额、18.已缴本期应纳税额、19.本期已缴欠缴税额，填写完成后，点击[保存]按钮保存数据。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。5.3.1.2 保存操作

根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.3.1.3 删除操作

需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.3.1.4 打印操作

申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.3.1.5 返回操作

需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.4 建筑业营业税纳税申报表 5.4.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 “用户登录”→“填写申报表”→“网上申报系统”→“营业税(菜单)”→“建筑业营业税纳税申报表(菜单项)” →“建筑业营业税纳税申报表页面”的顺序进入后填写数据。5.4.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、纳税人识别号： 自动填写，不可修改。

2、纳税人名称（公章）： 自动填写，不可修改。

3、税款所属期： 依据纳税期限设定默认值，不可修改。

4、填表日期： 默认当天，不可修改。

5、应税收入： 手工录入，数值型。

6、小计： 自动计算，不可修改。小计＝支付给分(转)包人工程价款＋减除设备价款＋其他减除项目金额。

7、支付给分(转)包人工程价款： 手工录入，数值型。

8、减除设备价款： 手工录入，数值型。

9、其他减除项目金额：手工录入，数值型。

10、应税营业额： 自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入—小计。

11、免税收入： 手工录入，数值型。

12、税率： 手工选择，依据税率表。

13、小计： 自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额+免（减）税额。

14、本期应纳税额： 自动计算，不可修改。本期应纳税额=（应税营业额—免税收入）*税率。

15、免（减）税额： 自动计算，不可修改。免（减）税额=免税收入*税率。

16、期初欠缴税额： 手工录入。

17、前期多缴税额： 手工录入。

18、小计： 自动计算，不可修改。小计＝已缴本期应纳税额+本期已被扣缴税额+本期已缴欠缴税额。

19、已缴本期应纳税额： 手工录入。20、本期已缴欠缴税额：手工录入。

21、本期已被扣缴税额： 手工录入。

22、小计：自动计算，不可修改。小计=本期期末应缴税+本期期末应缴欠缴税额。

23、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税额＝本期应纳税额－已缴本期应纳税额－本期已被扣缴税额。

24、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额＝期初欠缴税额－前期多缴税额－本期已缴欠缴税额。

25、受理人：不显示，不录入，不保存。

26、受理日期：不显示，不录入，不保存。

27、受理税务机关：不显示，不录入，不保存。在该申报表中我们需要填写： 7.支付给分(转)包人工程价款、8.减除设备价款、9.其他减除项目金额、11.免税收入、16.期初欠缴税额、17.前期多缴税额、19.已缴本期应纳税额、20.本期已缴欠缴税额、21.本期已被扣缴税额，填写完成后，点击[保存]按钮保存数据。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。3.4.1.2 保存操作

根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.4.1.3 删除操作

需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.4.1.4 打印操作

申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.4.1.5 返回操作

需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

娱乐业营业税纳税申报表 5.5.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“娱乐业营业税纳税申报表”顺完成操作。5.5.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、应税项目：已经给出或手工选择

2、应税收入：手工录入

3、应税减除项目金额：手工录入

4、应税营业额：自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入－应税减除项目金额

5、免税收入：手工录入

6、税率：手工选择，依据税率表。

7、小计：自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额＋免（减）税额

8、本期应纳税额：自动计算，不可修改。本期应纳税额＝（应税营业额－免税收入）

×税率（%）

9、免（减）税额：自动计算，不可修改。免（减）税额＝免税收入×税率（%）

10、期初欠缴税额：手工录入

11、前期多缴税额：手工录入

12、小计：自动计算，不可修改。小计＝已缴本期应纳税额＋本

已缴欠缴税额

13、已缴本期应纳税额：手工录入

14、本期已缴欠缴税额：手工录入

15、小计：自动计算，不可修改。小计＝本期期末应缴税额＋本期期末应缴欠缴税额

16、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税＝本期应纳税额－已

缴本期应纳税额

17、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额＝期初欠

缴税额－前期多缴税额－本期已缴欠缴税额

当录入完数据之后，点击保存[按钮]保存数据。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。5.5.1.2 保存操作

根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.5.1.3 删除操作

需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.5.1.4 打印操作

申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.5.1.5 返回操作

需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.6服务业减除项目金额明细申报表 5.6.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“服务业减除项目金额明细申报表”顺完成操作。5.6.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、应税项目：已经给出或手工选择

2、减除项目：手工录入

2、减除金额：手工录入 当录入完数据之后，点击保存[按钮]保存数据。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。5.6.1.2 保存操作

根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.6.1.3 删除操作

需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.6.1.4 打印操作

申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.6.1.5 返回操作

需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.7服务业营业税申报表 5.7.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“服务业营业税申报表”顺完成操作。5.7.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、应税项目：不需填写

2、应税收入：手工录入

3、应税减除项目金额：手工录入或由附表生成

4、应税营业额：自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入－应税减除项目金额

5、免税收入：手工录入

6、税率：手工选择，依据税率表。

7、小计：自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额＋免（减）税额

8、本期应纳税额：自动计算，不可修改。本期应纳税额＝（应税营业额－免税收入）×税率（%）

9、免（减）税额：自动计算，不可修改。免（减）税额＝免税收入×税率（%）

10、期初欠缴税额：手工录入

11、前期多缴税额：手工录入

12、小计：自动计算，不可修改。小计＝已缴本期应纳税额＋本

已缴欠缴税额

13、已缴本期应纳税额：手工录入

14、本期已缴欠缴税额：手工录入

15、小计：自动计算，不可修改。小计＝本期期末应缴税额＋本期期末应缴欠缴税额

16、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税额＝本期应纳税额－

已缴本期应纳税额

17、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额＝期初欠

缴税额－前期多缴税额－本期已缴欠缴税额

当录入完数据之后，点击保存[按钮]保存数据。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面