具备证券期货资格会计师事务所名单

第一篇：具备证券期货资格会计师事务所名单

财政部关于证券资格会计师事务所名单的公告

2012年第55期 财政部关于证券资格会计师

事务所名单的公告

根据《关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知》（财会〔2007〕6号）和《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》（财会〔2012〕2号）有关要求，截至目前，48家证券资格会计师事务所完成了2011年度证券业务报备。现将证券资格会计师事务所名单（按证券资格证书编号为序）公告如下：

1．大华会计师事务所

2．中准会计师事务所

3．中喜会计师事务所

4．中勤万信会计师事务所

5．中瑞岳华会计师事务所

6．中磊会计师事务所

7．天职国际会计师事务所

8．北京永拓会计师事务所

9．北京兴华会计师事务所

10．致同会计师事务所（由原京都天华会计师事务所和天健正信会计师事务所合并后更名）

11．安永华明会计师事务所

12．毕马威华振会计师事务所

13．利安达会计师事务所

14．信永中和会计师事务所

15．国富浩华会计师事务所

16．华普天健会计师事务所

17．北京天圆全会计师事务所

18．北京中证天通会计师事务所

19．中审亚太会计师事务所

20．中兴华富华会计师事务所

21．中审国际会计师事务所

22．中天运会计师事务所

23．华寅五洲会计师事务所（由原五洲松德联合会计师事务所和华寅会计师事务所合并后更名）

24．中兴财光华会计师事务所

25．上海上会会计师事务所

26．上海东华会计师事务所

27．立信会计师事务所

28．上海众华沪银会计师事务所

29．德勤华永会计师事务所

30．普华永道中天会计师事务所

31．江苏公证天业会计师事务所

32．天衡会计师事务所

33．江苏天华大彭会计师事务所

34．江苏苏亚金诚会计师事务所

35．天健会计师事务所

36．中汇会计师事务所

37．立信中联闽都会计师事务所

38．福建华兴会计师事务所

39．山东天恒信会计师事务所

40．山东正源和信会计师事务所

41．山东汇德会计师事务所

42．亚太（集团）会计师事务所

43．大信会计师事务所

44．众环海华会计师事务所

45．四川华信（集团）会计师事务所

46．广东正中珠江会计师事务所

47．深圳市鹏城会计师事务所

48．希格玛会计师事务所

财政部

2012年8月16日

第二篇：具备证券期货从业资格会计师事务所名单一览表

会计师事务所名字 公布网站 2007证券类业务收入 分所数量 2007审计业务收入 注册会计师人数 考试通过的注册会计师人数 执业超过5年的注册会计师人数

普华永道 中天 BA 53945万、9家、247956万、465人、462人、200人、安永 华明 BA 45629.7万、7家、170226.56万、564人、559人、105人、德勤 华永 BA 23583.8万、6家、145263.92万、546人、543人、174人、毕马威 华振 BA 12940万、3家、129670万、334人、332人、105人、立信 BA 9010万、3家、35570万、372人、363人、264人、信永中和会计师事务所 BA 7936万、5家、21243万、450人、340人、292人、安永 大华 BA 7751.7万、0家、11967.93万、80人、78人、47人、浙江天健会计师事务所 BA 6901.19万、0家、13328万、201人、200人、70人、利安达信隆会计师事务所 BA 5628万、8家、17529万、368人、336人、155人、深圳南方民和会计师事务所 BA 5177.82万、3家、5918万、136人、129人、68人、中瑞岳华会计师事务所有限公司 B 4774万、9家、21438万、598人、559人、107人、北京京都会计师事务所 BA 4445.19万、5家、10769.25万、242人、203人、143人、深圳鹏城会计师事务所 BA 3981.9万、3家、7913万、120人、107人、59人、广东大华德律会计师事务所 B 3967.88万、3家、7436.58万、114人、106人、61人、天健光华(北京)会计师事务所有限公司 B 3925.8万、6家、15478.22万、269人、200人、108人、开元信德会计师事务所有限公司 B 2958万、2家、6625万、163人、153人、61人、中审会计师事务所 B 2872.8万、3家、11855.19万、198人、175人、84人、江苏公证会计师事务所 B 2716.56万、4家、7307.55万、106人、98人、87人、重庆天健会计师事务所 BA 2625.3万、3家、4376.81万、96人、93人、49人、江苏天衡会计师事务所 B 2522.3万、4家、6117.35万、99人、95人、54人、中和正信会计师事务所 B 2458万、13家、10234.6万、386人、346人、178人、武汉众环会计师事务所 BA 2405.45万、2家、6527.33万、139人、131人、69人、北京兴华会计师事务所 BA 2343.85万、0家、9502.92万、194人、170人、59人、华普天健会计师事务所 B 2275.3万、2家、3953万、94人、92人、37人、大信会计师事务所 BA 2082万、8家、14251万、379人、377人、170人、上海上会会计师事务所 BA 2059.45万、2家、5296万、93人、91人、50人、天职国际会计师事务所 B 1961.56万、5家、14699万、299人、259人、81人、广东恒信德律会计师事务所 BA 1851.44万、3家、3189.73万、110人、99人、67人、中磊会计师事务所 B 1670.7万、12家、9300.52万、268人、246人、123人、福建华兴会计师事务所 BA 1617万、1家、4292万、87人、85人、63人、北京五联方圆会计师事务所 BA 1604万、7家、6094万、194人、143人、65人、北京五联方圆会计师事务所有限公司 BA 1604万、7家、6094万、194人、143人、65人、辽宁天健会计师事务所 BA 1589万、2家、2906.6万、97人、87人、52人、广东正中珠江会计师事务所 BA 1506.78万、0家、4175.06万、96人、83人、45人、四川君和会计师事务所 BA 1501.85万、2家、3261.23万、103人、102人、48人、北京永拓会计师事务所 BA 1485万、8家、6731万、230人、192人、113人、五洲松德联合会计师事务所 B 1409.31万、1家、2977万、143人、105人、61人、上海众华沪银会计师事务所 BA 1359万、0家、10227万、96人、91人、53人、中准会计师事务所 BA 1353万、3家、6655万、158人、116人、66人、立信羊城会计师事务所 B 1272.55万、2家、5446.18万、124人、115人、74人、四川华信（集团）会计师事务所 BA 1269万、4家、2617.36万、93人、79人、70人、

第三篇：关于会计师事务所从事证券期货相关业务的通知

关于会计师事务所从事证券期货相关业务的通知 财会[2007]6 号

颁布时间：2007-4-9发文单位：中华人民共和国财政部 中国证券监督管理委员会 各省、自治区、直辖市财政厅（局），深圳市财政局，中国证券监督管理委员会各派出机构：

为了规范会计师事务所从事证券、期货相关业务，维护证券市场秩序，保护投资者和社会公众的合法权益，现对会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题补充通知如下：

一、会计师事务所从事证券、期货相关业务资格的申请条件

会计师事务所从事证券、期货相关业务（以下简称证券业务），应当按照本通知规定取得证券、期货相关业务资格（以下简称证券资格）。

会计师事务所申请证券资格，应当具备下列条件：

（一）依法成立3年以上；

（二）质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好；

（三）注册会计师不少于80人，其中通过注册会计师全国统一考试取得注册会计师证书的不少于55人，上述55人中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于35人；

（四）有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元；

（五）会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于600万元；

（六）上一审计业务收入不少于1600万元；

（七）持有不少于50%股权的股东，或半数以上合伙人最近在本机构连续执业3年以上；

（八）不存在下列情形之一：

1.在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年；

2.因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年；

3.申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。

会计师事务所具备前款第（一）项、第（七）项和第（八）项规定条件，并通过吸收合并具备前款第（二）项至第（六）项规定条件的，自吸收合并后工商变更登记之日起至提出申请之日止应当满一年。

会计师事务所发生吸收合并前已具备第二款规定条件的，不受第三款规定限制

二、证券资格的申请材料

会计师事务所申请证券资格，应当提交下列材料（一式2份）：

（一）会计师事务所证券资格申请表（详见附件1）；

（二）会计师事务所营业执照副本复印件和执业证书复印件；

（三）会计师事务所质量控制制度、内部管理制度及执行情况说明；

（四）注册会计师证书复印件，经省（自治区、直辖市）注册会计师协会（以下简称省级注册会计师协会）确认的提出申请上月末注册会计师情况表（详见附件2）；

（五）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的上一本机构财务报表的审计报告，审计报告后附的会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；

（六）职业保险保单复印件；

（七）会计师事务所上一审计业务收费情况表（详见附件3）；

（八）自上年末至提出申请上月末净资产、职业风险基金变动情况说明。

属于本通知第一条第三款规定情形的，除提交前款规定材料外，还应当提交会计师事务所合并协议复印件。

属于本通知第一条第四款规定情形，且自吸收合并工商变更登记之日起至提出申请之日止未满一年的，除提交本条第一款规定材料外，还应当提交下列材料：

（九）会计师事务所合并协议复印件；

（十）合并前吸收方质量控制制度、内部管理制度及执行情况说明；

（十一）经省级注册会计师协会确认的合并协议签署日合并各方注册会计师情况表；

（十二）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的发生合并行为上一吸收方财务报表的审计报告，会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；

（十三）自发生合并行为上年末至合并基准日上月末净资产、职业风险基金变动情况说明；

（十四）合并前吸收方职业保险保单复印件；

（十五）发生合并行为上一吸收方审计业务收费情况表。

申请人应当对申请材料内容的真实、完整负责。

财政部、中国证监会对会计师事务所提交的申请材料进行审查，必要时可以采取抽查工作底稿、实地调查等方式对申请材料的内容进行核实。

三、具有证券资格的会计师事务所的合并、分立

具有证券资格的会计师事务所合并后存续或者分立后存续，并且具备本通知第一条第二款规定条件的，证券资格继续有效。该会计师事务所应当自工商变更登记之日起5个工作日内提交下列材料（一式2份）：

（一）会计师事务所合并变更备案表（详见附件4）或者会计师事务所分立变更备案表（详见附件5）；

（二）会计师事务所合并、分立协议复印件；

（三）合并、分立后会计师事务所营业执照副本复印件；

（四）经省级注册会计师协会确认的合并、分立后工商变更登记日注册会计师情况表；

（五）合并、分立后职业保险保单复印件；

（六）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的合并、分立基准日资产负债表的审计报告。

具有证券资格的会计师事务所合并或者分立后新设的会计师事务所，不具有证券资格。

四、具有证券资格的会计师事务所重大事项报备

具有证券资格的会计师事务所变更名称的，应当自工商变更登记之日起5个工作日内交回证券资格证书，并提交下列材料（一式2份）：

（一）会计师事务所名称变更登记表（详见附件6）；

（二）会计师事务所营业执照副本复印件。

具有证券资格的会计师事务所变更名称的，财政部、证监会应当自收到材料和证券资格证书后换发新的证券资格证书，并予以公告。

具有证券资格的会计师事务所地址、主任会计师、股东或合伙人发生变更的，应当自变更之日起5个工作日内将有关情况报财政部、证监会备案（详见附件7）。

具有证券资格的会计师事务所设立或撤销分所，应当在分所工商登记之日起10个工作日内向财政部、证监会报送有关情况（详见附件8）。

五、具有证券资格的会计师事务所的报备

具有证券资格的会计师事务所应当于每年5月31日之前提交下列材料（一式2份）：

（一）会计师事务所基本情况表（详见附件9）；

（二）会计师事务所、分所营业执照副本复印件；

（三）会计师事务所质量控制制度、对分所管理制度和其他内部管理制度的执行情况以及上述制度的变动情况说明；

（四）经省级注册会计师协会确认的上年末注册会计师情况表；

（五）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的上一本机构财务报表的审计报告，审计报告后附的会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；

（六）职业保险保单复印件；

（七）上一证券业务情况表（详见附件10）；

（八）上一审计业务收费情况表。

财政部、证监会应当对有关材料进行核查，必要时可以进行实地调查。

六、会计师事务所证券资格的监管

具有证券资格的会计师事务所在从事证券业务期间，应当持续具备本通知第一条第二款规定的条件。

发生不具备本通知第一条第二款第（二）项至第（五）项条件之一情形的，不得承接证券业务，并应当自出现该情形之日起5个工作日内提交会计师事务所整改计划书（详见附件11，一式2份）。该会计师事务所应当自出现上述情形之日起两个月内进行整改，并自整改结束之日起5个工作日内报送整改情况说明（一式2份）。未按规定提交会计师事务所整改计划书或者逾期仍未达到条件的，财政部、证监会撤回其证券资格。

发生不具备本通知第一条第二款第（六）项、第（七）项条件情形的，财政部、证监会撤回其证券资格。

具有证券资格的会计师事务所终止的，证券资格失效，应当在工商注销登记前交回证券资格证书。财政部、证监会应当自收到证券资格证书后将终止的具有证券资格的会计师事务所予以公告。

具有证券资格的会计师事务所，除被依法撤销、撤回资格的情形外，不再从事证券业务的，应当交回证券资格证书，并提交会计师事务所终止证券业务情况说明表（详见附件12，一式2份）。财政部、证监会应当自收到材料和证券资格证书后将不再从事证券业务的会计师事务所予以公告。

财政部、证监会依法对具有证券资格的会计师事务所从事证券业务的情况进行监督检查。会计师事务所及其注册会计师应当予以配合。

具有证券资格的会计师事务所存在下列情形之一的，财政部、证监会将给予特别关注：

（一）受到举报的；

（二）受到公众质疑，被有关媒体披露的；

（三）首次承接证券业务，或者最近1年内未从事证券业务的；

（四）注册会计师流动过于频繁的；

（五）股东或者合伙人之间关系不协调，可能对执业质量造成影响的；

（六）高层管理人员发生重大变动的；

（七）收费异常的；

（八）客户数量、规模与会计师事务所的执业能力、承担风险能力不相称的；

（九）发生合并或者分立的；

（十）在上市公司更换会计师事务所时承接业务的；

（十一）受到行政处罚、刑事处罚的；

（十二）不按规定进行业务报备的；

（十三）财政部、证监会认为需要给予特别关注的其他情形。

财政部、证监会应当建立会计师事务所从事证券业务诚信档案，记载会计师事务所、注册会计师的执业质量和质量控制情况，以及违法违规行为和对其采取的监管措施等内容，并予以公布。

具有证券资格的会计师事务所发生违反本通知规定行为的，财政部、证监会可以出具警示函并责令其整改；对会计师事务所负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、出具警示函、认定为不适宜从事证券业务人员等行政监管措施，并予以公告。

七、其他事项

（一）本通知所称证券业务，是指证券、期货相关机构的财务报表审计、净资产验证、实收资本（股本）的审验、盈利预测审核、内部控制制度审核、前次募集资金使用情况专项审核等业务。

（二）本通知所称证券、期货相关机构，是指上市公司、首次公开发行证券公司、证券及期货经营机构、证券及期货交易所、证券投资基金及其管理公司、证券登记结算机构等。

（三）本通知所称“以上”、“以下”、“以内”，均包括本数。

（四）会计师事务所按照本通知规定提交的有关附表和审计报告，应当同时报送电子文档；提交的有关材料为复印件的，应当加盖单位公章。

（五）本通知自印发之日起施行。持有原证券资格证书的会计师事务所，在本通知施行之日起60日内报送《会计师事务所基本情况表》，并应当在2008年1月1日之前达到本通知第一条第二款第（一）项至第（七）项条件。

附件：略

中华人民共和国财政部 中国证券监督管理委员会 二○○七年四月九日

第四篇：中国注册会计师协会关于对具有证券期货相关业务资格会计师事务所

【发布单位】中国注册会计师协会 【发布文号】会协[2008]41号 【发布日期】2008-05-28 【生效日期】2008-05-28 【失效日期】 【所属类别】政策参考 【文件来源】财政部

中国注册会计师协会关于对具有证券期货相关业务资格会计师事务所开展执业质量检查的通

知

(会协[2008]41号)

各省、自治区、直辖市注册会计师协会，各具有证券期货相关业务资格会计师事务所：

根据2008工作安排以及《中国注册会计师协会关于开展2008年会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协[2008]28号）要求，我会制定了《具有证券期货相关业务资格会计师事务所执业质量检查实施方案》（见附件1），并将于2008年6月14日起，对部分具有证券期货相关业务资格会计师事务所开展执业质量检查（第一阶段检查名单见附件2）。现将有关事项通知如下：

一、检查时间

现场检查的时间为2008年6月14日至7月13日，为期1个月。

二、检查范围

检查范围是各相关会计师事务所执行上市公司2007年报审计情况，必要时将追溯以前或作延伸检查。

三、准备工作

1．各相关会计师事务所应当高度重视检查工作，接到通知后，及时将2007年上市公司审计工作底稿归整为审计档案。

2．各相关会计师事务所应当认真填报本通知中所附表格，待检查组到达检查现场后，提交检查组。

3．各相关会计师事务所应当积极配合检查组开展检查工作，提供检查所需的全部资料和必要的工作条件，并指定专人负责。

4.请各相关地方协会督促相关会计师事务所做好准备工作，并为检查组开展检查工作提供必要的协助和配合。

附件：1.具有证券期货相关业务资格会计师事务所执业质量检查实施方案

2.2008年具有证券期货相关业务资格会计师事务所检查名单（第一阶段）

3.事务所基本信息表（表式）

4.事务所内部组织机构设置情况表（表式）5.事务所分支机构情况表（表式）

6.事务所合伙人（出资人）情况表（表式）

7.声明书（式样）

二00八年五月二十八日

附件1：

具有证券期货相关业务资格会计师事务所

执业质量检查实施方案

《中国注册会计师协会关于开展2008年会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协[2008]28号）（以下简称检查通知）已经公布，其中明确中注协将组织开展对具有证券期货相关业务资格会计师事务所（以下简称证券资格事务所）的执业质量检查。为做好2008年证券资格事务所的执业质量检查工作，提出以下方案。

一、检查对象的确定

为了加强与相关监管部门的沟通和协调，尽最大限度避免重复检查，中注协2008年对证券资格事务所的检查计划分两个阶段进行。第一阶段，确定15家证券资格事务所为检查对象。第二阶段，将根据与有关监管部门进一步沟通的结果，并结合中注协重点关注的“炒鱿鱼、接下家”行为，研究确定检查对象。同时，为了巩固2007年执业质量检查成果，中注协将对2007年检查中存在问题较为严重、受到行业惩戒的证券资格事务所有选择地进行复查，一并列入2008年检查对象。第二阶段检查名单和检查时间另行通知。

二、检查人员的选聘

检查人员以2007年证券资格事务所执业质量检查中表现突出的检查人员以及行业领军人才后备人选为基础，形成2008执业质量检查人员备选名单。同时，由相关证券资格事务所按照选聘条件推荐部分检查人员。中注协根据检查人员推荐情况，择优确定检查人员。

证券资格事务所推荐检查人员应当符合以下条件：

1．在证券资格事务所工作5年以上；

2．担任证券资格事务所审计经理以上职务或负责事务所项目质量控制复核工作，近3年曾负责上市公司审计业务；

3．熟悉会计、审计等专业理论和实务；

4．最近3年没有受到行政处罚或行业惩戒。

三、检查组的组成

证券资格事务所的检查采取异地检查的方式，原则上检查人员应从被检查事务所所在地之外的省份抽调。

证券资格事务所检查工作由中注协统一组织协调，第一阶段全国共组建5个检查组，每组负责检查3家证券资格事务所，每家事务所现场检查时间为10天。检查组每组10人，其中组长由地方协会负责监管工作的秘书长（或副秘书长）担任，注册会计师9名。

四、检查结果的处理

现场检查结束之后，各检查组应就检查工作的整体情况向中注协作出书面报告。中注协将根据检查组的检查报告，对检查结果进行集中审理、研究，统一实施行业惩戒和督促整改工作。

五、时间安排

根据检查通知的要求，证券资格事务所的执业质量检查工作第一阶段的时间安排如下： 1.5月31日前，制定证券资格事务所执业质量检查实施方案，修订完成《会计师事务所执业质量检查手册》，确定检查事务所和检查人员名单。

2.6月14日前，召开执业质量检查工作布置暨培训会，组织对检查人员的培训，培训的主要内容包括检查制度与检查手册、审计准则、会计准则相关知识以及国外事务所检查经验等。3.6月14日-7月13日检查人员集中培训后，分成5个组，分赴相关证券资格事务所开展现场检查工作。

4.7月下旬，针对检查结果，组织专家进行论证。8月、9月分别召开惩戒委员会会议，10月召开申诉委员会会议，10月31日前完成对有关事务所和注册会计师的处理处罚工作。

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第五篇：48家证券资格会计师事务所

中介机构信息

全部

会计师事务所 资产评估机构安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)4 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙）大信会计师事务有限公司福建华兴会计师事务所有限公司华普天健会计师事务所(北京)有限公司16 致同会计师事务所(特殊普通合伙)立信会计师事务所有限公司山东汇德会计师事务所有限公司25 上海东华会计师事务所有限公司深圳市鹏城会计师事务所有限公司

天职国际会计师事务所(特殊普通合伙）34 希格玛会计师事务所有限公司

中审亚太会计师事务所有限公司

众环海华会计师事务所有限责任公司

中勤万信会计师事务所有限公司46 中天运会计师事务所有限公司北京兴华会计师事务所有限责任公司北京中证天通会计师事务有限公司德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)11

广东正中珠江会计师事务所有限公司江苏公证天业会计师事务所有限公司江苏天华大彭会计师事务所有限公司立信中联闽都会计师事务所有限公司山东天恒信有限责任会计师事务所上海上会会计师事务所有限公司

四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司32 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)38

中兴华富华会计师事务所有限责任公司

中准会计师事务所有限公司44 中审国际会计师事务所有限公司

中汇会计师事务所有限公司北京永拓会计师事务所有限责任公司6 北京天圆全有限责任会计师事务所大华会计师事务所（特殊普通合伙）国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司利安达会计师事务所有限责任公司普华永道中天会计师事务所有限公司山东正源和信有限责任会计师事务所上海众华沪银会计师事务所有限公司天衡会计师事务所有限公司

华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)

亚太（集团）会计师事务所有限公司

中兴财光华会计师事务所有限责任公司

中磊会计师事务所有限责任公司

中喜会计师事务所有限责任公司

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）