应收账款质押业务暂行办法剖析5则范文

第一篇：应收账款质押业务暂行办法剖析

XXXXX银行

应收账款质押业务暂行办法

第一章 总则

第一条 为进一步拓宽辖内企业、个体工商户的融资渠道，丰富贷款担保方式，促进地方经济快速健康分展，根据《物权法》、《合同法》、《应收账款质押登记办法》等法律法规和XXXXX银行信贷管理规定，制定本实施细则。

第二条 本细则所称应收账款仅限于因商品贸易和提供服务而产生的要求义务人付款的权利。

第三条 本细则所称应收账款质押业务是指XXXXX银行接受卖方（供应商）以未到期的应收账款作为质押对卖方提供的贷款、票据承兑等融资服务。融资模式分为一般授信和应收账款池融资（以下简称池融资）。

一般授信指XXXXX银行接受卖方针对特定买方（购货商）的现有的一笔或多笔应收账款作为质押，对卖方提供的融资服务。

池融资指XXXXX银行接受卖方针对特定买方的现有和将有的应收账款作为质押，卖方将已经发生的未到期合格应收账款提交XXXXX银行审核，将核准后的应收账款纳入应收账款池，在应收账款池内受核准应收账款能够保持稳定余额的情况下，由XXXXX银行向卖方提供的循环融资服务。池融资

模式下质押融资的期限可以超过具体每笔应收账款的期限，不必因融资发生时所依赖的应收账款到期而收回。

第四条 本细则所称应收账款质押只适用于卖方以其自有应收账款出质，不适用于第三人出质。

第五条 卖方可以以已经发生的一笔或多笔应收账款出质，也可以以一定期间内针对特定买方的所有应收账款，或卖方现在和将来所有的应收账款出质。

第六条 应收账款质押必须办理登记，登记机构为中国人民银行征信中心。

第七条 应收账款质押业务遵循应收账款、还款现金流双线控制的原则。

第八条 质押应收账款实行买方确认制度，质押应收账款在买方确认前，不得发放贷款或提供其他融资服务。

第九条 应收账款质押业务纳入客户统一授信管理。

第二章 卖方及买方准入条件

第十条 应收账款质押业务涉及对象包括卖方（借款人）、买方。

第十一条 卖方必须为XXXXX银行辖区内的企业、个体工商户。准入条件为：

（一）信用等级在A级（含）以上，无不良信用记录；

（二）在XXXXX银行开立结算账户，且月结算量占其经

营收入的30%以上；

（三）正处于成长期、成熟期，从事该行业3年以上；

（四）主营业务突出，经营状况良好，已与买方形成1年以上稳定的贸易伙伴关系，并与买方没有遗留的贸易纠纷，货款结算正常；

（五）不存在同时接受买方提供的商品或服务以及其他可能引起应收账款债权被买方抵销的情况；

（六）根据业务实际规定的其他条件。第十二条 买方准入条件为：

（一）注册地、主要经营机构在XX省辖内；

（二）商业信用良好，有良好的付款记录，无不良信用记录；

（三）经营稳定、主业突出、产品有较高知名度、原则上从事该行业3年以上；

（四）经营情况及财务状况良好，有较强的偿债能力；

（五）根据业务实际规定的其他条件。

第十三条 卖方与买方之间不存在附属机构、控制与被控制、同一集团成员、关联企业等相互关系。

第三章 应收账款准入条件

第十四条 应收账款需符合以下条件：

（一）具有真实的贸易背景，交易主体及交易行为合法，意思表示真实，基础合同的成立和生效没有其他附带条件；

（二）仅以人民币表示并支付，不接受以现金、银行存款、票据以外的资产为付款标的的应收账款作为质押；

（三）拟质押的应收账款不存在任何其他权利限制，未设定质权，不存在法定和约定禁止转让情形，出质人（卖方）对质物有充分的处臵权并依法可以转让，没有任何权利瑕疵；

（四）拟质押的应收账款对应下的商品货物不存在任何其他权利限制（未设定抵押权、质权以及其他任何形式的担保）；

（五）卖方商品质量可靠，不易变质、破损，价格相对稳定，质量检验标准清晰、容易确定，货物交割后验收期一般不超过30天；

（六）应收账款账龄（账款发生日距融资日）原则上不超过三个月，付款期不超过半年；

（七）卖方已出具该销售合同项下的商品销售发票和发货证明，且发票与发货证明所记载的商品品种、数量、金额一致。

第十五条 公司业务部应严格审查应收账款的准入条件，不符合准入条件的应收账款不得质押。

第四章 融资比例、金额、期限及贷款利率

第十六条 融资金额根据核定的应收账款净值及融资比例计算确定。

第十七条 应收账款净值是指扣除预付款、已付款、佣金、销售折扣、单独计价且合同中有难以满足服务为条件的服务性收费等相关款项后的净额，是确定应收账款质押业务融资金额的重要依据。

对初次在XXXXX银行办理融资业务的客户要严格控制融资比例（融资比例≤50%），在合作信誉良好的情况下可逐步提高融资比例，但融资比例最高不得超过70%。

计算公式为：融资金额≤应收账款净值×融资比例。池融资模式下应按照卖方应收账款余额和日均应收账款余额孰低的原则，以两者中较低者作为计算确定池融资最高融资额的依据。

第十八条 池融资额度是池融资模式下，根据卖方的申请，在对卖方、买方信用和应收账款状况进行评估后，按照融资比例为其核定池融资的最高限额。池融资协议签订后，卖方凭经买方确认的未到期合格应收账款提交XXXXX银行审查并获核准后，按照规定的条件在融资期限和额度内一次或分次循环使用。

第十九条 特定买方信用额度是池融资模式下，XXXXX银行对特定买方的资信及履约付款情况进行评估，根据评估情况为卖方核定针对特定买方的应收账款可融资之最高限

额。超过特定买方信用额度的应收账款XXXXX银行不作为提供融资的依据。

第二十条 一般授信模式下融资到期日不超过应收账款付款到期日另加15天宽限期（如商务合同中已明确宽限期，则以商务合同约定为准，不再另加15天），融资期限一般应控制在6个月内，最长不超过一年。池融资模式下融资期限可与应收账款到期日不直接挂钩。

第二十一条 应收账款质押贷款利率执行人民银行同档次基准利率上浮60%。

第五章 操作流程

第二十二条 卖方（借款人）在申请应收账款质押业务前应取得XXXXX银行统一授信额度。

第二十三条 融资程序

（一）一般授信融资流程：

卖方提交应收账款质押业务的书面申请（卖方自拟）→公司业务部调查→审查、审批→审批同意后由卖方就拟质押的未到期应收账款向买方发函（《应收账款确认函（适用一般授信）》（见附件1）提请确认→取得买方确认复函后向公司业务部提交审查→审查无误后签订借款合同或承兑协议→签订《应收账款质押合同》（见附件2）→到人民银行征信中心办理应收账款质押登记手续→卖方、买方、XXXXX银行

签订《应收账款三方协议（适用一般授信）》（见附件3）→卖方、XXXXX银行签订《账户质押协议》（见附件4）→贷款发放或承兑票据。

（二）池融资流程：

卖方提交应收账款质押业务的书面申请（卖方自拟）→公司业务部调查→审查、审批→核定池融资额度、额度有效期和特定买方信用额度及最高融资比例（见《池融资买方及额度清单》，按《应收池融资协议》附件a格式）→签订《应收账款池融资协议》（见附件5）→签订《应收账款质押合同》（见附件2）→到人民银行征信中心办理应收账款质押登记手续→卖方、买方、XXXXX银行签订《应收账款质押三方协议（适用于池融资）》（见附件6）→卖方、XXXXX银行签订《账户质押协议》（见附件4）→卖方将已发生的质押项下应收账款提交买方确认《应收账款确认函（适用于池融资）》（三方协议附件a格式）→卖方取得买方确认复函后向公司业务部提交《融资额度使用申请书》（《应收账款池融资协议》附件b格式)，并将经买方确认的未到期合格应收账款向公司业务部提交审查→核定可融资应收账款净额、融资比例、融资金额及期限→贷款发放或签订承兑协议并办理票据承兑。

第二十四条 融资申请。卖方向公司业务部提出叙做应收账款质押业务的书面申请，并同时提供以下资料：

（一）基本资料：根据XXXXX银行规定的企业客户、个

体工商户办理信贷业务需提供的资料；

（二）应收账款质押业务资料： 1.商品购销合同原件及复印件；

2.拟质押应收账款所对应的增值税发票或其他符合规定的发票正本、运单（如有）、表明卖方已经履行交易商务合同项下约定义务并已获得应收账款请求权的证明（如提货单据、收货证明等）原件及复印件；

3.最近2年的纳税证明；

4.池融资模式下对拟质押应收账款的评估报告； 5.买方相关资料（参照一般贷款中保证人需提供的资料）；

6.因业务需要提供的其他资料；

第二十五条 融资调查。公司业务部在接到借款申请人递交的申请资料后，除按照XXXXX银行企业客户、个体工商户信贷业务相关制度规定调查外，还应重点调查以下内容：

（一）卖方是否符合准入条件；

（二）买方是否符合准入条件；

（三）应收账款状况。主要包括：

1.应收账款的真实性：审查申请人确认应收账款的会计政策是否符合会计准则，查阅各种原始凭证并审核其是否存在可疑点，发票、运单、收货证明等内容是否核对一致，通过国税、地税发票真伪查询系统进行联网查验，审查发票真

实性，审查买方确认文件《应收账款确认函》的真实性、有效性；

2.应收账款是否符合规定的准入条件；

3.应收账款质量状况：重点调查评估近12个月以来卖方针对特定买方的应收账款余额变化情况和质量情况。采用池融资的，应形成《企业应收账款报告》（见附件8）；

4.通过应收账款登记公示系统查询拟质押的应收账款是否有质押、转让等影响质押效力的情况。

（四）买方履约付款情况

买、卖双方经营稳定性、双方之间近期及以往的交易关系、有无其他债权债务纠纷等；双方往来的供货方式、付款周期，以及相互间履约情况，特别是买方对卖方历史交易付款情况、买卖双方的信誉情况。对买方履约付款情况的调查应形成《买方付款记录》（见附件7）。

第二十六条 公司业务部向XXXXX银行提交应收账款融资调查资料时，除了按照XXXXX银行企业客户、个体工商户信贷业务规定提交必要的资料外，还应提交《买方付款记录》，采用池融资的，还应提交《企业应收账款报告》。公司业务部应在调查报告中对卖方应收账款的管理情况、有关内部控制度的完善程度、应收账款的风险状况，以及买方企业的经营状况、付款能力和历史付款情况等作出重点说明。采用池融资模式的，还应在调查报告中提出池融资额度及特

定买方信用额度的建议金额。

第二十七条 审查审批。应收账款质押业务审查审批按照XXXXX银行企业客户、个体工商户信贷业务相关规定执行。

第二十八条 信用运用。一般授信模式下，借款合同签订前，拟质押应收账款必须得到买方确认并经公司业务部审查无误，借款合同、担保合同及三方协议、账户质押协议生效后，方可按借款合同或承兑协议的规定向卖方发放贷款或办理承兑；池融资模式下，池融资协议、担保合同及三方协议、账户质押协议生效后，公司业务部必须对卖方提交的经买方确认的应收账款进行审查，并核准纳入应收账款池后，才能向卖方提供融资。

第六章 账户监管

第二十九条 公司业务部应加强对质押应收账款项下买方支付现金款项的监控。主合同（《借款合同》或《池融资协议》）及相关担保合同生效后，卖方应在XXXXX银行开立专用的收款账户（监管账户），由买卖双方与XXXXX银行共同签订《应收账款质押三方协议》，明确质押项下买方付款必须付至该监管账户。

第三十条 公司业务部应加强对质押应收账款项下买方非现金支付的监控。买方以非现金方式（主要指银行承兑汇票和商业承兑汇票）向卖方支付质押项下应付款项，应按

《应收账款质押三方协议》的约定，在付款前严格履行通知义务，确保XXXXX银行知悉该支付及支付的详细信息。卖方无论以何种方式、渠道取得质押下应收款项应立即划至上述监管账户。

第三十一条 XXXXX银行与卖方签订《账户质押协议》，监管账户内资金全部质押于XXXXX银行。一般授信模式下，在清偿贷款本息及其他债务或提供其他XXXXX银行认可的担保前，卖方不能提前支用监管账户内资金。公司业务部应依据卖方在《账户质押协议》中的授权，及时扣收应收账款质押项下贷款本息及其他债务。

第三十二条 池融资模式下监管账户内资金支用管理。

（一）如可融资应收账款净额×融资比例≥实际融资额，则监管账户资金可以应卖方的要求支用；

（二）如受核准应收账款到期或发生争议等情况，导致可融资应收账款净额×融资比例＜实际融资额，则监管账户资金卖方不得支用，同时卖方必须立即按照《应收账款池融资协议》的约定采取增加受核准应收账款或向监管账户增加质资等XXXXX银行认可的方式予以补偿。

第七章 应收账款质押登记

第三十三条 应收账款质押登记按照中国人民银行《应收账款质押登记办法》（见附件10）和《中国人民银行征信

中心应收账款质押登记操作规则》（见附件11）的规定执行。

第三十四条 登记前XXXXX银行与卖方应签订《应收账款质押登记协议》（见附件9）。

第三十五条 取得登记证明前，不得向卖方提供任何形式融资。

第八章 风险控制

第三十六条 应收账款质押业务由XXXXX银行公司业务部集中办理，并指定具备相应业务技能的专门人员负责应收账款质押业务，基层机构和非指定人员不得经办。

第三十七条 公司业务部应及时对质押应收账款和买方付款情况进行监测，按月对质押应收账款的质量状况和买方付款信用进行评价，对出现的风险要及时进行预警并采取有效的风险防范措施。

第三十八条 公司业务部应做好应收账款质押登记公示系统常用户密码管理工作及卖方应收账款质押登记信息监测工作，并对登记信息进行定期不定期检查，确保登记信息真实、完整、准确、合法、有效。

第三十九条 公司业务部要指定专人加强质押应收账款相关发票、运单、收货证明等重要单证的管理，防范重要单证遗失、毁损等风险。

第四十条 应收账款发生争议（包括逾期未付款、部分

付款、拒绝付款等）的，公司业务部应及时通知卖方立即采用相应救济措施。借款人应在XXXXX银行通知后1日内提供、增加相应的担保或立即提前清偿争议应收账款相应部分融资本息及其他费用。

第四十一条 公司业务部应加强争议应收账款监测，及时掌握争议应收账款的笔数、金额及原因，连续3笔或累计5笔及以上应收账款发生争议或争议应收账款额达到针对买方全部应收账款的20%及以上的，应根据不同情况及时采取下调融资比例、中止或终止合同或其他措施。

第四十二条 池融资模式下，公司业务部要建立应收账款池融资台账，由指定人员序时逐笔登记应收账款的核准、到期收回、争议等情况，随时掌握应收账款池内可融资应收账款净额。

第九章 附则

第四十三条 本细则由XXXXX银行负责解释和修订。第四十四条 本细则自印发之日起执行。

附件1：应收账款确认函（适用一般授信）附件2：应收账款质押合同

附件2-1：质押清单（概括性描述）附件2-2：质押清单（具体性描述）

附件3：应收账款三方协议（适用一般授信）附件4：账户质押协议 附件5：应收账款池融资协议

附件6：应收账款质押三方协议（适用于池融资）附件7：买方付款记录 附件8：应收账款报告

附件9：应收账款质押登记协议 附件10：应收账款质押登记办法

附件11：中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则

第二篇：应收账款质押合同

应 收 账 款 质 押 合 同

主债权人（质权人）立场

出质人（甲方）：

法定代表人：

住所：邮政编码：

电话：传真：

基本账户开户行：

账号：

质权人（乙方）：

法定代表人：

法定住所：邮政编码：

电话：传真：

基本账户开户行：

账号：

应收账款债务人（丙方）：

法定代表人：

法定住所：邮政编码：

电话：传真：

签约时间：年月日

签约地点：

为确保与乙方签订的合同（以下简称“主合同”）的履行，甲方决定将应收账款质押给乙方（主合同债权人）。甲乙双方本着双方自愿、平等协商、诚信互利的原则，在友好协商一致的基础上订立本《应收账款质押合同》（以下简称“合同”），并郑重声明共同遵守。

第一条 【主合同债权】

1.1于年月日与乙方签订的金额为人民币元（大写：）的合同，应于年月日前支付全部的合同款项。

1.2 如果合同变更，以书面补充协议为准。

第二条 【质押债权的数额、担保范围】

2.1定义：应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。本办法所称的应收账款包括下列权利：

（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；

（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；

（三）提供服务产生的债权；

（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；

（五）提供贷款或其他信用产生的债权。

非属上述情形的应收账款不适用本合同条款。

2.2 甲方承诺

2.2.1 甲方承诺甲方质押给乙方的应收账款真实、完整、合法、有效且处于正常未逾期状态，甲方合法拥有应收账款并享有处分权，甲方提供本质押担保不损害任何第三人的合法利益，不违背甲方的法定与约定义务，应收账款不存在任何权利瑕疵：

包括但不限于：（1）应收账款不存在任何（包括但不限于法定、合同约定的）限制；

（2）甲方从未向任何第三方转让或赠与该项应收账款；

（3）应收账款未被设定质押或其他任何形式的担保，未被设定为任何信托名下的财产；

（4）应收账款将不会遭致抵销、反诉、赔偿损失或作其他扣减等；

（5）应收账款没有超过诉讼时效。

2.2.2 甲方承诺甲方提供给乙方的与质押应收账款相关一切资料和信息（包括但不限于甲方与丙方签订的合同、证明质押应收账款的账目、计算机数据记录和其他文件、凭证、应收帐款付款人的确认证明）均为准确、真实、完整、合法和有效。

2.2.3 甲方如为公司，则甲方承诺（1）不是且将来也不会是甲方的股东；（2）非自然人。

2.3 甲方质押给乙方的应收账款（以下称“本合同项下所指应收账款”）为甲方在履行完毕年月日与丙方签订的金额为人民币元（大写：）的合同（详见附件1）后取得的应收账款。

前款所指的甲方质押给乙方的应收账款的具体金额为人民币元（大写：）。

2.4 质押担保的范围包括但不限于主合同项下全部合同价款、违约金、罚息、损害赔偿金和乙方为实现质权而发生的费用以及所有其他应付费用。

2.5 质押期限自本合同生效之日起至主合同（若主合同变更并且签订书面补充协议，则此处为书面补充协议）项下全部债务履行期限届满后2年止。

第三条 【甲方权利和义务】

3.1 甲方应在本合同签订之日起2日内向乙方提供与质押应收账款相关一切资料和信息，包括但不限于甲方与丙方签订的合同、证明质押应收账款的账目、计算机数据记录和其他文件、凭证、应收帐款债务人（即丙方）的确认证明。因甲方提供的资料有误，致使乙方质权无法实现，甲方应当依照本合同项下3.5条款向乙方承担补充担保责任。

3.2 甲方应当积极履行与丙方的合同并保证履行无瑕疵。因甲方履行瑕疵或未履行导致被质押的应收账款发生变化的，应当依照本合同项下3.5条款向乙方承担补充担保责任。

3.3 甲方应当积极履行本合同项下所指应收账款的催讨义务。因甲方怠于履行催讨义务而导致应收账款超过诉讼时效，胜诉权归于消灭的，甲方应当依照本合同项下 3.5条款向乙方承担补充担保责任。

3.4 在本合同有效期内，甲方不得将本合同项下所指应收账款以赠与、转让、抵消、再质押、权利放弃或任何其他方式的处分。因甲方未经乙方同意处分本合同项下所指应收账款的，甲方应当依照本合同项下3.5条款向乙方承担补充担保责任。

3.5 当本合同项下被质押的应收账款发生变化，不足以担保主合同项下全部债务时，甲方应及时提供新的资产进行抵(质)押，直至足以担保主合同项下全部债务时止。

3.6 如甲方为企业，发生3.5条款情况时，甲方法定代表人承诺在甲方资产不足以清偿主合同项下全部债务时以其个人全部资产保证主合同项下全部债务的履行。

3.7 如甲方为企业，因甲方质押给乙方的应收账款存在权利瑕疵，使本合同项下应收账款质押权利无法实现时，甲方法定代表人承诺在甲方资产不足以清偿主合同项下全部债务时以其个人全部资产保证主合同项下全部债务的履行。

3.8 甲方承担本合同项下有关的各项费用，包括但不限于公证，登记和审查本合同项下增加

或变更资产的律师服务等费用。

3.9 如甲方为企业，在本合同生效后，甲方如发生分立或者合并，由变更后的机构承担本合同项下的义务。如甲方为自然人，甲方继承人

3.10 甲方应于合同签订之日起2日将应收账款质押通知书送达应收账款债务人。

3.11 甲方在签订本合同后，不得转让本合同项下所指应收账款，除非经乙方事先书面同意。甲方未经乙方同意转让本合同项下所指应收账款的，甲方应当依照本合同项下 3.5条款向乙方承担补充担保责任。

3.12 在丙方向甲方清偿了本合同项下所指的应收账款后，甲方应在第一时间通知乙方，并通过现金或银行转账的方式清偿主合同项下的全部债务，通过银行转账方式清偿债务的，应将款项转入本合同首页乙方提供的银行账号内。如果甲方在丙方清偿本合同项下所指的应收账款后，决定对收回的款项进行提存的，提存费用由甲方支付。

3.13 在清偿了主合同项下的全部债务后，甲方可要求乙方至登记中心解除本合同项下的应收账款质押。

第四条 【乙方权利和义务】

4.1 乙方在本合同签订之日起5日内应当依据《物权法》及人民银行颁布的《中国人民银行征信中心应收账款质押登记公示》和《应收账款质押登记办法》办理应收账款质押登记。

4.2 当本合同项下被质押的应收账款发生变化，不足以担保主合同项下全部债务时，乙方有权要求甲方及时提供其他资产充实担保责任，直至足以担保主合同项下全部债务时止。

4.3 乙方有权要求甲方协助以避免质权受到来自任何第三方的侵害。

4.4 乙方有权在质押期间对质押资产状况进行监督，有权定期或不定期监督应收账款的还款情况，甲方应当提供本合同首页中甲方提供的指定账户的明细，予以配合。

4.5 在甲方清偿本合同项下全部债务后，经中国人民银行核准，乙方应通知甲方和中国人民银行应收账款质押登记机构解除质押。

4.6 乙方应于合同签订之日起2日将应收账款质押通知书送达应收账款债务人。

4.7 甲方根据本合同项下2.2.2条款及3.1条款提供给乙方的一切资料应当被视为商业秘密，已经经过公示或公众应当知晓的除外。乙方应当恪守保密义务。

第五条 【丙方权利和义务】

5.1 丙方应对甲方向乙方提供的有关质押的应收账款资料的真伪负有审查义务，并协助甲乙双方办理质押资产登记手续。

5.2 在乙方行使本合同项下权利时，丙方应给予乙方协助，为乙方提供便利条件。

5.3 在乙方提起诉讼以实现质权时，丙方应给予协助。

5.4 丙方应提供本合同项下所指的应收账款的说明，如应收账款变化时，应及时通知乙方，并协助甲乙双方对本合同进行调整。

5.5 丙方在向甲方支付本合同项下所指的应收账款时应同时通知乙方，因丙方未及时通知乙方，致使乙方质权无法实现的，甲方与丙方就主合同项下债务承担连带责任。

5.6 丙方承诺本合同项下所指应收账款的还款方式为银行转账，应收账款将存入首页甲方提供的银行账户中。丙方违反上述义务，依照5.5条款承担连带责任。

5.6 丙方应督促甲方履行本合同项下其他义务。

第六条 【质权的实现】

6.1 出现下列情况之一的，乙方有权处分本合同项下的质押权利，并从取得的本合同项下所指的应收账款中优先受偿：

（1）甲方或丙方在本合同有效期内被宣告解散，破产或歇业的；

（2）主合同项下债务履行期限届满，而未依约履行或未依约全部履行主合同项下全部债务的；

（3）在主合同债务履行期间，因未履行主合同义务，乙方有权按照主合同约定或法律规定终止或解除主合同的；

（3）丙方与第三人发生诉讼，法院裁决丙方败诉，导致丙方可能出现无力向甲方清偿本合同项下所指应收账款的可能性的；

（4）出现使主合同债权难以实现或无法实现的其他情况。

6.2 乙方处分取得的本合同项下所指应收账款，不足以偿还本合同质押担保范围内的全部债务的，乙方有权依法另行追索；偿还本合同质押担保范围内的全部债务后还有剩余的，乙方应将剩余部分退还给甲方。

第七条 【违约责任】

7.1 甲方如有下列行为之一，除应当充实担保责任外，给乙方造成损失的，还应予以赔偿：

（1）隐瞒被质押的权利存在共有、争议、被查封、被扣押或已经设立质押等情况的；

（2）未按乙方要求提供有关完备手续和真实资料的；

（3）未经乙方同意擅自处分被质押的权利的。

7.2 甲方未能依据本合同项下第三条、第四条充实担保责任的，致使乙方不能及时实现质权的，甲方应承担担保责任充实前担保债权数额每日万分之二的违约金。

7.3 乙方违反保密义务被甲方造成经济损失的，乙方应当承担损害赔偿责任。

第八条 【其他】

8.1若协议履行中三方产生争议，三方友好协商解决，协商不成，由乙方住所地人民法院管辖。争议均适用中国法律法规。

8.2本合同包含合同三方所有意向，并取代双方在此之前达成的一切书面或口头协议；任何对本合同内容的修改或变更均须双方共同书面确认。本合同未尽事宜，甲、乙双方可协商另行签署《补充协议书》。

8.3任何一方向对方发出的任何通知均应采取书面形式，并以电话通知对方加以确认。本合同履行中的通知，如使用特快专递邮件，以寄出日后的第四日视为收件日期；如使用电报或传真，以发出后的第二日视为收件日。除非一方书面通知更改地址，一切通知均应发往本合同首页列明的地址和号码。

8.4甲、乙、丙三方在签署本合同之前，已经详细阅读、正确、准确理解了本合同中所有条款的含义。

8.5本合同一式叁份，甲、乙、丙三方各执一份，具有同等法律效力。

8.6本合同经甲、乙、丙三方书面签字，依法在人民银行应收账款质押登记系统登记之后开始生效。

8.7。

甲方（盖章）：

法定代表人或授权代表(签字)：

乙方签字（盖章）：

法定代表人或授权代表(签字)：

丙方签字（盖章）：

法定代表人或授权代表(签字)：

合同附件包括：

附件一：三方营业执照副本复印件及法定代表人身份证明

附件二：甲方与丙方之间签订的关于本合同所指应收账款的合同 附件三：签订和同时甲方指定银行账户余额证明

第三篇：应收账款质押相关规定

物权法：

210条：设立质权，当事人应当采取书面形式订立质权合同。

质权合同一般包括下列条款：

（一）被担保债权的种类和数额；

（二）债务人履行债务的期限；

（三）质押财产的名称、数量、质量、状况；

（四）担保的范围；

（五）质押财产交付的时间。

223条：债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质：

（一）汇票、支票、本票；

（二）债券、存款单；

（三）仓单、提单；

（四）可以转让的基金份额、股权；

（五）可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；

（六）应收账款；

（七）法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。

228条：以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。

应收账款出质后，不得转让，但经出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让应收账款所得的价款，应当向质权人提前清偿债务或者提存。

合同法：

80条：债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。

债权人转让权利的通知不得撤销，但经受让人同意的除外。

中国人民银行应收账款质押登记办法：

2条：中国人民银行征信中心（以下简称征信中心）是应收账款质押的登记机构。

征信中心建立应收账款质押登记公示系统（以下简称登记公示系统），办理应收账款质押登记，并为社会公众提供查询服务。

4条： 本办法所称的应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

本办法所称的应收账款包括下列权利：

（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；

（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；

（三）提供服务产生的债权；

（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；

（五）提供贷款或其他信用产生的债权。

5条 在同一应收账款上设立多个质权的，质权人按照登记的先后顺序行使质权。

第二章 登记与查询

第六条 应收账款质押登记通过登记公示系统办理。

第七条 应收账款质押登记由质权人办理。

质权人也可以委托他人办理登记。委托他人办理登记的，适用本办法关于质权人办理登记的规定。

第八条 质权人办理质押登记前应与出质人签订协议。协议应载明如下内容：

（一）质权人与出质人已签订质押合同；

（二）由质权人办理质押登记。

第九条 质权人办理应收账款质押登记时，应注册为登记公示系统的用户。

第十条 登记内容包括质权人和出质人的基本信息、应收账款的描述、登记期限。质权人应将本办法第八条规定的协议作为登记附件提交登记公示系统。

出质人或质权人为单位的，应填写单位的法定注册名称、注册地址、法定代表人或负责人姓名、组织机构代码或金融机构代码、工商注册码等。

出质人或质权人为个人的，应填写有效身份证件号码、有效身份证件载明的地址等信息。

质权人可以与出质人约定将主债权金额等项目作为登记内容。

第十一条 质权人应将填写完毕的登记内容提交登记公示系统。登记公示系统记录提交时间并分配登记编号，生成应收账款质押登记初始登记证明和修改码提供给质权人。

第十二条 质权人自行确定登记期限，登记期限以年计算，最长不得超过5年。登记期限界满，质押登记失效。

第十三条 在登记期限届满前90日内，质权人可以申请展期。

质权人可以多次展期，每次展期期限不得超过5年。

第十五条 质权人办理登记时所填写的出质人法定注册名称或有效身份证件号码变更的，质权人应当在变更之日起4个月内办理变更登记。未办理变更登记的，质押登记失效。

第二十六条 出质人为单位的，查询人以出质人完整、准确的法定注册名称进行查询。

出质人为个人的，查询人以出质人的身份证件号码进行查询。第二十八条 质权人、出质人或其他利害关系人、查询人可以通过证明编号在登记公示系统对登记证明和查询证明进行验证。

央行征信中心应收账款质押登记操作规则：

第四条 登记公示系统的用户分为普通用户和常用户。

普通用户自行在登记公示系统互联网页面完成用户注册。普通用户可以进行查询操作。常用户在登记公示系统互联网页面进行注册、通过征信分中心身份资料真实性形式审查后完成用户注册。常用户可以进行登记和查询操作。

第六条 申请常用户的单位，应向所在地中国人民银行征信分中心提交以下材料：

（一）单位的注册文件，具体指：

1、金融机构提供经营金融业务许可证和工商营业执照副本的复印件，并出示工商营业执照副本原件；

2、企业提供工商营业执照副本复印件并出示原件；

3、事业单位提供事业单位法人登记证复印件并出示原件；

4、其它单位提供注册管理部门颁发的注册登记证书复印件并出示原件；

（二）已经签署的《用户协议》；

（三）组织机构代码证书复印件，并出示原件；

（四）法定代表人或负责人的身份证件复印件；

（五）经办人的身份证件复印件，并出示原件；

（六）单位介绍信。

常用户为金融机构的，无需提交第（三）项所指材料。

上述单位的注册文件复印件、《用户协议》、组织机构代码证书复印件、单位介绍信应加盖公章。

第七条 征信分中心对常用户身份资料的真实性进行形式审查，并将审查结果录入登记公示系统，告知申请单位。第三章登记与查询

第十三条 进行初始登记时，用户应当按登记公示系统提示完整填写出质人信息、质权人信息、质押财产信息和登记期限，并以影像格式在“质押财产描述附件”栏目中上传《应收账款质押登记协议》（以下简称《登记协议》），否则，登记无效。《登记协议》至少应载明以下内容：

（一）质权人与出质人已签订质押合同；

（二）由质权人办理质押登记；

（三）出质人已经告知质权人自质押登记起过去四个月之内所有有效的出质人名称，或出质人已经告知质权人所有有效及曾经有效的身份证件号码；

（四）协议双方的签字或签章。

第十四条 出质人法定注册名称、有效身份证件号码或其它登记内容填写错误的，由此引起的后果由用户负责。

第十五条 应收账款的描述，既可做概括性描述，也可做具体描述，但应达到可以确定所出质的应收账款的目的。

应收账款的概括性描述可以使用“XX公司未来3个月到期的所有应收账款”，或“XX公司未来6个月到期的对YY公司的所有应收账款”等。

第二十条 登记期限届满未进行展期的，登记不再对外提供查询。

登记期限届满前注销的登记，剩余登记期限长于六个月的，该登记将继续对外提供查询六个月；剩余登记期限不足六个月的，该登记在剩余登记期限内继续对外提供查询。

第二十七条 登记公示系统出具与查询条件相匹配的查询结果。查询结果包括查询报告和查询证明。

以出质人名称查询的，查询人应当以当前有效的和查询时点前四个月内有效的法定名称进行查询。

以出质人的身份证件号码查询的，查询人应当以出质人所有现在和曾经有效的身份证件号码进行查询。

第二十九条 在登记公示系统输入字母、数字和括号，均应在半角状态下进行。

第三十一条 《办法》第十条所指有效身份证件是指居民身份证、军官证、士兵证、港澳居民来往内地通行证、台湾同胞来往大陆通行证、警官证和护照之一；本规则所指身份证明材料，对于个人是指《办法》第十条所指有效身份证件；对于单位是指《企业法人营业执照》副本、《营业执照》副本、《事业单位法人证书》、《社会团体法人登记证书》、《民办非企业单位登记证书》或其他法定注册登记证件之一。

第四篇：应收账款质押三方协议

应收账款质押三方协议

甲方：（应收账款出质人）深圳市华尔丹顿服装有限公司法定代表人/负责人：

乙方：（应收账款债务人）深圳市青青果商贸有限公司法定代表人/负责人：

丙方：（应收账款质权人）深圳市邦信小额贷款有限公司法定代表人/负责人：

甲方拟将对乙方的应收账款权益质押予丙方，作为丙方发放贷款的质押

担保，为此，甲、乙、丙三方经平等充分协商达成如下一致协议，共同遵守：

一、乙方已知悉甲方将相关应收账款质押予丙方的事实，乙方对此无异

议并将继续按照原已签订的关于应收账款的合同履行付款义务，甲、乙双方

在此确认，上述应收账款的总金额为人民币：2,101,565.00 元（小写），贰佰壹拾万壹仟伍佰陆拾伍元整（大写）。

二、三方协议签订后，乙方就上述应收账款支付的款项必须划入经甲方

和丙方确认，并受丙方监管的如下账户中（或经丙方书面确认的其他账户）：

户名：

账号：

开户行：

三、本三方协议签订后，甲方应即时将有关应收账款的合同原件、凭据

等交付丙方保管，甲方就该应收账款办理转让、再次质押、减免债务人付款义务等可能影响丙方权益之事项的必须事先取得丙方的书面同意。

四、深圳市华尔丹顿服装有限公司（甲方）如从资金回款账户转出款项须经深圳市邦信小额贷款有限公司（丙方）确认。如丙方同意，必须出具书面确认书给丙方监管银行，通知丙方监管银行同意转出及转出金额；如丙方未同意，丙方监管银行不得为甲方办理从资金回款账户中转出款项的手续。

五、本三方协议自甲方全部偿还上述应收账款质押担保的贷款本息之日起自动失效。

六、其它约定事项：_____________________________________________

七、本协议所称应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

八、本协议一式三份，甲、乙、丙三方各执一份，自三方均签章且法定代表人/负责人签名之日起生效。

(以下为签名签章页，无合同正文)

甲方（签章/签名）：

身份证号码（仅为自然人时填列）： 法定代表人/负责人（签名/签章）：

乙方（签章/签名）：

身份证号码（仅为自然人时填列）： 法定代表人/负责人（签名/签章）：

丙方（签章）：

法定代表人/负责人（签名/签章）：

签订日期：年月3日

第五篇：应收账款质押贷款管理办法

应收账款质押贷款管理办法（试行）

第一章 总则

第一条

为丰富信贷业务种类，促进中小企业、个体经济、个人贷款业务的发展，有效防范风险，创造经营效益，根据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》、《应收账款质押登记管理办法》和有关法律法规的规定，结合我社实际，制定本办法。

第二条

本办法所称的应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

应收账款付款人是指与借款人因业务往来而发生债权债务关系的债务人，是质押应收账款的付款人。

应收账款质押贷款是指借款人以其拥有最终处臵权，并经付款人确认应收账款的收款权利作为质押发放的贷款。

第三条

应收账款包括下列权利：

（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；

（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；

（三）提供服务产生的债权；

（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；

（五）提供贷款或其他信用产生的债权。

（六）农村信用社认可的其他权益。

第四条

办理应收账款质押贷款应遵循“谨慎择优、质押从严、集中授信、余额控制”的原则。

谨慎择优：为防范应收账款质押贷款风险，业务人员应认真审查借款人、应收账款债务人的有关资料，择优选择信誉良好，资金实力雄厚的应收账款债务人，严把准入关，谨慎办理每一笔业务。

质押从严：质押的应收账款要充分考虑其真实性、有效性、到期支付的可能性等因素，从严办理。

集中授信：应收账款质押贷款应包含在借款人的全部授信额度以内，授信额度应根据借款人的履约情况、付款人支付能力等因素合理确定。

余额控制：应收账款质押贷款的余额总量不得超过全辖贷款余额的10％。

第五条

应收账款质押贷款统一集中在联社营业部办理。

第二章 贷款对象及条件

第六条

借款人应具备以下条件：

（一）具有一定的自有资金；

（二）生产经营正常，符合国家产业、环保政策；

（三）在金融机构无重大不良记录，具有按时还本付息的意愿和相应的能力；

（四）在农村信用社开立基本存款账户；

（五）持有中国人民银行核准的贷款卡；

（六）与应收账款付款人有1年以上完整的交易记录，履约付款正常，且无任何债务纠纷；

（七）质押的应收账款未到履约期且单笔账龄不得超过六个月；

（八）农村信用社要求的其他条件。

第七条

应收账款付款人应具备以下条件：

（一）经工商行政管理机关核准登记、实行独立核算、财务制度健全的企业法人；

（二）生产经营正常，资金实力雄厚，具备按期足额偿还借款人应收账款的能力；

（三）应在农村信用社开立基本或一般存款帐户，（四）信用度在AA级（含）以上的企业法人。

（五）与借款申请人有1年以上完整的交易记录，且履约付款正常；

（六）应收账款付款人须出具与借款人形成应收账款的证明文件，付款人具备按期付款的能力；

第八条

借款人须提供以下资料（个人申请贷款按照其他管理规定提供资料）：

（一）借款申请书；

（二）经年检的借款人营业执照复印件、组织机构代码证复印件、信用等级复印件及有效的贷款卡；

（三）经审计的近三年的财务报表和近期财务报表；

（四）表明真实贸易背景的合同和相关凭证；

（五）借款人为有限责任公司或股份有限公司的应提供公司董事会（股东会）同意质押意见书；

（六）农村信用社要求提供的其他资料。

第九条

应收账款付款人需提供以下资料：

（一）经年检的营业执照复印件、企业代码证书复印件、资信等级证书复印件及贷款卡；

（二）验资报告、股份有限公司或有限责任公司的应提供公司章程；

（三）近期财务报表；

（四）出具明确付款金额、方式与期限的应收帐款证实书；

（五）农村信用社要求的其他资料。

第三章

贷款种类、额度、期限及利率

第十条

应收账款质押贷款可以是对单笔应收账款的质押，也可以是对多期限多笔应收账款组合的质押。

第十一条

每笔应收账款质押贷款的应收账款付款人只能为一人。如出现多个应收账款付款人应分笔办理。

第十二条

贷款额度应依据被质押应收账款的质量及借款申请人的经营、财务和资信状况等因素予以确定，应收账款质押率（含期限内利息）最高不能超过60%。质押率的计算公式：

质押率=[应收账款质押贷款金额（含期限内利息）/应收账款金额（合同值）]×100%≤60%

第十三条

应收账款质押贷款的期限最长不得超过应收账款付款人承诺的付款期限，到期后不得办理展期。

第十四条

应收账款质押贷款的利率根据农村信用社同期质押贷款利率规定执行。

第四章

质押登记

第十五条

办理应收账款质押贷款前，农村信用社在人民银行的应收账款质押登记公示系统中注册为“常用户”，并在登记公示系统设臵一名用户管理员，用户管理员由业务部指派专人担任，负责建立、管理全辖应收账款质押贷款登记业务的操作。

第十六条

办理应收账款质押贷款登记前，应收账款质押登记的操作员应登录登记公示系统，查询应收账款付款人所出质的应收账款在人民银行企业征信系统的登记情况。经查询应收账款质押登记未注销的不予办理贷款。

第十七条

贷款审批后，农村信用社需落实贷款审批意见，并与借款人、应收账款付款人签订《应收账款质押三方协议书》，明确应收账款付款人必须按照有关约定履行支付合同，并且支付的应收账款只能划入约定的监管账户。

第十八条

《应收账款质押三方协议书》签订后，贷款人与借款人、出质人签订借款合同、质押合同。

第十九条

农村信用社应收账款质押登记操作员按照人民银行《应收账款质押登记办法》、《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》等相关规定要求，在中国人民银行应收账款质押登记公示系统办理质押登记手续。

第二十条

应收账款质押登记公示系统登记内容包括农村信用社和应收账款付款人的基本信息、应收账款的描述、登记期限。

农村信用社和应收账款付款人的基本信息包括法定注册名称、注册地址、法定代表人或负责人姓名、组织机构代码、工商注册码等。

第二十一条

质押登记手续办妥后即可按照有关规定和相关约定发放贷款。

第五章

贷款管理

第二十二条

应收账款质押设定后，农村信用社应指定专职的监管信贷员定期跟踪监督应收账款的增减变化情况。

第二十三条

专职监管信贷员的管理职责：

（一）实时关注借款人的生产经营状况，并重点关注所质押应收账款的质量、金额变化情况，并做详细的记载，检查频率至少为每旬一次；

（二）对贷款使用情况进行跟踪监督，如出现不按贷款用途使用贷款或挪用贷款等现象时，有权要求借款人立即提前归还贷款。

（三）随时关注国家政策对应收账款付款人付款能力产生的影响；

（四）定期了解应收账款的支付、流向及借款人账户资金变化情况；

（五）应收账款付款人承诺的付款期限到期后，专职监管信贷员应及时督促应收账款付款人将应付款项及时划入农村信用社指定的账户，如未汇入指定账户，应立即采取措施收回贷款；

（六）当应收账款付款人现经营不善，造成其偿付能力降低不利于贷款偿还的现象时，应立即通知借款人，并向农村信用社负责人汇报，提出处理意见，及时处臵。

第二十四条

对应收账款的管理必须坚持“及时核对、锁定余额、定向支付”的原则。应收账款质押期间，根据应收账款付款人承诺的应收账款付款时间定期催收，用支付的应收账款归还贷款。

第六章

风险控制

第二十五条

受理应收账款质押贷款申请后，贷前调查人员除应按照一般的调查方式和内容对借款申请人、应收账款付款人的主体资格、经营状况等进行调查外，应特别针对应收账款的真实性、有效性、付款计划和获得支付的可能性等进行深入调查，通过人民银行“应收账款质押登记公示系统”对拟进行质押的应收账款质押信息进行查询，避免重复质押的风险，并提供相关凭据附入贷款审批资料。第二十六条

应收账款质押登记操作员以用户管理员为其设定的登录名登录登记公示系统，以常用户的名义进行登记与查询。用户管理员和操作员应妥善保管其登录名和密码，并对所有以本机构操作员登录名进行的登记与查询等行为承担责任。如发现登录名被他人非法使用的，应立即与用户管理员和征信中心联系。

第二十七条

应收账款质押登记操作员应当依照规定进行应收账款质押登记与查询，不得在登记公示系统进行虚假登记及发布与登记事项无关的内容，未经委托，不得进行与己无关的登记。

第二十八条

借款人或应收账款付款人出现下列情形之一的，农村信用社有权停止发放新的贷款、收回部分或全部贷款，采取措施变更担保方式：

（一）与应收账款付款人串通提供虚假质押；

（二）未按借款合同用途使用贷款；

（三）出现不利于归还贷款的其他债务纠纷；

（四）因市场变化造成应收账款付款人停产；

（五）因政策变动造成借款人停产；

（六）不接受农村信用社监督或接受监督但不配合农村信用社工作的；

（七）农村信用社认为可能影响贷款归还的其他不利因素的。

第七章

质权实现

第二十九条

应收账款付款人付款期限到期未履行承诺的，农村信用社应申请所在地人民法院予以强制执行。

第三十条

借款人与应收账款付款人相互串通、逃避监督，致使应收账款未汇入指定账户导致贷款无法偿还的，农村信用社除申请所在地人民法院强制执行外，应继续保留对借款人、应收账款付款人的追索权利，直至贷款本息清偿为止。

第三十一条

农村信用社应在借款人全部偿还贷款本息后10个工作日内，办理应收账款质押的注销手续。

第八章

罚则

第三十二条

农村信用社工作人员在办理贷款过程中，如出现违规违纪等行为，应依据《农村信用社员工违规处罚管理办法》的相关规定处理。

第三十三条

农村信用社工作人员出现的违规违纪行为，未在《农村信用社员工违规处罚管理办法》中列明的，视情节轻重，给予经济处罚或警告、记过、记大过、降级降职、开除留用察看、开除直至移送司法机关。

第九章

附则

第三十四条 本办法由县农村信用合作联社负责制定、解释。

第三十五条 本办法自发文之日起施行。

附件：

1、应收账款质押登记协议书；

2、应收账款质押清单；

3、应收账款质押三方协议书；