“小金库”专项治理工作（最终版）

第一篇：“小金库”专项治理工作（最终版）

为了深入贯彻落实中央、市关于深化“小金库”专项治理工作的要求，进一步建立、健全防治“小金库”的长效机制，按照中央治理“小金库”工作领导小组《关于防治“小金库”长效机制建设的指导意见》（中治金〔2011〕5号）的精神以及市治理“小金库”工作领导小组办公室的工作部署，现就本区2011年防治“小金库”长效机制建设工作制定本实施方案（以下简称实施方案）。

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真学习贯彻党的十七届四中全会和中央纪委第四次、第五次、第六次全会精神，特别是胡锦涛同志在中央纪委第六次全会上的重要讲话精神，切实把以人为本、执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作中。按照中央治理“小金库”工作领导小组《关于防治“小金库”长效机制建设的指导意见》要求，坚持综合治理、纠建并举、注重预防的原则，全面深入推进“小金库”专项治理工作，进一步巩固治理成果，构建和完善防治“小金库”长效机制。

二、任务目标

按照标本兼治、纠建并举的原则，全面总结“小金库”治理工作经验，深入剖析产生“小金库”问题的原因，从加强教育、完善制度、深化改革、强化监督等方面入手，有针对性地出台制度、采取措施、推进改革，逐步建立从源头上防治“小金库”的长效机制，铲除“小金库”赖以生存的土壤，彻底清除“小金库”，从根本上解决“小金库”这个反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题。

三、工作内容

（一）加强教育。坚持教育在先，防范在前，从加强教育引导入手，结合“小金库”治理工作中查处的突出问题，建立健全防治“小金库”教育防范机制。要将防治“小金库”的教育纳入反腐倡廉建设总体格局，研究制定防治“小金库”教育工作指导性意见，明确教育工作的指导思想、工作目标、教育内容、方式方法等。要重点加强对领导干部尤其是各单位主要负责人的教育，将防治“小金库”与领导干部廉洁从政和财经纪律教育有机结合，强化领导干部遵纪守法观念、廉洁从政意识和财经业务素养；建立完善警示教育制度，丰富警示教育的方式方法，切实提高教育的针对性和有效性。

（二）完善制度。全面总结“小金库”治理工作经验，深入剖析产生“小金库”的原因，找准容易滋生“小金库”的重点环节，建立完善各项法规制度，加强源头治理。要结合实际，积极完善相关制度和管理办法，进一步完善财务管理制度和内部控制制度，加强财务收支、银行账户、资产收益和票据管理，建立健全责任制，提高制度执行力。

（三）深化改革。进一步深化部门预算管理改革，提高预算管理的科学化、精细化水平，强化预算约束。继续深化行政经费管理改革，推进国库集中收付、政府采购制度和“公务卡”改革，规范财政资金支付方式，减少财政资金使用上的“跑冒滴漏”。深化事业单位改革，合理界定财政保障的事业单位范围，推进事业单位财务管理制度改革，规范事业单位财务收支管理。深化“收支两条线”管理改革，完善非税收入特别是国有资产收益监管机制。深化津贴补贴管理制度改革，规范行政事业单位、国有企业收入分配秩序。深化社会团体资产财务管理制度改革，切实加大对社会团体资产财务的监督管理力度。

（四）强化监督。建立完善监督检查机制，加强对权力运行的监督制约，把党内监督、群众监督和行政监察紧密结合，增强监督的整体合力。完善单位内部控制制度，加强内部审计力度，利用社会中介机构强化对事业单位、社会团体和国有企业的财务审计监督。建立健全财政预决算和单位财务公开机制，不断扩大公开范围，强化阳光操作和社会舆论监督。完善“小金库”违法行为责任追究法规制度，建立健全责任追究和案件移送制度，严肃对违法违规责任人的处理。

四、方法步骤

（一）梳理分析，查明原因。各单位对本次“小金库”专项治理工作中查处的突出问题进行全面系统梳理分析，从教育、制度、改革和监督等方面入手，深入剖析产生“小金库”的原因。

（二）对比研究，找准症结。各单位针对诱发“小金库”的各种因素，对照相关的制度办法和管理措施进行对比研究，找出制度缺失、制度不足、制度执行力等方面的症结，以及教育、监督和改革等方面需要完善的地方。

（三）制定计划，落实责任。各单位要认真分析管理和改革现状，按照先易后难、注重实效的原则，根据梳理、分析和对比研究的结果，制定本部门防治“小金库”长效机制建设实施方案。要细化项目，明确目标和任务，将目标任务进行分解，落实到岗位和责任人。

（四）评价验收，总结完善。各级“小金库”治理工作机构要加强对“小金库”长效机制建设工作进行督导和协调，对长效机制建设情况进行评价和验收，并在此基础上建立和完善防治“小金库”长效机制的制度、办法和有效机制。

各单位业务主管部门要在2011年10月20日前完成本系统长效机制建设阶段性工作任务，形成长效机制建设总结报告（写作格式参考附件），报区治理办。

区治理办负责对各单位防治“小金库”长效机制建设的工作情况进行督导和协调，形成本区防治“小金库”长效机制建设总结报告上报市治理办。

五、工作要求

（一）高度重视。防治“小金库”长效机制建设是“小金库”治理的根本任务，是今年“小金库”治理工作的一项重要内容。各单位要充分认识防治“小金库”长效机制建设的重要性和紧迫性，自觉地把防治“小金库”长效机制建设工作作为今年最重要的一项工作积极推进，认真落实长效机制建设工作任务，确保完成中央治理办提出的目标和任务。

（二）加强领导。各级“小金库”治理工作机构要进一步健全“小金库”治理工作机制，加强调查研究和组织协调；要加强对长效机制建设情况的督导调研，及时掌握工作进展情况，协调解决长效机制建设中的困难和问题。

区治理“小金库”工作领导小组成员单位及有关牵头部门要切实发挥职能作用，具体负责组织筹划各自领域的长效机制建设工作。区民政局牵头负责本区社会团体防治“小金库”长效机制建设工作；区国资委牵头负责其直接监管的国有及国有控股企业防治“小金库”长效机制建设工作；区纪检监察、区财政和区审计等有关部门要积极协调、主动参与长效机制建设工作。

（三）注重实效。今年长效机制建设的主要任务是制定完善防治“小金库”的具体管理制度，形成有效的监管机制，并切实加强制度执行力，今年11月底之前，各单位要取得明显实效；要加强对纳入治理范围单位长效机制建设的组织和指导，督促其完善制度，加强管理，推进改革，建立健全防治“小金库”长效机制。

附件：防治“小金库”长效机制建设总结报告参考格式

防治“小金库”长效机制建设总结报告写作参考格式

一、引言

二、2009年以来“小金库”专项治理的基本情况介绍

三、2009年以来“小金库”专项治理中发现的主要问题及原因分析

四、针对发现的问题如何有针对性地建立、健全防治“小金库”的长效机制（加强教育方面、完善制度方面、深化改革方面和强化监督方面）、如何细化目标、落实责任，并取得哪些成效（制定和完善了哪些规章、制度、办法、措施等）

五、在防治“小金库”的长效机制建设方面的相关意见和建议

第二篇：小金库专项治理

篇一：小金库的专项治理 课后练习

小金库的专项治理 课后练习

（点此刷新练习不同题目）

判断题：

1、在分析判断发现疑点掌握一定证据的基础上，向资金往来单位或其下属单位进行审计属于审阅相关资料法。[题号：qhx005779] a、对 b、错

您的回答：b 正确答案：b 题目解析：在分析判断发现疑点掌握一定证据的基础上，向资金往来单位

或其下属单位进行审计属于延伸检查法。

2、采用清查票据法检查票据不包括作废的票据。[题号：qhx005776] a、对 b、错

您的回答：b 正确答案：b 题目解析：采用清查票据法应检查作废的票据是否加盖“作废”戳记。

3、突击盘存法最重要的是事先掌握被查单位有几个保险柜。[题号：qhx006130] a、对 b、错

您的回答：b 正确答案：b 题目解析：突击盘存法最重要的把握时机。

4、比较分析法可以利用计算机来排查，解决数据量大、流程复杂、时间紧等难题，提高检查效率和检查质量。[题号：qhx006131] a、对 b、错

您的回答：a 正确答案：a

5、小金库”始于上世纪七十年代末财政部组织清理的“小钱柜”，而1986年开展税收财务物价大检查时开始俗称“小金库”。[题号：qhx005770] a、对 b、错

您的回答：a 正确答案：a 单选题：

1、检查是否有虚报冒领款项转做“小金库”的情况，要特别注意（）。[题号：qhx005784] a、检查的突击性

b、重点审查白条抵库、大额和金额较整，有规律的支出 c、尽量掌握其各种收入的来源 d、对单位的财务数据进行比较分析

您的回答：b 正确答案：b 题目解析：支出追查法通过审查各项开支，检查是否有虚报冒领款项转做

“小金库”的情况，特别注意审查白条抵库、大额和金额较整，有规律的支出，必要时延伸到关联单位。

2、小金库检查时查阅被查单位的会议记录，属于以下哪种方法（）。[题号：qhx005785] a、审阅相关资料法 b、清查票据法 c、调查取证法 d、延伸审计法

您的回答：a 正确答案：a 题目解析：审阅相关资料法包括以下内容：审查会计凭证后附的原始凭单，考究其真伪；审查合同、协议，特别注意保证金和押金的情况；查阅被查单位的会议记录，因为会议记录往往能反映一些单位违纪违规问题的蛛丝马迹，可以通过审阅会议记录来获取一些问题的线索；查阅会计人员交接记录。会计人员交接记录是非常重要的检查证据，能够记录交接过程中涉及到全部会计账簿、资料等真实情况。认真检查历任会计、出纳人员的交接记录，可能会发现违法乱纪问题的线索。

3、审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象，作废的票据是否加盖“作废”戳记。这种检查方法是（）。[题号：qhx006138] a、突击盘存法 b、现场勘查法 c、收入核实法 d、清查票据法

您的回答：d 正确答案：d 题目解析：清查票据法的清查内容包括：检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整；审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象，作废的票据是否加盖“作废”戳记。可以以票据领购、使用、缴销、结存登记为线索，通过计算机排序、计算或人工摸排审核寻找差异。

4、以下行为不属于审阅相关资料法的是（）。[题号：qhx005786] a、审查会计凭证后附的原始凭单，考究其真伪 b、审查合同、协议，特别注意保证金和押金的情况 c、查阅会计人员交接记录 d、审核票据编号是否连续

您的回答：d 正确答案：d 题目解析：审阅相关资料法包括以下内容：审查会计凭证后附的原始凭单，考究其真伪；审查合同、协议，特别注意保证金和押金的情况；查阅被查单位的会议记录，因为会议记录往往能反映一些单位违纪违规问题的蛛丝马迹，可以通过审阅会议记录来获取一些问题的线索；查阅会计人员交接记录。会计人员交接记录是非常重要的检查证据，能够记录交接过程中涉及到全部会计账簿、资料等真实情况。认真检查历任会计、出纳人员的交接记录，可能会发现违法乱纪问题的线索.d属于清查票据法

5、主要到被检查单位办公场所进行实地查看，观察办公场所有无闲置租赁、电梯间有无移动传媒广告、通讯机站等情况，按照目前市场运作机制，这些都可能为被检查单位带来额外收入。以上方法属于（）。[题号：qhx005788] a、审阅相关资料法 b、突击盘库 c、调查取证法 d、现场勘察法

您的回答：d 正确答案：d 题目解析：主要到被检查单位办公场所进行实地查看，观察办公场所有无闲置租赁、电梯间有无移动传媒广告、通讯机站等情况，按照目前市场运作机制，这些都可能为被检查单位带来额外收入。属于现场勘察法。

多选题：

1、以下属于可能会产生小金库的行为的是（）。[题号：qhx005793] 查看答案 a、违规收费、罚款及摊派

b、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金 c、经营收入未纳入规定账户核算 d、虚列支出转出资金 您的回答：

正确答案：abcd 题目解析：小金库的来源方式：违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；用资产处置、出租收入设立“小金库”；以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”；虚列支出转出资金设立“小金库”；以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

2、下列属于清查票据法清查内容的有（）。[题号：qhx006141] 查看答案 a、检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整

b、审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象

c、作废的票据是否加盖“作废”戳记

d、审查被查单位的银行开户情况，同被查单位提供的资料进行核对 您的回答：

正确答案：abc 题目解析：d属于账户核对法。

3、小金库的可能存在形态包括（）。[题号：qhx005794] 查看答案 a、股权和债权形态 b、银行存款形态 c、有价证券形态

d、固定资产形态 您的回答： 篇二：小金库专项治理工作总结

“小金库” 专项治理自查自纠报告

：

根据《转发<关于开展“小金库”专项治理工作的通知>》的文件规定，我单位积极贯彻、落实集团“小金库”专项治理工作会议精神，认真、细致地开展“小金库”专项治理工作，在自查自纠工作中未发现存在私设“小金库”违法违纪问题，并通过自查自纠，进一步加强了我单位各级领导和财务人员执行财经法律法规及有关规章制度的意识。现将自查自纠阶段工作报告如下：

一、自查自纠组织实施情况

我单位于2010年7月30日向下属各单位下发《关于成立我单位“小金库”专项治理工作领导小组的通知》，成立了以单位一把手为组长的“小金库”专项治理工作领导小组，设立了“小金库”专项治理工作办公室，由单位财务资金部具体负责此次专项治理工作。2010年8月24日转发了《转发关于<集团关于开展“小金库”专项治理工作通知>的通知》。

2010年8月25日我单位召开我单位关于开展专项治理“小金库”工作会议，我单位党政领导班子，综合办公室，资金财务部，经营管理部和下属我单位所有经营单位的主要负责人及财务负责人参加会议。我单位党委书记全文传达《公司关于开展“小金库”专项治理工作的通知》文件和《我单位开展“小金库”专项治理工作实施方案》以及集团有关领导的讲话精神。“小金库”专项治理工作领导小组组长布臵开展“小金库”专项治理工作并

提出了具体要求，规定了我单位开展“小金库”专项治理工作自查自纠阶段的时间，要求我单位各单位要正确认识开展此项工作的重大意义，提高思想认识，严肃认真对待“小金库”专项治理工作，下属单位一定要按集团“小金库”专项治理工作要求积极认真开展自查自纠工作，自查自纠工作不能流于形式。发现存在“小金库”问题，不隐瞒、不回避，坚决清查按要求处理，并及时上报。

按照我单位自查自纠工作计划的要求，2010年8月26日至2010年9月6日我单位自下而上开始自查自纠工作，自查自纠的主要目标为货币资金的使用和资产使用情况，参加自查自纠人员为我单位“小金库”专项治理办公室成员，各单位财务人员，我单位“小金库”专项治理工作自查自纠单位为本部及下属三个独立法人单位，四家独立非法人单位，共计七家单位。自查自纠工作是在我单位2010年4月份的内部例行审计报告的基础上开展，对我单位各单位上年存在内部审计问题是否已经解决进行整改调查，重点检查我单位各单位货币资金使用、存货管理、应收应付款的管理、资产处臵和各项经费的使用是否符合财务制度要求。我单位全部在自查自纠范围内的经营单位于2010年9月4日按要求上交了承诺书、自查自纠报告及自查自纠报表，2010年9月4日至9月6日我单位对各单位上报承诺书、自查自纠报告及自查自纠报表进行了汇总整理和复核，并于9月6日对自查自纠情况进行了公示。截止到我单位上报集团报告期间未 收到举报信件及电话。

二、自查自纠发现“小金库”情况

在此次“小金库”专项治理工作中，并未发现我单位及下属单位存在“小金库”等情况。

三、建立防范“小金库”问题长效机制措施

通过此次自查自纠工作，提高了我单位各级领导及财务人员对“小金库”存在的危害性和严重性的认识，进一步加强了我单位各级领导和财务人员执行财经法律法规及有关规章制度的意识。在今后的工作中，我单位将从以下五个方面入手，建立防范“小金库”问题长效机制措施：

（一）从源头抓起，全面治理

从源头抓起，铲除“小金库”滋生的基础。如对基层单位对外所发生的必要业务招待费，单位将根据实际情况，出台一些符合实际的政策，使其没必要设立“小金库”。加强银行账户监管，基层单位未经批准不得私自开设银行账户，对取得的各项收入严禁搞“资金体外循环”。规范各单位经营性资产管理、节约和控制成本支出、加强对各单位发票管理、合同管理的检查，防止“白条”收入不入账形成“小金库”。

（二）加强资产管理

首先，加强资产产权管理，对单位办公用房、公务用车、办公设备等资产全面实施精细化、规范化管理。加强资产产权管理，防止国有资产闲臵、浪费甚至流失，避免通过固定资产采购、处臵环节来谋取“小金库”。

（三）加强对下属单位财务人员管理

强化会计职能，消除虚假会计信息、提高会计信息质量，使会计的监督和核算职能得到切实加强，从而杜绝“小金库”产生。

（四）加强群众监督，加大查处力度，严格追究相关人员的责任

设立“小金库”问题举报箱,公布专门举报电话,制定举报奖励制度,对自觉抵制“小金库”行为遵纪守法的单位和个人应进行宣传、表彰。对违法违纪行为，一经发现，严肃处理并按规定追究相关人员责任，绝不姑息迁就。加大对各经营单位负责人和财务人员的法律法规宣传教育，起到警钟长鸣作用。

（五）加强内部控制和审计监督

建立健全内部规章制度，尤其是健全财务制度，完善财务管理。按照财务管理、资产管理相结合的原则，加强财务、审计监督。严格执行《会计法》和《会计内部控制制度》的有关规定，一个单位只允许设立一个账户，并按月据实向主管部门报送会计报表；加强不相容职务之间的相互牵制、监督。以季度为单位，定期召开会议，定期进行内部审计监督、检查工作，及时发现问题并整改上报。

四、自查自纠报表重要事项说明

在此次“小金库”专项治理工作中，未发现我单位及

下属单位存在“小金库”等情况，因此，没有重要事项说明。

二〇一〇年九月八日

篇三：2013年会计继续教育考题-小金库的专项治理

小金库的专项治理 课后练习

（点此刷新练习不同题目）

判断题：

1、会议记录往往能反映一些单位违纪违规问题的蛛丝马迹，可以通过审阅会议记录来获取一些小金库的线索。[题号：qhx005777] a、对 b、错

您的回答：a 正确答案：a

2、突击盘存法最重要的是事先掌握被查单位有几个保险柜。[题号：qhx006130] a、对 b、错

您的回答：b 正确答案：b 题目解析：突击盘存法最重要的把握时机。

3、小金库的最新定义是：凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金均属“小金库”。[题号：qhx005771] a、对 b、错

您的回答：b 正确答案：b 题目解析：小金库的最新定义是指违反法律法规及其他有关规定，应列入未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。

4、财政超范围、超标准发放奖金、津贴只要是在国家规定的账簿内登记、核算，也要认定为“小金库”。[题号：qhx006129] a、对 b、错

您的回答：b 正确答案：b 题目解析：财政超范围、超标准发放奖金、津贴只要是在国家规定的账簿内登记、核算，就不能认定为“小金库”。

5、在突击盘库时，当判断现金会存放在多个保险柜时，应安排几个盘点小组同时进行。[题号：qhx005775] a、对 b、错

您的回答：a 正确答案：a 单选题：

1、改革开放以来，包括本次对小金库的专项治理，我国共开展了（）次全国范围的大规模专项治理“小金库”行动。[题号：qhx005780] a、1 b、2 c、3 d、4 您的回答：c 正确答案：c 题目解析：包括本次对小金库的专项治理，我国共开展了3次全国范围的大规模专项治理“小金库”行动。分别为1989年、1995年和2009年。

2、为落实被查单位“疑问”资金的最终去处，审计人员按照审计程序的要求，带着介绍信来到延伸单位的开户行进行审查，经查有部分支出进了某大药房，有部分支出进了某工程有限公司，又有部分支出进了某区综合商店。这属于以下哪种方法（）。[题号：qhx005789] a、清查票据法 b、延伸审计法 c、调查取证法 d、现场勘察法

您的回答：b 正确答案：b 题目解析：延伸审计法指在分析判断发现疑点掌握一定证据的基础上，向资金往来单位或其下属单位进行延伸审计。

3、检查是否有虚报冒领款项转做“小金库”的情况，要特别注意（）。[题号：qhx005784] a、检查的突击性

b、重点审查白条抵库、大额和金额较整，有规律的支出 c、尽量掌握其各种收入的来源 d、对单位的财务数据进行比较分析

您的回答：b 正确答案：b 题目解析：支出追查法通过审查各项开支，检查是否有虚报冒领款项转做“小金库”的情况，特别注意审查白条抵库、大额和金额较整，有规律的支出，必要时延伸到关联单位。

4、某生产企业将生产剩下的边角料出售，出售收入没有入账，而直接用于员工福利发放。这种情况（）。[题号：qhx006136] a、仅违反了会计制度 b、仅违反了税收法规 c、属于私设“小金库” d、合理合法行为

您的回答：c 正确答案：c 题目解析：收入没有入账，少缴了税金，属于私设“小金库”行为，违反了会计、税法等相关规定。

5、小金库检查时查阅被查单位的会议记录，属于以下哪种方法（）。[题号：qhx005785] a、审阅相关资料法 b、清查票据法 c、调查取证法 d、延伸审计法

您的回答：a 正确答案：a 题目解析：审阅相关资料法包括以下内容：审查会计凭证后附的原始凭单，考究其真伪；审查合同、协议，特别注意保证金和押金的情况；查阅被查单位的会议记录，因为会议记录往往能反映一些单位违纪违规问题的蛛丝马迹，可以通过审阅会议记录来获取一些问题的线索；查阅会计人员交接记录。会计人员交接记录是非常重要的检查证据，能够记录交接过程中涉及到全部会计账簿、资料等真实情况。认真检查历任会计、出纳人员的交接记录，可能会发现违法乱纪问题的线索。

多选题：

1、以下属于利用举报法内容的是（）。[题号：qhx005799] 查看答案 a、公布“小金库”检查线索举报电话

b、公布“小金库”检查线索举报通信地址（包括电子邮箱地址

c、收到“小金库”举报信息，检查组应对举报信息的真实程度进行初步判断 d、参考“小金库”举报信息进行实质性测试

您的回答：abcd 正确答案：abcd 题目解析：利用举报法包括在开展“小金库”的检查时，公布“小金库”检查线索举报电话和通信地址（包括电子邮箱地址）也很重要，一旦收到“小金库”举报信息，检查组应对举报信息的真实程度进行初步判断，重点对举报涉及的有关人员、资金流向进行调查，参考“小金库”举报信息进行实质性测试，可以提高检查的针对性。

2、目前，处理处罚“小金库”违法行为的法律依据有（）。[题号：qhx005796] 查看答案

a、1999年修订后的《会计法》 b、2001年修订后的《税收征管法

c、2005年2月起实施的《财政违法行为处罚处分条例 d、2009年关于深入开展“小金库”治理工作的意见 您的回答：abc 正确答案：abc 题目解析：小金库”违法行为处理处罚法律依据：1999年修订后的《会计法》；2001年修订后的《税收征管法》；2005年2月起实施的《财政违法行为处罚处分条例》。d并不是处罚的法律依据，仅提供原则指导。

3、目前“小金库”的基本特点包括（）。[题号：qhx005795] 查看答案 a、资金来源是公用的 b、形成方式是隐蔽的 c、使用性质是违法的

d、登记、核算在国家规定的账簿内

您的回答：abc 正确答案：abc 题目解析：小金库”有那些的基本特点：资金来源是公用的；形成方式是隐蔽的；使用性质是违法的。d不属于小金库。

4、下列属于清查票据法清查内容的有（）。[题号：qhx006141] 查看答案 a、检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整

b、审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象

c、作废的票据是否加盖“作废”戳记

d、审查被查单位的银行开户情况，同被查单位提供的资料进行核对

您的回答：abc 正确答案：abc 题目解析：d属于账户核对法。

5、某机关将一处房产出租给某公司开办酒店，年应收租赁费20余万元，而该单位每年的招待费用也需要几十万元，双方达成协议：收支相抵，年终按收支差额结算。这种情况属于（）。

第三篇：“小金库”专项治理工作实施方案

转发《关于印发〈2011年广州市“小金库”专项

治理工作实施方案〉的通知》的通知

司属各企业：

现将中共广州市纪委等六委局联合下发的《关于印发〈2011年广州市“小金库”专项治理工作实施方案〉的通知》（穗纪字[2011]11号）转发给你们，请按通知要求，在去年自查自纠的基础上，认真开展 “复查”，并填报相关表格。现将有关事项通知如下：

1、上市公司成员企业将复查总结和报表（含纸质和电子文档）于5月23日前报上市公司汇总（广州药业属下企业交到龙慧处、白云山属下企业交到王晓枫处），非上市企业直接报集团公司。

2、上市公司汇总后将复查工作总结和报表（含纸质和电子文档）于5月26日前报集团公司。

3、各企业需按通知要求将全面复查情况《关于“小金库”治理工作的公示》在本企业（可在内网）公示7天，在报送报表的同时，一并报送《关于“小金库”治理工作的承诺》。

第四篇：教育系统“小金库”专项治理工作

教育系统“小金库”专项治理复查工作已全面结束

为深入扎实推进 “小金库”专项治理工作，根据《2014年贺州市“小金库”专项治理工作实施方案》，教育系统复查工作目前已全面结束。

为确保复查质量，教育局高度重视，进一步加强组织领导，成立了 “小金库”复查工作领导小组。根据局党委组织的明确指示，我局于4月20日上午召开了由各单位主要负责人和财务会计出席的“小金库”专项治理工作会议，深入学习了市下发的《实施方案》，并对此次“小金库”复查工作进行了周密部署和安排。

在整个复查阶段，各单位公布了举报电话，结合实际认真制定了《“小金库”复查工作安排》，明确了自查自纠工作内容、范围、要求、责任部门、责任人及完成时间。与此同时各单位认真签订承诺书，确保复查工作不走过场，不留死角；确保专项治理内容没有遗漏，自查彻底。在认真清查的基础上，按照规定，各单位认真填报了相关表格，并按照要求将开展情况在单位公告栏内予以公示，以接受群众监督。

教育系统共复查了128个单位，复查率达100%。从各单位报送的材料中，未发现违规违纪现象。为巩固治理成果，我局将以此次“小金库”专项治理工作为契机，严格贯彻执行财经法规制度，并加大对基层学校的监管力度，加强从源头上防治腐败，坚决杜绝“小金库”现象的发生，使我们的学校真正变成一片净土。

第五篇：小金库专项治理工作自查报告

小金库专项治理工作自查报告

小金库专项治理工作自查报告1

根据潼南县《关于在党政机关和行政事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》的精神，我校领导高度重视，立即研究安排清理“小金库”的有关工作。成立了由我校小金库清查工作领导小组。随后，又召开了相关会议，明确任务，落实责任。经过认真的清理检查，我校清理“小金库”自查自纠工作圆满完成，现将工作开展情况汇报如下：

一、加强领导，认真安排部署。

为了确保清查“小金库”工作顺利进行，我校成立了永康小学清理检查“小金库”工作领导组：

组 长：

组 员：

学校领导小组召开了专题会议，学习了上级关于开展清理“小金库”专项治理的文件、会议的精神。工作小组坚决表示要严格自查自纠，不留死角;要认真对待，不准避重就轻;要严格按照要求，按时完成自查自纠工作。并将市、县举报电话也一并公布，让广大群众监督此项工作。工作小组坚决表示要严格自查.

二、精心组织，扎实开展清查工作。

我校严格按照《实施办法》的要求，认真做好自查自纠工作。全面深入地开展自查自纠，认真清理检查本单位有无“小金库”。在自查过程，达到100%，扎实细致，不走过程，不留死角。按照要求填报《单位自查自纠小金库报告表》，并将单位填写的自查自纠情况报告表发放给中层干部审阅。并在学校公示栏内向广大教职工进行了公示。

经过认真自查自纠，我校规范健全了财务管理制度，加强了财务管理，明确了相关责任，经自查，我校无小金库现象。

特此报告!

小金库专项治理工作自查报告2

根据哈市财字〔20xx〕XX0号关于深入开展**市 20xx-20xx“小金库”专项治理工作的通知，我局认真开展了“小金库”专项治理自查工作，现将 “小金库”专项治理自查工作报告如下：

一、健全组织，加强领导：

为确保专项治理的顺利进行，成立由局长鲁平为组长的“小金库”治理工作领导小组。下设治理“小金库”长效机制工作领导小组办公室，具体工作由纪检监察、办公室负责此次专项治理工作。

二、加强学习宣传，提高思想认识。

按照关于深入开展**市 20xx-20xx“小金库”专项治理工作的通知，我局认真组织学习文件精神，要求全体干部职工从思想上正确认识开展此项活动的重大意议，认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的XXX精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止XX，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要，要求相关科室和人员认真自查自纠做到不走过场，不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、认真开展清查、实施长效监督。

(一)财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出未占用、截留国家和单位收入，未设任何形式的“小金库”。我局开设的账户有：1、基本帐户；2、有奖发票专用帐户；3、国库集中支付帐户；4、工会经费帐户；以上帐户经审核均符合开户条件。

(二)严格按照财务管理制度有关规定执行，没有设账外账和“小金库”行为。没有公款以个人名义私存私放。

(三)按照国库集中支付要求，财务报销严格按照“三级审核”审批制度执行，杜绝坐支行为。

（四）严格按照（新财监〔20xx〕1号）文件中对“非税收入的管理”的规定和要求，对资产出租收入按照“收支两条线”全部纳入预算管理，按照自治区非税收入收缴管理规定上缴自治区地方税务局。

（五）严格执行财经纪律，没有以各种名义擅自发放奖金、福利和津贴等，用于职工待遇方面的支出，严格按规定的范围和标准执行，按照地区局的制度规定履行审批手续。

四、深入开展专项治理工作，确保整改落实到位

进一步加强教育和监督，完善预算管理，加强内部控制与治理，把“小金库”作为财务监督、审计监督和纪检监督工作的'一项重要内容，加强经常性的督促检查，加强责任意识，从源头上防止“小金库”的发生。严格财务公开工作，将“小金库”治理的情况和落实情况在公示栏及局域网公开，接受群众监督。

截止目前我局尚未发现违规纪现象，通过自查检查“小金库”进一步严肃了财经纪律，加强了财经法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用，今后我局将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防治XX的力度，不断完善长效监督机制，提高财务透明度，做到清理工作不留死角，使财务管理工作进一步规范化、制度化，杜绝“小金库”的发生。

小金库专项治理工作自查报告3

全县“小金库”专项治理工作会议后，计生委按照县委、县政府[20xx]30号文件要求，成立了治理“小金库”工作领导小组，制定了计生委“小金库”专项治理工作实施方案。要求本委和三个二级机构严肃、认真自查，对自查中发现的问题，必须自觉纠正，按时将自查自纠表上报县治理“小金库”工作办公室。

计生委属行政全额拨款单位，单位的非税收入主要是征收社会抚养费。社会抚养费是由乡镇征收直接上缴财政专户，并纳入预算管理。支出由财政局按规定将经费拨入计生委，计生委根据乡镇上缴情况再将经费拨入到乡镇用于计划生育工作。社会抚养费征收使用票据是财政部门的专用票据，计生委由专人管理，严格执行票据使用管理规定，按时缴销票据，并对票据征收的金额与上缴县财政专户金额认真核对，保证征收全额上缴县财政。

计生委的财务工作在县财政局、会计核算中心具体管理指导下，严格执行财务管理规定，没有违规收费、罚款、摊派及设立“小金库”等违反财经纪律的行为。

特此报告。