国家工商行政管理局、国家物价局关于 在查处经济违法案件中加强

第一篇：国家工商行政管理局、国家物价局关于 在查处经济违法案件中加强

【发布单位】工商行政管理总局/国家物价局 【发布文号】[86]工商169号 【发布日期】1986-08-04 【生效日期】1986-08-04 【失效日期】

【所属类别】国家法律法规 【文件来源】中国法院网

国家工商行政管理局、国家物价局关于

在查处经济违法案件中加强协作配合的联合通知

（［86］工商169号）

各省、自治区、直辖市及重庆、武汉、沈阳、大连、哈尔滨、广州、西安市工商行政管理局、物价局：

为加强工商行政管理机关和物价检查机关在查处经济违法案件中的协作配合，更有效地发挥经济监督职能作用，现就有关问题规定如下：

一、对按现行工商行政管理法规、规章或物价政策、法规均可查处的经济违法案件，工商行政管理机关和物价检查机关谁先检查谁处理，另一方不中途插手或重复处理。

二、工商行政管理机关或物价检查机关查处的案件，需要另一方协助时，另一方要在本部门职权范围内积极配合或协同办案。

三、工商行政管理机关检查发现违反物价政策、法规的问题，或物价检查机关检查发现违反工商行政管理法规、规章的问题，都要加强联系，主动互通情况或提供线索，搞好协作配合，以利于经济违法案件的及时查处。

一九八六年八月四日

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第二篇：国家工商行政管理局关于查处无照经营 违法违章案件非法所得计算

【发布单位】工商行政管理总局 【发布文号】工商公字[1994]第355号 【发布日期】1994-12-20 【生效日期】1994-12-20 【失效日期】

【所属类别】国家法律法规 【文件来源】中国法院网

国家工商行政管理局关于查处无照经营

违法违章案件非法所得计算方法问题的答复

（工商公字〔1994〕第355号）

北京市工商行政管理局：

你局《关于对查处无照经营的违法违章案件非法所得计算方法问题的请示》（京工商文字［1994］203号）收悉。现答复如下：

工商行政管理机关管辖的经济违法违章案件，其非法所得的计算方法，均可依据国家工商行政管理局《 关于投机倒把违法违章案件非法所得计算方法问题的通知》（工商检字［1989］第336号）的规定执行。该《通知》第一条中所称“成本价”，即生产加工产品的原材料购进价格，不含生产加工过程中的其它费用。

对没有任何正式票据的无照经营案件，应以其全部收入作为非法所得，难以确认或计算非法所得的个人无照经营案件，可以工商行政管理机关确认的违法行为人的口述或提供的书面清单，作为确定其经营额及非法所得的依据。

一九九四年十二月二十日

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第三篇：查处经济违法案件奖励实施办法

查处大要案件奖励实施办法

第一条 为促进经济违法违章案件查处工作，落实激励办案机构和办案人员机制，提高办案质量，根据有关规定，结合本局实际，制定本办法。

第二条 本办法所指查处大要案件是指经区局名义立案，以申报单位为主进行查处，案件符合国家局和省局受奖范围，并已结案的适用一般处罚程序的案件。

第三条 本局对在查处经济违法违章案件中贡献突出或者成绩显著的办案单位和办案人员（包括承办人和协办人），依据本办法予以奖励。

第五条 查处大要案件奖励分个案奖和综合奖两类，实行一案一奖励的原则。个案奖只奖励案件承办人，综合奖奖励案件承办人和案件协办人。

第六条奖励办案单位和办案人员，由各办案机构负责申报，填写《查办案件有功人员奖励审批表》（一式三份），并附行政处罚决定书和罚没收据，交法制机构进行审查。法制机构收到申报材料进行审查并提出意见后，送本局主管领导审核。

经过审核同意上报的，由公平交易机构报市局主管领导审批。

第七条办案机构应按照国家规定的申报条件、范围和标准提出申报。

第八条 办案机构提出申报，一般每半年进行一次。上半年查结的案件，可以在当年的第三季度内申报；下半年查结的案件，应在下一年的第一季度内申报。

对查处重大案件有突出贡献的，可以随时申报。

第九条 虽然属于申报范围，但经法制机构审查后，发现有下列情形之一的，不予奖励：

1、发生错案的；

2、正在进行行政复议和行政诉讼未结案的；

3、在查处案件中违反党纪、政纪的；

4、违反有关立案、管辖、行政强制等行政处罚程规定的；

5、在案件评查中发现违反相关规定扣分的；

6、上级部门和其他执法监督部门在监督检查中发现违反有关程序和有关规定的；

7、未实行网上流程或者网上流程未完毕的。

第十条市局主管领导审批后，区局按规定提取审批后奖金数额的20%，剩余奖金发放至办案机构。

第十一条区局按省局规定提取审批后奖金数额的30%，其中 10%按规定（川工商办〔2000〕20号）奖励法制机构，另20%按规定（川工商〔1996〕52号）作为本局办案奖储备金，奖励没有罚没收入但是属于受奖范围的案件。

第十二条 办案机构应当提取审批后奖金数额的10%作为个案奖奖金，奖励案件承办人，但是个案最高不得超过1000

元。

剩余奖金数额由办案机构集体决定作为综合奖发放给案件承办人和案件协办人。

第十三条 办案机构弄虚作假、骗取奖金的，依法追究申报单位负责人的责任。

第十四条 本办法未作规定的，按《四川省工商行政管理部门查办经济违法案件有功人员奖励暂行办法》的规定执行。第十五条 本规定由区局法制机构负责解释。

第十五条 本规定自印发之日起施行。

第四篇：违法案件查处情况汇报

违反”一法一办法”案件查处情况

我办在2010年以来的**执法工作中，做到了严格执行行政执法人员资格管理制度，组织开展执法人员专业法律知识的培训，依法更换了执法证，并经省法制办审核备案。

整合和加强执法力量，以联合执法和直接查处的方式对违法工程进行查处；对未办理**相关手续或未缴纳**费的工程进行案卷审查和现场审查，对工程违法事实进行记录和整理。并做好依法立案，制作执法案卷，按时下达、及时归档，对已经到期的案卷及时送往法院申请强制执行。

2010年以来，我办依法查处违法工程五余件，按时递交法院申请强制执行，共执行收缴**费**万元。

第五篇：浅谈经济案件查处中的几点体会

在纪检监察机关查办的案件中经济类案件占有相对较大的比例，而经济案件又是大、要案中查处相对较多的，要做好经济类案件的检查工作，就必须要具备一定的财会知识，才能做到手到擒来。笔者就经济类案件的查处工作谈谈个人肤浅的体会。

一、突出外围调查，掌握第一手资料在纪检监察机关案件检查的第一步就是信访初核。每当出现属经济类信访举报件时，首先要做认

真细致的分析，研究该举报反映的问题是否真实，在确定其真实性的基础上，就举报反映的问题中的“含金量”进行外围调查。

第一，查找与之有经济往来的单位、个人。2004年我县纪委在查处某局级主要领导一案中，首先就其举报信中所反映的问题进行初核，但进展缓慢，收效慎微，当时社会上的舆论较大。县纪委主要领导顶住压力，当即立断，组织精干的调查组实施外围调查。采取迂回的办法，对其原任职的统计局进行财务检查。发现在其担任统计局局长期间，骗取上级房屋修理费拨款，通过农调队的帐户，在往来科目中转移资金4万元组织私分。针对这一情况，为扩大战果，调查组根据领导的指示，对其在调离统计局前四年的财务进行检查，发现该单位设有三套帐，在每套帐上都出现会议费支出有异常的情况，调查组适时的展开外围调查，发现了该单位利用餐费发票在会议费中套取现金私设小金库，组织私分和请客送礼的违纪事实。

第二，查找近年执纪执法部门的处理结果。在查办经济类案件中，有部分违纪违法人员抱着侥幸的心理蒙混过关，心里总是想着，你能查出我的问题是你的本事。查不出问题就是我应该得到的“报酬”。笔者在2003年带领办案组就查处这样一个案件。县农业局下属一个畜医站站长吴某，在2002年被检察机关以贪污本单位银行存款利息被立案侦察，2003年案件移送县纪委进行组织处理时，我们对该处理结论进行认真分析，并对相关问题进行核实，发现其有挪用国家专项资金为个人搞商业保险问题，调查组通过组织程序查阅该单位的银行存款，发现吴某利用国家扶持该乡的畜牧草场事业费1.2万元为个人搞保险的违纪行为。在铁的事实面前，吴某不得不承认自己的错误，并加重了对其的纪律处分。

第三，查找相关的知情人，使案件检查少走弯路。首先在不影响案件检查和保密基础止，先圈定知情人，对其晓知以理，动之以情，讲明政策，做好说服动员工作，消除思想顾虑。2004年在查办统计局套取现金私设小金库的案件中，我们就是采取先做好该单位的知情人刘某的思想工作，并将违法违纪的严重性，主动配合组织调查和抗拒组织调查的利害关系讲明，采取异地谈话的方式经过2天2夜的较量，刘某终于交出了原单位领导利用餐费发票套取现金4万余元私设小金库的记录本，为案件的突破起到了至关重要的作用。

二、周密布署，步步为营

在掌握了一定的证据之后，要主动出击，查封单位的所有财务资料和帐册，组织财务知识较熟悉的同志进行帐册的查阅，常言道：知己知彼，百战不殆。查帐也是同样的道理。首先要摸清该单位的主要收入和支出的资金运作情况，在清查帐务的过程中，要特别注意发现以下几种情况。

一是“帐外收支两抵”，其特点是每笔帐外收支之间相互独立，互不牵连，而调查人员每次只能发现一个局部。2002年在一次案件检查中，发现一基层工商所收取某企业“赞助费”3000元。用于小车用油，帐外收支两抵无余额。随后又发现该单位收取另家企业2000元用于请客送礼，同样是帐外收支两抵无余额。

二是“转移支付”。其特点是本应由甲方负担的支出费用转移给乙方支付。如在2001年我县纪委在查处原县计划委员会主任肖某一案件中，就出现本应由计划委员会支付的招待费、差旅费、职工福利费等近3万余元拿到项目单位白水门水库管理所支付。结果形成“双赢”局面，作为县计委，既消化了不合理支出，又免去了经手“小金库”带来的麻烦，作为白水门水库管理所，“反正羊毛出在羊身上”，只要你计委会给我单位立项目，多争取项目经费就行，这样做既留下了人情，又为今后的项目工程留下了“后路”。

三是“一所二制”。其特点是工作人员的编制在单位，工作时间在上级业务主管部门派出机构中。被派出的机构又不具备法人资格和会计独立核算单位。就采取用个人银行存折来运作所需费用的收支。如2004年我们在查处城建局下属的质监站时，发现该单位与上级业务主管部门共同签署一份合同，双方派出工程质量监督管理员。合同规定所派人员的工资福利等在收取的工程监理费中列支。双方商定，采取用银行存折将收取的监理费存入银行的运作方法，经费开支分月结算一次，4：6分成，在两年多的时间里共收取监理费30多万元在单位帐外运作。

四是“移花接木”。如在2003年的治理教育乱收费的检查中，某中学将2003年收取的补课费、资料费等3万余元，不入学校的财务帐，但又怕被作为“小金库”来查处，于是学校成立了一个“学生家长委员会”，由“学生家长委员会”的成员张某“掌握