关于为中小企业融资设立政府担保基金的建议

第一篇：关于为中小企业融资设立政府担保基金的建议

关于为中小企业融资设立政府担保基金的建议

融资难的问题一直限制着我国中小企业的发展。而此次金融风暴已经对我国的实体经济带来了较严重的影响，企业尤其是中小企业倒闭、歇业者数以千万计。在金融风暴引起的国内企业经济影响中，除了外贸影响引起国内相关出口产业和产业链上的企业停产、减产外，另一大影响是国内信贷政策的紧缩，使得企业流动资金链断裂，部分企业为此倒闭，而更多的企业，因流动资金不够，压缩项目和订单，影响了企业的整体运行。

尽管国家针对此次危机出台了放松银根的各种政策，取消了信贷额度限定，各地方政府还出台了各种财政支持信贷政策，但在当前经济宏观不乐观的形势下，各大银行惜贷现象严重，尤其是对中小型企业。

引起中小企业融资难的瓶颈在于：现有银行、担保公司均为市场化企业运作机构，其追求利润的同时，必须考虑投资风险。因此只有破解这个单纯以追求经济利益最大化为目的的瓶颈，才能突破现有中小企业融资难问题。

在这点上，可以借鉴美国的经验和做法：美国早在1946年起就成立了“中小企业发展融资机构”，此机构的主要责任就是给中小企业融资进行服务，提供政府担保，有了这个担保以后，银行可以放心的放款。而针对此次危机，美国小型企业管理局(Small Business Administration)将原来向单笔金额最高15万美元的小企业贷款提供的担保比例为85%，15万美元以上的最高担保比例75%，均提高

至90%，以降低贷款商因提供贷款所面临的风险，并将借款人所需支付的费用最多减免7.5万美元。

为此建议：设立完全由政府支持的中小企业贷款担保基金，由政府出面作为贷款的最终保证人，而不是像现在政府只以投资者的身份出现，承担有限责任。只有这样，才能将社会效益最大化作为融资的出发点。具体来讲：由政府出面担保，然后组织多家银行提供贷款，引进中介评估机构，对选定的一些中小企业进行“直通车”服务，减少繁杂手续。首先评估机构对中小企业的信用进行评估，政府组织中介机构来做手续，银行直接发放贷款。如果出现重大信用情况，由政府的担保机构来进行担保，产生的担保成本由政府来承担。

在具体实施方面，建议如下：

一、要树立扶持中小企业，是政府职责所在的理念：不能以市场化为借口，将这个事关民生的工程单纯地推向市场，而应该从扩大就业、解决民生的战略高度，作为政府的应尽的职责来对待。

二、政府投资建立中小企业贷款担保基金：诚然，政府机关直接以政府信誉为中小企业提供担保，对银行而言能够最大程度的减少放贷风险，对于中小企业的贷款尺度也会最大限度的放宽。但根据《担保法》的有关规定，国家机关不能成为保证人，因此政府不能直接为中小企业贷款提供信誉担保。对此的解决方案是政府可以投资设立一个独立的基金法人，以基金法人的身份为中小企业提供担保。

三、要保证担保基金有长期稳定的补充资金来源：扶持中小企业是各级政府的长期任务，中小企业信用担保应该作为扶持中小企业的一项长期政策。各级政府出资的中小企业信用担保基金，不能只是一次性的，应该有一个长期的计划，通过长期的担保计划扶持一批又一批中小企业发展，并实现制度化和法律化。建立政府担保基金补偿机制：政府担保后，要求银行按基准利率下浮10%-20%贷出（因为政府担保后，银行的风险接近于0），而企业则实际需要支付担保费用为年利率2%~3%，将此担保费作为基金运行的风险补偿金；建议每年从中小企业税收地方留存中,提取增值部分的一定比例作为基金补偿以作为风险准备，并作为扩大基金的补偿来源之一。

四、明确担保的对象和项目：并不是所有的中小企业都该担保、贷款，要对担保的对象、项目进行分类和明确。政府担保的企业，首先是属下高新技术企业和劳动密集型企业，而贷款的用途，建议限于货款等流动性资金所需，禁止用于固定资产和房产、股票等投资。

五、政府、银行、企业各自承担职责，分担风险，实行比例担保：要加强风险控制和管理，担保是要承担风险的，但是，如果运作规范、设计合理，可以降低风险和减少损失。一是要建立企业、银行和担保机构共担风险的机制，确定适当的担保比例，在担保机构和贷款机构之间合理分担风险，为此建议政府承担80%-90%的担保额度，10%~20%由银行承担，而企业方面，则可以要求股东签署承担无限责任承诺书：当出现坏账时，股东承担无限期偿还账务的职责。这样既可以借助银行的专业水平去审核贷款企业的资金风险，又可以有效地避免银行的道德风险。二是把事前、事后的风险控制与中小企业咨询服务结合起来。政府担保机构要设立专门部门，对辖区内的中小企业，尤其是有贷款意向的、高新技术企业及劳动密集型企业，派专员予以跟踪指导，并收集企业的经营信息，提供贷款和担保的一手信息，以加强担保前的风险评估、担保后的跟踪监督，发现问题，及时指导和解决。三是支付赔偿金后，中小企业作为借款方仍有偿还全部债务的义务，担保机构仍然有权追索企业所欠债务。

六、建议银行适当放大担保贷款比例：据统计现有银行的贷款坏账率一般不超过5%。因此在政府担保下，可以要求银行按1：10放大贷款。这样，政府用10%的成本，带动银行90%的投资，等于以10%的钱去撬动90%的钱，收益是成本的10多倍；而且就中小企业的贡献、创造的价值和解决就业来讲，10%的成本实在是太小了，这是一个包赚不赔的买卖。比如以10亿元作为担保基金，就可以带动100亿的贷款额度，以平均每家贷款100万元计，可以扶持中小企业1万家。而100亿元资金的坏账率，不到5%，即以不超过5亿元的风险额度，带来的是近万家企业的发展，由此带动的经济增长和收益则远远超过所投资金，而企业的发展，带动的是就业问题的解决、实体经济的持续快速发展、税收的增长。

七、加强对中小企业信贷风险约束机制：建立中小企业的信用评级和信用登记制度。将贷款人，全部纳入到信用体系中去，并对相关部门、银行、担保机构予以信息公开。对于恶意骗贷的予以刑事处罚，而对于因故无法及时还贷的，在分析原因后，可以适当延长还贷期限，并记录在信用体系中。

八、成立政府担保基金评价和专门管理机构：在区、市或省级层面，建议成立能协调各方的中小企业融资专门管理机构，并由税务、工商、各区市科技局、经贸局等相关职能部门予以配合，依靠政府的力量尽快建立起以中小企业、相关政府机构、担保机构和金融机构为主体，信用登记、信用采集、信用评估和信用发布为主要内容的中小企业信用制度，建立中小企业信息库并与各金融机构、担保机构联网，实现资源共享。在此基础上，政府基层管理机构，设立企业特派员，对辖区中小企业尤其是重点需扶持的中小企业进行全程指导和跟踪，采集各方信息，并在此基础上，结合每个企业的实际运行情况和规模、以及实际合同执行所需资金、股东个人信用等，给予企业不同金额的信用贷款。信用额度建议以5万~200万之间为好；而贷款期限，则在信用额度范围内，以分期、分次短期贷款为好，以及时控制贷款风险，并建议可以以供货合同等作为贷款依据，予以发放相应的贷款额度。

九、明确政府担保基金的扶持重点和享受担保的中小企业的规模及性质,切实把握“救急不救穷”的基金使用原则：享受担保的中小企业范围不能过宽,政府担保基金的主要对象是创业企业,抵押品不足、但有前途的企业,或者是能够正常经营但有暂时流动资金困难的企业。而现阶段政府担保基金应重点扶持符合国家产业发展政策，产品有市场、企业有效益、有信用，但难以提供有效融资担保的中小高科技企业和劳动密集型的生产制造型企业。

十、要建立好政府担保退出机制：一个企业不能长期享受政府担保。一方面，一些企业通过担保贷款成长起来，达到一定标准和规模后，就不应再享受政府的担保扶持了。即成熟一批，毕业一批。另一方面，政府担保的目的是在政府的扶持下，企业经过自己的努力，获得市场竞争力。政府担保是扶持而不是扶贫，如果一个企业经过扶持仍然不能正常经营，说明这个企业没有市场竞争和生存能力，这种企业不能长期依赖政府的救济来生存。同时要防止银行过于依赖政府担保基金，把政府担保作为贷款的基本条件；防止能入正常渠道得到贷款的项目挤占政府担保贷款，能由商业担保机构完成的担保，则交由商业担保完成。

十一、建立科学的业绩评价体系：在确定担保标准时，不要只注重目前的实物指标，要注意企业的未来价值和现金流量，尤其是对高新技术企业，要看技术的价值和市场前景，可以结合高新技术评定指标、科技项目或成果登记、专利技术以及市场定单等情况，适时合理地安排担保信用额度。而对于政府管理机构，业绩考核的重点，应该放在担保基金整体的效益产生以及社会效益的增长上，允许担保基金出现一定比例（如5%）的坏账率，在坏账出现后，进行客观原因的分析后，不影响政绩的考评。而从银行方面，结合中小企业贷款专门机构的设立，重新拟定业绩考核体系，在一定坏账比例范围内，允许信贷人员根据合理的信用评价结果提供中小企业贷款。对于提供中小企业贷款而引起的银行坏账损失，政府可以通过诸如住房维修基金、住房公积金、养老金等政府监管的资金存入予以适当补偿和激励。

第二篇：解决中小企业融资担保难的对策建议

解决中小企业融资担保难的对策建议

第一、扩大担保资本金规模

建立企业投资担保公司资本金损益的财政补贴制度。对投资参与担保公司资本金筹集的企业实行投资损益财政补贴，以鼓励大型企业、优势企业积极参与担保体系的建设，实现政府出一块、企业投一块、发展积累增加一块的资本规模的增长方式。

第二、提高担保代偿能力

建立商业银行与担保公司高、低风险项目全面合作制度。以通过增加担保业务的范围，提高担保公司风险准备金积累的能力，实现担保与银行的良性循环合作机制。担保费收取比率按项目风险高低确定，通过低风险项目的参与，扶持较高风险项目融资担保的实现。

第三、确定风险责任比例

建立银行与担保公司风险责任比例分摊的制度。银行与担保均为市场竞争主体企业，应在公平、公正的基础上进行合作，通过风险责任比例的分担，可防止双方担保风险的转移，降低风险管理责任。

第四、实行追偿、代偿和拍卖还款责任制度

建立银行向企业追偿、担保向银行代偿、法院执行企业抵押物拍卖还款的规程制度。当担保公司担保基金或代偿能力出现严重风险，对商业银行构成直接损失时，商业银行方可对担保公司采取司法解决方式。法院根据担保公司与商业银行签订的担保合同，应予免诉直接执行并保证执行效果，以降低担保公司的经济负担，保证担保基金的保值、增值。

第五、加强信用环境建设

建立银监会、人民银行、商业银行、担保公司、财政、法院、工商局贷款、担保、抵押、质押情况通报会议的制度。加强行业信息交流、通报企业信用状况，为扶持中小企业融资担保创造积极的信用环境。

第三篇：如何设立融资性担保公司

如何设立投资担保公司

融资性担保，是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。融资性担保公司，是指依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司、股份有限公司。

以融资性担保公司经营范围中的银行贷款担保为例，简要说明融资性担保行为的运作流程：当有人需要向银行等金融机构借款，却无法提供后者要求的担保时，借款人可以申请融资性担保公司为其提供担保，银行接受了担保公司为其借款提供的担保书后放款。在这个交易过程中，银行获得了贷款利息并极大降低了贷款不能回收的风险，因为若借款人不能如期还贷，则可按约定由融资性担保公司偿还。融资性担保公司通过收取担保费谋利。借款人则从银行拿到了本来无法靠自己完成的借款，实现了融资需求。这实在是三方得利、皆大欢喜的金融行为。

为什么银行敢于信赖融资性担保公司呢？是因为之前融资性担保公司凭借自身的资本实力、经营信誉和规范化的治理结构与运营状态，使银行对它已做出相当额度的授信，在这个授信额度内，一般来说只要有融资性担保公司的担保函，银行就会对符合其他放贷条件但不能自行提供银行所要求担保物的借款人放贷。

以上通俗简要分析了融资性担保公司在完成融资行为中的一般运行机理及担当的角色。那么，设立融资性担保公司的价值或者说意义何在呢？

一、设立融资性担保公司的价值意义

融资性担保公司在资金使用人和资金供给人之间的“鸿沟”之上架设桥梁，使资金的供需流动实现了“无缝对接”，在成就他人的过程中成就自己。抛开长篇大论的阐述，兹简要从四个方面列举它存在的价值和意义。

（一）对急需资金的借款人（一般是中小企业）来说，融资性担保公司给他们雪中送炭，甚至是他们的“再生父母”。中小企业特别是小企业、微小企业融资难已成为当代中国经济社会中的痼疾。初创或成长期企业对资金有迫切的渴求，但以银行为代表的资金供给方恰恰是“嫌贫爱富”的，出于风险控制的考虑，他们更愿意把钱贷给财大气粗的大企业，而不会把钱借给无力提供担保的小企业。这就给资金的供需之间造成了尖锐的几乎不可调和的矛盾。每年因为融不到资而被迫倒闭的企业不知凡几，而融资性担保公司则充当了这个尖锐对立矛盾中的调和者，把缺钱的中小企业从死亡边缘拉回到生之彼岸。

（二）对于以银行为代表的资金供给方而言，融资性担保公司是他们的利润创造者和风险安全阀。目今阶段，银行仍然主要是靠存贷差赚钱，他们想放贷，但为了规避贷给无有效担保的小企业使资金有去无回的风险，宁可把钱捂在手里。于是，融资性担保公司的出现，既帮助他们多创造出了一部分利息收入，又转嫁了坏账风险，同时也部分挽回了不愿贷款给最需要资金企业的负面形象。

（三）对于融资性担保公司的股东来说，设立一家融资性担保公司意味着不错的利润来源、金融业内的地位和资源平台。

1、融资性担保公司可以凭借专业的风险防范机制，使经营风险处于可控状态下，安心收取担保费；同时，它可以用有限的资本金获得银行数倍的授信额度，通过财务杠杆放大提高资金使用效率，从而实现丰厚利润。

2、从性质和定位上讲，融资性担保公司经营的是信用、管理的是风险、承担的是责任，是特殊的金融机构；拥有一家融资性担保公司，意味着金融业“圈内人”，这赋予融资性担保公司发起人及相关从业者金融业界的身份地位。

3、因兼具金融和中介的双重属性，加之具备增信和财务高杠杆率，融资性担保公司本身是一个资金融通的资源平台。比如，可为关联企业提供担保（但依法不得为其母公司或子公司提供融资性担保），或者通过互保、联保、反担保、再担保等方式满足资金使用需求、降低经营风险。

（四）从对经济社会的作用来看，随着经济发展，多元化融资需求的增加，融资性担保行业在缓解中小企业融资难、促进中小企业和地方经济发展等方面的能力和作用日益增强，发挥着越来越重要的作用，取得了良好的社会效益。同时，融资性担保公司通过外部担保和增信，在促进金融资源向中小企业以及新兴朝阳型、科技创新型政策扶持产业有效配置方面发挥了重要的作用，已成为政府弥补“市场失灵”的手段之一，已然成为我国金融体系的一个重要补充。

二、融资性担保公司的经营范围

为银行贷款提供担保，只是融资性担保公司的常规业务之一，事实上，它的经营范围十分宽广。经监管部门批准，融资性担保公司可以经营以下部分或全部融资性担保业务：

（一）贷款担保；

（二）票据承兑担保；

（三）贸易融资担保；

（四）项目融资担保；

（五）信用证担保；

（六）其他融资性担保业务。

同时，融资性担保公司并不仅限于融资性担保业务，尚可从事其他类型担保业务，甚至可从事投资、融资中介、财务顾问等业务。经监管部门批准，融资性担保公司可以兼营以下部分或全部业务：

（一）诉讼保全担保；

（二）投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等其他履约担保业务；

（三）与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务；

（四）以自有资金进行投资；

（五）监管部门规定的其他业务。

此外，融资性担保公司可以为其他融资性担保公司的担保责任提供再担保和办理债券发行担保业务，但应当同时符合下列条件：

（一）近两年无违法、违规不良记录；

（二）监管部门规定的其他审慎性条件。其中，从事再担保业务的融资性担保公司除需满足上述规定的条件外，注册资本应当不低于人民币1亿元，并连续营业两年以上。

再者，融资性担保公司还可以跨省经营。在征得所在地监管部门同意，并经拟设立分支机构所在地监管部门审查批准，可在异地设立分支机构。

三、设立融资性担保公司的时机

现阶段是设立或调整已有的融资性担保公司的最佳时机。

因融资性担保公司在现代市场经济中日渐发挥着不可或缺的作用，经过十几年的发展，已逐渐成长为金融领域中现实存在的一支重要力量。然而，融资性担保业处于长期缺乏监管的“真空”地带，在发展过程中不断暴露出业务运作规范性差、内部管理松弛、风险识别和管控能力不足，以及违法违规抽逃资本金和非法经营金融业务等问题，不仅损害了担保行业的整体形象，也扰乱了正常的经济金融秩序。尤其是国际金融危机前后，发生了一些融资性担保公司倒闭歇业、出现重大风险损失、经营难以为继的现象。为规范融资性担保行为，促进融资性担保行业健康发展，自2008年底开始，从国家到地方一系列规章制度陆续出台，加强对融资性担保公司的监督管理态势明显，行业洗牌大幕已然拉开。

在上述市场环境及政策背景下，我们可以从监管部门的两种态度来分析为什么说融资性担保公司迎来了设立或调整的最佳时机（关于有强烈的市场需求等因素在第一部分已述及，兹不赘述。

（一）监管部门大力扶持融资性担保行业的发展

目前在国家层面，成立了由中国银监会、国家发展改革委、工业和信息化部、财政部、商务部、中国人民银行和国家工商总局等七部委组成的融资性担保业务监管部际联席会议；

在地方上，以上海为例，成立了包括市金融办、上海银监局、市发展改革委、市经济信息化委、市财政局、市地税局、市商务委、人民银行上海分行、市工商局、市公安局、市农委、市住房保障房屋管理局、市规划国土资源局、市政府法制办等十多个部门组成的监管联席会议，市联席会议由市政府分管领导牵头召集，办公室设在市金融办。要求区县政府明确主管部门，配备专门力量，切实承担管理职责。

从监管部门的宏大组织结构和职责分配可以看出，政府对融资性行业虽重在规范监管，但加大对该行业的协调、支持和促进发展力度，却是题中之义。

正如融资性担保业务监管部际联席会议办公室有关负责人所指出的：加大扶持力度，促进融资性担保机构健康发展。在深入调研的基础上，积极协调国家有关部门和地方政府研究制定促进融资性担保机构健康发展的各项政策措施，进一步完善有关融资性担保的财政补贴、税收优惠政策，完善抵押质押登记和征信管理体系，协调工商、税务、房管、司法等部门，提高抵押登记、债务追偿的效率。而上海市则要求有关部门和区县政府要形成合力，进一步加大政策扶持与服务力度，研究制定促进融资性担保行业发展的政策措施，为融资性担保公司持续健康发展创造良好条件。

此外，融资性担保行业对专业人才的要求较高，监管部门将加大培训力度，着力推进人才队伍建设，解决制约行业发展的人才瓶颈；再有，将加快推进有利于融资性担保业的社会信用体系建设，努力创造良好的市场环境，从根本上降低担保风险，为融资性担保体系的完善奠定坚实的基础。

（二）监管部门大力整顿、规范融资性担保行业

为保证融资性担保业的健康发展，又必须对其大力整顿，所谓不破不立，欲增加良币必先驱除劣币，以使行业在规范的状态下实现良性发展。

首先，对融资性担保公司及其分支机构的市场准入、业务范围实行前置行政许可，推行许可证管理制度。也就是申请人要先通过监管部门的审批，取得经营许可证，才能向工商行政管理部门申请注册登记。这将终结过去担保公司的无序生存状态。

其次，监管部门正在加强调查研究，加快建立健全融资性担保行业的规章制度体系。目前，《国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见》、由银监会牵头的国务院七部委十易其稿后联合发布的《融资性担保公司管理暂行办法》、《融资性担保公司董事、监事、高级管理人员任职资格管理暂行办法》等规章文件已出台，与《融资性担保公司管理暂行办法》配套的其他文件也在陆续推出过程中。各地亦已分别出台实施细则，上海公布了《上海市融资性担保公司管理试行办法》，于2010年10月1日起施行。

再次，加强对融资性担保机构的全流程监管，如对资本额、杠杆放大倍数、拨备、公司治理、内部控制、风险集中度、关联交易、信息披露、高管及从业人员资格管理等方面实施审慎监管。

最后，全面调查摸底，大力推进整顿工作。至2011年3月31日，各地监管部门将在全面调查研究、摸清经营管理状况和风险底数的基础上，开展全行业的规范整顿工作，推进融资性担保机构的改革创新和重组改造，督促其按照审慎经营理念逐步建立健全法人治理、经营规则、内部控制和风险管理机制，走上依法规范经营和良性发展的轨道。对担保机构违背基本经营规则的严重不规范不审慎行为，比如一些脱离主业、专干副业，打着担保名义，实际从事放贷、骗贷等行为的担保机构必须进行规范整顿，净化融资性担保市场。

因此，担保业已由“监管真空”进入“审慎监管”时代，有明确的监管部门、监管办法和行业准入门槛。可以预测，当前和今后一个时期，监管部门将一手抓风险防范、一手抓科学发展，在加大政策支持力度的同时，亦加大规范整顿力度。融资性担保行业正进入到大洗牌的局面中，可能将有一半以上的担保公司被清理出局。

有理由相信，在市场整肃并加大扶持力度之后，融资性担保行业将迎来空前的历史机遇。

就如同2001年掀起对证券公司的大规模清理整顿之后，大批没有能力经受严冬、治理不规范的券商倒下了，但是更多的券商站起来，迎来了一直持续到今天的蓬勃生机并纷纷赚取了高额利润。挑战意味着机遇。甚至更多的时候，对一部分人的挑战意味着对另一部分人的机遇，如何迎接挑战，如何抓住机遇，在智慧、眼光、行动力千差万别的人群中，这的确是个因人而异的命题

第四篇：浅谈国外中小企业融资担保制度

浅谈国外中小企业融资担保制度

顾毓斌 封思贤

提要：本文介绍了国外中小企业融资担保制度的几个典型类别，并在此基础上简单分析了这些融资制度的特点及缺陷。

关键词：中小企业 融资担保

在各国扶持中小企业的措施中，一些国家出现了政府专为中小企业设立的融资担保制度。根据政府做法的不同可分为两类。一：类是政府建立中小企业融资担保机构，由机构为中小企业提供担保，从而获得银行贷款；另一类，由政府出面干预银行的信贷方向，并规定了银行向中小企业贷款的比例。

一、政府主办型的融资担保机构

由于中小企业融资担保制度涉及产业政策、公共利益、就业水平及技术创新等各方面，需要多方协调合作，非个别企业或组织所能设立，因此，大多数国家采取政府出面的方式，为银行提供向中小企业贷款的担保，以鼓励银行向中小企业贷款。采用这种方式的以美国、日本、德国为代表。

(一)美国：政府机构性质的小企业管理局提供中小企业融资担保

1．融资担保主管机构——小企业管理局。美国政府针对占国内企业数量99％的中小企业，设立了小企业管理局(SmallBusine,~Adminstm—tion，下简称sBA)，负责管理中小企业。SBA是联邦政府的代理机构，主要职能是执行和管理小企业担保贷款计划，并于年终向国会听政会报告计划的执行情况和提出下一预算申请。对于符合贷款资格的中小企业，SBA可提供高达90％的贷款担保，其贷款额一般在l5．5万美元之内，即使贷款超过此数，也可提供高达85％的保证。此外SP,k经常举办各种商务研讨班，为小企业提供创业准备、计划拟定、公司成立、行政管理、商业理财等多方面的咨询，保证了企业使用贷款资金的合理性和安全性。

2．融资担保方法——美国小企业贷款担保计划。该计划1997财政为5万多家小企业新提供担保贷款约llO万美元。该计划的特点是：(1)中小企业信贷保证计划的资金由联邦政府直接出资，国会预算拨款。具体执行和管理是SBA；(2)依法执行计划。美国的(Sma~BusinessInvestmentAct)对该计划的四部分贷款(7a计划、微型贷款计划、注册开发公司贷款计划、小企业投资公司计划)的用途、条件、担保金额和费用、利息标准和政府执行机构的职能等，都作了明确和详细的规定。政府主要通过担保来支持金融机构向中小企业贷款。除此而外，只对少数减灾项目和贫困地区的特殊企业给予少量直接贷款；(3)美国政府参与的担保体系是一级担保机构，在各地设立分支机构。

3．SBA与贷款机构的关系。参加担保计划的主要是私营的金融机构。这些贷款机构是按照自愿与政府选择相结合的原则加以确定的。实施时由贷款机构自主决定是否贷款和是否申请政府担保。SBA并不干预贷款机构的贷款决策，但对贷款机构进行分类，并有权决定是否为贷款机构提供担保。SBA根据贷款机构的小企业贷款经验和业绩，将参与贷款计划的贷款机构按水平高低依次分为三类：首选、注册、普通。

4．融资担保计划运作的特点：(1)严格明确借款企业资格：必须是符合中小企业标准的企业(按就业人数和营业收入分行业定义)，必须有一定比例的权益资本，尤其是新建企业，业主必须注入一定比例的资本金；要求企业的现金流量(而非利润水平)不仅能够偿还担保贷款，还能够偿还所有债务；企业必须有足够的流动资金保证企业正常运转；要求企业和业主提供一定数量的贷款抵押品。(2)定向分类管理。该计划在小企业的资金应用方面限制不能用于投饥性用途，特别不能用于投资房地产，不能用于再贷出，不能用于代销和传销、非赢利和与企业经营无关的活动。(3)政府担保程度高。通常情况下，100万美元以内的贷款担保金额为5o％，最高可达总额的70％；10万美元以内的贷款，担保比例最高可达总额的8O％。

(二)日本：地方担保与政府再担保的双重融资担保方式

日本的中小企业贷款担保主要依靠全国的52个地方信用保证协会。这些协会根据1953年颁布的成立，其资金的70％由地方公共团体出资，30％由地方金融机构出资，凡是符合条件的中小企业可以提出借款承保申请。信用保证协会在承诺保证前进行信用调查，调查的要点是经营者本人的信用、该企业的前景、偿还能力、金融机构的支持度，然后决定是否承诺保证。借款金额大、超过500o万日元的须提供房地产、有价证券等担保物。等到承保后，金融机构向申请贷款的中小企业提供贷款，但贷款用途仅限于周转资金和设备资金所需。信用保证协会在承保后，每年要向承保的中小：业收取0．5％或1％的保证费，用于弥补风险损失和日常经营开支。当借款企业不能如期还款时，保证协会代为向金融机构支付本息并接收相关债权及担保物，以后由该中小企业向保证协会偿还。

在地方信用保证协会之上，全国范围还设有中小企业信用保险公库。该公库主要由政府出资组建，负责向履行还款义务的信用保证协会支付保险金，保险金额为信用保证协会代替中小企业还款额的70％一8o％。若信用保证协会代偿后收到中小企业的还款时，还应向保险公库按保险金额返还。

信用保证制度帮助中小企业以适当的成本筹措资金，同时促进了金融机构实现贷款资产的优质化。1997—1998年，利用信用保证协会的保证获得贷款的企业比例从4．4％上升到8％，被保证的债务余额达29000亿日元。其中，由信用保证协会代替偿还率只有1．4％，实现了企业发展和融资安全的双重目标。

(三)德国：提高企业偿贷能力并提供必要的备用融资担保制

针对中小企业净资产基础薄弱偿还能力不足和抵押不够的问题，德国采用以下办法保证企业的基本偿贷能力，并为中小企业提供必要的融资担保。

1．通过净资产援助项目加强净资产基础。所谓净资产援助项目是指：新创立企业获得的贷款可替代净资产，不必进行担保；一旦发生不能偿债情况，该项贷款作为净资产的替代负有全部偿债义务；另外该援助项目还有长期的(20年)补贴利率和一定的贷款免偿等额外优惠政策。德国的一些经济研究机构认为，这种特殊的净资产贷款是帮助中小企业发展的关键融资因素，使新企业失去偿债能力的危险明显减少，而且在没有产生长期补贴的情况下，合格创业者的数量也有增长。这种净资产贷款做法，已经被瑞典、芬兰和土耳其等国家效仿。

2．净资产援助项目增强了企业的清偿能力。在企业初始阶段，清偿能力低下是普遍现象。刨业者没有足够的资金储备，债权人对企业信任感尚未建立，但同时企业又必须支付工资薪金和履行供货合同。因此，贷款能否长期使用和利息支付能否推迟就成为企业存亡的关键。净资产贷款援助项目符合以上两点要求，：顷目贷款周期长，同时贷款前两年无息，即使从第三年开始，其利率也要比相关银行贷款低得多。

3．净资产援助项目与地方担保银行提供必要的融资担保。在德国，援助贷款由作为转贷银行的地方银行提供，地方银行获得低息贷款，并承担债务拖欠的全部风险。为了克服风险，地方银行可通过净资产援助项目为贷款申请40％或50％的债务免除。同时，如果转贷银行认为债务免除仍不充分，转贷银行可以向当地的地区担保银行申请相当于80％债务金额的担保，作为所需贷款的辅助担保。这里的担保银行既不保存货币，也不实施贷款，因此，从概念上讲，担保银行并不是银行。担保银行在法律形式上是私人有限责任公司，其实际地位如同银行，原因在于按照德国银行法和贷款机构法的规定，提供担保是银行的义务。担保银行对资金的需求量很大，因而，高效的银行体系是担保银行开展业务的前提。

二、政府强制型中小企业贷款计划

亚洲国家的政府一般具有较强的宏观经济指导能力，借助这种能力对银行贷款臼乞方向加以控制，可以直接产生对中小企业融资的效果。但这种强制信贷的方式容易干扰正常的银行信贷活动，降低银行资产的安全性和流动性，菲律宾于l991年颁布《中小企业宪章》。该宪章将银行对中小企业的放贷业务量强制规定在5％一10％。从1992年到1997年，共发放了1l00亿比索贷款，这在一定程度上增加了菲律宾中小企业的融人资金。但是政府强制投入的资金效率低下，中小企业贷款还贷率还不到50％。在这种情况下，菲律宾成立了中小企业担保基金会，即从政府强制放贷转向以市场为导向的基金担保制度。基金会的宗旨是鼓励私营部门尤其是私营银行向中小企业提供贷款。如今，基金会已成为业务广泛的担保机构，覆盖了除住宅建设和纯贸易活动之外的其它行业。基金会担保有其侧重点，主要放在中小企业市场的战略项目上，与其它政府和私营担保机构互为补充。

除中小企业担保基金会外，菲律宾还成立了中小企业发展委员会，负责协调发展政策的公布与实施。委员会制定的基本政策和设计方案等信息传递到银行和中小企业等担保机构中去，同时，通过各类工商会组织各种论坛和研讨会的宣传，使中小企业理解设计方案和意图，从而更容易获得贷款担保。

以上介绍了各国的中小企业融资担保制度。可以看出：政府参与的中小企业信用担保砥目，都有比较明确的政治目标：(1)政府的担保计划都明确规定了担保对象的规模及性质，被担保企业都要符合政府规定的中小企业标准；(2)明确重点支持那些通过正常融资渠道不能获得贷款和融资，主要是没有足够抵押品，又有发展潜力的中小企业；(3)各担保计划都因地制宜地规定了担保重点，明确规定不给投机活动提供担保。此外0还有相应的分散和规避风险措施(如规定担保比例等)，金融机构广泛参与其中(虽然是政府参与的担保)。

但是，这些计划也存在一些缺陷，主要有：(1)由于金融机构能够获得政府贷款担保或低贷款，因此，这些机构倾向于向那些有现金流的企业提供债务融资，以达到风险小、现金回流快的目的。而这些企业往往将获得的贷款挪作它用，以满足现金回流快等要求；(2)这些计划没有取捎银行对企业资产的要求。如美国SBA的担保计划，它就要求中小企业必须拥有一定的权益资本，尤其是新建企业，业主注入的资本金必须达到要求；同时要求企业的现金流量不仅能够偿还担保贷款，还能够偿还所有债务。这就排斥了大量高新技术中小企业将技术转化为产品的可能性，因为大量的高新技术初期是不成熟的，稳定的现金流更无从谈起，产品研发、推广等前期费用也就无法获得。(3)政府主导的贷款或担保机构由于掌握担保审批权力，也就容易成为“寻租’’的对象，造成贷款的损失。

如何弥补贷款担保制度的以上缺陷?从内部进行制度改善似乎难以奏效。一些国家针对此，为高科技型中小企业引人了另外一种融资方式，这种融资方式就是风险投资。

第五篇：政府帮扶中小企业建议

政府帮扶中小企业

中小企业是实体经济主力军，是扩大内需的主体，也是转型、创新的主体，更是国家经济稳定发展的根基。就中小企业而言，我们认为，中小企业活则经济基础活，保企业就是保发展、保企业就是保民生、保企业就是保稳定。

企业困难：中小企业面临的困难，包括劳动力成本上升、原材料价格上涨、税费负担过重、融资成本过高、利润微薄等问题，许多企业特别是小微企业举步艰难。

政府态度：面对国际环境新变化和国内经济新情况，我们要认真贯彻落实温总理报告的精神，坚持中小企业优先发展，把帮扶中小企业作为“稳中求进”的工作重点，落实国家帮助扶持中小企业的各项政策，加大对中小企业的帮扶力度，努力创造实体经济发展的新环境。

政策引导：面对中小企业发展遇到的问题，一是完善政策，要进一步梳理近年来扶持中小企业的有关政策，适用的予以保留，不足的予以完善。二是实行“分类指导、有保有压”的原则，大力扶持有创新活力、有成长性的优质企业，坚决淘汰那些高污染、高能耗、低效益的落后企业。三是促进企业转型升级，进一步增强企业发展的信心，加大对企业研发的支持，大力发展新兴产业。

政策建议：

1、金融政策建议：加大金融支持，建议组建政策性的国家中小企业发展银行，对具有一定基础的小型、微型企业，提供政策性金融服务，如融资担保、帮扶贷款等，专门针对微小企业的金融服务；要加大财税政策对中小企业的优惠力度；引导企业压缩非生产性项目，把资金用到企业流动性上。

2、帮扶政策建议：对中小企业“少取、多予、放活”，切实减轻中小企业税费负担，创造中小企业良好的发展环境。

一要放宽，对城乡个体工商户采取差异化扶持政策，实行“无门槛创业”，对（经营面积在9平方米以下、年营业收入在10万元以下的）微小经营户不设置门槛、不征收税费、不破坏环保。

二要扶持，将扶持“三农”的优惠政策“移植”到中小企业方面，通过“减税、减费、贴息”等方式切实为企业减负，构建扶持民间投资的财税支持体系。

三要减税，在当前提高营业税和增值税起征点基础上，大力实施结构性减税，切实减轻中小企业税赋。要积极实施“化税为薪”或“减税提薪”等措施减轻企业负担。

四要简政，进一步减少、简化行政审批，严格执行收费项目公示制度，坚决清理和取消不合理收费，坚决清理对企业审批的设立附加条件等。

五要减负，对企业反映强烈的损害企业利益的突出费用问题开展专项治理，如高额路桥费、进场费等，降低企业流通成本。

六要服务，建立支持中小企业发展服务联盟，向中小企业提 供“超市”式的便捷服务。

3、小微企业特惠建议：小型、微型企业涉及到最大多数基层民众的生产和生活，影响面广、起点较低，发展基础薄弱，对小型、微型企业实行“特惠”政策，把国家免除农业税、实行农业补贴等“惠农”之类的优惠政策，扩大到小型、微型企业，像支持农民那样来帮扶小型、微型企业发展，“少取多给”，加大对小型、微型企业的支持。