辽宁分行会计主管制度（共5篇）

第一篇：辽宁分行会计主管制度

中国农业银行辽宁省分行

基层营业机构会计主管制度实施细则

第一章 总则

第一条 为加强农业银行内部会计控制建设，完善会计监督机制，提高会计信息质量和风险防范能力，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范－基本规范（试行）》、《中国农业银行辽宁省分行营业单位坐班主任制度实施细则》、《中国农业银行辽宁省分行基层营业机构委派会计主管实施办法》等法律法规，结合我行实际情况，特制定本实施细则。

第二条 本实施细则所称的“会计主管”，指各管辖行（二级分行）所辖分理处级(含翻牌支行、分理处、营业所、办事处)或直属营业机构(含支行营业部、营业室等)、清算中心的会计负责人，只负责管理受派行会计业务，不得参与受派行的行政事务。

第三条 营业机构会计主管一律实行委派制，即：各管辖行向所辖基层营业机构委派会计主管，委派会计主管代表委派行对受派机构行使会计监督职能，委派会计主管隶属于委派行管理，其工作对委派行负责。

第四条 城区行中的会计主管由管辖行统一

管理；农村行的会计主管由辖属分行委托县行代为管理。

第五条 储蓄机构可参照本制度执行。

第二章 选派与管理

第六条 各管辖行必须向所辖基层营业机构委派会计主管。对业务量大、综合柜员多的营业机构，可委派会计副主管,协助会计主管工作。

第七条 会计主管任职的基本条件：

(一)政治思想好，责任心强，坚持原则，作风正派，廉洁奉公，具有良好的职业道德。

(二)具有中专以上学历或助理会计师(含)以上职称，取得会计从业资格证书。

(三)从事银行会计工作二年以上，其中：全日制大学本科毕业的从事会计工作一年以上，熟悉中国农业银行已开办的本外币各类业务柜面操作流程。

(四)具有较全面的会计专业知识和丰富的实践经验，有较强的组织、协调和管理能力。

（五）通过辽宁省分行会计主管、会计监管资格准入考试，取得会计主管和会计监管资格证书。

第八条 会计主管实行竞聘上岗，由委派行

进行聘任和解聘。聘任工作按照人事部门有关规定执行。委派程序如下：

(一)组织报名。由委派行提出拟定的会计主管岗位，并以公告的形式在所辖范围内公布，凡符合会计主管任职条件的人员，均可报名参加竞聘；

(二)资格审查。委派行人事部门和会计部门根据规定，审查报名人员资格；

(三)公开竞聘。公开竞聘采取笔试和现场答辩面试方式，具体工作由委派行人事部门和会计部门负责组织。对现任会计部门负责人且符合会计主管任职条件的人员,可采取选派方式；

(四)考察考核。根据公开竞聘结果，确定考察对象，并由委派行人事部门和会计部门按照规定程序进行考察考核；

(五)公示。经人事部门和会计部门考察考核的合格人员在委派行范围内进行公示；

(六)委派。公示期结束后，委派行人事部门按照规定程序办理委派会计主管聘任手续。

第九条 所有会计主管要实行异地委派。第十条 委派行对会计主管的委派应符合回避制度的要求。

第十一条 会计主管聘期为一年，期满重新竞聘，聘任时须签定聘期目标责任书，明确委

派会计主管的岗位职责、权限、聘期目标、聘任终止条件、考核与奖惩等内容，并实行异地交流。

第十二条 会计主管由委派行管理，其行政、工资关系上收到委派行管理。受派机构负责委派会计主管的日常管理。

第十三条 会计主管的工资标准比照二级行会计部门员工标准，对跨县(市)异地委派会计主管应按有关规定标准给予补贴。

第十四条 会计主管连续在同一机构任职满二年的应进行岗位轮换，每次轮换期不低于一年。

第十五条 会计主管临时离岗的，由其指定临时会计主管接替其工作并报委派行同意后进行。

第十六条 会计主管工作变动的，由委派行会计部门和受派机构负责人共同进行监交，交接手续不完整的不得调离。会计主管对其任期内管理的会计事项负责。

第十七条 委派行定期召开由分管行长组织，人事、会计部门参加的会计主管例会,听取委派会计主管会计工作报告,交流管理经验,学习制度办法，进行业务培训。

第十八条 委派行应建立谈话制度。委派行

主管行长或主管部门应定期、不定期与会计主管进行谈话交流，及时了解受派机构内部会计控制建设情况；会计主管应定期、不定期与柜员进行谈话交流，及时了解柜员思想动态和业务状况，发现有错误苗头的及时采取防范措施。

第十九条 受派营业机构一切业务经营指标不得与会计主管经济利益挂钩，以保证其独立行使监督职能。

第三章 职责与权限

第二十条 会计主管的职权受国家法律保护，受派机构应支持委派会计主管履行职责和依法行使职权。

第二十一条 营业时间内，会计主管必须坐班，履行监督职责，不得顶岗代班办理业务。

第二十二条 营业终了，会计主管必须进行巡查，并登记《会计主管工作日志》。

第二十三条 会计主管的工作职责:

(一)代表委派行做好对受派机构的监督、服务、指导和协调工作，管理受派行会计业务，督促受派机构严格执行各项会计规章制度、操作规程，正确组织会计核算，做好营业机构内部会计控制建设，防范操作风险；

(二)积极开展会计基础工作规范化管理创建活动，制定和落实目标、分步实施规划和措施；

(三)按照有关内控要求合理确定劳动组合，正确划分柜员业务范围和授权权限，制定和落实柜员岗位责任制；

(四)及时做好会计监控系统预警信息的核销,组织追查各类会计业务差错、事故和违规行为，分析原因，提出处理意见，督促改进工作；

(五)定期组织柜员学习金融法规、规章制度、外管政策和有关业务知识，开展岗位技术练兵活动，辅导柜员业务操作，不断提高柜员的业务素质；

(六)了解和掌握业务动态，积累核算和经营管理资料，并做好分析，为领导提供决策信息；

(七)接受并积极配合会计监管员及其他有权检查部门的检查辅导，并认真整改提出的问题；

(八)履行授权范围内的其他有关管理职责。第二十四条 会计主管的工作权限：

(一)有权向有关部门对不能满足内部控制要求的劳动组合或柜员业务分工提出意见；对柜员的岗位轮换提出轮换意见；对派驻机构的会计内控建设提出合理意见；

(二)有权对柜员违反农业银行各项会计规

章制度的行为进行制止和纠正，并按规定提出处理、处罚意见；

(三)有权参与制定派驻机构柜员绩效考核办法中涉及内控管理的考核内容；

(四)有权在授权范围内，对有关业务事项进行审批；

(五)有权抵制上级领导、本单位主要负责人的违规行为，并向有关部门报告。

第四章 工作内容

第二十五条 营业机构的人员分工及柜员管理(含开设、停用和删除柜员、掩码设置等)、安全认证卡和授权管理控制、各种内外账务(包括对公、储蓄存款和同业往来、系统内往来、贷款、存贷款利息、应收应付款项及现金等)的核对、联行业务、票据交换、上门收款或揽存、代发工资、库房管理、大额取现、重要空白凭证及有价单证管理、单位开销户及印鉴管理、国债发行和兑付、不动户管理、业务印章管理、会计档案保管、挂失业务、重要交易(冲账、抹账、换单折、修改账户信息、重置密码等)等属于重要业务事项和高风险区域，会计主管应严格按照相关制度重点加以监督防范。

第二十六条 对发现的账务处理异常、资金往来异常、人员异常以及客户反映的账户异常情况等，会计主管应及时查清或向相关部门报告，以消除风险隐患，不得拖延耽搁。

第二十七条 会计主管实时监督的主要工作内容：

(一)及时纠正柜员违规操作和安全认证卡违规使用行为；

(二)按照相关制度审查账户开销户和更换印签手续；

(三)对大额取现、修改账户信息、密码重置等重要事项进行审核；

(四)审查错账冲正业务；

(五)对有权部门调阅会计档案进行审批；(六)审核结算差错、出纳长短款及系统挂账；

(七)审核票据、单(折)、银行卡挂失手续；(八)审核应收应付款及其他内部账务列支会计科目的正确 性；

(九)审查联行业务(含网内往来)查询查复、退汇、待解款项、差错及各联行系统异常情况的处理；

(十)审查资金查询、冻结、扣划、解冻和

罚款情况；

(十一)监督柜员规范交接；

(十二)按照相关制度、操作规程做好其他职责权限内的监督、审核、管理工作。

第二十八条 会计主管每日监督、审核的主要工作内容：

(一)检查本单位营业前准备工作，现金、重要空白凭证、有价单证及业务印章、重要机具等是否按规定出库，各种账、证、簿、卡、表是否准备充分，检查业务操作系统、自助设备运行是否正常，检查到岗人员的劳动组合是否符合“不相容岗位相互分离”原则；

(二)根据相关账表、凭证检查、核对前一日会计科目使用及账务的正确性，特别是系统内往来、联行账务、应收应付款项、利息收支科目、应付利息科目、资产负债共同类科目和其他内部账务处理的正确性；

(三)监督柜员按照《中国农业银行柜面业务安全认证卡管理办法》的要求保管和使用安全认证卡；

(四)监督印、押、机、证管理制度执行情况；

(五)监督检查当日同城票据交换的提出、提入、退票及挂帐情况;

(六)检查联行信件的收发管理、重要结算业务的处理是否合规；

(七)监督管库人员是否执行库房出入库、钥匙管理、管库、现金调拨以及现金箱包管理的相关规定；

(八)做好会计主管工作日志的登记和监督检查其他登记簿登记情况；

(九)监督柜员临时离岗和营业终了的合规操作；

(十)按相关制度规定做好网点平账及日终核对的各项工作；

(十一)做好其他职责权限内的监督、审核、管理工作。

第二十九条 会计主管定期监督的主要工作内容：

(一)按周检查核对现金库房、重要空白凭证、有价单证及代保管有价值品等的账实是否相符，并登记核对结果；

(二)按月(季)监督会计部门提供的本外币对账信息的准确性和真实性，注意将记账和对账岗位相分离，并检查对账执行情况；

(三)按月监督做好系统内往来、同业往来以及贷款账务的核对；

(四)按月（季）核对系统内往来利息收支，检查存、贷款结息的完整性，抽查存、贷款利息入帐的正确性；

(五)按月(季)监督做好会计档案的管理工作，对记账凭证、分户账等重要会计档案要实行账务记载人员和保管人员相分离原则；

(六)对各类检查中出现的问题按要求整改落实；

(七)做好本机构柜员离职交接的监督工作；

(八)按有关要求组织做好本机构年终决算的各项工作；

(九)做好其他职责权限内的监督、审核、管理工作。

第三十条 会计主管应严格按照会计监控系统相关规定及时对系统产生的预警信息进行监督处理，防范操作风险，并做好系统的运行维护工作。

第三十一条 建立会计主管月报告制度，认真总结本月监督检查工作情况，填写《会计主管月度报告》，在月终后七个工作日内报送委派行会计部门。月度报告内容分为以下四个部分：

第一、本月工作情况(简要)。主要反映会计主管履行监督职情况，执行各项规章制度情况以及其他需要说明的重要事项等。

第二、接受检查情况。本月接受的各种业务检查情况。

第三、存在问题及整改措施。总结监督、检查过程中发现的内控薄弱环节，并制定整改措施加以落实。

第四、意见和建议。对权限内不能整改落实的问题或其他加强内控建设方面提出合理化的意见和建议。

第五章 考核与奖惩

第三十二条 各行要建立健全会计主管岗位责任制和工作质量考核制度，定期考核，严格奖惩。考核指标参照会计监控系统中会计主管工作质量考核指标执行。

第三十三条 对会计主管的考核分为日常考核、年度考核和聘期届满考核。日常考核由委派行会计部门负责实施,年度考核与聘期届满考核由委派行人事部门和会计部门共同进行。考核结果作为对其绩效工资分配、调整、聘任、奖惩、职务晋升的主要依据。

第三十四条 符合下列条件之一的，应对会计主管给予表彰和奖励。

(一)聘期内受派机构能较好地执行各项会

计规章制度，未发生事故、案件或业务差错的。

(二)对单位负责人或业务主管部门的违规、违纪行为予以抵制或向上级行报告的。

(三)有效制止重大事故发生，避免农业银行遭受重大经济损失的。

(四)工作中的先进经验、做法受到上级行采纳，并被推广应用的。

(五)会计主管在年度工作质量考核中被评为优秀的。

第三十五条 发生下列情况之一的，委派行应及时撤换会计主管：

(一)会计主管年度工作质量考核不合格的；

(二)受派机构的内控管理水平明显下降，受到省以上(含)检查通报的；

(三)受派机构会计业务发生重大差错、事故和案件，会计主管负有直接责任的。发生本款行为的还应按有关规定追究其责任。

第三十六条 因工作出现重大过失或聘期内受派机构发生重大事故、案件而被撤换的会计主管，自撤换之日起三年内不得再担任会计主管或会计部门领导职务。

第六章 附则

第三十七条 本实施细则由省行制订、解释和修改。

第三十八条 本实施细则自下发之日起执行，原《中国农业银行辽宁省分行营业单位坐班主任制度实施细则》和《中国农业银行辽宁省分行基层营业机构委派会计主管实施办法》同时废止。

第二篇：会计主管制度

会计主管制度

一、会计主管工作实行会计主管工作负责制度，每个信用社配备会计主管一名，信用社和储蓄所指定会计人员，主管会计要有相应职责和能力，要在主任的领导下全面负责内控制度和管理工作，并实行岗位责任制，明确责、权、利，社主任要重视和支持会计主管工作，确保会计主管人员依法（制度）行使职权。

二、会计主管工作必须实行统一管理，信用社主管会计都必须接受和服从上级联社财务科的业务管理，指导、检查和监督，不得在会计业务处理上有违规操作现象，会计主管调任需经社主任和联社财务科同意方可调任。

三、各级会计主管要忠于职守，严格执行《会计法》和信用社各项财务制度，严禁信用社设置帐外帐，篡改会计统计数据，截留利润虚报盈亏，凡是信用社会计人员编制和报送虚假会计报表，设置帐外帐的，一经发现调离会计工作，并视其情节严重程度给予处罚。

第三篇：会计主管

“会计主管、财务经理、财务总监”区别,根据企业的规模不同而设立的,有些单位只有会计主管,有些单位有财务经理也有会计主管,规模大一些的单位会计有主管,也有财务经理还有财务总监。会计主管是指小型的单位会计机构的负责人，是各单位会计工作的具体领导者和组织者。会计主管的主要职责是：

1.遵守国家法规，制定企业财务制度。具体领导本企业的财务会计工作，对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与经营管理紧密结合起来，不断改进财务会计工作。组织制定本单位的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。根据《企业财务通则》和《企业会计准则》，结合本企业的生产经营特点，制定适合本企业的各项财务会计制度，要贯彻经济核算的原则，以便提高经济效益。要随时检查各项制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的情况，要及时制止和纠正，重大问题并向领导或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善本企业各项财务会计制度。考试大助你成功

2.组织筹集资金，节约使用资金。组织编制本单位资金的筹集计划和使用计划，并组织实施。资金的筹集计划和使用计划要结合本单位的经营预测和经营决策以及生产、经营、供应、销售、劳动、技术措施等计划，按年、按季、按月进行编制，并根据企业的经济核算责任制将各项计划指标分解下达落实，督促执行。根据生产经营发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强资金的使用管理，提高资金使用效果。根据管用结合和资金归口分级管理的要求，拟定资金管理与核算实施办法，并组织有关部门贯彻执行。

3.认真研究税法，督促足额上缴。对于应该上缴的税金、费用等款项，要按照国家税法等规定进行严格审查，督促办理解缴手续，做到按期足额上缴，不挤占、不挪用、不拖欠、不截留。积极组织完成各项上缴任务。

4.组织分析活动，参与经营决策。按月、按季、按年分析计划的完成情况，找出管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议和措施，进一步挖掘增收节支的潜力。参加生产经营管理会议，参与经营决策。充分运用会计资料，分析经济效果。提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。

5.参与审查合同，维护企业利益。审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对于违反国家法律和制度，损害国家和集体利益，以及没有资金来源的经济合同和协议，应拒绝执行，并向本单位领导报告。对重要的经济合同和协议，要积极参与拟定，加强事前监督。

6.提出财务报告，汇报财务工作。负责按规定定期或不定期地向企业管理当局、职工代表大会报告或股东大会报告财务状况和经营成果，以便高层管理人员进行决策。要按照会计制度和上级有关规定，认真审查对外提供的会计报表，保证会计资料的真实可靠，并及时按规定报送给有关部门。

7.组织会计人员学习，考核调配人员。要建立学习制度，组织会计人员学习业务技术，不断提高会计人员的业务水平。定期召开专业研讨会，研究工作问题。要制定对会计人员的考核办法，按期进行考核。参与研究会计人员的任用和调配。对不适合做会计工作的人员，要提出建议，进行调整；对不能胜任会计工作的人员，要帮助培养提高，或者另行安排适当的工作。

财务经理是指单位会计机构的负责人，是各单位会计工作的具体领导者和组织者。财务经理主要职责是:

1.严格执行《会计法》,遵守财经纪律、财政法规和财务规章制度;

2.全面负责财务部的日常管理工作,组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作任务;

3.负责组织和编制公司财务收支计划并监督其执行;

4.负责组织公司的成本管理工作,进行成本预测、控制、核算、分析和考核,降低消耗、节约费用,提高公司盈利水平;

5.监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动,并及时向总公司和总经理报告;

6.组织本部门按总公司规定和要求及时编制财务决算工作;

7.充分运用财务数据,客观、真实地对财务收支执行情况进行分析,为领导决策提供参考;

8.掌握税收政策,组织做好公司税务申报和纳税工作;

9.负责债权、债务和固定资产的核查工作;

10.完成领导交办的其它工作。

财务总监职责包涵了会计长（CONTROLLER，或COMPTROLLER，两字的意义及发音皆同）与财务长（TREASURER）两种职务功能。会计长的职责主要为对外会计报告；而财务长之职责为资金运动的管理。

财务总监岗位职责是:

1.在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。

2.负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。

3.制定和管理税收政策方案及程序。

4.建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

5.组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

6.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

职位名称：财务经理

所属部门：财务部

直属上级：财务总监

【工作内容】

全面负责财务部的日常管理工作；

组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行；

制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定、季度财务计划；

负责编制及组织实施财务预算报告，月、季、财务报告；

负责公司全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作；

负责资金、资产的管理工作；

监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动；

管理与银行及其他机构的关系；

协助财务总监开展财务部与内外的沟通与协调工作；

完成上级交给的其他日常事务性工作。

【任职资格】

教育背景：

会计、财务或相关专业本科以上学历。

培训经历：

受过经济法、管理学基本原理、计算机操作、公司产品的一般知识等培训。

具有中级会计师以上职称。

经验：

有5年以上跨国企业或大型企业集团财务管理经验；

熟悉VBA技能及ERP运行系统，有白金佣友软件使用经验。

技能：

精通中西方财务核算系统，以及公司财务会计、审计、税务、外汇等业务；

熟悉会计操作、会计核算及审计的全套流程与管理；

熟悉国家财经法律法规和税收政策及相关账务的处理方法；

熟悉财务管理、企业融资及资本运作；

良好的口头及书面表达能力；

有良好的政府、银行关系，有一定的融资能力。

个性特征：

独立工作能力强，应变能力突出，具备团队精神；

原则性强，思维敏捷、严谨，工作踏实、认真，有较强的敬业精神。

财务总监是指由企业的所有者或全体所有者代表决定的，体现所有者意志的，全面负责对企业的财务、会计活动进行全面监督与管理的高级管理人员。在这个意义上，财务总监实质上是所有者委托的监督代表。在中国各级地方政府、国有控股公司执行财政部、监察部的《关于实行会计委派制度工作的意见》后，财务总监也作为派出机构向下属（下级）单位委派的履行管理、监督职能的会计人员的专门术语使用。我认为，从习惯和字面上解释，财务总监的职能应更多地理解为监督、监察。

第四篇：会计主管

会计主管

云南神州天宇置业有限公司

发布日期 2012-12-25

工作经验 3年以上 工作地点 云南省昆明市学历要求 本科 工资待遇 面议 招聘人数职位描述

职位描述:

1、会计、财务或相关专业本科学历，会计中级职称，三年以上房地产企业会计经验；

2、具有一定财务管理经验，熟悉房地产企业财务核算、财务分析，熟练使用财务软件；

3、熟练掌握房地产企业做账、报税、报表及等全套操作流程，能够独立进行财务核算、全面财务分析。

4、具有较强责任心和团队合作意识。

工作认真细致，具有优良的继续学习能力。

第五篇：主管会计

安徽心美源食品有限公司

主管会计工作制度

1、做好各报销凭证的审核工作。

2、做好外发产品逐日逐笔记账审核工作（内部）。

3、做好各种辅料账务的逐日逐笔记录工作（内部）。

4、做好农行、工行、建行的转账付款及记录工作★

5、做好联系各类辅料（外包材除外）采购工作★。

6、每周做好出纳与记账的现金流水账务核对工作。

7、每月做好外发产品记账工作（外部）。

8、每月做好各种辅料账务的记录工作（外部）。

9、每月做好人员工资的汇总审核及发放工作★

10、每月做好农产品及增票的查验单及月报表工作。

11、每月根据仓库报表进行“账存实存盘点表“的清查核对工作。

12、月底做好现金、银行存款等明细账、总账、固定资产备查账的登记结转工作★

13、月底做好国税、地税各类报表资料的汇算工作★

14、月底进行各类凭证、报表资料的整理、装订、归档工作。

15、做好银行、统计局各类报表资料核算、报送、整理工作。