房地产评估报告内部审核制度（5篇材料）

第一篇：房地产评估报告内部审核制度

房地产评估报告内部审核制度

房地产估价报告审核实际上是对房地产估价师已完成的房地产估价报告进行检查并提出评判意见的行为或过程。

房地产估价报告审核可以分为外部审核和内部审核两类。外部审核是指由房地产行政主管部门、行业协会或客户组织人员对已向委托方(或相关当事人)提供的房地产估价报告进行的质量评判性审核。

内部审核是指房地产估价机构组织内部人员对本机构已完成但尚未向委托方(或相关当事人)提供的房地产估价报告进行的审查、核对，并提出具体的修改意见，以不断完善报告内容，提高报告质量。内部审核已成为不断提高房地产估价师执业水平和提高房地产估价报告质量的最佳途径之一。

一、审核准则

《房地产估价规范》明确指出，估价应遵循预期收益原则、替代原则、最有效利用原则、供需原则、报酬递增递减原则、贡献原则和变动原则。据此，在审核工作中必须坚持三个准则，即合法性准则，合理性准则和合规性准则。

1、合法性准则。合法性准则，实际上是从法律法规和现行政策的角度，评判一项估价活动和一份房地产估价报告是否合法的重要依据。

合法性准则在审核报告时主要应用于以下几个方面： 产权审核，估价对象的产权应以房地产权属证书或有关部门出具的证明为合法依据；

房地产利用条件审核，应以城市规划、房地产用途管制等为合法依据； 权益处分审核，应以国家法律法规或有效合同等允许的处分方式为合法依据；

估价结果审核，应以符合当地房地产市场行情或符合当地政府有关房地产价格政策规定为合法依据。

此外，为保证委托方身份的合法性，也要审核委托方是否具有符合有关规定的合法身份；

同时，对报告中是否正确表述估价目的、估价时点、估价作业时间和房地产估价报告应用的有效期等内容，也要进行审核。

在实务工作中，一旦发现产权资料不全，或者产权证记载内容与实际情况不符，应要求房地产估价师进一步做好调查核实工作。如房地产抵押贷款评估，必须掌握其权利人和委托人的关系，以及当地政府房地产主管部门书面出具的房地产他项权利状况信息等情况。

2、合理性准则。合理性准则主要是指，在独立、客观、公正地进行估价活动的基础上，得出合理的估价结果。

房地产估价工作属于社会中介服务，不同于一般的商业服务，绝对不能以“顾客满意度”作为衡量服务质量的唯一标准。

一份房地产估价报告，通常应同时满足以下三个方面的要求： 一是满足委托方和相关当事人用于估价目的的要求；

二是满足估价机构保持和增加业务量，以及估价机构质量管理和风险防范的要求；

三是符合房地产市场规律，与房地产市场信息的对称。在一般情况下，估价结果的价值定义均指房地产公开市场价值。

因此，根据合理性准则审核估价报告，主要是依赖审核人员对类似房地产在估价时点的公开市场价值的正确把握，以及对技术报告中有关房地产价格影响因素分析、估价方法选用、估价测算过程和估价结果确定等项内容的认真审查。同时，还需要考虑估价过程中是否存在不恰当的人为干扰因素。

3、合规性准则。合规性准则主要是指，估价报告从形式到内容都应该符合《房地产估价规范》和国家现行有关标准、规范的规定，符合行业的其它要求。合规性准则，实际上是从行业自律的角度，评判估价报告专业服务水平高低的重要依据。

根据合规性准则审核估价报告，其重点主要是： 报告格式应符合《房地产估价规范》明确的规范格式；

提供的附件数目和内容应符合《房地产估价规范》明确的具体要求；

估价报告中各部分内容的表述应符合《房地产估价规范》明确的具体要求。《房地产估价规范》对估价报告中各部分内容的表述，是有具体要求的。如估价方法部分，要求“在一项估价中报选的方法不少于两种，并说明估价方法选择的依据”；对于房地产价格确定的方法“说明要求对不同估价方法结果进行增值或减值调整原因，对采用众数、平均值或以其中某一价格等为最终房地产价格的，要解释其方法选择的依据"等等，并要在结果报告中应说明估价思路、采用的估价方法及其定义和计算公式，在技术报告中应说明估价思路、采用的估价方法及其选择的理由。又如估价测算部分，应详细说明比较案例的选择、各项原始数据的来源和各个参数、系数的确定等，以及详细说明测算的全过程。再如估价结果部分，应详细说明对不同估价方法估算出的结果，如何进行分析比较和采用一定的数学处理，并如何结合考虑一些不可量化的价格影响因素，最终合理确定估价结果。

二、分级审核制度及审核要求

为了规范内部审核工作，房地产估价机构应建立内部审核制度，实行分级审核制度。

房地产评估报告审查分为： 房地产估价师自查；

一审为评估小组组长审核； 二审为评估部经理审核；

三审为终审，即机构总估价师审核。各级审核人员，均应依据上述审核准则，并视估价对象的具体情况，采用上述相应的审核深度标准进行审核。在具体审核过程中，各级审核人员均应尽心尽职，但审核的重点各有侧重。

1、自查要求：审查房地产估价报告的语句是否通畅、是否有错别字、排版是否整齐、字体是否规范、编号是否统一、评估方法是否正确；核实委托方提交的资料等。

2、一审要求：一审由评估小组组长执行。评估小组组长要对房地产估价师自查中存在的问题作出标记以备汇报，特别注意审查报告中估价对象、影响地价因素等描述是否准确，报告中运用的专业术语是否恰当、附件数据是否齐全及测算的结果是否准确等；同时对报告风险进行评价。

3、二审要求：二审由本部门技术经理负责，要求：对自查、一审中是否还存在语言、文字、技术描述和评估计算过程等方面的错误，并对存在的问题进行纠正。特别复核评估方法的选用及计算以及计算依据是否正确、相关参数的取值是否符合相关政策、法律、法规的要求，评估结果是否合理。

4、终审要求：终审人员是报告质量的最后把关人，由公司技术部估价师负责，要求确认评估报告的合理、合法性，并对整体风险进行评价，特别是要对可能导致出现估价风险的几个问题，．如估价对象数据严重失实，委托方资信严重失真，估价结果严重偏差，以及估价技术思路、估价方法和估价测算过程严重错误，进行分析和判断，最终决定如何要求估价人员补做工作，或者决定是否出具报告，经审不合格评估报告不得出具。

随着房地产市场的不断成熟，人们的法律意识在增强，估价风险日益凸现，行业自律要求越来越趋于完善和严格，本公司为了进一步增强竞争力，规避可能出现的风险，必须努力加强公司内部管理，特别是加强估价报告内部审核工作，提高估价报告质量。

贵州铜仁信德房地产评估有限公司

二○○五年五月二日

第二篇：内部审核制度

内审控制程序

1．0目的检查各项活动和有关结果是否符合体系文件和计划的要求，评价体系运行的有效性。

2．0范围

适用于公司内部管理体系审核。

3．0职责

3．1品质管理部每年年初编制《内审计划》，报管理者代表审核。

3．2管理者代表任命内审组长，批准内审计划和内审报告，验证严重不合格的整改情况。

3．3内审组长组织实施《内审计划》，主持首次和末次会议，并对现场审核的结果进行汇总分析，编制《内审报告》。

3．4受审方应配合审核组的审核工作，并在整改期限内负责制定及实施相应的纠正措施。

4．0程序

4．1内审的策划

4.1.1 品质部每年初负责编制内审计划。在实施审核前，品质部应根据拟审的活动，部门、分公司设置分布情况，对内审方案进行策划、安排审核的范围、时间和方法等。

4.1.2 策划的结果在每次具体的内审计划中反映。

4．2审核计划

4.2.1 公司内审每年进行一次。必要时，总经理可决定追加内审。

4.2.2 管理者代表任命审核组长，组长编制内审计划，报管理者代表审批。

4.2.3 内审计划在批准后，应于审核前五天下发通知到各受审单位。

4.2.4 审核组成员按照分工编制相应的检查表，报各组组长确认。

4．3审核实施

4.3.1按照内审计划的安排召开首次会议。审核组成员、受审方领导及相关单位

负责人到指定地点参加首次会议，并在会议签到表上签到。

4.3.2 首次会议由审核组长主持，组长将内审计划的有关内容向受审方介绍，并

就注意事项、纪律要求及其它疑问与受审方沟通。

4.3.3 内审组成员在首次会议结束后，按内审计划的安排对受审方进行现场审核。

4.3.4 内审组成员应以体系文件和事实为依据，收集客观证据并做出公正的判

断，在检查表中客观记录有关资料。

4.3.5 受审方必须全力积极配合审核组的审核工作，保证人员、资料及现场的准备充分。

4．4分析审核情况

4.4.1 在现场审核结束后，审核组长召集审组员依据检查表的客观记录，共同对

现场审核结果进行汇总分析。

4.4.2对现场审核中发现的不合格事实要予以准确客观、具体的描述，判断其违

反了标准或体系文件的哪些具体条款，并填写《不合格报告》。

4．5末次会议

4.5.1在审核组汇总分析审核结果后，按审核计划的日程安排召开末次会议，并

在会议签到表上签到。

4.5.2 末次会议由审核组长主持，向受审方重申审核的目的、范围、依据，通报

审核的结果，宣读不合格报告的数量、内容及分布，宣布体系是否符合标准，是否得到有效实施的结论。

4.5.3 受审方领导根据审核情况及结果对责任部门提出整改要求。

4.5.4 审核组成员向受审方发放不合格报告，要求其在规定时间纠正不合格项。

4．6内审报告

4.6.1 现场审核结束一周内，由审核组长编制《内审报告》，报告内容应包括：

1）审核目的、范围及依据；

2）审核组成员及审核日期；

3）审核综述及不合格项目分布表。

4.6.2 审核组长将《内审报告》递交管理者代表审批后，于一周内发放给各单位。

4．7跟踪验证

4.7.1 审核组成员应对自己负责的不合格报告的纠正措施的完成情况进行验证。

4.7.2经验正纠正措施已按期完成，对不合格项进行关闭。经验证未按期完成的纠正措施，要注明情况并报至管理者代表，继续跟踪直至纠正措施完成。

4.7.3 审核组长在内审结束后，将上述所有与内审有关的记录交品质部存档。5．0相关文件与记录

PD 38 《纠正措施控制程序》PD 39 《预防措施控制程序》

QR-019 《审核计划》QR-020 《内审计划》

QR-021

QR-02

3QR-022 《内审报告》《检查表》《不合格报告》

管理评审控制程序

1．0目的确保公司企业管理体系是适宜、充分、有效的，并能满足标准和方针、目标的要求。

2．0范围

公司最高管理层对公司企业管理体系运行的评审。

3．0职责

3．1总经理负责组织召开管理评审及批准《管理评审计划》、《管理评审报告》。

3．2管理者代表负责审核《管理评审计划》、《管理评审报告》。

3．3品质管理部负责编写《管理评审计划》、《管理评审报告》。

3．4品质管理部负责相关文件的收集和发放、保管。

3．5各单位负责准备相关的管理评审资料。

4．0程序

4．1评审计划的制定

4.1.1 品质管理部应于每次管理评审会议前两周拟出《管理评审计划》，经相关

领导审批后提前一周发放给各单位主管。单位主管应认真、准确学习《管理评审计划》。

4.1.2 评审计划包括评审目的、评审依据、评审组织、评审地点、评审时间、评审内容等。

4．2评审内容

4.2.1 依据近期的内审报告、服务质量汇总资料及其它有关质量、环保、安全等

重要信息，对体系的运作是否达到“三性一率”(三性即适宜性、充分性、有效性，一率即效率)的要求进行准确的评审；

1）内审结果是否准确，管理体系运作是否有效；

2）服务质量是否符合合同的规定；客户对投诉处理的反馈是否感到满意；

3）管理体系是否持续、有效、适宜；是否达到方针、目标规定的要求，指标能否实现；

4）服务过程的实施和监控是否达到预期目标，服务的符合性如何；

5）预防和纠正措施的实施是否有效；

6）以往管理评审中提出的问题是否有效、按时解决；

7）体系改进的建议；社区要求及相关方关注的问题；

8）环境管理绩效体现和职业健康安全管理绩效情况；

9）公司运作是否符合相关的法规要求；

10）其它需评审的内容。

4．3评审结果

4.3.1 每次管理评审后应形成完整的评审报告。评审报告应详细记录有关评审内容的结果。

4.3.2 对于评审中提出的不合格项，由相关单位提出纠正措施，按《纠正措施控

制程序》执行。

4.3.3 管理者代表负责验证纠正措施实施效果，及时向总经理汇报纠正措施执行

情况，并保证不合格关闭。

4．4评审报告的管理

4.4.1 品质部负责在批准评审报告后一周内将其发放给相关单位，正本由品质部

保存。报告正本与所有副本各项内容应完全一致，但管理者代表应在正本上填写验证相关措施的落实情况。评审报告保存期为3年。

4．5 总经理负责每年至少组织一次管理评审，时间间隔不超过一。计划管

理评审的召开时间为每年的第二季度。

4．6 必要时总经理有权决定临时进行管理评审。

4．7 管理评审以会议形式进行，参加人员为公司领导、单位负责人等人员。5．0相关文件与记录

PD 38 《纠正措施控制程序》

PD 39 《预防措施控制程序》

QR-013《管理评审计划》

QR-014《管理评审报告》

第三篇：内部审核报告

*** ***公司QHSE管理体系审核报告

***组

***年八月二十八日

**QHSE管理体系内审报告

为进一步推进QHSE管理体系规范有效运行，不断提高QHSE绩效，根据公司《关于开展质量、职业健康、安全、环境管理体系审核的通知》的具体安排，**公司委派以***为组长的审核组一行4人，于2012年08月24日至08月28日对***进行了QHSE管理体系内部审核。现将审核情况报告如下：

一、审核目的

检验质量、职业健康、安全、环境管理体系建立的符合性和运行的有效性。

二、审核依据

1、GB/T19001-2008、GB/T28001-2011、GB/T24001-2004、Q/SY1002.1-2007标准；

2、与质量、环境、职业健康安全有关的法律、法规等。

3、公司质量、职业健康、安全、环境管理体系文件（管理手册、管理程序、管理制度等）。

4、相关的技术标准、规程。

三、审核组组成 组长： 组员：

四、现场审核实施情况

对领导层的审核：本次审核对**公司高层领导进行了沟通与审核。

通，通过沟通加深了对HSE标准和质量安全环保和职业健康的理解。

2、企业文化建设促进了安全文化建设的提升

公司在开展的企业文化建设中，大力宣传中石油 “奉献清洁能源、共建和谐社会”的企业精神，将企业文化的宣传教育作为燃气生产、经营活动中的重要内容进行管理，公司创建了“**报”、“**”杂志，创建了宣传橱窗和电子视频等窗口阵地，弘扬公司企业精神，利用报纸向广大员工进行公司大发展的形式教育和遵纪守法的安全教育，通过多种教育方式，在职工中逐步形成了自愿接受自觉遵循的、具有***特色的经营理念和安全意识。

3、重大隐患整改整改情况

公司加大了在职业健康、安全、环境方面的资金投入。从加大隐患整改力度，创造清洁生产环境，建立和谐社区的理念出发，建立重大隐患上报制度和奖励机制。

4、***

（二）、主要问题与建议

1、体系文件的建设方面

2、经营业绩指标和HSE指标分解及考核有待细化

公司通过逐级签订经营业绩责任书和安全环保责任书的形式将目标和指标层层分解到了各部门、所属分公司，并能通过定期考核方式来监测目标和指标的实现情况。但是公司目标和指标分解时，在考虑不同业务部门和各所属分公司的风险特点上还有所欠缺。

公司在目标、指标的制定、分解方面还缺乏对各部门指标的制定与分解，各部门只承担考核所属分公司的职责，缺乏对专业分管范围直线责任的落实和本部门承担的指标的考核。

此外，公司对提供服务的承包商和供应商的业绩考核指标没

误观念，全体动员、全员参与，使每个人严格落实HSE职责，成为落实与推行体系运行的骨干。

4、应急机制及应急预案的编写、审核有待进一步完善

公司应急管理的职责分配不明确，应急主管部门没有组织公司总体应急预案的编写，对应急演练计划的编写、应急预案的实施、应急物资的储备监督检查、应急信息的收集、传递职责不清晰。

现场审核发现，各所属分公司各自编写自身的处置方案，公司及所属单位之间缺少统一的策划与关联，导致预案的一致性、系统性和联动性较差。大部分应急处置方案没有依据风险评价结果来制定，预案中无管理现状分析和风险分析，存在“为制定预案而制定预案”现象，导致应急预案的针对性、适宜性和可行性较差。

改进建议：

建议公司进一步明确应急管理部门职责和应急管理工作机构在日常运作方面的接口，更好地发挥应急信息接收、传递和应急处置协调的职责和作用。

各所属分公司在处置预案的制修订过程中应根据国家安全监督管理总局新的《生产安全事故应急预案管理办法》和集团公司最新版本应急预案编写导则的各项要求，结合本单位的危险源状况、危险性分析情况和可能发生的事故特点，制定相对应的现场处置方案，并处理好上下级预案的相互关系，保持应急专项预案和应急处置方案的系统性和完整性。

应急预案的评审或者论证应当注重应急预案的实用性、基本要素的完整性、预防措施的针对性、响应程序的操作性、应急保障措施的可行性、应急预案的衔接性等内容。

要充分认识到应急演练的重要性，一是培训应急管理与操作人员，的氛围。

6、重大风险的识别与管理问题

在审核过程中了解到，机关各部门和基层单位虽然组织开在了危害因素识别与评价，但没有根据业务范围进行识别与管理，例如技术质量对人工煤气是否加臭的风险识别与管理、管网分公司对第三方破坏的风险识别与管理、销售分公司对不能入户安检的用户风险识别与管理等。

改进建议：

公司应按照危害因素识别与评价的要求，组织一次全员和全过程的危害因素识别与评价活动，对识别出的重大风险，要制定相应的管理方案或应急预案。

**组

***年八月二十八日

第四篇：2017内部审核报告

2017内部审核报告

编写_____________

审核_____________

批准_____________

2017年 12 月 日

2017内部审核报告

根据公司生产经营工作需要，2017年12月12日至2017年12月23日，进行了2016QHSE内部审核检查。通过内部审核检查发现：HACCP管理提醒在公司得到有效运行，符合法律法规要求，较好地满足了业主方和相关方对质量、安全。职业健康和环境保护的需要，提高了公司的科学管理水平，为公司的生产经营活动提供了持续发展的动力；但运行中也存在很多不足，需全体员工共同努力，持续改进。

一、制定内部审核计划，安排审核日程

12月7日，公司召开了班子会议，确定开展内部审核和考核工作，根据会议精神，公司书记、HACCP管理体系管理者代表任内审组组长，公司副总工、生产运营部（HACCP管理部）主任、内审员为组员，组织开阵此次内部审核检查活动。

12月8日，检查组制定了（内部审核计划），审核通过后立即向机关各部门。各项目部下发内部审核通知，确定审核日程安排。

二、编制《内部审核实施方案》和《内部审核检查表》

根据ISO9001、ISO4001、QHSASI8001和公司HACCP管理体系《内部审核管理程序》要求，编制了《内部审核实施方案》和《内部审核检查表》。12月11日，召开了内审组检察人员会议，检查组人员进行了分工，组长负责于各部门、项目部负责人进行谈话交流，副总工和内审员负责检查工程技术、培训教育和工程资料方面内容，HSE管理部主任和内审员负责检查安全、职业健康和环境保护、物资设备方面内容。

三、开展内部审核工作

在各项目部、机关检查期间，召开了首次会议，按《内部审核实施方案》进行了内审检查。

通过与受审核部门负责人及有关人员交谈提问、查阅文件、现场试验、调差验证等方式，收集了符合与不符合的客观证据，根据检查发现的问题，检查进行了汇总分析，开具了《内部审核不符合通知单》，召开会议与被检查防负责人、责任人进行了沟通并签字确认。

四、此次内部审核发现问题汇总

此次检查三个项目部和三个机关部门，与项目部经理、书记、副经理和基层员工进行了交流，通过仔细检查共发现问题25个，其中：一般不符合项18个，建议项7个，无严重不符合项。（详见附表：《内部审核不符合项统计表》。公司需加强制度建设、教育培训、工程技术资料归档、文件管理等方面的工作。

五、内部审核评价

1、对体系文件的评价：

(1)体系文件基本上符合ISO9001、ISO4001、QHSASI8001标准及国家法律法规的要求；

(2)整套体系文件基本适应本公司产品、过程特点和本公司实际，但是一些控制，如具体操作的指导文件、记录表格还需完善。建议专门进行研究，以有较强的可操作性。

2、对体系运行的评价：

(1)本公司领导均具有强烈的质量意识、环境保护和职业健康安全意识，工作思路清晰。各部门负责人对本公司实施ISO9001、ISO4001、QHSASI8001标准有正确的认识态度，但基层员工对体系文件的熟悉程度还有待提高。

(2)HACCP方针得到大力宣传和贯彻，质量观念、安全第一、环境保护和以人为本的理念已深入人心，本公司各项管理目标基本达成。

(3)体系自2016年11月23日正式实施以来，各部门、基层单位均进行了体系知识培训，对体系运行起到积极作用。由管理者代表组织，各部门配合，完成了对各部门。基层单位的审核，找出了不足，提出了纠正改善措施，为体系有效实施打下了良好的基础。

3、体系符合性、有效性评价 符合性方面，体系管理手册、程序文件和管理制度严格按照国家法律法规和行业标准、上级文件、规章制度的标示进行了编写，并较好地结合了公司的生产实际，运行一年来，无法律纠纷，未发生安全环保事故，较好地履行了与业主方的合同要求，与相关方未产生不良后果，体系的符合性得到有效保证。

有效性方面：从2016年12月份起，工程返工及客户投诉有明显的减少，员工的精神面貌和按要求办事的自觉性有较大的提高。这些方面都反映出体系的实施较为有效。

六、审核结论

HACCP管理体系基本有效，但需持续改进。

第五篇：内部审核报告

内部质量管理体系审核报告

审核目的：

审核范围：

审核依据：

审核日期：

受审核部门：

审核组长：

组

员：

审核过程综述：

不合格项统计与分析：

对质量管理体系的评价：

内审结论：

纠正措施要求：

审核报告分发对象：

审核组长：

日期：

批

准：

日期：