销售货款管理制度

第一篇：销售货款管理制度

三、货款管理

1.目的：

为规范公司销售业务，规避财务风险，加速资金周转，确保公司运营安全，特制订本制度。2.适用范围：

适用于公司销售货款的回收管理。3.条职责：

3.1.销售部业务员负责销售回款计划的制订与应收账款的催收工作； 3.2.销售部统计员负责应收账款的统计及相关账务处理工作； 3.3.销售部经理督促并协助业务员及时、有效的催收应收账款。4.货款的分类：

货款管理分为应收账款管理、未收账款管理、催收账款管理。4.1.应收账款管理：

当月销售的产品累计金额后即为当月应收账款

三、责任部门：

1、主要责任部门：销售部门。

2、次要责任部门：商务、财务部。

四、销售政策：

为建立统一、高效、规范的市场销售体系，决定今后的市场销售政策采取现款销售政策与信用赊销政策相结合，并在较短的时间内逐步过渡到全部实行现款销售政策。

（一）现款销售政策：

现款销售政策主要包括两方面的内容：第一方面今后的销售方式一律采用现款销售方式；第二方面除部分地区现阶段保持赊销方式销售货物以外，其它地区以前采用赊销方式形成的应收帐款，在未来的9个月内全数收回。

1、现款销售方式：将产品交付客户（包括：全国各地代理商、OEM客户、各直接客户）时，立即收回货款。

2、现款销售范围：适用于现有的一切销售行为，其中：（1）所有新开发客户均采取现款销售政策，不得形成新的应收帐款。（2）对于以前享受信用赊销方式的客户，其信用额度及赊销帐期不得增加，并在尽量短的时间内收回赊销款。

（3）对于长期无任何动态变化的欠款客户，应采取发“律师函”或“支付令”的形式督促其制订行之有效的还款计划。

（二）、信用赊销政策：

信用赊销政策是在进行严格的资信调查后，为扩大产品销售、占领市场、增加利润而向客户提供的一种销售政策，其作为现款销售政策的辅助手段，与现款销售政策一起共同构成销售政策体系；同时也是财务管理的重要组成部分，主要包括信用赊销概念的理解，享受信用赊销的条件，信用赊销等级的确立，信用赊销执行办法和收帐政策五部分。

1、信用赊销概念的理解：

信用赊销包括赊销额度和放货周期两个方面，含以下三原则：（1）信用额度与放货周期共享原则，即享受赊销额度的客户必须同

时遵守放货周期。

（2）信用额度与放货周期均不得超越的原则，即两项指标是分别考

核的独立指标，任何一项指标超出均视为代理或OEM客户违规。

（3）信用额度与放货周期季度内上下浮动原则，每季度将对信用额

度及放货周期进行复审，对于未按时完成计划的代理或OEM客户将 减少信用额度和缩短放货周期 ；对于销售量增长的代理或OEM客户，将根据代理或OEM 客户的申请适当增加信用额度或放宽放货周期。

2、信用赊销必须具备的条件：

（1）总代理赊销必须具备的条件：

A、具备完整的企业基本情况资料，包括：税务登记证正副本、营

业执照正副本、法人代码证书。

B、能向事业部提供近两年的财务报表（经审计后的），公司财务

状况良好，资产负债率不超过60%。C、每月销售产品总量不低于300片或已销售产品达到10万元以上，并且无拖欠货款现象出现。

D、每月能够定期向销售部提供产品库存量。（2）OEM客户赊销必须具备的条件：

A、具备完整的企业基本情况资料，包括：税务登记证正副本、营

业执照正副本、法人代码证书。

B、能向事业部提供近两年的财务报表（经审计后的），公司财务

状况良好，资产负债率不超过60%。

C、签订的委托加工合同金额在20万元以上，合同条款严谨、完备。D、由销售部做直销。

3、信用赊销标准的确立：

按公司财务部规定将信用赊销标准分为一级、二级。一级：符合下列条件的评定为一级：

（1）月末产品库存量不超过当月的产品销售量。（2）连续6个月未出现超信用赊销额度欠款现象。（3）连续12个月未出现其他违反销售政策现象。

二级：符合下列条件的评定为二级：

（1）月末产品库存量不超过当月的产品销售量。

（2）连续6个月仅出现一次超信用赊销额度欠款现象。（3）连续12个月未出现其他违反销售政策现象。

4、信用赊销的执行办法：

（1）实行总额控制，根据总代理或OEM 客户订单执行情况按季核定信用赊销额度，年底按总代理或OEM 客户年订单总额的10%作为赊销总额度。（2）按信用等级的不同享受不同的信用赊销待遇。

一级：

A、按年订单总量的10%作为信用赊销总额。B、放货周期为7天，最长不超过10天。二级： A、按年订单总量的5%作为信用赊销总额。B、放货周期为7天，最长不超过10天。

C、对于特殊地区的客户，起初交易时一律采用现款现货方式，不得享受任何形式的信用赊销额度、放货周期待遇；待发展一段时间后，视具体情况另行讨论。

（3）按公司有关文件规定，总代理或OEM客户出现超信用赊销额度或放货周期的现象，每超过一天按信用赊销额度的千分之一计算罚金，从销售折扣、奖励、特价价差中扣除；若连续6个月出现两次超额或超期现象，则取消其享受信用额度和放货周期的权利。

5、收帐政策：

收帐政策是企业应收帐款的日常管理工作，是营销部的销售组下所有业务人员的基本工作任务之一。各项应收帐款催收工作的直接负责人为各地的销售代表，根据责、权、利相结合的原则，将实行应收帐款余额与年终奖挂钩的政策。

具体办法如下：

（1）事业部营销部商务组、财务部建立完整的“应收帐款”帐簿，各

地销售代表针对所辖客户分别建立“流水帐”。

（2）商务部每月30日将各总代理、OEM客户的“应收帐款” 情况通

过传真、电话、电子邮件等形式知会各销售代表。

（3）销售代表根据总代理、OEM客户的欠款情况结合信用赊销额度、放货周期与其办理收款事宜。

（4）总代理或OEM客户出现超信用赊销额度、放货周期现象，销售代

表应立即与其取得联系。总代理或OEM客户拖欠货款的原因可能比较多，故意拖欠或无力偿还两种。

对于故意拖欠，销售代表应明确告知对方事业部的销售政策及处罚办法，通过电话催收、信件通知、当面交涉等方式要求其尽快支付超额或超期货款，并要求其制订近期的还款计划；若上述办法未见成效，销售代表应通知事业部有关部门停止供货，并采取相应法律手段。

对于无力偿还，销售代表应区分两种情况：

A、客户的困难是暂时的，经过一定的调整时期可以恢复。针对这

种情况，销售代表应与其多方联系，并以正式报告的形式通知事业部有关领导，事业部将视其具体情况予以适当支持，以便收回较多欠款。

B、客户困难十分严重，已达破产界限，销售代表应及时通知事业

部，事业部将及时向法院起诉，以便在破产清算中得到补偿。

（5）年底将依据各总代理及OEM客户的回款情况计算销售代表的业绩，对于业绩好的将依据有关文件进行奖励；业绩差的将给予适当的处罚。

第二篇：货款回收管理制度

货款回收管理制度

第一章

总则

第1条 目的

为了规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账的发生和不良资产的形成，特制定本制度。

第2条 适用范围

适用于本企业销售货款的回收管理。第3条 职责

1、销售部负责销售回款计划的制定与应收账款的催收工作。

2、财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部门及时催收应收款。

第二章 结算

第4条 信息交流与反馈

1． 在日常销售业务中，对购销方通过银行汇入公司银行帐户的货款，销售部门应当日通知财务部。

2．财务部进行查询和确认后将结果当日反馈给销售部门。第5条 收据管理事项

1．销售部门收到客户的预付款或应收款等款项（转帐支票、银行汇票、银行承兑汇票等）要及时送交财务部出纳进行登记并开具收款收据。

2．出纳人员对收到票据要分清客户单位，确认印件是否齐全、清晰，单位名称是否相符，对不符支付和结算要求的票据要退回，对收到款项要及时送存银行或转付公司财务处，确保销售货款的安全。

第6条 收到的货款以汇到公司账户或出纳人员开具收款收据的日期为准，做为考核业务员的依据。

第三章 合同履行

第7条 销售部按照合同的要求，对有预付款的客户，应掌握和控制发货数量，以免造成应收款项与发货不符。

第8条 销售部对收到的销售货款，要按合同要求的结算方式，及时申请到财务部开具发票，并与购销单位办理结算手续。

第四章 未收款的管理

第9条 当月到期的应收货款在次月5号前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为未收款。

第10条 未收款处理程序

1．财务部应于每月10号前将未收款明细表交至销售部。2．销售部将未收款明细表及时通知相应的销售业务员。

3．销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于5日内以书面的形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货。

第11条 销售经理负责每月督促各销售业务员回收未收款。

第12条 财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况。

第五章 催收款的管理

第13条 未收款在次月5号前尚未收回，从即日起此应收账款列为催收款。第14条 催收款的处理程序

1．销售经理应在未收款转为催收款后的3日内将其未能及时收回的原因及对策，以书面的形式提交总经理批示。

2．货款经列为催收款后，销售经理就于5日内督促相关销售业务员收回货款。第15条 货款列为催收款后的30日内，若货款仍未收回，企业将暂停对此客户供货。第16条 货款列为催收款后的30日内，若货款仍未收回，对销售业务员按每日1‰的利息进行扣款。

第17条 货款列为催收款后的30-90日内，若货款仍未收回，对销售业务员按每日1.5‰的利息进行扣款。

第18条 货款列为催收款后的90天以外，若货款仍未收回，对销售业务员按每日2‰的利息进行扣款。

第六章 准呆账的管理

第19条 财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账。1．客户已宣告破产，或虽未正式宣告破产但破产迹象明显。2．客户因其他债务受到法院查封，货款已无偿还可能。

3．支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已供货一个月以上者。4．催收款迄今未能收回，且已停止供货一个月以上者。5．其他货款的收回明显存在重大困难，经批准依法处理者。第20条 企业准呆账的回收以销售部为主力，由财务部协助。

第21条 通过法律途径处理准呆账时，以法律顾问为主力，由销售部、财务部协助。第22条 财务部每月月初对应收款进行检查，按照准呆账的实际情况填写《坏账申请批复表》报请财务部经理批准。

第七章 附则

第23条 本制度由销售部制定、解释和修改。第24条 本制度经总经理签字后实施。

第三篇：销售人员货款承诺书

销售人员货款回笼承诺书

甲方：

乙方（销售人员姓名）：

为确保公司资金周转正常，为确保应收账款及时回款，特与销售人员签订以下条约：

一、乙方需提供经济担保人，负相应的经济连带责任。

二、甲方对乙方的考核管理，除了销量、网店开发之外，还应包括货款回笼的指标，乙方应严格遵守甲方规定的销售人员销售、网店开发、应收等考核管理细则。

三、乙方在销售本公司产品过程中，由乙方开发的新客户之赊销事宜需按甲方信用管理政策报批核准。在送货之前，须与客户签订《商品购销合同》（须含货款回笼期限）。首批订单必须有部门经理的签字和确认方能开单。

四、在上述《商品购销合同》所规定的货款回笼期内，由于意料不到的原因造成货款无法回收，乙方有义务全力催讨，力争把损失降到最低，并要酌情扣除乙方当月工资的10%-30%，以吸取教训。

五、因销售人员个人工作失误（如未定期拜访客户，店开张后未定期与客户的沟通、解决滞销、临期产品），导致产品过期，引起客户的投诉和不满，最终导致“不退货就不结帐”的结果。经查明和确认后，过期产品的货款将直接由乙方全部承担。

六、《商品购销合同》所规定的货款回款期，如货款不能按协议及时收回，乙方就要及时上报甲方，以说明情况，并征得甲方同意，方能延长货款回笼的日期。否则，其无法回收的货款将由乙方全部承担。

七、如造成乙方全权承担的货款无法回笼，乙方补偿方式可通过甲方逐月扣除乙方部分工资及奖金的方式陆续补偿，或由担保人代为赔偿，其补偿方式、速度和比例，由双方协商解决。在乙方赔偿期间，乙方不得提前单方提出辞职，除非甲方愿意提前终止与乙方的聘用合同。

八、其他未尽事宜，由双方协商解决。

甲方：乙方签字：

联系方式：

担保人签字：

联系方式：

年月日年月日

第四篇：财务制度：货款回收管理制度

文章由【风云ャ突变】精心整理，如需更多资料，请加Q：344512748.最全的管理资料，可打包下载。1目的为了规范公司货款回收流程，便于应收账款及时回收，预防发生坏账，特定本办法。

2适用范围

适用于整个公司的货款回收。

3定义

3.1未收款

当月到期的应收货款在次月5日前尚未收回,从即日起至月底止,将此货款列为”未收款”。

3.2催收款

“未收款”在次月5日前尚未收回,众即日起到月底止,将此应收货款列为”催收款”。

3.3准呆账

3.3.1客户已宣告破产或虽未正式宣告破产但已有明显的要破产的迹象。

3.3.2客户因其它债务而受到法院查封,货款已无偿还的可能。

3.3.3支付货款的票据一再退票,没有令人信服和理由,且已停止出货一个月以上者。

3.3.4催收款迄今未能收回,且已停止出货一个月以上者。

3.3.5催收款的回收明显有重大困难,经批准依法处理者。

4管理办法

4.1未收款的管理

4.1.1财务部应于每月5号前将未收款明细表交市场部业务员。

4.1.2业务员应将未收款之未能收回的原因及对策、收回该批货款的时间于3日内以书面表式提交市场经理，市场经理根据实际情况审核是否向该客户提供销售。

4.1.3市场部经理每月应监督各业务员回收未收款。

4.1.4财务部根据业务员承诺的收回货款时间于每月底检查执行情况。

4.2催收款的管理

4.2.1市场部经理应将未收款转为催收款式之未收回款的原因及对策于3日内以书面形式提交分管副总,转呈总经理批示。

4.2.2货款经列为催收款后,副总经理应于30日内监督各相关业务员收回货款。

4.2.3货款经列为催收款后30日内货款尚未收回,将暂停对该客户提供销售。

4.3准呆账的处理

4.3.1准呆账的回收仍以市场部为方办,由屠务部协助,必要时由法律顾问通过法律途径处理。

4.3.2正式采取法律途径解决,由市场部相关人员同法律顾问前往处理。

4.3.3法律顾问以专案形式处理准呆账时,由市场部协助,往来会计确保法律顾问随时知会市场部案件的进展情况并予以跟进。

4.3.4财务部每月初对应收款进行检查,将准呆账填写”坏账申请批复表”报请部门负责人批准,经批准为坏账的货款将对该相关业务员进行处罚。

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4.4准呆账的检查

准呆账的报送法律部门处理后,由销售会计报请董事会定期召集市场部、财务部、负责市场的副总等相关部门召开检查会，检查事件的前因后果，以作为前车之鉴，并评述有关人员是否失职。

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第五篇：烟草货款结算安全管理制度

货款结算安全管理制度

为了保证公司货款结算的安全，强化资金运行管理监督机制，加快销售货款及时安全回笼，明确结算人员的相关职责，规范货款结算过程，特制定本制度：

一、结算人员职责：

在货款结算过程中应确保结算人员的人身安全、资金安全；结算人员应熟知公司防盗抢应急处置方案，并应通过防抢、防盗知识培训资格方可上岗。

二、现金结算：

1、凡涉及现金货款收取的单位、部位均设置现金保险箱，保险箱所在的车辆、房间应安装防盗门，有窗户的应安装防盗网；

2、当日收取的现金货款，必须当日存入公司指定的帐户，公司结算管理部门应确认当日应收货款是否完全按要求存入公司帐户，发现有未存入的必须确认原因。遇特殊情况未能及时存入银行的，须将货款集中存入公司保险箱，并安排专人全程看守，第二天银行上班后及时存入公司指定帐户，禁止滞留货款或个人携款回家；

3、送货过程大额货款现金（50元以上含50元）严禁放在收款包内，必须将大额现金放入送货车保险箱内，并于当日及时将货款存入银行；

4、现金货款存缴时必须有两人以上同行，到较远处缴款应派车，数额较大时，宜派保安人员同行；

5、货款必须做到日清日结，保存结算单据，完善归档手续。

三、电子结算：

1、卷烟营销人员必须确保卷烟销售电子结算成功，电子结算成功率纳入营销部的日常考核；

2、电子结算的密码只允许结算员一人知晓，不得告知第二人，并确保不定期修改密码；不应将密码记录在公开的记录本、电脑内；

3、在银行结算柜台或设备上从事电子结算时，应防止周边人员盗取密码；

4、电子结算的单据不应随意丢失，应妥善保存或销毁。

四、责任追究：

1、大额现金未按规定及时放入保险箱内，每发现一次扣当事人100元，因未按规定放入保险箱而造成遗失或盗抢的，当事人必须承担全部赔偿责任，并追究相关责任；

2、货款未及时存入银行帐户并私自保存，负监管责任的管理人员未及时发现制止的，发现一次按未存入金额数扣罚当事人和监管人，因此造成损失由当事人和相关责任人承担全部赔偿责任，并按有关规定处理；

3、货款未及时核对造成帐实不符，发现一次扣当事人100元，因此造成损失由当事人承担全部赔偿责任，并按有关规定处理。