财务情况说明书[精选5篇]

第一篇：财务情况说明书

财务情况说明书

一、企业生产经营的基本情况

㈠企业主营业务范围和附属其他业务。

中航建设集团有限公司是中国航空工业集团公司的控股子公司，成立于1991年09月23日，公司注册资本金为30000万元，主要经营业务是房地产开发、建筑施工总承包、装饰装修、机电设备安装、市政工程、地基与基础、园林古建筑施工、钢结构、物业管理等。

㈡企业兼并重组情况：本公司在2014年7月收购北京华云建筑工程有限公司，并于2014年8月5日将名称变更为中航建设集团有限公司。㈢企业主要财务指标情况：

2011年2季度末我公司资产总额4316.44万元、负债总额3226.32万元、所有者权益总额 1090.12万元、归属于母公司的所有者权益1090.12万元；2011年2季度营业总收入5032.34万元、主营业务收入5032.34万元、营业总成本5028.34万元、1—2季度应交税费24.82万元、已交税金27.49万元；利润总额4.01万元、净利润3万元、归属于母公司所有者的净利润3万元。

㈣企业生产经营情况：

2011年，公司经营仍以铁路运输代理业务及铁路重点工程物资配送业务为主，在2010年经营业绩良好的基础上，深化经营改革，抓时机抢市场，对外抓货源，抓组织，抓装车，全面落实经营环节，拓宽经营渠道，对内加强管理，完善管理办法，推进管理上台阶，运输代理及铁路重点物资配送业务都取得了较好的经营效益。

㈤固定资产投资情况：我公司2011年2季度固定资产原值为1443.06万元，较期初1099.88万元增加了343.18万元，增加的固定资产为勉西物流基地改扩建项目，已全部办理完工程竣工决算投入 2 使用中。

二、利润实现、分配及企业亏损情况

㈠主营业务收入与预算及同比增减额及其主要影响因素等情况。2011年1-2季度我公司累计完成营业收入 5032.34万元，完成年计划指标16500万元的30.51%，较上年同期的8644.30 万元同比减少了3611.96万元，减幅为41.78%。其中：运输代理业务共完成杂品装车2274 车，136440吨，代理收入162.14万元；仓储过磅收入24.73万元；铁路重点物资配送业务共配送钢材6500.431吨，销售收入2683.20万元，配送水泥64861.42吨，销售收入2162.27万元，共计销售收入4845.47万元。原因分析：

主要上年同期公司开展铁路重点物资配送业务务量较大，包西铁路、西平铁路、、西康二线及汉中站改扩建等项目的钢材配送量较大，钢材收入较大，本年一季度春节期间工地停工，各工地钢材的需求量较少，钢材配送业务量大幅减少，同时钢材的单价比较高，使得经营收入减少较多；二季度随着黄韩侯铁路工程的开工，物资配送量有所提升，但主要是水泥配送较多，钢材的配送量较小，使得营业收入减少；同时包西铁路已经完工，西平、西康等项目物资用量也减少，故总体营业收入减少较多。㈡成本费用变动的主要因素

2011年1—2季度发生主营业务成本4781.11万元，较上年同期的8372.86万元减少了3591.75万元，减幅为42.90%，减少的原因主要是钢材配送量减少，成本随着收入的减少相应减少。2011年1—2季度发生营业费用96.05万元，较上年同期的128.25万元减少了32.20万元，减少的原因：一是上年同期提取了 3 上交路局劳务费及各项车站各项劳务清扫费、运杂费 114.16万元，本年发生各项劳务清扫费20.30万元，二是本年新增了分流人员工资46.80万元，主业资产的划拨及勉西物流基地的建设，1—2季度勉西固定资产折旧费增加了15.68 万元，因经营收入的减少，其他日常费用略有减少。1—2季度发生管理费用120.24万元，较上年同期的71.25万元增加了48.99万元，增加的原因主要是人员增加了4人及岗位工的增加，工资增加了19.20万元，同时因上年承担的主业分流人员工资，本年相应的工资附加费增加了25.19万元，职工福利费支出较上年同期增加了4.53万元。1—2季度发生财务费用19.57万元，较上年同期的-0.02万元增加了19.59万元，主要是上半年贷款利息支出20.42 万元，上年同期无此费用。㈢其他业务收入、其他业务利润无

㈣影响其他收益的主要事项无

㈤利润分配情况。

2011年上本年累计实现综合效益69.36万元，其中财务利润4.01万元，认定效益65.35万元，完成年计划432万元的15.13%，较上年同期综合效益103.94万元减少了38.59万元，减幅为37.13%。原因分析：一是钢材配送收入减少较多；二是承担了主业分流人员工资及附加费65.35万元，上年同期无此费用；三是主业资产的划拨及勉西物流基地的建设，上半年勉西固定资产折旧费增加了15.68万元；四是因勉西物流基地工程建设项目施工及侯韩黄铁路物资配送业务在路局资金结算所借款1400万元，上半年发生贷款利息支出 4 20.42万元，上年同期无此费用。综上原因累计综合效益较上年有所减少。

三、资金增减和周转情况㈠资产、负债年初数无变动

㈡资产、负债本年变动情况。其中：

①长期股权投资、短期借款、长期借款项目，与期初数相比无变动

②应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款等项目，与期初相比数据有变动，主要是铁路重点工程物资配送业务中的往来款。期初货币资金余额：382.40万元，期未货币资金余额657.96万元，本期现金流入8435.47万元，现金流出8159.91万元，现金净流入为275.56万元，主要是经营物资配送业务，现金流量较大，资金周转频率较高，同时支付了勉西物流基地工程款并支付了分流人员工资及附加费。2011年上半年债权清收情况：2009年度以前应收账款11.52万元，难以收回；2010年应收帐款2724.79万元，实收2679.56万元，结余45.23元，；2011年发生应收账款6384.43 万元，实收4174.67万元，结余2209.76万元，结余款项主要为重点物资配送业务应收款，大部分将于7月份收回，其他款项加紧清收。预付账款增加了358.79万元，为预付的钢材水泥配送款，将于次月结算。

③存货等其他流动项目与期初相比数据变动幅度不大。④在建工程、固定资产、无形资产等其他非流动项目与期初相比数据变动主要是固定资产原值增加了343.18万元，为勉西物流基地改扩建工程项目。

四、长期投资情况对外投资和对内投资无

五、所有者权益（或股东权益）增减变动情况㈠所有者权益项目年初数变动情况说明。无

㈡所有者权益（或股东权益）本年度增减变动情况。

2011年上半年未分配利润较期初增加了1.5万元，主要是上半年利润积累，实收资本、资本公积及盈余公积未变化，期未所有者权益为1071.16万元较期初了1088.62万元增加了 1.5万元。

六、下一报告期经营任务完成情况预测

2011年上半年，在公司经理的带领下，在总公司的大力支持下，全体员工共同努力，付出了艰辛的劳动，各项工作都有条不紊地开展，但离预期的目标还是差距很大。随着黄韩侯铁路重点工程物资配送业务的开展，钢材水泥配送业务量将大幅提升，同时其他配送项目也正常运转，业务量也将有所增加，收入将随之大幅提升，毛利也将增加；不再承担分流人员的工资，经营费用将有所减少；随着勉西物流基地的投入使用，发展新客户，提升服务质量，使运输代理业务更上一个台阶；公司日常管理更加精细化，节支降耗，争取在扭亏的基础上创造更大的效益，为总公司的整体经济效益做出贡献。陕西澳通华泰铁路物资有限公司2011 年7月6日

第二篇：财务情况说明书

财务情况分析说明书

一、企业概况

本企业属于**企业，成立于**年。是**为主业的公司。公司现有资产总额已达**万元，其中包括流动资产**万元，占总资产的比例为**％；固定资产**万元，占资产总额的比例为**％。负债总额达**万元，其中流动负债**万元，占负债总额的**％，所有者权益**万元，占企业资产总额的**％。

二、企业经营情况分析

1、本年主营业务收入**万元，今年收入与去年收入基本持平

2、本年产品销售费用**万元，比去年同比降低**万元，主营业务费用占主营业务收入的**％。

3、本年主营业务成本**万元，比去年同比降低**万元。

4、本年管理费用**万元，比去年同比增长**万元，增长率**％，管理费用占主营业务收入的**％。

5、本年营业利润**万元，比去年同比降低**万元。

**有限公司

2013年*月*日

第三篇：财务情况说明书

**********有限公司

2012年月份财务情况说明书

（范文）

（特别提示：本说明书是给大家提供了一个编写财务情况说明书的基本框架、参考范本。内容包括但不限于以下所列各项提示。各公司可以根据本公司实际情况，编写财务情况说明书，不完全受本范文的限制。本公司没有的内容可以不需要编写，范文中没有涉及到的地方，可以补充进去。编写说明书不是为了讲形式，而是为了充分反应各经营实体的实际情况。）

一、企业生产经营的基本情况

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。本公司成立于（）年。是以（）为主业的公司，现有员工（）人，其中大专以上人员（）人，占公司总人数的（）%；技术人员（）人。占公司总人数的（）%。

公司企业法人营业执照注册号：

公司注册地址：

公司注册资本：人民币（）万元

公司法定代表人：

公司经营范围：

公司主营业务：

（年月日），公司经（）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：（）。

（二）本生产经营情况

1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量

2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响

3、营业范围的调整情况

4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况

（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况

（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况

（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等

二、利润实现、分配及企业亏损情况（经济效益分析）

1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。

2、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务成本占主营业务收入的（）％。

3、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）％。

4、本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务费用占主营业务收入的（）％。

5、本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，管理费用占主营业务收入的（）％。

6、本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，财务费用占主营业务收入的（）％。

7、本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，营业利润占主营业务收入的（）％。

8、其他项目的比例参阅损益分析表。

（上述指标增减变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。）

（一）主营业务收入变动情况

1、主营业务收入同比增减额

2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等

（二）成本费用变动的主要因素

原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响

（三）其他业务收入、支出的增减变化

若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据

（四）同比影响其他收益的主要事项

1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因

2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况

3、影响营业外收支的主要事项、金额

（五）利润分配情况

1、本年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。

2、全年上交税金总额（）万元，其中所得税（）万元，增值税（）万元。

3、本年提取盈余公积（）万元，其中公益金（）万元。

4、本年分配给投资者利润（）万元，其中普通股股利（）万元，优先股股利（）万元。

5、本年职工工资总额（）万元，职工人数（）人，职工全年平均收入（）万元。

（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报告期利润总额10％（含10％）以上的，应明确说明原因

（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

（八）会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额

（九）亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。

三、资金增减和周转情况

（一）各项资产所占比重

1、各项资产所占比重

2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因

3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况

（二）不良资产情况

1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况

2、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因

3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法

4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响

5、不良资产比率

（三）负债情况

1、流动负债与长期负债的比重

2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因

3、企业偿还债务的能力和财务风险状况

4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因

5、逾期借款本金和未还利息情况

（四）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报表日资产总额5％（含5％）以上的，应明确说明原因

（五）现金增减和周转情况

1、本年经营活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年投资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年筹资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%。

2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长（）万元，增长率（）%；

3、本年应收账款周转率为（）；存货周转率为（）；流动资产周转率为（）；固定资产周转率为（）；总资产周转率为（）。

4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为（）；净利润增长率为（）；留存盈利比率为（）。

四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况

1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因

2、所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

1、会计政策的变动。

2、会计估计的变更。

3、重要合同事项。

4、重要投资事项。

5、对现金流量有重大影响的其他事项。

六、本期工作总结和后期工作建议

1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的建议。

第四篇：财务说明书

合肥宏达有限责任公司

------财务情况说明书

2008会计报表业已编制完毕，现就会计报表、财务状况和有关建议说明如下：

一、企业基本情况

我公司是国有企业，现有职工135人，其中：一线生产工人110人，(一车间50人,二车间60人)；总经理办公室6人，销售部10人，仓库保管人员2人，财务科3人，采购部4人。有两个生产车间，一生产车间主要生产A产品，二生产车间主要生产B和C两种产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次性投入。2008年全年实现销售净收入444万元，其他业务收入8.69万元,利税 165.84万元，上缴国家税收73.22万元，取得了一定的成绩，为社会做出了一定的贡献。

二、盈利及相关情况说明

我公司共实现利税165.84万元，其中投资分得税后利润3.6万元；按有关财务制度、税法和公司法规定，实现利润上交所得税29.68万元；净利润中按10%提取法定盈余公积9.26万元；按投资协议约定的30%比例D公司分配剩余净利润25.01万元，年末未分配利润66.36万元。

由于2008进行了机器设备的改造更新、接受C公司用设备投资，企业的生产规模进一步扩大，负债比期初有了大幅度提高，总资产增长达到了32%，但由于投入的部分资产尚未发挥生产能力，总资产周转缓慢，一年周转不到一次，只有0.65次，周转一次需562天。上述因素同时影响了企业流动资产的周转，为了保证新增固定资产发挥正常使用，企业为此购进了一

1批原材料待用，据计算流动资产周转一次需1.18天，一年只周转了309次。

资本总额365万元，其中国家法人股224万元，占资本比重为61.37%，D公司96万元，占资本比重26.3%，C公司45万元占资本比重12.33%，国家法人股占主导地位，资本结构基本合理。

年终进行了财产清查，对盘亏包装箱四个、盘盈的丙材料及三江公司的应收的账款按财务制度的规定进行了相关处理，保证了企业的账实基本相符。

三、相关财务指标的说明及评价

1、资产负债率

资产负债率=负债总额÷资产总额×100%=304.3÷779.9=39%，该指标反映我公司资产总额中有304.3万的资产来源于负债，企业资产对权益的保障程度较高，没有任何风险。

2、流动比率

流动比率=流动资产/流动负债=409.4÷123.8=3.31，从该指标可以看出，我公司的财务状况稳定可靠，除了可满足日常经营的流动资金外，还有足够的资金偿还到期的债务，从会计报表可以看出，我公司仅货币资金余额可支付流动负债，这说明我公司的偿债能力没有任何风险，日前国际通行的认可比率为2：1为适宜比率，从我公司看已超出这一比率。

3、速动比率

速动比率=速动资产/流动负债=250.5÷123.8=2.02，速动比率更加证实了我公司的短期偿债能力较强，按国际通行的认可标准，速成动比率应以1为最佳，但我厂突破了这一财务指标，虽然说明了我公司的财务偿债能力强，但同时也反映了我公司拥有的货币资金多，仅货币资金就可偿付流动负债，资金闲置，没有充分发挥资金的使用效率。

4、负债与权益比率

负债与权益比率=负债总额÷所有者权益×100%=304.3÷475.6×100%=63.98%，这一指标主要是反映企业投资者权益对债权人权益的保障程度，该项指标从财务结构的稳健程度以及自有资金对偿债风险的承受能力的反映，上述指标揭示表明了我公司偿债能力较强，债权人权益保障程度较高，没有财务风险。

5、已获利息倍数

已获利息倍数=息税前利润/利息支出=122.3÷1.9=64.37倍。该指标反映了我公司长期偿债能力极强，它是我公司扩大规模经营对处举债的前项依据，这一指标揭示了我公司生产的产品对社会贡献率高的，获利能够及时偿付到期债务。

6、长期资产适合率

长期资产适合率是企业所有者权益与长期负债之各与固定资产加长期投资之各的比率，它是从资源配置结构方面反映企业的偿债能力的，从我公司该项指标的计算看：长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）÷（固定资产+长期投资）=（475.6+180.5）÷（292.7+40.5）=1.97，该项指标基本说明我公司没有挤占流动资金搞建设，没有盲目投资的现象。

7、应收账款周转率

应收账款周转率反映应收账款周转速度的指标，是一定时期内主营业务收入净额与平均应收账款余额的比率。应收账款周转率=主营业务收入净额÷平均应收账款余额=452.7÷35.6 =12.7（次），应收账款周转天数=365÷12.7=28.7（天），说明我公司应收账款变现速度快，避免和减少了坏账发生。

8、成本费用利润率

成本费用利润率是利润与费用之间的百分比，它反映企业生产经营过程中发生的耗费与获得的收益关系。其中:成本费用利润

率=利润÷（成本+费用）×100 %=122.3÷（194.5+126.9）×100%=38.1%，为了正确的反映这一指标,我厂采用营业成本费用利润率来给予评价。营业成本费用利润率=营业利润÷（营业成本+费用）×100%=124÷（194.5+ 126.9）×100%=38.6%。该项指标说明我公司所耗与所得的比例较好，也就是较小的成本耗费取得了较大的收益，它同时也反映了我公司在增收节支方面取得了较好的效益。

9、净资产收益率

净资产收益率是净利润与平均净资产的百分比，92.6÷464.3 =19.9 %，该指标反映我公司净资产收益率较高，表明自有资本获取收益的能力较强，运营效益较好，对企业投资者、债权人有保障程度。

10、资本保值增值率

资本保值增值率是指企业本年末所有者权益与年初所有者权益的比率，它表示企业当年资本在自身努力下的培养变动情况，该指标越高表明企业的资本保全状况好企业发展后劲强，475.6÷453.0=105%，指标增长速度较大,虽有C公司的投资45万元,同时也反映了我公司在市场上能够取得较好的经济效益。

考核和评价企业的指标还很多，不能一一例举，但从上述的各项指标中我们不难看出，在2008的企业生产经营管理上我公司广大职工付出了艰辛的劳动，取得的指标在同行中处于领先地位。

四、几点建议

2008年我公司虽然取得了可喜成绩，但也应该清醒的看到，市场经济的发展，科学技术的进步，替代品出现向我们提出了尖锐的挑战，为此要：

1、扩大经营规模，我公司虽然占有一定的市场份额，但销售额不大，只有444万元，人均只有3.28万元，与先进行业相

比还有一定的差距,因此在扩大固定资产的同时要尽快抓好工程建设，使工程早日完工投产，对已经交付使用的设备，应尽快投入使用，发挥资产的真正效用，为企业创造更大的效益。

2、研制新产，抢占市场。我公司日前生产的主要是A、B、C三种产品，虽然日前销路看好，但我们要审时度势，牢记发展是硬道理，如果仅抓现有产品，当市场发生转变时，我们将猝不急防，后果不堪设想。

3、搞好职工教育，提高职工素质。随着科技进步，产品的科技含量越来越高，因此提高职工的素质是我们当务之急，建议对职工进行在岗轮训或让一些年轻人进修，为企业提供后备力量，使企业永远立于不败之地。

4、要加强管理，提高资金的使用效率，虽然公司的财务指标在同行业中处于领先，但资金使用也不尽合理，如货币资金闲置，存货周转缓慢等是我们今后加强管理工作方面的主要内容。

合肥宏达有限责任公司2008年12月31日

第五篇：财务情况说明书

财务情况分析说明书

一、企业概况

本企业属于（）企业，成立于（）年。是以生产和销售（）为主业的公司，截止2013年12月31日，公司资产总额其主营业务收入占企业总收入的比重为（）％。公司现有资产总额已达（）万元，其中包括流动资产（）万元，占总资产的比例为（）％；固定资产（）万元，占资产总额的比例为（）％。负债总额达（）万元，其中流动负债（）万元，占负债总额的（）％，所有者权益（）万元，占企业资产总额的（）％。

二、企业经营情况分析

1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。

2、本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务费用占主营业务收入的（）％。

3、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务成本占主营业务收入的（）％。

4、本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，管理费用占主营业务收入的（）％。

5、本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，财务费用占主营业务收入的（）％。

6、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）％。