财务部日常工作流程及岗位职责

第一篇：财务部日常工作流程及岗位职责

财务部日常工作流程及岗位职责

一、人员编制及岗位分工

姓名

职务

郑玉珠

财务经理 许倩菊

财务主管 廖晓灵

出

纳 杨

波

税务会计

二、财务经理的岗位职责

岗位职责范围：

（1）负责财务部全面工作，组织公司的财务核算、财务监督和税务管理；并对总经理负责，协助公司制定、调整各项管理制度，建章立制，严肃纪律，保证公司的会计核算符合会计制度的要求及企业内部管理的要求；对外协调工商、财政、税务等单位的有关业务，对内组织财会人员的分工合作，搞好财会制度建立及核算体系的建设；

（2）参与制定公司的经营管理决策，审查有关经济管理方案的可行性，组织协调各部门制定各种经济计划，监督检查公司各项计划的执行情况，开展经济活动分析，当好参谋；

（3）严格审核应收、应付款项，审核控制工资等费用的开支，审核采购订单、控制采购成本，使一切不安全隐患杜绝在萌芽之中，并对公司如何开源节流和降低成本提出合理化建议，对公司经营活动的合理性、合法性、有效性进行分析；

（4）参与公司的合同管理，会同有关部门对新老供应商的价格、品质、货期等工作进行跟踪，并建立、建全供应商档案工作，及制定供应商等级标准的评定工作；

（5）做好日常的资金计划，合理筹集使用资金，管好用活资金，加速资金周转，确保资金安全；同时会同有关部门加强资金、资产的管理、保证公司经营状况的良性运转，（6）做好财务报告的审核和财务状况分析，编制合并会计报表，对其财务指标进行分析说明，编写企业资产分布状态，经营损益分析和盈利的预测，决策分析报告，说明资金来源和使用的来龙去脉，为公司的经营决策和财务状况提供依据

（7）做好内部监控，完善各项管理制度，理顺各管理环节的关系，真正起到管理和监督的作用，（8）做好公司的税务管理，税务筹划工作，加强税务部门的关系，根据相关的税收政策制定合理的核算体系；

（9）负责向总经理汇报财务状况经经营成果，以便领导及时进行调整经营决策；

（10）负责对部门员工的绩效考核，（11）完成上级领导交付的其它任务；

三、财务主管的工作职责

1、直接上级：财务经理

2、职责范围：

（1）总帐核算、编制报表（包括资产负债表、损益表、管理费用明细表、销售费用明细表、按部门），每月10月前报送；（2）费用核算、审核原始凭证、对报销单据按预算计划进行审核，发现异常及时汇报，编制会计凭证（包括收款凭证、付款凭证和转帐凭证）（3）成本核算、分配、归集生产费用、结算生产成本，（4）存货的核算、对原材料、购进、领用、进行核算和管理；（5）对各市场的收支状况进行分析，并做出损益分析表

（6）审核志华软件的数据；

（7）按公司要求开具核对发票或收据；

（8）负责公司凭证装订成册和凭证保证工作；（9）完成公司负责人交付的其它任务；

四、往来会计兼出纳的工作职责

1、直接上级：财务主管

2、职责范围：

（1）严格按公司有关现金管理制度，办理现金收付结算业务，逐日、逐笔（按业务发生的时间）登记现金日记帐、做到帐款相符、帐单相符、帐帐相符、保证日清月结；

（2）逐日、逐笔登记银行存款日记帐，每月未出具银行存款调节表，于次月10前完成，将银行未达帐的调节表同银行对帐单交于财务主管；（3）工资的发放，包括（生产工人、管理人员和导购工资）

注：管理人员工资的计算每月2日前完成，导购人员工资每月10日前完成，生产工人工资每月20日前完成。

（4）应收帐款的催收及核对，每天上午9：00钟，查询前日的现金回款情况，包括公司开户银行和个人存款折，（查询专卖店当日的现金是否及时存入开户银行，并将查询结果全部开具收款收据）保证货币资金的安全，并及时准确地将销售回款录入志华软件，并同财务（用友）软件的数据进行核对，如数据有误，及时查找原因，并将核对结果于每周六传送销售中心和财务主管，（5）每天编制现金日报表（于次日早9：30分交于会计主管，会计主管审核后，于下午下班前交于财务经理）（报表格式见附见）（6）编制《资金流量表》，《应收帐款明细表》〈〈应付帐款明细表〉〉，〈〈其它应收帐款明细表〉〉，其中《资金流量表》每月5日前完成，其余相关的报表10前完成。（7）出纳人员提取现金时，应填写提现申请单，并说明库存现金的情况，报财务主管、财务经理批准，方可到总经理处盖章，（包括：从基本存款帐户提现和从存折中提取的现金），（格式见附件）

（8）收员工退还的余款，应及时通知财务主管，由财务主管开具收款收据，详细写明报销金额，借款金额，退回余款的金额等事宜；

（9）财务主管出具原始凭证后，应及时将款项准时无误地支付对方，保证在1个工作日内完成，月结客户除外；

（10）完成财务主管及公司负责人交付的其它任务；

五、税务会计的工作职责：

1、直接上级：财务主管

2、职责范围：

（1）负责公司的税务帐套管理，包括、编制会计凭证、登记明细帐和总帐、出具财务报表，（2）负责公司发票的领购和纳税申报工作，包括公司总部和新浩城店的税务管理工作。

（3）负责公司生产中心和采购部的现金支付和传递工作。（4）负责公司财务凭证的装计和妥善保管（5）负责公司的合同管理

（6）每月对各卖店的存货进行抽盘，并作盘点计划明细表； 六：财务核算的原则：

财务核算应保持一致性的原则，收入的确认按权责发生制，当期的收入和当期的费用相配比，固定资产折旧按平均年均年限法，低值易耗品按一年的期间限进行摊销，待摊费用按一年的期限进行摊销。无形资产按五年期限进行摊销，存货的核算按加权平均法，财务结帐的时间按自然月份计算，即每月的1日----31日。

八、大额付现（金额1万元以上），必须支付现金时，财务部以现金支票的形式支付，个人到银行支取现金；

本规定自2005年11月1日起执行，其它与本规定有抵触的，均按本规定执行

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第二篇：财务部日常工作流程及岗位职责

财务部日常工作流程及岗位职责

一、人员编制及岗位分工

姓名职务

郑玉珠财务经理

许倩菊财务主管

廖晓灵出纳

杨波税务会计

二、财务经理的岗位职责

岗位职责范围：

（1）负责财务部全面工作，组织公司的财务核算、财务监督和税务管理；并对

总经理负责，协助公司制定、调整各项管理制度，建章立制，严肃纪律，保证公司的会计核算符合会计制度的要求及企业内部管理的要求；对外协调工商、财政、税务等单位的有关业务，对内组织财会人员的分工合作，搞好财会制度建立及核算体系的建设；

（2）参与制定公司的经营管理决策，审查有关经济管理方案的可行性，组织协

调各部门制定各种经济计划，监督检查公司各项计划的执行情况，开展经济活动分析，当好参谋；

（3）严格审核应收、应付款项，审核控制工资等费用的开支，审核采购订单、控制采购成本，使一切不安全隐患杜绝在萌芽之中，并对公司如何开源节流和降低成本提出合理化建议，对公司经营活动的合理性、合法性、有效性进行分析；

（4）参与公司的合同管理，会同有关部门对新老供应商的价格、品质、货期等

工作进行跟踪，并建立、建全供应商档案工作，及制定供应商等级标准的评定工作；

（5）做好日常的资金计划，合理筹集使用资金，管好用活资金，加速资金周转，确保资金安全；同时会同有关部门加强资金、资产的管理、保证公司经营状况的良性运转，（6）做好财务报告的审核和财务状况分析，编制合并会计报表，对其财务指标

进行分析说明，编写企业资产分布状态，经营损益分析和盈利的预测，决策分析报告，说明资金来源和使用的来龙去脉，为公司的经营决策和财务状况提供依据

（7）做好内部监控，完善各项管理制度，理顺各管理环节的关系，真正起到管

理和监督的作用，（8）做好公司的税务管理，税务筹划工作，加强税务部门的关系，根据相关的税收政策制定合理的核算体系；

（9）负责向总经理汇报财务状况经经营成果，以便领导及时进行调整经营决

策；

（10）负责对部门员工的绩效考核，（11）完成上级领导交付的其它任务；

三、财务主管的工作职责

1、直接上级：财务经理

2、职责范围：

（1）总帐核算、编制报表（包括资产负债表、损益表、管理费用明细表、销售费

用明细表、按部门），每月10月前报送；

（2）费用核算、审核原始凭证、对报销单据按预算计划进行审核，发现异常及时

汇报，编制会计凭证（包括收款凭证、付款凭证和转帐凭证）

（3）成本核算、分配、归集生产费用、结算生产成本，（4）存货的核算、对原材料、购进、领用、进行核算和管理；

（5）对各市场的收支状况进行分析，并做出损益分析表

（6）审核志华软件的数据；

（7）按公司要求开具核对发票或收据；

（8）负责公司凭证装订成册和凭证保证工作；

（9）完成公司负责人交付的其它任务；

四、往来会计兼出纳的工作职责

1、直接上级：财务主管

2、职责范围：

（1）严格按公司有关现金管理制度，办理现金收付结算业务，逐日、逐笔（按业务

发生的时间）登记现金日记帐、做到帐款相符、帐单相符、帐帐相符、保证日清月结；

（2）逐日、逐笔登记银行存款日记帐，每月未出具银行存款调节表，于次月10前完

成，将银行未达帐的调节表同银行对帐单交于财务主管；

（3）工资的发放，包括（生产工人、管理人员和导购工资）

注：管理人员工资的计算每月2日前完成，导购人员工资每月10日前完成，生产工人工资每月20日前完成。

（4）应收帐款的催收及核对，每天上午9：00钟，查询前日的现金回款情况，包括

公司开户银行和个人存款折，（查询专卖店当日的现金是否及时存入开户银行，并将查询结果全部开具收款收据）保证货币资金的安全，并及时准确地将销售回款录入志华软件，并同财务（用友）软件的数据进行核对，如数据有误，及时查找原因，并将核对结果于每周六传送销售中心和财务主管，（5）每天编制现金日报表（于次日早9：30分交于会计主管，会计主管审核后，于

下午下班前交于财务经理）（报表格式见附见）

（6）编制《资金流量表》，《应收帐款明细表》〈〈应付帐款明细表〉〉，〈〈其它应收帐

款明细表〉〉，其中《资金流量表》每月5日前完成，其余相关的报表10前完成。

（7）出纳人员提取现金时，应填写提现申请单，并说明库存现金的情况，报财务主

管、财务经理批准，方可到总经理处盖章，（包括：从基本存款帐户提现和从存折中提取的现金），（格式见附件）

（8）收员工退还的余款，应及时通知财务主管，由财务主管开具收款收据，详细写

明报销金额，借款金额，退回余款的金额等事宜；

（9）财务主管出具原始凭证后，应及时将款项准时无误地支付对方，保证在1个工

作日内完成，月结客户除外；

（10）完成财务主管及公司负责人交付的其它任务；

五、税务会计的工作职责：

1、直接上级：财务主管

2、职责范围：

（1）负责公司的税务帐套管理，包括、编制会计凭证、登记明细帐和总帐、出具

财务报表，（2）负责公司发票的领购和纳税申报工作，包括公司总部和新浩城店的税务管理

工作。

（3）负责公司生产中心和采购部的现金支付和传递工作。

（4）负责公司财务凭证的装计和妥善保管

（5）负责公司的合同管理

（6）每月对各卖店的存货进行抽盘，并作盘点计划明细表；

六：财务核算的原则：

财务核算应保持一致性的原则，收入的确认按权责发生制，当期的收入和当期的费用相配比，固定资产折旧按平均年均年限法，低值易耗品按一年的期间限进行摊销，待摊费用按一年的期限进行摊销。无形资产按五年期限进行摊销，存货的核算按加权平均法，财务结帐的时间按自然月份计算，即每月的1日----31日。

八、大额付现（金额1万元以上），必须支付现金时，财务部以现金支票的形式支付，个人到银行支取现金；

本规定自2005年11月1日起执行，其它与本规定有抵触的，均按本规定执行

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第三篇：财务部日常工作规范

财务部日常工作规范

一、办公室内物品定址摆放，不得随意丢置（请各办公室负责人做一份定置图）。

二、各职员整理好本人座位上下的物品，桌面以下除了电脑主机、垃圾桶外不得放置任何物品。

三、电脑主机靠工作站最里边，头朝外放置；垃圾桶放置工作站最里边，不得放置于座椅之后或过道。

四、废弃单据和纸张必须送碎纸机销毁，不得丢弃在垃圾桶。

五、下班时必须将桌面上的单据、文件等物品放进抽屉或文件夹里，不得随意放置在桌面。

六、任何外发的文件必须把复印件或其他联次留存（各办公室指定人员负责收集整理），归档存放。

七、文件柜，各类文件资料分类存放，摆放整齐；应采用加厚文件夹，书脊位置标明文件类别；

八、财务部文件的收发指定专人负责，各职员查看后在文件空白处签名以示已阅。

九、接受或发出文档资料，应登记《岗位资料交接记录表》

十、上班时间，不得吃东西、大声喧哗等影响其他人正常工作的行为。

十一、履行节约，回收利用二次纸，保持物品的高可用性。

十二、必须做到“当日事当日毕”。

以上请各职员共同遵守，如有违规，每次罚款10元。

办公室成员签名：

第四篇：财务部财务主管岗位职责及流程

有限公司

财务主管工作职责流程

财务负责人岗工作

一、财务主管工作职责

1、全面负责财务部的日常管理工作。

2、组织制定、完善财务管理制度、财务各岗工作职责、工作绩效及有关规定，并监督执行。

3、加强财务监管，审核日常费用报销，组织财务人员正确、及时、完整地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务，及时进行账务登记。

4、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。

5、监督审核公司全面的资金调配，资金、资产的管理工作，保证日常合理开支需要的正常供给。

制度编号：ZGYR2017060016、审查财务人员外联工作，如税务局、财政局、银行、会计事务所等，保证按时纳税，按照国家税法和其他规定，严格审查应交税金，督促有关岗位人员及时办理手续。

7、加强日常财务管理和成本控制，开展全面预算管理，严格控制财务收支；按期汇集、计算和分析成本控制情况，加强成本控制和管理。

8、制定、季度财务计划，编制及组织实施财务预算报告，审核好公司年、季度成本、利润、资金、费用等经济活动分析，定期检查、监督、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的实施。

6、做好成本、会计核算和分析工作，及时提供真实的会计核算资料；提出改进意见和建议，为公司生产经营决策提供依据。

7、审核公司的会计报表：年、季、月度各种财务会计报表，搞好会计决算工作。

8、认真完成领导交办的其它工作任务，充当高层领导的财务管理助手。

二、财务主管工作流程

（一）文件管理监督：应收应付合同、报价单、应收未收应付未付款凭证管理、监督，政府文件印章正常使用，库存。

1、应收应付合同管理——→每月8日前采购需把所有已签合同交应付会计——→每月10日应付会计提交财务部负责人电子档应付合同目录表和合同——→审查新增合同条款与逾期合同监管。注：合同、报价单统一由企业法人签章生效。

2、报价单管理——→应付会计收集交由财务主管——→主管监督报价单内容信息完整性、信息变动情况、存档检查，价格执行监督，条款查阅——→报价单随合同定期更新，业务部、采购主导——→应收会计、应付会计协助及复核——→报价单统一由企业法人签章生效。

3、应收未收、应付未付——→销售开好送货单、物流单交到应收应付会计——→应收、应付会计都需做好对账和制作凭证管理——→凭证要做好管理——→每月财务主管不定期抽查凭证——→确保凭证完好无缺。

4、政府文件印章正常使用——→所有政府文件由应付会计保管——→应付会计及时更新文件目录——→每月15日前更新好文件目录交由财务主管签名——→应付会计做好印章的正常使用——→使用前需与财务主管商议是否适用再给予盖章。

注：文件与印章的使用范围为办理公司业务所需，需盖公章的文件统一由企业法人（或授权委托人）完成。

有限公司

制度编号：ZGYR2017060015、库存监管——→每月底应付会计需与生产部进行库存盘点——→盘点结果交财务主管复核——→发现盘盈、盘亏及时处理。

（二）收支管理监督：日常收支签呈审批，现金银行收支管理，资金管理。

1、日常收支审批：收入严格执行“公司管理制度

有限公司

管理。

（八）部门人员管理、部门间工作协调、异常处理：做好工作检查，绩效考核，培训，人员沟通、分析，请假交接监督。

1、部门人员管理：做好全盘工作的检查。请假的同事做好书面交接。

2、部门人员操作培训：据岗位绩效考核表，在每月初考核时安排培训。

3、部门人员沟通：按时每月与人员开展独立沟通1次，及时了解员工工作动态与意向，对员工做好分析。每月15日18：00前向总经理提交员工沟通记录。

4、执行力：公司管理制度与员工手册的执行与倡导。

5、周例会安排：每周三18：00前向总经理发送周例会内容。

6、月总结：每月8日18：00前向行政主管发送月总结与次月工作计划。

7、财务制度：制度的优化与更新补充。

8、绩效考核：项目的优化与更新补充。

9、操作流程：流程的优化与更新补充。

10、绩效互评：16日前完成主管经理级绩效互评。

（九）负责印章、政府文件管理。

（十）资产审核

1、货币资金审核

证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性

调查了解货币资金内部账表——→查验签发支票登记簿与签发支票存根——→抽验资金收付款凭证——→核实收入货币资金收款收据——→检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表——→检查不相容职务划分情况——→检查货币资金收付凭证管理（1）库存现金审查

首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额，编制“现金结余”表。会计主管人员和出纳在场的情况下清点现金，并作记录。填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审核工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。即有无溢缺。（2）现金收付业务的审查

抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。（3）银行存款的审查

审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。

2、存货审核

证实存货的存在性、完整性、所有权归属、计价的正确性、采购与销售的合法性、分类的正确性

抽查部分采购业务文件，追踪其业务关联——→抽查部分存货出库业务，追踪其业务关联——→审查存货管理制度——→抽查盘点记录（1）材料的审查

材料采购的审查：审查订货合同——→审查材料的验收入库情况——→审查材料采购成本，查看采购成本的构成项目是否正确，采购费用分配比例是否合理，采购成本是否合法、正确。采购成本的计算方法是否正确——→审查在途材料——→审查材料采购的账务处理（2）库存材料审查

盘点库存材料，时间安排在结账日或接近结账日（3）材料出库的审查

对生产领用材料应核实生产计划，核查发出材料的计价，揭露弄虚作假的行为

制度编号：ZGYR20170600

1有限公司

制度编号：ZGYR2017060013、应收账款审核

（1）证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性 检查不相容职责的划分——→验证期末余额的合理性——→抽查客户账龄分析表——→审查销货折扣与收款的合理性——→审核坏账损失的账簿记录及相应的手续

4、固定资产审核

（1）证实固定资产的存在性、完整性、分类的正确性、所有权的归属、计价的正确性、折旧方法的选用及其计算的正确性。

深入了解固定资产的内部控制——→验证固定资产的新增手续——→验证固定资产的退废手续——→抽验固定资产验收报告——→检查固定资产账、卡的设置情况（2）实质性审查

①固定资产入账价值的审查 ②固定资产增加与减少的审查 ③固定资产折旧的审查 ④固定资产结存的审查

（十一）收入、成本与费用审核

1、主营业务收入审核

（1）证实主营业务收入的真实性、分类的合理性、账务处理的正确性 审查销货合同——→检查岗位职责的执行——→销货制度的执行（2）实质性审查

①分析检查主营业务收入的变动趋势——→将企业的主营业务收入与该计划数对比了解计划完成程度，与上相比了解其变动趋势。

②验证主营业务收入的真实性——→索取产品出库单存根、销货发票副本和有关明细账，相互核对——→审阅一定数量的产品发运单、销货发票副本、结算凭证、有关明细账，根据生产经营和结算方式，确定销售收入的实现 ③核查主营业务收入会计处理的正确性。发票和销货合同的审查——→审查发票和销货合同，采取重点抽查。审查销售收入计算是否正确——→审查根据结算方式选用不同的方法与相关账户进行对比，查明收入的入账金额是否正确。核实主营业务收入的截止期——→一般可对决算日前后一周有关收入的记录进行检查、核实，核对有关的发票、运单及其他单据，确认收入截止期是否正确无误 ④销售退回、折让及折扣的审查

销货退回的审查——→销货退回的合理性——→退回批准手续的性——→退回账务处理的正确性。

折扣和折让的审查——→折扣和折让的合理性——→折扣和折让冲减当期销售收入，进而影响利润，因此折扣和折让应符合公司有关规定，发现异常情况应重点审查。折扣和折让的真实性——→折扣和折让必须经过销售部门负责人的批准，按规定程序例行手续。

2、产品成本审核

（1）证实成本形成的真实性、合规性、成本会计处理的正确性、计算的正确性

（2）调查了解并描述产品成本的内部控制——→审查产品成本计划——→审查产品成本管理责任制的执行——→审查成本基础工作（3）实质性审查

①产品成本开支范围合规性的审查

有限公司

②直接材料费的审查

直接材料耗用量的审查——→直接材料计价的审查——→直接材料费用分配的审查 ③直接人工费的审查

审查直接人工费的真实性——→审查工资结算的正确性——→审查工资分配的正确性——→审查职工福利费计提及分配的正确性——→审查直接人工费账务处理的正确性 ④制造费用的真实性

审查制造费用的真实性——→审查制造费用项目的合规性——→审查制造费用会计处理的正确性 ⑤辅助生产费用的审查

审查辅助生产费用的归集——→审查辅助生产费用的分配 ⑥在产品成本的审查

审查在产品结存量——→审查在产品的计价方法 ⑦产成品成本的审查

审查产成品数量——→审查产品成本的计算

3、费用审核（1）审核目标

证实费用分类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性（2）内部控制

了解并描述费用内部控制——→索取并审查费用计划、预算及执行情况——→抽取有关凭证、检查费用审批手续——→检查费用账户的设置、登记及凭证保管（3）实质性审查

分析主要费用的变动趋势——→审查费用开支的真实性与合规性——→核查期间费用的截止日期——→审查费用会计处理的正确性

（十二）利润审核

1、审核目标

证实利润形成的真实性、合法性、会计处理的正确

2、内部控制

了解描述利润的内部控制——→审查利润计划——→审查岗位责任制的执行——→查验会计处理程序

3、实质性审查

（1）产品销售利润的审查

审查产品销售利润的合规性——→产品销售内容应符合企业财务制度规定，严格分清与其他业务利润的界限，计算方法符合规定

审查产品销售利润组成项目的真实性和账务处理的正确性——→①产品销售成本计价是否正确：审阅“产成品明细账”、“发出商品明细账”等。查核采用的计价方法是否前后一致，应注意采用计划成本核算时，结转成本的同时是否同时结转已售产品应负担产品成本差异，有无为调节利润而人为多转、少转成本的现象。②销售成本的结转是否符合配比原则——→审阅“产品销售成本明细账”并与“产成品明细账”、“发出商品明细账”相核对，检查实现销售收入与结转销售成本的产品品种、数量、规格及入账时间的一致性，确认是否遵循了收入与成本、费用相互配比的原则，如发现有多转、少转成本的现象，应扩大审核范围。

制度编号：ZGYR20170600

1有限公司

（2）其他销售利润的审查 ①审查材料销售收入

审查材料销售的合法性——→审查材料销售手续的合规性——→审查材料销售账务处理的正确性

②审查其他业务支出的真实性 ③审查其他业务支出账务处理的正确性（4）营业外收支的审查 ①营业外收入的审查

审查营业外收入的合法性——→审查营业外收入数额的正确性——→审核营业外收入账务处理的正确性 ②营业外支出的审查

审查营业外支出的合规性——→审查营业外支出数额的正确性——→审查营业外支出账务处理的正确性（5）利润总额的审查

在完成利润形成各组成项目的真实性、合法性和正确性审查的基础上，审阅“本年利润”账户并核对其与相关账户记录的一致性、复算利润形成，证实其正确性。（6）净利润的审查

审查所得税征收范围——→审查所得税的计税依据——→审查所得税率和税额的计算——→审查所得税的减免——→审查所得税会计处理

（十三）编制财务分析报告

每季末待总账会计财务报表出具之后收集财务分析报告所需资料和信息——→编制财务分析报告——→交总经理查阅——→将审定后的财务分析报各打印存档

制度编号：ZGYR20170600

1注：3月和9月为季度财务分析．6月和12月为半年和财务分析；每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。

（十四）收集员工考核资料

当月月初将员工月度考核表评定——→审查其当月的工作计划——→当月完后督促其填写当月的工作小结——→将小结收齐

注：员工月度考核表应在下一个月12日之前收齐。

（十五）管理性工作

1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算准确无误。

2、加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。

3、有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。

4、妥善管理好财务会计部日常的琐碎小事。

5、定期组织对公司进行常规审核和不定期专项审核，根据审核中发现的问题提出改进建议，并为公司的考核提供相关资料。

6、参与公司内部财务管理制度的制定，规范统一公司财务核算管理。

7、积极完成领导交办的其他工作。

有限公司

（十六）工作要求

1、熟悉公司各类财务管理制度。

2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

4、熟悉公司各类财务管理制度，熟悉现行各种税法。

5、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

6、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

员工确认（签名）：

制度编号：ZGYR201706001

广州中古艺人展示用品有限公司

公司负责人审批：

执行日期：2017年 月 日

第五篇：日常工作流程

日常工作流程

一、早班：

首先来换工作服；

其次打扫卫生，包括擦桌子、擦窗台、拖地、卫生间、浇花

二、准备工作：

罐子、钳子、酒精杯消毒；

给各工作室配操作工具；个人的口罩、便签贴、笔等装工作服口袋

三、接待客户：

见有客户来，门口三米之外就要笑脸相迎，初来体验的客户首先要进行简单沟通，了解客户的一些饮食习惯及生活习惯，给客户明确要求一定配合我们的饮食要求，客户认可后填写档案表

客户离点要有送别语

四、晚班：

下班之前洗罐子、洗酒精杯、倒垃圾、整理各工作室床铺