财务总监职责（最终版）

第一篇：财务总监职责（最终版）

财务总监职责

集团公司的财务总监往往直接接受董事长和总经理双重领导，对董事长负责，而大多数企业财务总监往往直接接受总经理的领导，对总经理负责，但无论怎样都要如实反映单位的财务情况，对单位财务管理的合理性、合法性、健全性、真实性，实施监督和调控。

财务总监职责包含了会计主管与财务主管的两种职务功能，会计主管职责主要为对外会计报告，会计主管人员按《会计法》对会计行为负责；而财务主管的职责为主要包括投资理财资金运作的管控、财务预警、风险管控、公司运作治理的管控。两者的功能迥然不同，美国财务经理人协会将两种功能区别如下：

会计主管功能：为控制而从事规划；报告及解释；考核及咨询；税务行政；对内外提供会计报告；保障资产安全；经济评估。

财务主管功能：筹集资金；与投资人保持良好关系；短期融资；金融及保管；信用调查及催收账款；投资；保险；消除风险；公司健康运转。

而财务总监对财务会计管理实施有效的监督管控职责。

财务总监行使职责范围：

（一）参与拟定单位年度预算资金收支预、决算方案，监督单位落实“收支两条线”管理规定执行情况；

（二）监督单位履行预算资金管理规定，制止单位内部截留、转移、挪用、坐支预算资金收支等违纪行为；

（三）监督单位财务支出、预算审计，对企业的会计工作秩序、预算审计秩序进行监督；

（四）审核单位的重要财务报表和报告，并与单位负责人共同确认其完整和准确后上报有关部门，监管进度产值付款汇总及报告，监管企业的税务工商年检注册注销；

（五）督促和参与制订单位财务管理、预算审计制度，依法调整和完善单位经济核算、健全内部管理和预算审计制度，并督促贯彻执行；

（六）监督单位年度财务计划的实施，加强单位资产的完整性的监督，审核单位资金筹措和使用的合法性、合理性，并对重大财务收支项目提出审核意见；

（七）监督检查单位财务运作和资金收支情况，对违反财务制度行为及时制止或提出处理意见；

（八）列席单位有关财务状况、预算审计和经济经营会议，遵守单位的保密守则；

（九）对财务、预算审计方面的重大问题要及时处理与并向董事长及总经理报告；

（十）对会计、预算审计人员进行监管，督促会计、预算审计人员树立良好的职业道德，提高业务水平和会计工作质量；

（十一）监督经济合同签证、经济责任的审核工作，全程监督经济合同预、结算工作；

（十二）监管设备材料的询价、建议批价及销售产品的测算定价及执行工作。

财务总监承担的责任：

（一）对单位的重要财务报表和报告的完整性、真实性和合法性与单位负责人共同承担责任；

（二）对由于失职而导致企业资产的流失承担相应责任；

（三）对单位严重违反财经纪律的行为不上报或参与弄虚作假，承担相应责任。

财务总监应有的职能：

（一）建立一套严格的财务指标和业绩评价体系

财务指标和业绩评价体系的建立让每个经理都有自己的“成绩单”，可以使得他们共同“会诊”和评价这些结果，从预算与实际业绩中找到问题，从而寻找解决方案，引导公司进行股东价值创造。

（二）参与并进行投资融资决策特别是融资决策

我们知道，只要是一个处在成长发展中的企业，资金资源总是短缺的。再说，从良好的财务管理技巧来说，也有向外融资并做好资金的调度与监控的要求。因此，作为财务负责人的财务总监，除负有向外融资的责任外，还义不容辞地负有领导财务部门进行科学的资金调度与监控的重任。在我国的许多企业经营不善或经营失败，其主要原因就是对资金的监控不力所造成的。而加强资金的集中和重点监控，重视对下属公司的资金管理，一般都能使企业兴旺发达，长盛不衰。如国外的通用公司、西门子公司、我国的海尔集团、海信集团等等，都是资金管理的典范。

（三）向股东及其相关利益者提供真实的信息并负责股东与高级管理层之间的沟通

向股东等与公司利益相关者提供真实、完整、正确、及时的财务信息，这是财务总监的基本任务之一。

另外，财务总监应从财务角度为企业占有更多的资源，特别是社会资源，包括以银行、税务、工商等为核心的财务外事部门。财务总监对内要擅长管理，对外要能为企业建立和谐融洽的外围财务环境和空间。那么怎样得到社会资源？有意识地进入相应的社会人际网络环境，注重日常不断积累，是获得社会资源的有效途径。建立关系后要经常地进行沟通、加强了解、增进感情、进行合作、实现双赢。

（四）参与公司战略决策和规划

在美国，财务总监在战略管理团队里所花的时间很多，他们注重解决问题的能力和创造力，积极参与兼并重组，制订战略计划。在我国企业对财务总监的定位比较模糊，参与战略制定的机会不是很多，但这是一个发展方向和趋势。

（五）建立一套严谨有效的财务预警和企业的风险控制的防范系统

企业的财务预警和企业的风险控制的防范系统，对企业长足发展非常重要，瞬息万变的市场经济是残忍的，物竞天择，只有有先见之明的企业才能生存、才能发展壮大，防患于未然，未雨绸缪，杜绝企业的经营、财务的风险至关重要。

四、财务总监必须具备的条件

时间的巨轮永远快速地向前推进，任何人想不落后于这个时代，除了其自身与时俱进外，最重要的还必须时时更新知识、充实自己、提高技能，才能展望未来。身为财会人员的我们自不能有所例外。

经验统计的结果，董事长、总经理等高管人员对财会知识需求的殷切，而财会人员对于非财会知识渴求的，财务总监则将理想形成规划与目标（通过预算），经过管理团队的共同努力，最终使战略成为成果。强势的21世纪财务总监，其必须具备的条件有：

1、深厚的专业知识；

2、全方位的学识；

3、出色的管理能力；

4、良好的公共关系；

5、高超的谈判技巧；

6、传统的职业道德；

7、敬业乐群的奉献精神。

五、财务总监与内部控制制度

除了上述七个应具备的条件外，财务总监要把工作做得好及做得顺畅，财务总监牵头与各部门主管充分沟通的情况下，设计一套适宜企业本身的内部控制制度，这套制度由董事长或总经理批准实施，是非常重要的。一个企业管控制度的先进、使用、实效性决定着企业的兴衰，也体现出财务总监的是否胜任。

在总经理全力支持与推动下，企业执行一套适宜的内部控制制度，那么财务总监就能胜任愉快；外来注册会计师就好查账，因为客户的内控健全可以降低其本身职业的审计风险；与此同时，企业的内部审计人员也就有好表现，因为内审人员的职责是对企业内部控制的再控制。

因企业规模、行业特性及管理当局的意向不同，内部控制制度的设计因而有所不同，健全制度设计的关键在于适宜。犹如拿当代文明社会的法律约束远古的社会是过之，是内部控制成本可能大于其效益甚至绑手绑脚，影响效率；拿远古的社会的法律约束当代文明社会是不及，社会进步突飞猛进时过境迁，易产生舞弊和错误，因此“过之”与“不及”皆不恰当。惟内部控制制度能实用实效即可，那就是健全的内部控制制度。

六、财务总监的与时俱进

身为2l世纪的财务总监，尤其是集团公司的财务总监，在激励的市场竞争中，无论经济是景气还是不景气，除了要有“风险管理”的意识外，最重要的是还要有“成本控制”的意识。自“9？；11”事件以来，美国航空业全在破产申请、裁减员工等坏消息的氛围笼罩之中。美国联合航空公司申请破产保护，其余几家大型航空公司也因巨额亏损走到了悬崖边缘。君不见，昔日的大型航空公司如美国泛美航空公司、环球航空公司„„等等都已不存在。然而美国西南航空公司却创下了连续29年营利的世界奇迹，取得令人满意的绩效。西南航空公司“斤斤计较”的低成本战略曾被同行嘲笑，而现在却成为全球航空业研究和学习的对象。在竞争日趋激烈的外部环境下，增加销售收入固然重要，但是节省支出也同样不可忽视。从会计上分析利润表，如果销售收入未能突破，那么成本控制甚至成本抑减成为惟一增加利润的手段。

对于今天的财务总监：要与时俱进，在心态上要放正，超前不落伍，以心平气和代替浮躁郁闷、以股东利益为重代替以私欲熏身、以长远目标代替眼前利益、以实干代替抱怨、以脚踏实地代替投机钻营；在行动上，主动不被动、负责不敷衍、细致不粗糙、深入不浅出

第二篇：财务总监职责

财务总监职责

1、对总经理负责，参与公司经营决策，负责公司财务管理工作。

2、负责制订公司财会管理制度，建立健全全公司内部核算体系，由总经理批准后组织实施。

3、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务规划、成本计划，增收节支，提高效益。

4、制定公司纳税策略，监管公司纳税工作。

5、督促公司有关部门遵守国家法令法规和公司财务制度。

第三篇：财务总监职责

2018工作计划

一、以财务活动为平台，全面参与企业战略管理

公司经营战略的实现需要财务战略支持，财务战略决定着企业财务资源配置的取向和模式，影响着企业理财活动的行为和效率。

二、公司价值管理（1）营运资本战略管理

全面负责营运资本战略管理、预算管理、会计核算体系建设与管理、资金管理、成本费用管理与控制、纳税筹划等，根据企业战略的要求，在收益与风险之间寻求平衡。（2）投资战略管理

财务总监要领导和广泛参与各种项目投资及其他投资管理活动。领导和执行具体的投资项目评价和决策，要保证投资评价和决策所遵循的方法、原则与战略一致。（3）融资战略管理

负责制定融资战略，融资战略确定之后，具体的融资结构和融资决策要体现融资战略的要求。在确定融资战略时，财务总监必须要保证融资战略与企业战略的一致性。

三、内部控制监督和审计

1、建立合理、有效的内部控制制度来识别、评估和应对风险，以保证企业战略目标的实现。要对内部控制的建立和执行承担领导责任，对建立和实施与公司战略相配套的流程管理策略负责。

2、负责企业内部审计的管理和监督，企业与外部审计关系的协调。对内部控制的完整性和有效性进行评价，并提出建设性的建议。

四、业绩评价

参与业绩评价标准体系的建立并担负起关键的责任。

业绩评价指标通常包括财务指标和非财务指标两大类。财务指标是整个业绩评价指标体系的重心，同时要将与企业战略目标密切相关的非财务指标也纳入到业绩评价指标体系中，以寻求财务指标与非财务指标、远期指标与近期指标等的平衡。

五、公共关系沟通

1、有责任和义务向股东披露真实、完整的财务信息，揭示企业的经营情况和财务成果，为投资者决策服务；

2、有责任向债权人披露真实、完整的财务信息，以满足债权人信贷决策的需要；

3、有义务向财税部门提供有关经营过程的财务信息，以便其了解企业的纳税情况；

4、应该代表企业积极维护和改善企业形象增进企业价值。

六、财务监督

1、作为企业的管理者，财务总监对董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行监督，定期向董事会报告财务运作情况，并接受董事会质询；

2、企业重大财务支出事项必须由总经理和财务总监联合签批后方能生效。

第四篇：财务总监职责

财务总监职责

贯彻《会计法》、《企业会计准则》和其他国家有关财会和税收法规，组织制定和实施公司会计制度、财务管理制度、财务和会计核算流程和管理报表制度；

建立和完善会计核算体系，合理设置会计科目、明细帐、总帐、辅助帐等帐目；

全面负责按规定及时编报各种对内和对外财务报表，对向外提供的财务信息进行审查，审定财务报表、管理报表和年终决算；

依据财务管理制度中有关费用报销的规定，办理相关现金收支业务，控制和审批权限内各项支出；

组织编制定期和/或不定期管理报表，及时向总经理报告财务工作和分析报告，及时向其它部门负责人通报有关财务报告和分析报告；

合理设置财务部岗位，对各岗位人员提出聘任要求，对各岗位人员进行业绩考核； 组织本部门人员业务培训，支持会计人员依法行使职权；

建立健全财会电算化管理制度，合理分配、调整和制定财务部各岗位的职责和权限； 公司董事会和/或总经理委派的其他工作。

权限：

公司发展战略的建议权；

公司经营决策建议权；

公司重大投资和融资决策的建议权；

公司各项预算、财务计划和财务报表决算的审批权；

公司一般融资和投资的审批权；

公司财务管理制度的制定权；

公司财务管理工作的监督权；

财务部主要岗位的人事建议权。

所受上级的指导：在行政上接受总经理的领导。

同级沟通：与技术总监和人力资源总监进行业务协调。

所予下级的指导：对财务部全体人员给予业务指导。

岗位资格要求：

教育背景：

财务相关专业本科以上学历；

经验：

5年以上财务工作经验，3年以上管理工作经验；

岗前培训：

深入了解公司的产品和业务。熟悉公司的会计制度、财务管理制度、管理报告体系和会计核算流程。

岗位技能要求：

专业知识：

精通财会专业会计知识和实务，熟悉会计核算和财务管理工作，熟悉国家有关财务、会计和税收政策和实务，熟练操作计算机、财务软件和收入管理系统。取得财会方面中级以上职业资格，包括：中国注册会计师资格，中高级会计师资格，美国注册会计师资格（CPA），加拿大注册会计师资格（CGA）和/或英国特许会计师资格（ACCA）；

素质与能力：

职业操守：达到会计师职业所要求的、较高水平的职业素养。坚持原则，客观公正，依法办事，保守机密。有较强的领导能力，优秀的组织和协调能力和出色的分析能力。

第五篇：财务总监职责

财务总监职责

（或总会计师）

1、了解在当前销售策略下的市场状况；

2、组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计监察、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益；

3、参与制订公司总预算和季度预算调整，汇总、审核下级部门上报的月度预算，召集并主持公司月度预算分析与平衡会议；

4、负责重要内审活动的组织与实施；

5、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向总经理汇报工作情况；

6、主持制订公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、库管工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况；

7、组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障公司合法经营，维护公司权益；

8、负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等；

9、做好财务系统文件、资料、记录的保管与定期归档工作；

10、领导团队完成下达的工作目标，为公司经 营提供准确快捷的财务分析及预测等，规避投资风险，作好项目投资风险防范及预警机制；同时提出有益于工作的革新措施与实施方案。