审理业务讲义

第一篇：审理业务讲义

纪检监察案件审理工作

一、案件审理工作的概念

1、概念： 纪检监察工作中的案件审理是纪检监察机关的案件审理部门或专、兼职案件审理人员对调查结束的违犯党纪、政纪的案件，在作出正式处理决定之前，按照规定的程序，遵循一定的原则，根据案件审理的基本要求，对案件的事实、证据、定性、处理以及办案程序等方面所作的审核处理工作。

2、特点：（四个特点）具有专门性（是纪检监察机关专门的活动，并由专门的机构和人员承担）、法定性（审理工作要按照法律的规定、履行法定的职责、遵循法定的程序进）、多样性（承担审理、申诉复查和行政复议行政应诉多种职能）和专业性的特点。

3、原则：实事求是的原则；依法依纪的原则；保障权力的原则。

4、内容：案件审理工作包含两方面内容：一是审核，纪检监察机关审批案件前，案件审理部门对案件 1 所作的审核审理工作；二是执行，是纪检监察机关审批案件后，对案件进行的审查、作出处分决定和对处分决定执行的工作。

二、案件审理工作的基本要求

案件审理工作是纪检监察机关的专门活动之一，也是纪检监察机关的基本职能之一；它是对调查案件的活动及其结论的再审查，是查处案件工作最后一道“工序”，是保证案件质量的必然要求，担负整个案件查处的把关定向，在整个纪检监察工作中处于重要位置。

为了保证案件质量，所审案件就必须符合“二十四字”办案方针的要求，这就是案件审理工作必须遵循的基本要求。即：事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法。这六句话二十四个字相辅相成、相互联系、相互制约、缺一不可。案件审理部门在工作中，只在扎扎实实地、认真负责地严格按照二十四字基本要求办案，所办理的案件质量才能有保证。

1、事实清楚。事实清楚是对案件审理工作最基本的要求，它是指处分决定或审查结论所依据的事实必须真实、具体、准确，反映事情的真实情况。

事实是定性和处理的基础，有两层含义，一是认定的违纪事实真实，情节具体，表述准确，语言确切；二是结论认定的有关人员责任分明。也就是说，处分决定所依据的违纪事实必须能够反映违纪事实发生、发展的全过程，包括错误发生的时间、地点、情节、手段、主客观原因、造成的后果，以及有关人员的责任等。从而能够准确地概括出违纪人员究竟错在什么地方。

做到事实清楚要注意几点：一要看错误事实能否作为处理的依据。错误事实要三个基本条件（一是具有社会危害性，危害了党国家和人民群众的利益；二是违反了党和国家的路线方针政策及党、政纪的有关规定；三是达到了一定的危害程度）。二要看错误事实发生的全过程是否清楚，包括错误发生的时间、地点、情节、手段、主客观原因、造成的后果。三要看错误事实中有关人员的责任是否划分清楚。对相关人员的责任区分主要有三种：一是直接责任。指在其职权范围内，不履行或不正确履行自己的职责，对造成的损失起决定性作用的人；二是主要领导责任。指在其职权范围内，对自己直接主管的工作不履行或不正确履行自己的职责，对造成的损失负有直接领导责任的人；三是重要领导责任。指在其职权范围内，对自己主管 的工作或参与决定的工作，不履行或不正确履行自己的职责，对造成的损失负有次要领导责任的人。

2、证据确凿。证据，是指能够证明案件的真实情况的一切事实。确凿的含义有两点：一是要求证据确实，即真实、可靠；二是要求证据充分，即足够、尽量。证据确凿，就是指处分决定或审查结论所依据的违纪事实，都有确实、充分的证据加以认定。证据是认定案件事实的依据。如何把好证据关，是案件审理工作的重要内容，从某种意义上说，案件审理过程就是通过鉴别证据，使用证据来认定案件事实的过程。在审理工作中，审查证据是否确凿，应按照中纪委下发的《关于查处党员违纪案件中收集、鉴别、使用证据的具体规定》和监察部《监察机关调查处理政纪案件办法》等纪检监察法规的要求去做。

做到证据确凿要注意四个方面：一要审查所取得的证据是否合法（要二人取证，不能逼供、诱供）；二要审查证据与案件是否有联系；三要审查证据的真实性；四要审查证据之间是否有矛盾。

3、定性准确。定性是判断违纪错误的性质。定性准确，就是指对违犯党纪、政纪的案件，根据党和国家的方针、政策和法律、法规，以及党纪、政纪处分条规准确地认定错误性质。它是正确处理案件的重要 前提，也是审理工作的一个重要环节。

定性准确是正确处理违纪案件的关键。定性不准，必然会导致对案件的错误的处理。如果定性低了，把受贿错误定为受礼错误，处分必然就轻。如果定性高了，把非法占有定为贪污，处分必然就重。

要做到定性准确，应注意以下两个问题：（1）定性要有依据：①党章、准则和党纪、政纪条规。这是我们定性定性的主要依据。②国家的法律、法规。③党的路线、方针、政策标准。

（2）所定错误性质要符合违纪构成条件。即违纪客体、违纪客观方面、违纪主体、违纪主观方面。

4、处理恰当。是指依照党纪、政纪给予违纪单位或个人以轻重适度，恰如其分的裁定和处理。从关系上讲，事实清楚、证据确凿、定性准确是处理恰当的前提，而处理恰当又是事实清楚、证据确凿、定性准确的结果，也是案件审理工作的最终目的。

处理恰当应注意四个问题：一是要符合党政纪案件的处理标准（党纪处分条例、公务员法、行政机关公务员处分条例）。二是要在事实清楚、定性准确的基础上，对犯错误人员的处理应当与其所犯错误的性质和应负的责任相适应。三是要注重案件处理的综合效果（社会效果和法纪效果）。四是要在严格掌握党纪条规 的处理幅度前提下，要考虑处理的影响以及对比其它类似案件的处理结果来进行综合平衡，防止处理结果出现畸轻畸重。

5、手续完备。是指审理案件全过程要按规定的环节办理，每一个环节都要有文字记录，使案卷具有完整性，促使审理工作规范化、制度化。

手续完备要看案件在调查过程中的手续是否齐全。案件在调查过程中，要经过受理检举控告、初步核查、立案、调查、错误事实材料和本人见面、形成调查报告、移送审理等程序。案件在调查过程中的手续是否完备，主要体现在移送的材料是否齐全。审理案件时就是通过审查材料是否齐全来审查案件在调查过程中是否按照规定的程序办理。在审理过程中要经过受理、审核案卷材料、与受审人谈话、集体审议、批准以及处分执行等程序。

6、程序合法。程序是质量的体现和保证。审理过程中，规定的程序不能减少，顺序不能颠倒。现在强调“程序合法”，就要克服重实体轻程序的倾向，做到实体与程序并重。要严格按照规定的定性依据、量纪标准和审理程序审理案件。就纪检监察机关查办案件的程序来讲，信访举报、初查、立案、调查、审理、处理、执行等环节都要依法定程序展开。如果立案手 续在处理阶段才补办，手续上是完整了，但没有经过法定立案程序就开展调查工作，没有立案就采取只有立案后才能采取的调查措施，显然违法。从这个角度看，程序合法的提出弥补了“手续完备”的不足，是对案件工作的更高要求。

三、案件审理程序

审理案件必须依照法定程序进行。审理程序是用纪检监察条规的形式固定下来的。《党的纪律检查机关案件审理工作条例》、《中共中央纪律检查委员会关于审理党员违纪案件工作程序的规定》、《中国共产党纪律检查机关控告申诉工作条例》、《监察机关调查处理政纪案件办法》、《监察机关处理不服行政处分申诉办法》、《监察部关于监察机关直接行使行政处分权的程序问题的通知》等纪检监察条规，对审理违犯党纪、政纪案件和审理申诉案件的审理程序、批准程序、执行程序都作了明确而具体的规定。审理案件一定要按照这些规定的方法和程序办理。

今天主要谈乡镇纪委在审理一般违纪案件时的审理程序。

（一）案件受理。受理是案件审理活动的开始。违纪案件调查结束后，经分管领导在“案件移送审理登 7 记表”上签署意见，经调查、审理人员签字，一并将全部案卷材料移交审理小组即受理。

受理案件的材料要求

移送审理的案件，要求手续完备，材料齐全。材料不齐全的由移送单位补齐后再予受理。

1、本级纪检监察机关检查部门移送的案件，应具备下列材料：

（1）有关领导同意移交审理的批示；

（2）立案依据。主要包括：检举材料、有关领导关于初步核实的批示、初步核实情况报告、立案呈批报告、立案决定书、立案决定书送达回证等；

（3）调查报告及承办检查部门的意见；

（4）全部证据材料；

（5）错误事实见面材料；

（6）受审理人对错误事实材料的意见和检讨材料；

（7）调查组或承办检查部门对受审查人意见的说明；

（8）如果是违犯党纪的案件，还应报送有关党组织的意见。

2、公安机关、人民检察院和人民法院移送的案件，应具备下列材料：

（1）公安机关移送的案件应具备行政处罚决定或行政强制措施决定，摘抄或复制主要证据和本人检查交 待等材料；

（2）人民检察院移送的案件应具备起诉或不起诉决定书的副本，侦察终结报告，摘抄或复制的主要证据和本人交待等材料；

（3）人民法院移送的案件应具体起诉书、判决书或载定书，摘抄或复制的主要证据和本人交待等材料；

3、需要做的具体事情

（1）按受理的条件接收调查卷宗；

（2）履行接收手续。

（二）案件审理。

1、指定承办人。情节简单的案件，可由一个人承办，一般案件应由两人承办；特别重大复杂的案件，应组成两人以上的审议组进行审核。（通过“受理案件登记表”体现）。根据查审分离的要求，案件审理工作必须要由没有参加过案件调查的专职或兼职的案件审理工作人员来承担。

2、审阅案卷。审阅案卷简称阅卷。阅卷是承办人掌握案情的一个重要环节，也是从事审理工作的一个基本功。其目的是通过审阅案卷材料，审查调查报告所依据的错误事实是否能够认定，情节是否清楚；每一错误是否都有证据，证据是否确实、充分；所认定 9 的错误性质是否准确；是否应该给予处分，移送或呈报单位提出的处分是否恰当；是否有政策法律法规依据，适用政策法律法规是否正确；办案手续是否符合法定的程序等等。承办人在对违纪案件审理时要通读案卷材料；要全面审查案情和所有材料，逐一鉴别证据。

审阅卷宗要认真做好阅卷笔录。阅卷笔录主要有：标题、正文和阅后意见三部门组成。

标题：关于某某某案件的阅卷笔录

正文：有四个部分：被调查人的基本情况；错误事实及证据材料（通常有两种写法：一是分散写，二是集中写）；处理意见及条规依据；阅卷完结时间。

阅后意见：阅卷人对案件的事实、证据、定性、处理、手续等五个方面提出综合意见。

3、补充调查

补充调查不是审理案件的必经程序，如果案件事实清楚，证据确凿就不需要补充调查；反之则需要补充调查。

补充调查有三种形式，一是向移送或呈报案件的单位提出需要查明的问题或要求，请他们进行补充调查；二是审理部门直接派人进行补充调查；三是审理部门会同移送或呈报案件的单位共同进行补充调查。

（三）谈话。

和受审查人谈话。审理人员在对案件全面审核后，在案件提请本级党委会议或镇长办公会议决定前，一般情况下，应派人与受审理人员谈话，特别是给予撤职以上重处分，本人意见大，案情复杂以及纪检监察机关内部意见分岐较大的案件，必须派专人与受审查人谈话，核对事实，听取本人意见。谈话的主要内容包括：核对违纪人员的基本情况、错误事实、违纪人员对错误的认识、违纪人员对处分的态度和要求等。

谈话中应注意的具体问题：

（1）谈话应个别进行。如果一案中涉及多人，应分别谈话；

（2）要给受审查人充分发表自己意见的机会。允许受审查人进行申辩，无论他们是承认错误还是否认错误，承办人都要认真听取，要正确区分受审查人的正当辩解和态度不好的界限。

（3）要认真对待受审查人的申辩。对确有道理的，要认真采纳；对证据不能证明本人的申辩是否有道理的，不能轻易下结论，要进行补充调查加以核实；对于不符合事实的，不予采纳，但应用证据说明；如果谈话中发现足以影响到定性处理的新问题时，应对新 11 问题调查取证。

（4）对坚持错误的受审查人，应进行批评教育，但不能用引诱、威胁、压服的手段。

（5）在谈话时应作好谈话记录，并要有受审查人逐页签字。

（四）拟出审理报告。

案件审理报告，是指审理人员对移送的案件进行审理之后，向本级党委会议或镇长办公会议作出的关于案件的事实、证据、定性、处理以及办案手续等方面审理意见的书面报告。它是案件审理公文中最常见、最重要的一种。

审理报告包括以下几个方面： 一是首部，分三个部分。

1、标题：一般由受审查人员的姓名、违纪案件的性质以及公文的种类组成。如《关于×××所犯错误的审理报告》。

2、简要叙述案件来源，调查部门或呈报单位立案调查的简要工作经过及定性处理意见，移送、呈报审理部门的时间及审理工作概况。

3、被调查人的基本情况。包括姓名、性别、出生年月、民族、籍贯、文化程度、入党时间、参加工作 12 时间、工作单位、现任党内外职务、工资级别以及与错误相关的任职经历。如历史上犯有错误并受过处分的，应予以写明。

二是正文，分二个部分。

１、主要是写经审理后认定的错误事实及本人态度。简明扼要地阐述被调查人的错误事实，不必复述调查报告中的详细内容。有从轻、减轻或者从重、加重情节的，要实事求是地写清楚。在错误事实、定性处理等问题上与移送或呈报单位的意见有分歧的，要将理由逐一叙述清楚，以便上级审核时作出正确认定。要实事求是地写明被调查人对所犯错误的交代、认识和悔改表现，不要把被调查人对《错误事实》的申辩意见不加分析地说成是认错态度不好。

２、审理部门的定性处理意见

审理部门应对被调查人所犯错误的事实是否清楚，证据是否确凿，定性是否准确，处理建议是否恰当，手续是否完备等进行审理说明。然后根据党和国家的政策、法规以及党纪、政纪的有关规定（引用的法律法规要写明文件的全称、文号和具体条款）准确认定被调查人所犯错误的性质，并提出处理意见和建议。

三是尾部

１、结束语。可写为：“以上报告当否，请X X会审议。”

２、在案件审理报告末页的右下方应写明审理部门名称或专（兼）职审理人员的姓。

３、最后写明制作完成审理报告的X年X月X日。

４、在报告末尾的下半部，注明附件的标题。

（五）集体审议。召开案件审理小组会议，进行集体审议。集体审议，是指承办人在对案件进行审核后，案件审理部门根据承办人的汇报，集体讨论，审核案件的事实、证据、定性、处理，并提出审理部门意见的工作程序。

集体审议的主要程序

1、由案件审理部门的负责同志确定召开室务会议进行集体审议的时间。

2、室务会议由案件审理室负责同志主持，并安排专人作好集体审议记录。

3、案件承办人根据审理报告初稿，清楚地汇报案情和审理意见，包括（1）审理案件的工作情况：受理案件的时间，是否经过补充调查，领导同志是否有批示等；（2）案件的事实、证据及补充调查情况；（3）移送或呈报单位的定性处理意见；（4）承办人的意见。14 承办人的汇报要言必有据，必要时应出示证据材料，不得随意夸大或缩小错误事实。汇报处理意见，要尽可能地以具体的处分条规作依据。对审理意见与呈报或移送案件的单位意见不一致的，承办人应讲明情况，并列举充分的理由和依据。

4、参加审议的同志开展讨论，各自发表对错误事实、定性和处理意见的看法和意见。

5、会议主持人根据民主集中制的原则，综合集体审议的意见，提出案件审理部门结论性的意见。如果集体审议在原则问题上不能取得一致意见时，不能简单否定不同的意见，应将不同意见及其理由同时提请党委会议或局长办公会议进行讨论。

集体审议阶段需要完成的审理卷宗材料

1、审理案件情况汇报记录；

2、正式的审理报告；

3、案件审理情况呈阅表。

（六）县乡两级协审。（又叫分片集中巡回审理）县乡两级协审案件是解决基层业务能力相对薄弱，处理案件执纪不平衡等问题的有效措施。乡镇纪委和县直有关单位所办的案件，在调查结束后，提交党委会或镇长办公会研究处理前，要报送县纪委审理室进行协 15 审把关，然后再由基层办案单位按程序规定进行研究决定。案件通过审理小组审议后，将卷宗的所有材料，上报县纪委案件审理室进行两级协审。对有证据不足，事实不清，材料不全，定性不准，量纪不当的，办案单位要补办或改变。

为了做好分片集中巡回审理工作，县纪委在2009年对其进行了规范，下发了潭纪发[2009]22号文件，《关于实行基层疑难案件分片巡回审理工作制度的意见》，对全县乡镇和县直机关单位进行了片区划分。第一片区：县直机关单位；第二片区：乌石镇

石潭镇

杨嘉桥镇

云湖桥镇；第三片区：河口镇

射埠镇

锦石乡；第四片区：龙口乡

花石镇

排头乡；第五片区：分水乡

青山桥镇

石鼓镇；第六片区：茶恩寺镇

白石乡

中路铺镇；第七片区：谭家山镇

梅林桥镇

易俗河镇。

案件审理期限：案件移送审理后，审理小组要立即指定人员进行审理，一般案件应在15天内审理完成，复杂疑难案件应在一个月内审理完成，并呈报审批。

（七）案件批准。审结的案件，按照批准权限报请党委或镇长办公会议讨论研究，作出处分决定，承办人代拟处分决定。属报批案件，代拟报批请示，将卷 16 宗一并上报。县纪委在接受报批请示后，对案卷材料再次予以审核，形成审理报告，提交县纪委常委会议审议。经县纪委常委会议审议批准后，下发批复。基层单位在收到批复后才能作出处分决定。

（八）拟制处分决定。处分决定，是指党的组织、政府（部门）或纪检监察机关对于所受理的违纪案件，在事实清楚、证据确凿的基础上，确认某个党的组织、党员或监察对象的行为构成违纪，并按照党章和党纪政纪处分条规，决定给予某种纪律处分的正式文书。处分决定一般由首部、正文和尾部三个部分组成。

一是首部

１、标题。标题一般应写明处分的事项和文种，点出受处分人的姓名和给予的处分种类。如《关于给予×××同志党内警告处分的决定》、《关于给予×××同志行政降级处分的决定》等。

２、受处分人的基本情况。包括姓名、性别、出生年月、民族、籍贯、文化程度、参加工作时间、入党时间、工作单位、现任党内外职务、行政或技术职称、工资级别以及与所犯错误相关的任职经历。如历史上犯有错误并受过处分的，必要时可予以写明。已经离退休的，要写明其原工作单位及所任党内外职务 17 和离退休时间。

二是正文

１、处分所依据的错误事实

要概括地、准确地、有条理地叙述清楚作为处分依据的主要违法违纪事实，要写清楚受处分人所犯错误发生的时间、地点、动机、手段、情节、后果和应负的责任等。如果受处分人犯的几种不同性质的错误，应分别主次一一叙述。对于受处分人散布的反动言论或淫秽语言，在叙述时不要一一写入，以免扩散，产生不良影响。对于涉及两性关系的问题，不要详述其中的具体细节，以免影响处分决定的严肃性。

２、受处分人的认错态度

应实事求是地写明受处分人对于自己所犯错误的态度和认识，如“主动向党组织交代了自己的错误，如数退赔了赃款”、“承认错误事实并作了检讨”、“拒不承认错误，不作检讨”以及“主动检举他人的问题并经查证属实”等。凡具有从轻、减轻或从重、加重处分情节的，要简明扼要地叙述清楚，不要把受处分人正当的申辩当作其认错态度来写。

３、定性结论和处理意见

根据党和国家的政策、法律、法规，准确地认定受处分人所犯错误的性质，并根据受处分人所犯错误 的事实、情节、造成的后果和认错态度、悔改表现及一贯工作表现，依照有关政策法规和纪律处分规定，确定给予何种纪律处分。在引用法律、法规时，要将文件的全称、文号及具体条款逐一写清楚。具备从轻、减轻、从重、加重处分条件的，也要引证党纪政纪法律法规的有关条款，恰当地说明理由。行政处分决定，在正文的最后必须载明如不服行政处分决定申请复审（复查）的期限和受理申请复审（复查）的监察机关名称。

如果是支部大会对犯错误党员作出处分决定，应写明支部大会的表决情况，如“本支部共有党员××人，实到××人，其中有表决权的正式党员××人，表决结果为：同意给予×××同志××处分的××人，不同意给予×××同志××处分的××人，弃权的××人，”或“一致同意给予×××同志××处分”。

三是尾部

１、正文结束后，另起一行写“此决定”。

２、•在处分决定末尾的右下方签署作出此处分决定的单位全称。地方党组织或纪检监察机关作出的处分决定，在签署名称时应写明属地关系。

３、最后签注日期，并加盖公章。应写明年、月、日，不应省略年份。报请上级审批的处分决定，以作 出决定的日期为准；正式下达公布的处分决定，应以上级批准该处分决定的日期为准。

编制文号的处分决定，还应在末页下方划出横线，标出主题词，写明文件抄送的范围及印发文件的机关、日期和份数。

（九）下达处分决定。处分决定作出后及时向犯错误人以及所在单位打印下达处分决定。案件审理人员应负责将处分决定及时印发给有关单位宣布执行。并要求受处分人员所在的单位在接到处分决定后，在一个月内在适当范围向本人宣布，将处分决定送给本人一份，处分决定送达时要认真办理签收登记手续。同时做好三项工作，一是按照干部管理权限抄送组织、人事部门装入个人档案；二是对受到撤销党内职务和行政降级以上处分，需相应降低职级、工资待遇的，还要同人事部门办理执行处理意见反馈手续；三是上报县纪委备案，按照案件备案的要求，处分决定要一或两份上报县纪委审理室进行备案。

（十）立卷归档。案件结案后，承办人将全卷按顺序装订成册，卷内页数多的可分主、副卷，每卷不超过200页，装订前拆除金属物，破损地方裱糊好，填写卷内备考表，打页码，填目录，统一编号，加上封 面，装订整齐。书写好封面，存放归档。有关案件审理卷有一个目录表。

四、如何做好审理工作

作做四心准备，树立六种意识

（一）要有“四心”准备，增强做好审理工作的自觉性。一要全心全意工作，对纪检监察审理工作有“热心”。案件审理工作，大部分时间是在阅卷和钻研法律、法规、政策等书面资料，没有十分的热情，坐不住、看不进，觉得枯燥无味，必将“工”无所获；相反，带着热心去做，弄懂一个问题，解决一个难题，审理一个案子，心情也会无比舒畅。二要扎扎实实工作，对审阅案卷有“耐心”。阅过案卷资料后，能否对整个案件有一个清晰的认识，能否确定事实清楚、证据确凿，最终作出准确的定性、量纪，给予违纪人员以恰当的处理，全在一“细看”之间，因此，必须要耐心、细致，注意点滴，寻找联系，解开一个个疙瘩，使案子变得清晰明了。三要公平公正的处理每一起违纪案件，充分体现一颗“公心”。对每一起违纪案件从初查、立案、审理、审批等各个环节，都要时刻保持公正的立场，不偏不倚的提出审理意见。四要心平气和工作，对违纪人员有“诚心”。与违纪人员接触时，要做到心平气和，认真做思想工作，坦诚与之交换意见，听取他们的申辩，消除办案人员与被处分人员之间的误会、矛盾，使他们深刻认识所犯错误，真正达到“惩前毖后、治病救人”的目的。

（二）树立六种意识，努力提高案件审理工作水平。一要树立政治意识，加强党性锻炼，增强做好审理工作的使命感；二要树立质量意识，提高依纪依法审理案件的工作水平；三要树立公正意识，从切实保障党员和监察对象的权利的角度做好审理工作；四要树立政策意识，多学习，深探究，推进审理工作的规范化进程；五要树立监督意识，强化审理内部监督的职能作用，建立完善内部监督、协调机制；六要树立创新意识，不断开拓审理工作新思路，建立健全“乡案县审”工作制度，探索“公开审理”的工作方式。

第二篇：案件审理业务讲稿

案件审理业务培训

第一部分：案件审理工作的概念、特点、任务、基本要求 第二部分：违纪案件审理程序 第三部分：案件归档

一、案件审理工作的概念

纪检监察案件审理工作，是指对调查结束的违犯党的纪律和行政纪律的案件所进行的审核处理工作。具体地说，是指纪检监察机关的案件审理部门基志、兼职案件审理人员对调查结束的违犯党纪、政纪的案件，在作出正式处理之前，的程序，遵循一定的原则，根据审理案件的基本要求，对案件的事实、证据、定性、处理以及办案程序等方面所作的审核处理工作。

二、案件审理工作的特点

1、案件审理工作是纪检监察机关的专门活动之一，是对调查案件的活动及其结论的再审查。

2、由专门的机构和人员承担。必须由不承揽案件调查任务的案件审理部门和专兼职审理人员（查审分离）。

3、必须依照法定程序进行。案件审理工作是调查处理案件的最后一个环节，其具体的审理程序，都用纪检监察条规的形式固定下来。如《党的纪律检查机关案件审理工作条例》、《监察机关调查处理政纪案件办法》等，对审理程序、批准程序、执行程 序都作出了明确而规定。

4、审理案件要遵循一定的办案原则和要求。案件审理工作的对象是党组织、党员和行政监察对象违犯党纪、政纪折案件。案件处理得正确与否，不仅关系到受处分的个人，还关系到党的建设和国家的事业。因此，在办理案件时，必须遵循一定的原则和要求。如教育与惩处相结合的原则、民主集中制的原则等。

三、案件审理工作任务

1、审理违犯党纪政纪的案件；

2、受理申诉案件；

3、草拟案件审理程序方面的条规；（指中央纪委）

4、对下级纪检监察机关案件审理工作进行业务指导；

5、编写典型案例，进行党风廉政教育；

四、案件审理工作的职责范围：

1、审理本级纪检监察机关批准或作出处分决定的案件，即审理我们委局自办案件、司法机关移送案件、乡镇纪委呈报的需给予开除党籍处分的案件。

2、上报上级党委、纪检监察机关，同级党委、政府审批的案件；（按干部管理权限划分）

3、虽不属于本级监察机关直接行政处分权限之内，但由本级监察机关直接立案调查，提出行政处分建议的案件（市纪委、监察局查处的各县区科级干部以上案件）

4、审理申诉案件；

5、审理征求意见案件；

6审理乡镇纪委、县直纪委（纪检组）查办的案件。（二级审理）

7、回访教育；

8、行政处分解除；

9、办理行政复议应诉。

10、编写典型案例，进行党风廉政教育；

五、案件审理工作的基本要是：事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备（程序合法），“二十四字”方针。

（一）事实清楚

1.概念：事实是事情的真实情况，是指处分决定或审查结论所认定的违纪事实。事实清楚，就是指处分决定或审查结论所依据的事实，必须做到真实、具体、准确。也就是说：一是所认定的事实必须符合客观实际；二是必须能够反映违纪事实发生、民展人全过程，包括错误民生的时间、地点、情节手段、主客观原因，造成的后果，以及有关人员的责任等；三是必须能够准确地概括出违纪人员究竟犯了哪些错误，错在什么地方。

2、事实清楚的作用：事实是定案的基础。事实清楚，是对案件审理工作最基本的要求。在审理案件时，不能根据靠推测、想象去分析、判断问题，而只能依据违纪人员所犯错误的违纪事实支分析，应负的责任，并提出处理意见。如果事实不清楚，可能造成对案件性质和量百作出错误的判断，从而迁出错误的结论。对违纪案件的错误事实，凡是存在含糊不清、情节不准，不具体、有关人员责任划分不清楚的，有的要请报案单位进一步核对，有的要进行补充调查，存在问题严重的，应中止审理，退回报案单位重新调查。（如朱林案件）

3、如何把好事实关，应注意以下四点：

一是要看受审查人的基本情况是否清楚。如果不是党员或行政监察对象，就不存在给其党政纪处分。防止出现不是党员给予开除党籍、没有职务的给予撤职、没有公职的给予开除公职处分。还有一种情况，被审查人故意隐瞒。如交通局一个案件，找其谈话不说是党员，又是临时工，按规定我们不能对其处分，经与单位核实，确是党员，我们给其党纪处分。特别是受重处的人员，一定要弄清楚他的职务，是否是人大代表或政协委员职务。去年有好几个受处分的人大代表职务没有罢免。因此受审查人基本情况，一要单位查档案并盖章，不能仅凭受审查人谈话中陈述的。

二是要看错误事实是否能作为处理的依据。一个违纪人员可能犯有多个错误，但并不是所有的错误都作为处理依据的。必须具备三个条件：

a.这些错误应具有社会危害性。即要看行为人实施的违纪行为是否危害了党、国家和人民群众的利益，分割了党纪、政纪和国家法律所调节、所保护的党内关系和社会关系。

b.这些错误应是违犯了党和国家的路线、方针、政策和法律、法规以及党纪、政纪条规的有关规定，构成、政纪的错误、c.这些错误应是已达到了一定危害的程度，应该追究纪律责任的错误。对于情节显著轻微，危害不大的，一般不作为处理的依据。

三是要看错误事实发生的全过程是否清楚，量否符合实际。作为处分依据的每一条错误事实发生的时间、地点、情节、手段、原因、后果以及有关人员的责任等全过程都要清楚、明了。每一条错误事实 必有符合客观实际，都有证据加以证明。

四是要看错误事实中有关人员的责任是否已经区分清楚。同一错误事实，由于每个违纪人员的地位不同，所起的作用不同，应负的责任也应有所区别。责任大，处分就重。直接责任者、主要领导责任者、重要领导责任者。

（二）证据确凿

1、证据确凿的概念：证据，是指能够证明案件真实情况的一切事实。证据确凿，就是的处分决定或审查结论所依据的违纪事实，都有确实、充分的证据加以认定。证据是认定案件事实的依据。只有证据确实、充分，才能认定被审查人员是否犯有错误，犯有什么性质的错误，错误的严重程度等等，进而才有可能使案件得到正确的处理。如果证据不足，甚至没有证据，错误事实就无从认定。如果强行认定，必将导致错误的处理。

2、如何把好证据关，应注意以下几点：

审查所取得的证据是否合法。证据必须按照法定的程序、通 过正常的途径、采取正确的手段和方法进行收集。不是通过合法的途径收集到的证据不能作为有效证据加以使用。所以在鉴别使用证据的过程中，首先要鉴别证据的合法性。要看收集到时的证据是否是按照规定的程序进行的，即收集证据是否体例法律和纪检星尘法规的规定。中纪委、监察部对收集、鉴别、使用证据都作了具体规定。例如，收集证据的进修，纪检监察人员不利少于二人；收集证据过程中，不能使用逼供、诱供等违法违纪手段等。逼供，大家好理解，如经常看到谈话笔录调查人问话叙述一大段文字后问是不是这样，被调查人回答“是”或“否”，这就有诱供之嫌。应该让被调查人陈述。另外还要审查证据的形式是否符合要求，如收集到的证人证言是否有本人的签字，收集到时的证据是否做到一人一证等等。

审查证据是否与案件事实有联系。只在与案件事实有内在事实，才能做为证据来使用。

审查证据的真实性。主要从以现几个方面具体分析： 第一、提供证据的证人与违纪人员之间的关系。分析他们之间是否存在利害关系或其他不良动机，及由此导致的提供虚假证据的可能性。如果提供证据的证人与违纪人员之间存在着利害关系，那么他们判断事物的角度就有可能推动公正，就有可能提供虚假的证据。

第二，提供证据的主人自身的自然状况，包括年龄、健康善、认识事物的水平等，鉴别所提供证据的可靠性。第三、证据因时间、环境和条件的变化是否发生变化，从而鉴别证据的准确性。

第四，传来证据在转述、传抄中是否有差错。

第五，调查人员在收集证据中，是否有工作上的原因的差错。如询问证人笔录记载是否有遗漏等。

审查证据之间是否有矛盾。认定案件事实，证据之间不应有矛盾，有矛盾就要得到合理的排除。

（三）定性准确

1、定性准确的概念

定性是判断违纪错误的性质。定性准确，就是根据党和国家的方针、政策和法律、法规，以及党纪政纪处分条规准确地认定案件性质。定性准确，是正确处理违纪案件的关键。定性不准，必然会导致对案件的错误和处理。如果定性低了，处分必然就轻。反之就重。如受贿与受礼，同样是接受他人财物，处分档次大不相同，如果受情节严重，可能会被追究刑事责任，而受礼只是违纪。

2、要做到定性准确，应注意以下几点： 第一，要有正确的定性标准。

一是党的路线、方针、政策。任何违犯党的路线、方针、政策的行为，都是违犯党的纪律的行为。

二是党章、准则、和党纪政纪条规定。党章、准则是各级党组织、全体党员必须自觉行为规范。党纪、政纪条规是党的纪律 和行政纪律的具体化。它不仅规定了党员和监察对象应该做什么，而且不规定了如果违犯了，应该给予何种相应的处分；

三是国家的法律、法规。任何违反国家法律、法规的行为都是违犯党纪政纪的行为。

四是社会主义道德标准。第二、要符合违纪构成要件

党纪政纪处分条规是根据违纪错误的客观要件和主观要件相统一的原则来认定违纪错误性质的。某一行为是否符合违纪构成，是判断该行为是否构成违纪，进而判断行为人是否应承担纪律责任的依据。违纪构成要件分为四个方面的要件，即违纪客体、违纪客观方面、违纪主体、违纪主观方面。

一是违纪客体：是指党内法规和国肖的法律。法规所保护而为违纪行为所分割的党内社会关系。任何违纪行业都分割一定的涡关系和社会关系，事则就不可能构成违纪。比如：贪污行为，侵犯的客体是公共财物的所有权。

二是违纪的客观方面：是指违纪人员所实施的的危害党、危害社会的行为特征，在有些错误中不包括危害行为所造成的后果。说明违纪行为是在什么条件下，对过什么行为合客体受到分割的。违纪客观方面的行业特征分为必要要件和选择要件两类。必要要件就是一切违纪错误构成的要件，没有这样的要件就没有违纪错误。如：必须实施的违纪行为就是必要要件。选择要件，是指不是每一种错误在客观方面都必须具备的要件。如危害 后果、违纪的地点、时间、手段并非每一违纪都必须具有，而只是某些违纪行为所必不可少的要伯。如有些违纪行为必须是采取了特定的违纪该项后，才能构成违纪，例如，盗窃错误，采取的是方式秘密窃取的方式。诈骗错误，采取的是欺骗的方法，使受害人产生错觉，自愿地交出财物。

三是违纪主体：指具有责任能力，实施危害党、国家和人民利益的某个机关、团体、企事业单位或个人。

违犯党纪的主体：是党员、党的组织。

违反政纪的主体：国家行政机关及其工作人员和国家行政机关任命的其他人员；企事业单位及其工作人员。

如《条例》第85条贪污错误的主体是党和国家工作人员或者受委托管理、经营国有财产的人员。如村级干部，有的情况下可作为贪污主体，有的则不能。关键看占有财物的性质。第95条：如西关社区案。

责任能力，就是指一个人能辨认和控制自己行为的能力。无责任能力的人实施的违纪行为，不应给予纪律处分。如患有精神病的人。醉酒的人不属于无责任能力的人，其违犯了党纪政纪应当给予党政纪处分。

四是违纪主观方面：指违纪主体对于自己的行为及其危害结果所抱的心理态度。分为故意违纪、过失违纪。如贪污、受贿、滥用职权等是故意违纪。如失职类错误就是过失违纪。

第三、要认真学习、熟练掌握、准确地运用党和国家的方针、政策和法律、法规。

(四)处理恰当

1、处理恰当的概念：处理恰当，是根据违纪的性质，依据党和国家的方针、政策和法律、法规以及党纪政纪条规，给予违纪人员恰当的处理。处理是执行纪律的最后一个环节。犯错误人员是否受到应有的处分，给予的处分是否恰当，这对于正确地执行党纪、政纪，惩治违纪行为，挽救犯错误人员，教育广大党员、干部有着十分重要的意义。处理轻了，难以使违纪人员受到应有和惩处。处理重了，会损害党内民主和党员、监察对象和合法权利。

2、要做到处理恰当，当注意以下几点：

一是要符合党纪、政纪案件的处理标准。处理党纪、政纪案件的标准有：党纪、政纪处分方面的实体性条规。如《中国共产党纪律处分条例》、《行政机关公务员处分条例》等等。这些条规是党的纪律和行政纪律的具体化，具有权威性。强制性和广泛 的约束力。还有党和国家的方针、政策和法律、法规。

二是要综合分析违纪案件的各种情况，给予正确的处理。主要从错误性质、违纪金额、侵害的后果、行为人的目的与动机、侵害对象等方面分析。

三是要正确运用“从轻”、“从重”“减轻”“加重”。从轻，是指在规定的所犯错误应当受到的处分幅度以内，给予较轻的处分。从重，是指在规定的所犯错误应当受到的处分幅度以内，给 予较重的处分。减轻，指在规定的所犯错误应当受到的处分幅度以外，减轻一档给予处分。加重，是指在规定的所犯错误应当受到的处分幅度以外，加重一档给予处分。

(五)手续完备（程序合法）

1、手续完备的概念：是指对违犯党纪、政纪的案件进行调查处理时，要按照违纪案件程序性法规所规定的方法和步骤办理。如《中国共产党纪律检查机关案件检查工作条例》《党的纪律检查机关案件审理工作条例》《监察机关调查处理政纪案件办法》等等。在办理违纪案件过程中，必须按照法定的程序进行。

2、做到手续完备，应注意以下几点：

一是审查案件在高枝过程中的手续是否齐全。在案件在调查过程上都要经过受理检举控告、初步核查、立案、调查、错误事实材料和本人见面。形成调查报告、移送审理等程序。审理就是审查是否有上述材料。

二是案件在审理过程中要按照规定的程序办理。在审理过程中都要经过受理、审核案卷材料、集体审议、和受审查人谈话等程序。

违纪案件审理程序

（一）案件审理程序的概念

案件审理程序是批纪检监察机关的案件审理部门，对本级纪检监察机关调查结束的案件和下级纪检监察机关呈报审批的案 件，按照审理工作的原则和要示，对案件的事实、证据、定性、处理能及办案手方面进行审核，提出审理部门的意见，提请纪律常委会议或监察机关部（厅、局）长办公会议审查批准的执行监督的程序。（<关于审理党员违纪案件工作程序的规定><监察机关调查处理政纪案件办法>）案件审理部门在审理案件时，必须按照规定的程序办理。

受理——审核——审议—批准—执行—归档

（三）案件的受理：是指纪检监察机关的案件审理部门接到有尖单位或部门呈报或移送的违犯党纪政纪案件之后，对案卷材料进行初步审核，判断该案是否条例审理条件的工作程序。违纪案件只在具备了受理条件，审理部门才能受理。

受理条件是：

1、属于本级纪检监察机关受理范围；如组织关系不在我县，不能受理，不是监察对象的；

2、已经调查终结的违纪案件；

3、确认已经构成违纪，需要作出处理决定的案件；

4、案件材料齐全并经过整理。（按案卷目录顺序装订成卷—调查卷）

5、经有关领导批示同意移送审理的案件。

（四）受理的范围 违犯党纪案件的受理范围

1.下级党委、纪委呈报的需由本级党委、纪委批准的案件；（乡镇党委呈报的开除党籍案件）

2.本级纪委检查部门直接立案检查，并需由本级党委、纪委直接决定处理的案件；

3.需呈报上级党委、纪委审批的案件；

4.本级纪委负责同志或上级党组织交办的案件；

5.公安机关、人民检察院和人民法院 等在关部门移送的给予党纪处分的案件。违反政纪案件的受理范围： 1.本级监察机关立案调查的案件； 2.下级监察机关呈报审批的案件；

3.相级监察机关批办的或本级监察机关负责人交办的案件； 4.公安机关、人民检察院和人民法院 等在关部门移送的需给予政纪处分的案件。

（五）受理案件的材料要求

主要是本级纪检监察机关检查部门移送的案件，也就是本委局机关自办案件移送审理时应具备下列材料：

1.有关领导同意移交审理的批示；

2.立案依据。主要包括：检举材料、初步核实情况报告、在尖领导关于进行初步核实的指示、《立案决定书》和其他批准立案的材料；

3.调查报告及承办检查部门的意见； 4.全部证据材料； 5.与受审查人见面的错误事实材料； 6.受审查人对错误事实材料的意见和检讨材料 7.调查组或承办检查部门对受审查人意见的说明； 8.如果是违犯党纪的案件，还应报送有关党组织的意见。

（五）案件的审核

案件的审核，是批承办人在确定移送或呈报的案件符合受理条件后，通过审阅案卷材料、补充调查、与受审查人谈话等方式，对案件的事实、证据、定性、处理进行审核，提出意见 冼案件提交集体审议的工作程序。

1.审核的内容：一是对错误事实的审核。了解受审查人员的基本情况；处分决定或调查报告认定受审查人员凶有什么错误，每条错误违反了什么规定，是不才能构成处分住所 错误事实发生的时间、地点、情节、后果、本人应负的责任，以及产生错误的请客等。如发现事实 不清，要提请或协同原报安单位补充查证 清楚，要全所认定的错误事实 符合客观实际。二是对证据的审核。审核证据是否真实，是否和案件有联系，来源是否合法，证据是否充分，是否能反案件事实证明清楚，所得出的续集 是否是惟 的。证据之间量否有矛盾，有了矛盾是否能等到合理的排除。证据充分。确立，好合受审查人拒不承认，了可以认定。

2、审核的程序： 指定承办人：简单案件，一人；一般案件，两人；重大复杂案件，审议组。

审阅案件，作好阅卷笔录。

补充调查：事实不清、证据不足，或者有其他影响到案件定性处理的问题，应补充调查。

和受审查人谈话：

征求有关部门意见：牵涉专业技术问题和具体业务政策规定；任免权在主管业务部门，党的组织关系在地方的干部的党、政纪处分问题，应征求双方的意见。

中止审理：四种情况：手续不完备，或材料不齐全；认定的错误事实不清或有关人员责任不明；发现受审查人有新的问题，需要继续调查的；受审查人提出新的申辩，需补报说明的。

（六）案件的审议

案件的审议，又称集体审议。即案件审理部门的集体审议。

（七）案件的批准

案件的批准：是指案件审理部门对案件审理结束以后，本级纪律常委会议或监察机关部（厅、局）长办公会议根据案件的事实、证据、性质，依据党和国家的方针政策、法律法规和党纪政纪条规，对案件作出处理决定的工作程序。

（八）执行程序 是指党的组织、政府及其主管部门、纪检监察机关对违犯党纪政纪的人员，程序将批准生效的处分决定或审查结论会诸实施的过程。包括起草批复、处分决定及请示、通知、监察建议、宣布执行、送达。受降级以上处分人员还涉及降低工资。

最后说下案件材料的归档：

案件材料分调查类、审理类。实行案件承办部门立卷制度，谁办案谁立卷，案结卷成。案件材料的归档范围和材料的组合排列顺序，上级已给我们制定目录，按目录排放即可。大家还注意以下几点：

一是证据材料排列，可要按材料所反映的问题或材料的名称等特征分类，每一类再按时间顺序排列，主要证据排列在前。

二是案卷要有封皮、目录、备考表。所填内容与卷内材料相符，用蓝黑或碳素墨水书写，字迹要工整、清晰、规范。

三是装订线外有字迹的文件材料或破损的文件材料，以及与本卷材料不可分割的照片、小页纸、信封等，要加边和托裱（我们通常是贴在A4纸上）；大的要折叠；有金属物的要拆除。不允许有圆珠笔、铅笔复写字迹及热敏纸。

四是装订的必须依次编写页号，统一在有文字的每页材料正面的右上角填写。

五是装订时注意右齐左不齐、下齐上不齐；按卷宗装订 线打孔、穿线。不掉页不压字。

第三篇：党纪政纪案件审理业务辅导材料（最终版）

党纪政纪案件审理业务辅导材料

一、党纪政纪案件审理的概念及特点

党纪政纪案件审理（简称案件审理），是专指纪检监察机关的案件审理部门或专、兼职案件审理人对调查结束的违反党纪、政纪的案件，在作出正式处理决定前，按照规定的程序和原则，对案件的实事、证据、定性、处理以及办案程序等方面所作的审核处理工作。这也是案件处理不可缺少的一个主要环节。

案件审理具有以下特点：

（一）案件审理是纪检监察机关的专门活动之一，是对调查案件的活动及其结论的再审查。它有着自己特殊的规律、原则、要求和程序。

（二）案件审理由专门的机构和人员承担。为了公正、客观地处理案件，案件审理工作必须由纪检监察机关中不承担案件调查任务的案件审理部门承担。在没有条件设立案件审理部门的单位，也要由没有参加过案件调查的专职或兼职的案件审理工作人员来承担。这是案件审理工作任务性质决定的。

（三）审理案件必须依照法定程序进行。《党的纪律检查机关案件审理工作条例》、《中共中央纪律检查委员会关于审理党员违纪案件工作程序的规定》、《中国共产党纪律检查机关控告申诉工作条例》、《中华人民共和国行政监察法》、《监察机关调查处理政纪案件办法》、《监察机关处理不服行政处分申诉办法》、《监察部关于监察机关直接行使行政处分权的程序问题的通知》等纪检监察法律、法规，对审理违犯党纪政纪案件和审理申诉案件的审理程序、批准程序、执行程序都作出了明确而具体的规定。审理案件一定要按照这些规定的方法和程序办理。

二、案件审理工作的任务和职责范围

案件审理工作，是指对调查结束的违犯党的纪律和行政纪律的案件所进行的审核处理工作。

（一）案件审理工作的任务

1993年，纪检机关和监察机关合署办公，同时履行党的纪律检查和行政监察两项职能。履行两项职能在案件审理工作中表现尤为突出。根据《党的纪律检查机关案件审理工作条例》和《中华人民共和国行政监察法》以及《监察机关调查处理政纪案件办法》的规定，案件审理工作的任务是：审查处理党员、党组织和行政监察对象违纪党纪政纪的案件和申诉案件，实事求是地核对违犯党纪政纪案件的事实材料，审核鉴别证据，根据党的政策和国家的法律法规以及党纪政纪条规分析认定案件的性质，按照规定的程序，正确地处理违纪党员、党组织和监察对象。[具体任务可以概括为以下几个方面：（6项任务）]

1、审理违犯党纪政纪的案件。严肃查处违犯党纪政纪的党员、党组织和监察对象，这是加强党风廉政建设的重要手段，是反腐败斗争的主要方面，也是纪检监察机关的一项重要任务。党章规定：“各级纪律检查委员会要经常对党员进行遵守纪律的教育，作出关于维护党纪的决定；检查和处理党的组织和党员违反党章和其他党内法规的比较重要或复杂的案件，决定或取消对这些案件中党员的处分。受理党员的控告和申诉。”《中华人民共和国行政监察法》规定：监察机关的主要任务和职责范围是：检查国家行政机关在遵守和执行法律、法规和人民政府的决定、命令中的问题；受理对国家行政机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律行为的控告、检举；调查处理国家行政机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为；受理国家公务员和国家行政机关任命的其他人员不服主管行政机关给予行政处分决定的申诉，以及法律、行政法规规定的其他由监察机关受理的申诉；法律、行政法规规定由监察机关履行的其他职责。案件审理工作是纪检监察工作的重要组成部分，是调查处理违纪案件的必经程序。因此，审理党员、党组织和监察对象违犯党纪政纪的案件，使违纪人员得到正确的处理，使不构成违纪或者虽有错误但情节显著轻微不应给予处分的人免于追究纪律责任，是案件审理工作最主要的任务。案件审理部门根据案件审理工作的职责范围，受理党员、党组织违犯党的纪律和监察对象违犯行政纪律的案件。审理部门依据审理违犯党纪政纪案件的要求，审核全部案件材料，弄清案件的事实，正确地鉴别和使用证据，根据党的方针、政策、国家的法律法规、党纪政纪条规，准确地认定案件的性质，提出恰当的处理意见，并审核办案手续是否符合法定程序的规定。按照处分党员的批准权限和处分监察对象的行政处分权限，报请纪委常委会议或监察机关部（厅、局）长办公会议及党委、政府批准，并按照规定的程序办理各种手续，这是案件审理工作的一项经常性的、主要的任务。

2、受理申诉案件。党员和监察对象对处分决定或审查结论不服提出申诉，是党员和监察对象的民主权利。因此，受理申诉案件也是案件审理工作的一项重要任务。受理申诉案件不仅是保障党员和监察对象民主权利的一项重要措施，也是正确执行纪律的保证。案件审理部门根据其具体的职责范围，受理受处分的党员或监察对象对已经生效的党纪政纪处分决定或审查结论不服的申诉，根据实事求是的原则，对原处分决定或原审查结论进行重新审查，提出维持、变更、撤销原处分或原审查结论的审理意见，报请纪委常委会议或监察机关部（厅、局）长办公会议审批，并按照规定的程序办理各种手续。从而维持正确的处分或结论，纠正错误的处分或结论，维护纪律的严肃性。

3、草拟案件审理程序方面的条规。为了提高办案质量，实现案件审理工作制度化、规范化，审理部门应根据案件审理工作的实际需要，草拟案件审理工作程序方面的条规，加强审理工作的制度建设和业务建设。

4、对下级纪检监察机关的案件审理工作进行业务指导。案件审理工作是调查处理案件的必经环节，政策性、业务性都很强。案件审理工作的质量好坏，案件审理人员素质的高低，直接关系到办理案件的质量，对于能否正确地执行党的纪律，更好地发挥纪检监察机关的职能作用，有着极其重要的意义。因此，加强调查研究，提高各级纪检监察机关案件审理工作的整体水平和审理人员的素质，是案件审理工作的一项经常性的任务，也是保证办案质量的一个重要手段。

5、为进行党性、党风、党纪教育选择典型案例。

6、办理并指导办理行政复议、行政应诉案件。

（二）案件审理工作职责（十二项）

根据《党的纪律检查机关案件审理工作条例》、《中共中央纪律检查委员会关于审理党员违纪案件工作程序的规定》、《中华人民共和国行政监察法》、《监察机关调查处理政纪案件办法》及处理违犯党纪政纪案件批准权限的有关规定，案件审理工作的具体职责范围如下：（十二项）

1、审理本级纪检监察机关批准或作出处分决定的案件。包括以下四个部分：（1）按照处理党纪案件的批准权限和处理政纪案件的行政处分权限的规定，审理下级纪检监察机关呈报的需由本级纪检监察机关审批的案件。这里所讲的下级监察机关呈报审批的案件，指的是监察机关派出机构立案调查，在调查结束并提出审议意见后，报派出的监察机关批准，由派出机构下达处分决定的案件。

（2）本级纪检监察机关直接立案调查，并由本级纪检监察机关直接作出处分决定的案件。

（3）下级纪检监察机关呈报的特别重要或复杂的案件。（4）司法机关移送的案件。对司法机关已处理的案件中涉及的党员和监察对象，需要给予党纪政纪处分的，一般由审理部门受理；如需要进一步调查的，则应由案件检查部门办理立案手续。

2、审理需呈报上级党委、纪检监察机关，同级党委、政府审批的案件。需报上级监察机关批准的案件，主要指的是监察机关派出机构在查处违法违纪案件时，根据行政处分权限的规定，对派出机构监察对象中的某一级别的监察对象给予撤职以下（含撤职）行政处分时，除报主管机关批准外，也可以报派出机构的监察机关批准，由派出机构下达处分决定。至于地方各级监察机关，对本级监察机关的监察对象需要给予行政处分时，呈报本级政府批准，无需报上级监察机关批准。

3、审理虽然不属于本级监察机关行政处分权限之内，但由本级监察机关直接立案调查，提出行政处分建议的案件。

4、审理申诉案件。受理不服党纪政纪处分的申诉，是纪检监察机关的重要任务之一。就各级纪检监察机关内部来说，案件审理部门和信访部门都有受理申诉的任务，但职责范围不同。根据《中国共产党纪律检查机关控告申诉工作条例》和《监察机关处理不服行政处分申诉的办法》的规定，审理部门负责受理以下案件：

（1）对本级党委、纪检监察机关批准或直接作出处分决定不服的申诉，以及对主管部门、下级政府作出的行政处分决定不服的申诉。

（2）对本级党委、纪检监察机关决定，并报上级党委、纪检监察机关批准的处分决定不服的申诉。

（3）对下级党委、纪委批准的处分决定不服，经下级党委、纪委复议、复查，申诉人对复议、复查决定仍然不服，由上级纪委再次进行复议、复查的案件。

（4）审理监察对象对复审决定不服的申诉案件。（5）原作出处分决定的下级党委、政府及主管部门、纪检监察机关已经撤销，申诉人现在所在单位难以进行复议、复查或复审的申请，也可由上级纪检监察机关复议、复查或复审。除此之外，其他受处分人员对所受处分不服提出的申诉，由信访部门办理。对于不属于审理部门受理范围内的申诉案件，审理部门应及时转给信访部门办理，不得扣压。

5、审理征求意见案件。包括下级纪检监察机关征求意见的案件和本级纪检监察机关案件检查部门和信访部门征求意见的案件。征求意见案件也要按程序办理，审理部门的答复意见，根据不同的案件情况，需分别经纪委常委会议或监察机关部（厅、局）长办公会议，主管审理工作的委、部（厅、局）领导批准同意，或经审理部门集体审议后答复。对征求意见案件的答复，仅供征求意见的单位参考。

6、审理下级纪委呈报的备案案件。

7、审理本级纪检监察机关领导同志交办的其他案件。这类案件也应按审理程序的规定办理，审理结果应向交办案件的领导同志报告。

8、审理下级纪委对同级党委处理案件的决定有不同意见，请求予以复议或复查的案件。在一般情况下，纪委应服从党委的决定。但是纪委认为在有必要的情况下，可以请求上一级纪委进行复议、复查。

9、对下级纪检监察机关的案件审理工作和执行纪律的情况调查研究，进行业务指导。

10、草拟案件审理程序方面的条规和规定。党的纪检条规和行政监察法规分别属于两个体系，因此，案件审理部门应分别草拟有关审理违犯党纪案件和审理违犯政纪案件规范化的法规、条规和规定。对合署办公后审理部门在履行两项职责时出现的一些问题，制定具体办法进行规范。

11、编写典型案例，进行党风廉政教育。

12、办理并指导办理行政复议、行政应诉案件。

三、案件审理工作的基本原则和制度

（一）案件审理工作基本原则：

1、实事求是的原则

实事求是，是案件审理工作最基本的原则。案件审理工作中要对客观存在的违纪行为全面、客观、准确地反映的同时，按照有关规定对案件进行公正恰当的定性处理。因此，必须用辩证唯物主义和历史唯物主义的立场、观点和方法认定案件事实，客观地反映案件的本来面貌，分析案件的性质，对案件作出正确的判断和处理。

在案件审理工作中，坚持实事求是，就是要在审理的每一个阶段，必须注意从不同案件的客观实际出发去研究、分析，并作出判断。具体应注意以下几个方面：

（1）坚持实事求是的原则，必须以客观事实作为定案的基础。以事实为依据，是正确处理案件的前提和基础，只有在事实清楚、证据确实充分的基础上，才能准确地定性和正确地处理案件。案件审理人员必须忠实于事实真相，不论是在研究案情还是讨论汇报，都应根据案件材料，完整、准确、真实的反映案件的真实情况。不允许凭个人的好恶，主观臆断，随意决定对材料的取舍，也不允许捕风捉影，似是而非，把没有证据的事实作为定案的依据，更不允许以任何理由虚构不存在的事实。如果在错误事实的认定上出现偏差，应由审理部门和审理人员承担主要责任。因此，审理人员必须公正、准确、客观的反映和认定案件事实。

（2）坚持实事求是原则，必须以查证属实的证据作为认定案件事实的依据。证据是认定事实的依据。只有证据充分、确实，才能认定受审人员是否犯有错误，犯有什么性质的错误，以及错误的严重程度。因此，案件审理人员必须采取实事求是的科学态度，对于调查收集的各种证据，进行系统、周密的分析，鉴别真伪，在准确判断证据的基础上，认定案件的真实情况，对案件事实作出切合实际的结论。（3）坚持实事求是原则，准确认定案件性质。准确地认定案件性质，是正确处理案件的关键。如果定性不准，就难以做到处理恰当。认定案件性质要坚持实事求是，是什么样的问题，就定什么性质。不能预先定调子、划框框，不能“无限上纲”，更不能以任何理由随意夸大、宿小或歪曲案件事实的和性质。

（4）坚持实事求是原则，恰当量纪。量纪是否恰当，是调查处理违纪案件的基本环节。在对受理审查人作出处理决定时，必须坚持实事求是的原则。要以查证属实的事实为依据，以党和国家的方针、政策、法律、法规及党纪政纪的纪律处分条规为准绳，客观看待案件发生的历史背景和环境，科学地分析认定受审查人员应负的责任，公正地从重、加重、从轻、减轻或者免予处分的情节，根据有关规定，恰当地确定应该给予的处分。不以对受审查人员的印象好坏、职务高低或个别领导的意见而随意量纪。

（5）坚持实事求是原则，有错必纠。由于社会现实的复杂性，在查处案件中难免发生差错，对此也应该坚持实事求是的原则。不管在调查处理案件过程中，还是在申诉案件的复查、复议、复审、复核中发现错误，都应坚持全错全纠，部分错部分纠，不错不纠的原则。如果发现差错，不论是什么时候，什么情况下作出的，不论是哪一级组织、哪一个领导人批准的，都应坚决纠正。

（6）在案件审理工作中坚持实事求是的原则，审理人员必须提高自身素质。审理人员要敢于和善于坚持实事求是的原则。审理人员必须加强党性修养，不断提高政治思想素质。审理案件过程中，排除私心杂念，即便在舆论压力、领导压力或者个人得失面前，也不屈服，不退缩，敢于讲真话，敢于坚持原则，坚持真理，“不唯书，不唯上，只唯实”。要秉公办案，不徇私情，敢于排除来自各方面的干扰。

2、惩处和教育相结合的原则

惩处和教育相结合是指纪检监察机关在惩处违法违纪人员的同时，对违法违纪人员进行教育。既使本人能够认识、改正错误，不再重犯，也使广大党员和监察对象从中吸取教训，引以为戒，提高遵纪守法的自觉性。

在案件审理工作中正确贯彻惩处和教育相结合的原则，应注意以下几点：

（1）对违犯纪律的党员和监察对象，给以恰当的处理。既要坚持原则、分清是非，又要给他们改正错误的机会。惩处本身就是教育，错误的惩处不但难以使受处分人员受到教育，也不可能得到广大党员和监察对象的拥护，还有可能起到错误的导向作用。只有正确的惩处，才能使犯错误人员认识自己错误的危害性，找出犯错误的原因，从中吸取教训，改正错误；才能使广大党员和监察对象分清是非，从犯错误人员身上得到教训和警示。

（2）坚持在案件审理的过程中进行教育。审理人员要本着“治病救人”的目的，以同志式的态度，热心地对待受审查人员。通过和受审查人员谈话，当面听取本人的意见，指出他们的错误，帮助分析原因，总结教训，建立改正错误的信心，并为他们改正错误创造条件。同时对受审查人员的申诉和辩解，应该耐心听取、认真考虑。

（3）挑选部分处理过的典型案例，对广大党员和监察对象进行纪律教育。

3、严肃慎重、区别对待的原则

严肃是指纪检监察机关在处理违犯党纪政纪的党员、党组织和监察对象时，要严格按照党章、《准则》，国家的法律、法规，党纪政纪条规办理。慎重是指在处理具体案件的时候，要谨慎从事，不要轻率地作出决定，避免一切可以避免的错误。区别对待，是指在弄清案件事实的基础上，具体问题具体分析。对于所犯错误情节显著轻微的党员和监察对象，主要是通过批评、教育的方针，帮助他们吸取教训，改正错误；对于犯有严重错误的党员和监察对象，则必须给予必要的党纪政纪处分；对于严重危害党、国家和人民利益的党员和监察对象，则要给予严厉的党纪政纪处分，直到开除党籍、开除公职。

案件审理工作要正确地中贯彻严肃慎重、区别对待的原则，必须做到五个区分：

（1）区分故意违纪和过失违纪。故意违纪是行为人明知自己的行为可能发生危害社会的结果，但希望或放任这种结果的发生，因而实施了违纪行为。过失违纪则是行为人应当预见自己的行为可能发生危害社会的结果，由于疏忽或过于自信没有预见或轻信能够避免，以致发生了危害社会的结果。违纪人违纪的主观心理状态的不同，反映了恶性程度的不同，故意违纪的恶性程度较之过失违纪要严重得多，因此在处理时要注意区别。

（2）区分案件性质。案件性质不同，处理就会不同。要注意认真分析违纪行为的构成要件，准确把握案件性质。（3）区分违纪的后果。违纪后果的不同反映了社会危害程度的不同，对处理有着重要的影响，应予注意。

（4）区分违纪责任。受审查人员在违纪案件中所起的作用不同，处理也不同。例如应将负主要责任的人与负次要责任的人相区别，将主动策划违纪的人同被动实施的人相区别等。

（5）区分认错态度好坏。

4、纪律面前人人平等原则

纪律面前人人平等的原则是指党的纪律对一切党员都适用，行政纪律对所有的监察对象都适用，没有任何例外。纪律面前人人平等的原则，体现在纪检监察工作中，有两方面的含义：一是任何党员和监察对象都必须无条件地遵守党的纪律和行政纪律，必须受到纪律的约束，决不允许任何人有例外。任何党员和监察对象的民主权利，都要受到纪律的保护；如果违犯了纪律，就要追究纪律责任或给予相应的处理。二是纪检监察机关执行纪律要严格依法办事。凡是违犯纪律的党员和监察对象，只要该追究纪律责任的，都要受到追究，并按照同一原则和标准进行处理。不允许有不受纪律约束的特殊人员，不允许有凌驾于党纪、政纪、法律之上的任何特权。贯彻纪律面前人人平等的原则就必须：

（1）审理人员要严格按照有关规定办案。不能因受审查人的地位、身份、职务、民族、财产等条件不同而有所区别。对任何党员和监察对象的申诉或者申辩都要一视同仁。（2）审理人员应具有较高的政治素质。敢于坚持原则，不惧干扰，不畏权势，才能秉公执纪，同各种违法违纪行为作坚决有效的斗争。

5、民主集中制原则

民主集中制的原则是党和国家最根本的组织制度和原则，也是纪检监察机关的组织制度和工作原则。

民主集中制是在民主基础上的集中和在集中指导下的民主相结合。它既是党和国家的根本组织制度，也是群众路线在党和国家政治生活中的运用。贯彻民主集中制原则，是维护全党和全国人民根本利益的需要，体现了党的政治原则、组织原则和政治纪律的统一。

民主是集中的前提和基础。没有广泛的民主，就不可能有正确的集中。而没有在民主基础上的集中，广大党员和人民群众参与管理党和国家事务的民主权利就无法实现。在案件审理工作中贯彻民主集中制的原则，可以充分听取不同意见，集思广益，使案件办理的更加扎实、公正、可靠，保证办案质量，提高办案效率。

在案件审理工作中要贯彻民主集中制应注意以下几个方面。（1）坚持审理部门的集体审议制度。承办人在阅卷完毕之后，案件要经过审理部门集体审议，由审理部门集体对案件的事实、证据、定性、处理进行审核。

（2）在对案件作出处理决定时，要经过纪委常委会议或监察机关部（厅、局）长办公会议集体讨论，实行少数服从多数的原则，不能个人或少数人决定或批准对党员、党组织或监察对象的处理。

（3）在执行纪律的时候，要坚持下级服从上级的原则。下级党组织、行政机关或纪检监察机关对上级党组织、行政机关或纪检监察机关作出的决定有不同意见，可以保留自己的意见，也可以根据有关规定向上级反映或请示重新审查。但在上级党组织、行政机关或纪检监察机关改变处理决定之前，必须坚决执行。

6、保障党员和监察对象权利原则：

保障党员和监察对象的权利，是党章、《准则》和国家的法律法规明确规定的，对正确处理案件，有着重要的意义。（1）保障党员和监察对象的权利，是社会主义民主和法制建设的基本要求。政策开放以来，党中央制定了健全社会主义民主和加强社会主义法制建设的正确方针，修改了党章、宪法，颁布了一系列的法律、法规。从立法的角度保障了包括党员和监察对象在内的全体公民的合法权益不受侵犯。通过健全法制来防止“文化大革命“等历史悲剧的重演。（2）保障党员和监察对象的权利，是正确执行纪律的需要。根据党章、《准则》、宪法、法律以及纪检监察法规的规定，纪检监察机关调查处理党员和监察对象违纪案件，必须在宪法和法律允许的范围内活动，必须严格依照法定的程序办案。对于有严重违法违纪行为的人员，也要保障他们的正当权利。

在案件审理工作中，保障受审查党员和监察对象的权利，主要体现在以下几个方面：

A、在党组织决定对党员的处分时，一般情况下，本人有权参加会议并进行申辩。党组织要认真听取本人的意见。如果本人的意见有道理，党组织应当采纳。如果本人的意见没有道理，要进行教育、帮助，并对其意见作出说明。B、处分决定所依据的事实材料和处分决定必须和受处分人见面，听取本人说明情况和申辩。如果本人有不同意见，案件需报上级批准时，应将党组织、行政机关或纪检监察机关的决定、本人的意见以及对本人意见的说明，一并报上级审定。

C、党员和监察对象对处分决定或审查决定不服的，有权提出请求和申诉。对党员和监察对象提出的请求和申诉，必须及时办理，并答复本人。对于不属于案件审理部门受理范围内的请求和申诉，要及时转递，不能扣压和推诿。D、在审理过程中，一般情况下，审理部门应派人和受审查人员谈话，直接听取本人的意见。E、处分决定和批复应送交本人一份。

F、受审查人员认为办案人员和本案有某种关系，可能影响对案件公正处理的，有权申请办案人员回避。此外，还应注意保护证明人、揭发人和检举人的合法权利。

（二）案件审理中的回避制度：

案件审理工作中的回避制度，是指和案件有某种利害关系或其他特殊关系的审理人员不得参与审理案件的制度。案件审理工作中实行回避制度，是案件审理工作的任务和职责决定的。

1、回避的条件：

根据《党的纪律检查机关案件审理工作条例》、《中共中央纪律检查委员会关于审理党员违纪案件工作程序的规定》和《监察机关调查处理政纪案件办法》的规定，办案人员有下列情形之一的，应当回避：

（1）是案件被调查人、检举人、控告人、申诉人的近亲属。（这

第四篇：票据结算业务讲义

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票据结算业务

课程简介

学习目的: 学员能够了解票据概念，熟悉掌握票据基础理论和结算业务的结算渠道。在学习过程中要融会贯通，并结合分行当地人民银行的票据清算规则学以致用，高效完成票据结算工作，防范票据结算风险。

主要内容: PP4 第一部分 票据基本概念

第二部分 票据结算基础知识

第三部分 票据与结算

第四部分 票据风险防范

第一部分 票据基本概念

1.1什么是票据：（P5）票据是由出票人依法签发、承诺自己或委托其他人在见票时或票据上指定的到期日,无条件支付一定的金额给收款人或持票人的一种有价证券。

1.1.1有价证券：是一种表示一定财产权的证书。

有价证券:由商品证券、货币证券和资本证券组成。票据归属于货币证券。

货币证券发生的权利转移和行使，都以票据的存在为必要条件。失去票据，无论证据多么充分都无法主张票据权利（通过民事可主张 交通银行会计业务

债权）。票据的这一特性要求持票人必须妥善地保管票据；银行柜员办理结算均应以票据及相关凭证为依据。

1.2主要经济功能：（P8）

汇兑功能：如A地甲将现金交给A地银行，取的银行汇票寄给或交付给B地乙，用于清偿乙的货款，B地乙可持汇票到B地银行兑现取款。

信用功能：如甲利用自己的信用签发一张三个月后付款的商业汇票，可从乙处受领到一批一定金额的货物，甲实际上就是得到了乙的一笔信用贷款。

支付功能：如甲可签发一张转帐支票交付给乙，委托银行见票即付确定金额给乙，而不必以现金偿付乙货款。

结算功能：互有债务的双方当事人各签发商业票据给对方，票据到期届满可抵消债务，差额由一方支付现金。

融资功能：依照票据可流通转让的特性，持票人可将未到期的商业汇票通过开户银行申请贴现得到现款。贴现银行需要资金时可将未到期的商业汇票向其他商业银行或中央银行申请转贴现或再贴现。

1.3.票据类型：

汇票：银行汇票，商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）本票：银行本票

支票：现金支票、转帐支票，普通支票（划线支票）1.3.1从会计核算角度看票据形态

1、票据印制、交接、出售阶段，反映了一类空白重要凭证的形

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态。

2、票据签发、交付、流通阶段，确立了从凭证向货币证券的转化—有价证券形态。

（1）银行汇票、本票的签发人是银行。

（2）银行承兑汇票的签发人是本行开户单位，承兑人是银行；商业承兑汇票的签发人是客户（包括本行开户单位）。（3）支票的签发人是客户。

3、票据到期解付、清算、存档阶段，完成了票据经济功能，作支付依据—归属于会计档案形态。

（1）本行签发的银行汇票、本票付款人是本行。

（2）本行承兑的银行承兑汇票，付款人是本行。

（3）本行开户单位承兑的商业承兑汇票和签发的支票，付款人是本行（开户单位）。

1.3.2空白票据

PPT12演示：见实物连接图。

银行空白票据归属于空白重要凭证管理。我行认定：

1、银行汇票、银行本票、银行承兑汇票是银行用空白重要凭证。

2、支票、商业承兑汇票是客户用空白重要凭证 1.3.2.1票据实物管理要求

1、银行汇票、商业汇票由人民银行统一格式、联次、颜色、规格。银行本票、支票由人民银行统一格式、联次、规格。未使用人民银行规定印制的票据，票据无效。交通银行会计业务

2、银行汇票一式四联；

二、三联汇票和解讫通知交付流通。银行本票一式二联；第二联本票交付流通。

银行承兑汇票一式三联。第二联汇票交付流通，第一联卡片银行专夹留存。

商业承兑汇票一式三联；第二联汇票交付流通，第一联卡片承兑人留存，第三联存根出票人留存。

支票一式二联；第二联支票交付流通。1.3.2.2票据的绝对记载事项

表明“汇票、本票、支票”的字样；印刷完成

无条件支付的委托（承诺）；印刷完成（上列款项请从我帐户内支付）。

确定的金额；出票人书写（大、小写应一致）

付款人名称；出票人书写（支票为：签发人帐号，与上列款项请从我帐户内支付呼应）

收款人名称；出票人书写（除支票外）出票日期；出票人书写

出票人签章。出票人书写和盖章（与签发人帐号、上列款项请从我帐户内支付呼应）

1.3.2.3票据的提示付款期限

银行汇票：提示付款期限为自出票日起1个月内。

银行本票：提示付款期限为自出票日起最长不得超过2个月。商业汇票：提示付款期限为自汇票到期起10天内。

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支票：提示付款期限为自出票日起10天内。

注：民法通则154条：按照日、月、年计算期间的，开始的当天不算入，从下一天开始计算；最后一天是法定例假日的，以例假日的次日为期间的最后一天（停止业务活动的时间截止）。

1.4.票据权利：

付款请求权：是票据上的第一次请求权。（形式是：通过交换或委托收款向出票人或承兑人提示付款）

追索权：是票据上的第二次请求权。（形式是：以退票和退票理由书为依据进行追索）

不同点：

1、权利主体不同：付款请求权为持票人，追索权还包括背书人、保证人等。

2、产生时间不同：付款请求权产生在票据到期日，追索权产生在票据付款人拒绝付款或承兑日。

3、支付金额的数量不同：付款请求权是票据金额，追索权还包括利息等。

注意：不同票据种类下的信誉度：票据（付款或承兑对象）债务人不同，票据的信誉度不同。

第二部分 票据结算基础知识

2.1票据基础知识 2.1.1票据关系： 交通银行会计业务

PPT22演示：

票据关系的主体（当事人）：债权、债务人。

包括：出票人、承兑人、背书人、保证人、付款人、持票人（收款人）。注意：商业承兑汇票出票人可以是收款人。

票据关系的客体：票据上标明一定金额的货币。如银行汇票填明的实际人民币结算金额；支票上填明的人民币金额。

票据关系的内容：票据权利（债券人付款请求权和追索权）和票据义务（债务人票据上记载的文义要履行，包括出票、承兑行为的支付，依背书、保证行为产生的义务）。

2.2.1票据行为特征

要式性：必须是书面行为，必须在票据上签章、必须按规定的方式和内容进行记载。

无因性：票据关系一旦成立，实质关系的有效与否不影响票据行为的效力。

文义性：内容完全根据票据上记载的文义而定。

独立性：票据上各个行为各自独立发生效力，不因其他票据行为的无效或有瑕疵而受影响。

连带性：各行为之间存在连带性，都必须负担全部债务。2.3.1票据行为 要符合以下形式要件：

书面：指使用规定格式的票据。将行为人的意思记载在规定格式的票据上。

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签名：票据上的签章，为签名、盖章或签名加盖章。记载事项：依票据法对各种票据行为的要求记载有关事项。交付：将票据交给持票人。2.3.1.1出票当事人在票据上的签章

签发银行汇票:加盖银行汇票专用章（华东三省一市结算专用章等）加法定代表人或授权经办人员名章。

签发银行本票:加盖银行本票专用章加法定代表人或授权经办人员名章。

办理银行承兑汇票承兑:加盖银行汇票专用章加法定代表人或授权经办人员名章。

客户签发支票、承兑商业承兑汇票:加盖预留银行印鉴。预留银行印鉴，应为开户单位的财务专用章或公章加法定代表人或授权代理人签章。

2.3.2背书行为

1、背书:分为转让背书和非转让背书。转让背书:转让票据权利为目的进行的背书。

非转让背书:是以委托他人收款或担保债务为目的的背书，包括委托背书和质押背书。

2、背书连续:是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。

权利转让效力：从票据背书连续的记录上可以反映出票据权利转 交通银行会计业务

移的整个过程—持票人。

权利证明效力：一是法律推定持票人为合法票据权利人；二是对背书连续的票据，付款人可直接付款，哪怕伪造背书签章（恶意和重大过失除外）。

3、委托背书:行使票据权利为目的。委托背书应记载下列事项： 在背书栏内签章，这是行为要件。

在背书栏内记载“委托收款”字样，表明收款意思。被背书人名称。

背书日期。如果未记载，推定为票据到期日前背书。

4、质押背书:目的是使被背书人取得质权，质押背书应记载下列事项：

在背书栏内签章，这是行为要件。记明“质押”字样，表明收款意思。被背书人名称。背书日期。

注：被背书人只能作委托背书，不能作转让背书或转质背书。2.3.3承兑行为

是汇票的付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑人到期绝对履行付款义务（正当抗辩事由除外）。汇票到期，没有请求付款，承兑人的付款义务也不能免除。回头背书，承兑人也应付款。致使追索权发生，可请求承兑人偿还。

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无正当理由抗辩拒绝付款，可请求强制执行。2.3.4保证行为

是票据债务人以外的人,为担保票据债务的履行,以负担同一内容的票据债务的行为。保证行为实施后，在一定条件下享有相应的票据权利。

第三部分 票据与结算 3.1票据结算基本内容

1、票据审核

2、票据结算与清算

3、票据流通转让 3.1.1审核对象: 票据审核应按不同结算种类、结算渠道等不同特性进行。

1、签票业务，是将交行票据交付给申请人，留存核算的是申请书。

2、交换提出付方业务，是将他行票据，经合规、有效、完整性审核后，提交给票据签发（承兑）行和票据出售行（提示付款）；按票据清算规则，过退票时间后将留存在我行的进帐单进行会计核算。

考虑：交换提回收方业务审核。

3、交换提回付方业务，是将我行签发和出售的票据，从其他银行领回进行合规、有效审核后履行付款义务；不合规的票据制作退票理由书，按票据清算规则退回持票人开户行。持票人收到退回票据和退票理由书进入追索权。交通银行会计业务

考虑：交换提出收方业务审核。3.1.2 他行银行汇票审核举例

1、汇票是否是统一规定的印制的凭证，汇票是否真实，提示付 款期限是否超过。

2、汇票和解讫通知是否齐全,汇票号码和记载的内容是否齐全.3、持票人名称是否为该持票人，与进账单上的名称是否相符。

4、签章是否符合规定，加盖的汇票专用章是否与印模相符。

5、密押是否正确，使用压数机的压印金额是否与出票金额一致。

6、实际结算金额大小写是否一致，在出票金额内，与进账单金额是否一致，多余款结计是否正确。

7、出票金额、实际结算金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明。

8、持票人是否在汇票背面指定签章处签章，签章是否符合规定，背书是否连续，使用粘单的是否按规定在粘接处签章。

3.2 票据结算结构

1、我行票据：银行汇票、本票结算，支票、商票出售及结算。

2、他行票据：同城、异地结算。

3、票据融资：贴现、转贴现、再贴现等。3.2.1支付结算三原则:

1、恪守信用，履约付款。对“票据债务人向持票人支付票据金额义务”的票据责任，银行应当要依法履约。

2、谁的钱进谁的帐，由谁支配。按票据持票人的委托背书，将

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提示付款收入票据金额记入持票人的帐户内；按有效票据的付款指令支付款项。

3、银行不垫款。客户申请银行票据不垫款；客户委托支付（帐户余额不足）不垫款。

3.2.2空白重要凭证出售:

1、交通银行空白支票、商业承兑汇票,由我行开户单位填制凭证领用单，加盖预留银行全部印鉴，向开户网点申请领购（新开户要提供第一次凭证领购单）。

2、会计柜员在出售空白支票、商业承兑汇票等凭证时，应确认领购人身份和预留银行印鉴的真实性；并在支票上加盖开户银行名章和存款人帐号戳记。

3、出售完成将凭证起讫号码登记在开户单位帐号下进行系统控制。

3.2.3签票业务流程

1、交通银行银行汇票、银行本票签发,由我行会计柜员按客户申请书，扣划（收取）客户全额保证金后开立（压数）、签章，交付流通。

2、签票分签发现金和转帐票据;交行银行汇票分系统内兑付和工行代理兑付。

3、签票业务：结算申请书和会计分录见印像。3.2.4 票据承兑业务流程

1、交通银行银行承兑汇票承兑，由客户申请（授信）获批，领 交通银行会计业务

用开立、签章；我行会计柜员确认客户保证金（反担保）到位，签章承兑（担保），交付流通。

2、承兑业务：承兑凭证和会计分录见印像 3.2.5 商业承兑汇票和支票流程

开户单位利用自己的信用，签发并承兑（或承兑）一定金额、六个月后付款的商业承兑汇票交付给供货商，从供货商处受领到一批同等金额的货物。开户单位实际上就是得到了供货商的一笔信用贷款。供货商持（流通）商业承兑汇票，进行票据转让或到期委托银行收款.支票：开户单位签发转帐支票交付给供货商或债权人。3.2.6票据结算渠道

1、我行票据：

我行签发或承兑的银行汇票、银行本票、银行承兑汇票，开户单位签发或承兑的支票、商业承兑汇票等，开户银行收到有效票据（交换提回、票据内转、委托交换提出等结算渠道），见票即付—将票据确定金额清算给持票据人开户银行。

票据资金清算后，银行留存作会计档案(代保管除外)。

2、他行票据：

我行收到开户单位解交的其他商业银行签发或承兑的银行汇票、银行本票、银行承兑汇票，他行客户签发或承兑的支票、商业承兑汇票等，一般通过交换提出、发出托收结算凭证（来帐收款）等结算渠道将票据递送其他商业银行。

票据资金清算后，对应的进帐凭证我行作会计档案,递送出的票

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据作他行会计档案。

3.3.1 票据融资：

1、开户单位持未到期商业汇票，贴付贴现日至票据到期日间的利息，将票据权利转让给金融机构的票据行为。

2、申请贴现时，须提交贴现申请书、经其背书的未到期商业汇票，与前手间的增值税发票和合同复印件。

3、贴现申请获批，审核是否在未到期商业汇票被背书栏处已记载交通银行**分行字样。

4、票据融资业务：贴现凭证和会计分录见

第四部分 票据风险防范

4.1风险防范

1、无效票据

2、票据防伪

3、案例分析 4.1.1无效票据

1、票据大小写金额不一致。

2、未记载或缺绝对记载事项。

3、出票日期收款人名称金额更改。

4、使用票据与人行规定印制不一致。

5、超过了票据权利时效。

6、票据上签章不符合规定。

7、其他无效票据 交通银行会计业务

4.2.1变造票据的主要类型

1、涂改金额：即用涂改液涂改票据金额栏中的金额，也有用贴补的方法改变金额。

2、涂改号码：对号码进行涂改，一般是对字型相近的号码进行改写。

4.2.2伪造票据的主要类型

1、照相制版：对真票进行照相分色，制成印版，再成批量印制假票。

2、电子分色：用电分机、扫描仪对真票进行扫描分色，再进行印刷。

3、黑白复印加彩：用黑白复印机复印真票，然后再对复印件着色。

4、伪造水印（假水印）：伪造水印通常是指化学水印，即用浅色油墨等化学物质将水印图案印刷到纸张上。目前发现的假汇票的水印均属此种类型。

4.2.3汇票、本票、支票防伪特征

1、汇票防伪特征

（1）号码：用棕黑色渗透性油墨印制，在纸张正面呈棕黑色，背面有红色渗透效果。

（2）暗记：在紫外灯光下发黄绿色荧光。

（3）水线：在紫外灯光下有微弱的红色荧光反应，涂改后的红水线发生变化。

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（4）行徽：在紫外灯光下发橘红色荧光。

（5）纸张：采用专用水印纸，水印图案有满版花朵和汉语拼音字母“HP”组成。纸中含有无色纤维、有色荧光纤维，并具有防涂功能。（6）微缩文字线：由汉语拼音字母“HUIPIAO”组成。

2、本票防伪特征

（1）纸张：第二联采用专用其所长的含有无色荧光纤维、有色纤维及梅花图案黑白水印的防涂改纸。

（2）统一徽记：采用红色荧光油墨印制，在紫外灯光下显桔红色荧光。

（3）水线：采用水溶性红色荧光油墨印制，在紫外灯光下有微弱的红色荧光反映，被涂改后会发生变化。

（4）号码：采用棕黑色渗透性油墨印制。号码正面显示为棕黑色，背面有红色渗透效果。

（5）微缩文字线：由汉语拼音字母“YHBP”组成。

（6）暗记：使用统一徽记。采用无色荧光油墨印制，在紫外灯光下显黄绿色。

3、支票防伪特征

（1）行徽：在紫外灯光下发橘红色荧光。

（2）水线：在紫外灯光下有微弱的红色荧光反应，涂改后的红水线发生变化。

（3）号码：用棕黑色渗透性油墨印制，在纸张正面呈棕黑色，背面有红色渗透效果。交通银行会计业务

（4）微缩文字线：由汉语拼音字母“ZHIPIAO”组成。4.3.1案件分析

1、基本情况：A公司为拆借资金，通过中间人到B公司融资。某年1月6日，B公司在A公司总经理陪同下到银行申请开立结算帐户。

帐户开立成功 B公司汇入人民币6000万元；当日下午，A公司携带B公司大小印鉴到银行用现金购买2张支票，将B公司帐户中的5900余万元转入A公司在银行设立的帐户。嗣后A公司将款项悉数用完（后经司法鉴定，转账支票上B公司财务大小印鉴与预留银行印鉴不符）。

2、分析

（1）某年1月6日，B公司在银行开立的结算帐户。按人行规定应在3天后（银行要建立电子印鉴、资料传递等建立和验证控制机制）方可办理支付。当日办理支付与控制机制严重不符合规定。（2）B公司开立的结算帐户，按银发《1997》163号规定，应由“开户单位”申请领购支票等结算凭证。收款人以付款人的名义严重违反制度规定。

（3）客户委托银行主动付款，按银发《1999》108号规定，应确认客户（付款人）的真实身份。对客户主动付款，没有确认（付款人）的真实身份是严重的失职行为。

3、某商店收到一帐1800元转帐支票,购买1500元西服一件，购买人要求支票款项收妥后300元余款以商店的转帐支票归还。月底商

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店对帐时发现：帐上归还购买人余款的是96000元。类似事件该市共发生5起，被骗单位均是大商店。

案子侦破后发现，支票是经过变造的，5起案子均骗过银行的审查关。

作案手法：

（1）骗取被骗单位支票，申请开立被骗单位相同银行的结算帐户，购买支票。

（2）伪造被骗单位预留银行印鉴。

（3）以购买的支票，对照被骗单位支票号码进行变造。防范办法：变造无法突破：号码采用渗透性油墨印制，此墨特点从印制起15天后渗透，正面为黑色但从反面看为红色的防范手段。

第五篇：员工培训讲义:业务运作礼仪

员工培训讲义:业务运作礼仪

（主讲人：王志武）

（一）、业务基本常识：

1、线路业务：

（1）、一条线路原则上1000元/条，某一地区，沿途经过数市数县，在本公司未签约给其他线路前，允许其上下经过沿途市县的乘客，如果签约相应市县线路，则不允许其乘载相关市县的旅客；

（2）、合同一年一签，押金5000元/条，加租视续约时的行情而定；

（3）、有适当的装修期或筹备期，由运营监视具体情况而定。

2、铺位业务；

（1）、一楼为各行业型商铺，均价在13---20元/每平方米不等，管理费2元/每平方米；二、三、三楼主要规划作酒店、宾馆、住宿、写字楼等，均价在8元/每平方米---12元/每平方米不等。

（2）、合同两年一签，付租方式二押一租，加租视续约时具体行情而定，原则上在原有价位上递增10%--15%之间。

（3）、装修期或免租期在2---5个月，由运营总监视具体情况而定。

（二）业务基本礼仪

1、服饰礼仪

服装穿着要朴素、大方、合乎时令的服装；仪容仪表要整洁、端庄，男士要适时理发，胡须要刮净，指甲要修剪，内外衣要经常保持整洁，女士活动前要梳理打扮，保持外貌整洁美观。

2、握手礼仪

握手要用右手，应双目注视对方，微笑致意；一般不应用力；与众人握手，一般应按从近（身边）到远的顺序一一分别进行，既不应挑跳，也不应同时握着两个人的手，与年长于已或身份高于已者握手，应稍稍欠身，用双手握住对方的手，以示尊敬；与女子握手，一般只应握其手指部分；与主人、年长者、身份高于已者以及女子见面，应等对方伸出手后再与之握手；男子握手应脱去手套。

3、交谈礼仪

与客人谈话时，态度要彬彬有礼，让人有一种亲切感，愿意与你交朋友，愿讲真话。切忌盛气凌人把自已的观点强加于人。对有些问题，要以共同探讨的口吻，尽量多举些例子，以理服人。要事先弄清客人的身份，让自已说话得体，有针对性。如有的问题客人一时不能理解，可以安排一些实地参观，增加感性认识，让事实说话，或暂时回避，换个话题，以后有机会再说。同时在谈话时，切忌拍拍打打、唾沫四溅，参加交谈的人较多时，应不时地与所有人攀谈几句。注意聆听对方的谈话，并对其作出适当的反应。不轻易打断别人的谈话，插话前打个招呼。不谈论对方反感的问题，不逼迫对方回答其不愿意回答的问题。

4、介绍礼仪

介绍别人相识时，应先说“请允许我来为你们介绍一下”之类的话，接着说：“这位是某某老板或这位是某某老总”。介绍到谁，就用右手（五指并拢，手掌向左或向上，切不可只用一个指头）指向谁。

5、名片礼仪

（1）、派发客人名片时，要用名片的正面对着客户，目光清澈真诚，注视对的眉毛和额头之间，然后腰部略微往下弯曲，用双手恭敬地递给对方；

（2）、接收客人名片时，要用双手去接，同时用嘴读出对方的名字或尊称，然后小心翼翼的把名片放进名片夹，以视非常认可和尊重对方；

（3）、切忌派发客人破损或脏污的名片，接收客人名片后不要随便乱扔或乱塞。

6、邀请礼仪

客人光顾后，有签约意向又未下最后决定的，则需继续跟单和交流，因而需要发出邀请再次详谈，邀请时以示礼貌和尊重，应注意如下礼仪：

（1）提前发出邀请信息或邀请电话，使被邀对象有所准备，以及有时间安排好自已的其他活动；

（2）、邀请信息或电话不宜发得太早，过早会使有的人感到为难，因为有的人可能由于某种原因不愿接受邀请，而需要心已有安排为借口加认拒绝。

7、招待礼仪

此为接待上门的客人时应当讲求的表示尊重的形式。包括以下方面：

（1）、不要让客人在门外久等，应尽快热情地迎入会客间，给他让座、泡茶等；

（2）、一同来访的客人如较多，应按顺序接待，不能先接待其中你熟悉的客人；

（3）、正确联络来客与被访者，不要搞错联络对象，也不能传错来客的意图；

（4）、在来访者较多、交谈必须分别进行的情况下，要掌握好交谈时间，不要让其他客人久等，如不得不要客人久等时，一要先征询客人的意见，二要为他们准备好座位、茶水、报刊等。

8、迎送礼仪

迎送应按客人的身份及来访目的规定规格，主要迎送人要同来宾的身份相当，如与来宾身份相当的人因故不能出面，代行人应向对方作出解释。

9、通话礼仪

打电话或接电话时应当讲求的表示礼貌和尊重的形式。包括：

（1）、拿起话筒时，先说“您好”再回答或继续往下说；

（2）、要仔细聆听对方的讲话，并不时地用“嗯”、“对”、“是”等给对方以积极的反馈；

（3）、谈正事之前，要亲切、简单地寒喧几句；

（4）、待对方切断电话后再放下话筒，话筒发轻轻放下。

10、送客礼仪

（1）、送客与客人告别时，要握手或点头示敬，应表示欢迎再次光临或来访；

（2）、送客，视情况可将客人送出会客室、电梯口及办公楼大门；注意帮客户指示行走的道路，客人上车时要帮客人打开车门，并挥手致意。