3证券资格会计师事务所自查报告(式样)

第一篇：3证券资格会计师事务所自查报告(式样)

附件3：

证券资格会计师事务所自查报告

（式样）

根据《中国注册会计师协会关于开展2012年证券资格会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协［2012］125号）要求，本所特组织有关人员，对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：

一、自查概况

包括检查时间、检查范围、检查内容、检查人员及分工（组）、质量控制体系检查概况，以及业务报告检查概况等。

二、对事务所执业质量的整体评价

三、事务所质量控制体系自查情况

包括：事务所质量控制体系的整体框架与制度构成（结合质量控制体系检查10要素）；与质量控制相关的各项制度是否得到执行，实际执行的效果如何；与事务所质量控制的目标相比，质量控制体系在设计（尤其是有关业务承接与保持、项目组内部复核以及项目质量控制复核的制度设计）和运行方面存在哪些问题、缺陷与不足。

四、事务所业务项目质量自查情况

五、其他需要说明的情况（比如，针对存在的问题，事务所进一步提升执业质量的举措）。

第二篇：被检查证券资格会计师事务所声明书[式样]

附件7：

被检查证券资格会计师事务所声明书（式样）

中国注册会计师协会第检查组：

根据中注协《会计师事务所执业质量检查制度》和《中国注册会计师协会关于开展2011年证券资格会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协［2011］31号）要求，我们已向检查组提供了检查工作所需的全部检查资料，包括事务所的内部管理制度、职业道德规范、质量控制制度、审计操作规程及其他业务规程、抽查的业务报告，以及与事务所的内部治理、企业文化、领导理念等有关的资料和信息等。我们对上述资料和信息的真实性与完整性负责。

特此声明。

主任会计师（签名）会计师事务所（公章）2011年月日

第三篇：48家证券资格会计师事务所

中介机构信息

全部

会计师事务所 资产评估机构安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)4 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙）大信会计师事务有限公司福建华兴会计师事务所有限公司华普天健会计师事务所(北京)有限公司16 致同会计师事务所(特殊普通合伙)立信会计师事务所有限公司山东汇德会计师事务所有限公司25 上海东华会计师事务所有限公司深圳市鹏城会计师事务所有限公司

天职国际会计师事务所(特殊普通合伙）34 希格玛会计师事务所有限公司

中审亚太会计师事务所有限公司

众环海华会计师事务所有限责任公司

中勤万信会计师事务所有限公司46 中天运会计师事务所有限公司北京兴华会计师事务所有限责任公司北京中证天通会计师事务有限公司德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)11

广东正中珠江会计师事务所有限公司江苏公证天业会计师事务所有限公司江苏天华大彭会计师事务所有限公司立信中联闽都会计师事务所有限公司山东天恒信有限责任会计师事务所上海上会会计师事务所有限公司

四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司32 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)38

中兴华富华会计师事务所有限责任公司

中准会计师事务所有限公司44 中审国际会计师事务所有限公司

中汇会计师事务所有限公司北京永拓会计师事务所有限责任公司6 北京天圆全有限责任会计师事务所大华会计师事务所（特殊普通合伙）国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司利安达会计师事务所有限责任公司普华永道中天会计师事务所有限公司山东正源和信有限责任会计师事务所上海众华沪银会计师事务所有限公司天衡会计师事务所有限公司

华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)

亚太（集团）会计师事务所有限公司

中兴财光华会计师事务所有限责任公司

中磊会计师事务所有限责任公司

中喜会计师事务所有限责任公司

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）

第四篇：会计师事务所执业质量自查报告式样

附件1

会计师事务所执业质量自查报告

（式样）

根据《四川省注册会计师协会关于开展2015年会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协〔2015〕X号）要求，本所组织有关人员，对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：

一、事务所概况

主要包括：事务所成立时间及历史沿革；事务所治理结构和组织架构；人员规模及其构成；业务规模及其构成；合伙人（出资人）情况；事务所资质以及共同控制下的其他实体的简要情况。

二、自查概况

主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查涉及制度设计与执行两个方面。业务项目质量检查，业务范围涵盖事务所在2015年1月1日至2015年6月30日期间出具的各类鉴证业务报告，应尽量覆盖每位签字注册会计师的业务。此外，还需包括近五年接受外部检查的情况以及对检查发现问题的整改情况。

三、事务所质量控制体系自查情况

首先，简述事务所是否建立了与下述各项质量控制要素相关的制度；其次，简述与质量控制相关的各项制度在实际工作中是否得到执行、如何执行以及执行的现实效果。若尚未建立某一方面的质量控制制度，事务所应说明在实际工作中如何对其中涉及的关键控制点予以要求和落实。

（一）质量控制环境

主要内容包括：经营战略及存在的经营风险；经营理念和经营风格；领导团队的和谐性和稳定性；事务所质量控制与风险管理方面的人力、资源投入；事务所的主要业务活动（比如：主要业务类别，主要业务的地区及行业分布；财务管理（包括财务内部控制制度的建立、关于收费的内部控制和收费标准执行情况、项目成本管理、收入和支出的结构及变动趋势、股东收益分配情况等内容）；事务所信息系统。

（二）对业务质量承担的领导责任

主要内容包括：对以质量为导向的内部文化的认识和培育；为确保主任会计师或类似职位人员对业务质量承担最终领导责任，事务所建立了什么样的质量控制组织体系，以及哪些相关的政策与程序。

（三）合伙人（股东）机制

主要内容包括：合伙人委派（比如：合伙人管理职责分工，项目合伙人的委派，项目质量控制复核合伙人的考虑，业务委派时对专业胜任能力与风险控制的考虑，项目时间管理等）；合伙人考评（比如：考评标准，考评程序，考评结果的使用）；合伙人薪酬（比如：薪酬标准，薪酬的计算与发放）；合伙人晋升（比如：晋升标准，晋升审批）；合伙人违规行为处理（比如：处理程序与标准，处理结果的使用）。

（四）客户关系与具体业务的接受与保持

主要内容包括： 客户关系与具体业务接受与保持前的活动与记录；事务所自身能力（具有执行业务所需的胜任能力、素质、时间和资源）与独立性的评价；承接审批流程；分歧处理等。

（五）人力资源

主要内容包括：招聘，培训，考核评价，薪酬，晋升，人员委派，风险控制，社会责任履行（比如职工的福利待遇以及是否足额缴纳“五险一金”）等。

（六）业务执行

主要内容包括：业务标准和程序的制定、修改和传达；项目分类管理；项目负责人的指导与监督；项目组内部质量复核的主体、级次与流程；重大分歧的处理与记录；业务报告签发；公章使用与管理；业务工作底稿；对特别业务的特殊考虑等。

（七）监控

主要内容包括：监控部门与人员；监控重点；监控周期；监控结果的传达与处理；投诉和指控的处理；责任追究等。

（八）总分所一体化管理

主要内容包括：总分所一体化管理体制及制度的建立情况；总所与分所在人事、财务、业务、技术标准和信息管理等方面的实际统一情况；深入推进事务所一体化的具体考虑。

（九）职业道德 主要内容包括：事务所整体层面的职业道德控制（比如：领导层理念和事务所职业道德文化，事务所职业道德教育和培训，职业道德监控，违反职业道德的纪律处分等）和职业道德重要事项控制（比如：业务承接中对客户诚信、独立性和利益冲突的考虑，事务所收费，与审计客户长期存在业务关系，为审计客户提供非鉴证服务，股东和员工薪酬构成及业绩评价对职业道德的影响等）。

四、业务项目自查情况

主要内容包括：风险导向审计理念是否真正落到实处；执行的审计程序是否完整；获取的审计证据是否充分、适当；形成的审计结论是否合理；出具的审计报告是否适当等。

五、整改措施

针对自查中发现的问题，事务所将采取什么方式进行处理和传达，拟采取的整改措施如下：

（一）制度设计方面的整改

比如：计划于2015年XX月，建立XXXX制度，由XXX部门或者XXX负责等。

（二）制度执行方面的整改

（三）项目执行中存在问题的整改

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XX会计师事务所

2015年 X月X日

第五篇：2011年证券资格会计师事务所执业质量检查实施方案

附件1：

2011年证券资格会计师事务所执业

质量检查实施方案

为组织开展好2011年证券资格会计师事务所（以下简称证券所）执业质量检查工作，根据2011年全国会计师事务所执业质量检查工作会议精神和《中国注册会计师协会关于开展2011年会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协［2011］28号）要求，制定本方案。

一、检查对象

2011年，中注协直接组织证券所总所及其分所的执业质量检查。依据会计师事务所执业质量检查改革方案确定的检查重点，中注协将下列证券所作为今年执业质量检查的对象：一是过去3年内未接受中注协执业质量检查的事务所；二是具有H股企业审计业务资格的事务所；三是在上市公司2010年年报审计期间被中注协约谈的事务所；四是承接上市公司年报审计业务较多的事务所；五是被投诉举报且反映问题较为严重的事务所；六是新改制为特殊普通合伙的事务所；七是股东（合伙人）之间纠纷较多的事务所。

中注协2010年的现场检查分两个阶段进行。第一阶段检查10家证券所总所及其部分分所。第一阶段的分所检查名单（详见本通知附件2）由中注协在综合考虑分所规模、分所业务收入等因素的基础上确定；第二阶段的分所检查名单由检查组在检查过程中根据事务所系

统风险评估结果确定。

二、检查人员

（一）检查人员数量及其来源

根据2011检查工作任务和2011年证券所检查名单，中注协将组建10个现场检查组，每组9人，共约90人。在上述人员中，来自各级注协和证券所的人员比例分别为30%和70%。

（二）检查人员构成为贯彻落实事务所执业质量检查制度改革精神，努力实现系统风险评估与业务报告检查并重的检查目标，今年的证券所执业质量检查人员由系统风险检查人员和业务报告检查人员构成。

系统风险检查人员从全国各级注协和证券所中选聘，主要由熟悉事务所内部治理、内部管理和质量控制的人员担任。

来自协会的系统风险检查人员应当具备下列条件：（1）具有良好的道德操守，担任协会监管部门负责人及以上职务；（2）具有丰富的行业监管工作经验；（3）熟悉事务所的内部治理、内部管理和质量控制，熟悉与会计、审计、证券法规等专业相关的理论和实务。

来自事务所的系统风险检查人员应当具备下列条件：（1）负责事务所质量控制、风险管理或技术的合伙人及以上职务；（2）熟悉事务所的内部治理、内部管理和质量控制；（3）熟悉与会计、审计、证券法规等专业相关的理论和实务；（4）从事上市公司审计工作8年以上或者负责上市公司审计项目质量控制复核工作5年以上；（5）近3年内没有受到行业惩戒或行政处罚。

业务报告检查人员主要从中注协现有的兼职检查员中选取。

三、检查安排

（一）检查培训

为贯彻落实2011年全国会计师事务所执业质量检查工作会议精神，确保执业质量检查制度改革方案顺利实施，2011年6月9日至13日，中注协将举办2011年全国会计师事务所执业质量检查人员（远程教育）培训班。培训班采取远程直播方式，主会场设在厦门国家会计学院，分会场设在各地注协远程教育教室。

培训班采取“一竿子到底”的方式，各级协会负责监管工作的人员和兼职检查员都要接受培训。培训结束后，中注协将组织全体学员参加考试，考试不合格者不得参加今年的执业质量检查工作。

（二）检查时间

6月下旬至7月中旬，开展证券所执业质量现场检查。每家总所的检查时间为10天左右，每家分所的检查时间为4天左右。7月下旬至8月中旬，进行现场检查结果论证，10月底前完成全部处理工作。

（三）检查分工

证券所检查的组织、协调和指导由中注协负责。开展证券所检查，要坚持中注协和地方注协“一盘棋”，充分调动各级协会资源，抽调精兵强将组成精干检查团队。同时，按照“属地、就近、便利”的原则，对总所及分所的检查工作任务进行合理分工。

证券所总所与分所由不同检查组检查的，总所检查组和分所检查

组要在检查工作的分工与协作上做到“一盘棋”，切实由“单兵作战”向“联合作战”转变。总所检查组对检查工作负总责。总所检查组要主动向分所检查组提出要求，了解情况，指导分所检查组开展工作；分所检查组应当及时向总所检查组报告工作。中注协将开通电话会议系统，切实指导和帮助检查组之间开展沟通、交流。

（四）组建督导组和专家咨询组

为落实事务所执业质量检查制度改革方案要求，成立中注协执业质量检查督导组和中注协执业质量检查专家咨询组。

督导组由中注协业务监管部工作人员组成，主要负责现场检查工作的指挥和调度；专家咨询组由行业内专家组成，主要负责现场检查的技术指导、检查工作底稿的验收以及现场检查结果的论证等。