汽车维修中心财务管理制度

第一篇：汽车维修中心财务管理制度

XX汽车维修中心财务管理制度

XX汽车维修中心财务管理制度

一、总 则

1、为加强本厂的财务工作，发挥财务在本厂经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

2、财务部门的职能：

（1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（2）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（3）积极为经营管理服务，促进本厂取得较好的经济效益。（4）厉行节约，合理使用资金。

（5）合理分配收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（6）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

（7）完成总经理安排的其他工作。

3、财务部由主管会计、出纳、结算员、收银员、仓管组成。

4、本厂所有人员办理财会事务必须遵守本制度。

二、财务工作管理

1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

2、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

4、会计员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

5、财务工作人员对本厂实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

6、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向主管会计或总经理书面报告，并请求查明原因作出处理。

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财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

8、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

10、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由主管会计或办公室主任监交。

三、支票管理

1、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须经主管会计审核，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码。

2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、主管会计核对(购置物品由保管员或物品使用人签字)、总经理批准。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号。

四、现金管理

1、前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。

2、厂内可以在下列范围内使用现金：（1）职工工资、津贴、奖金；（2）个人劳务报酬；

（3）出差人员必须携带的差旅费；（4）结算起点以下的零星支出；（5）总经理批准的其他开支。

3、厂内固定资产、福利及其他工作用品超过1000元以上的必须采取转帐或电汇方式，不得使用现金。

4、日常零星开支所需库存现金限额为1000元。超额部分应存入银行。

5、出纳支付现金，可以从厂内库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情况确需坐支的，应事先经主管会计审核，总经理批准。

6、出纳从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由主管会计审核，总经理批准后提取。

7、本厂职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主管会计审核，交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

8、符合该项第2点的，凭发票、工资单、差旅费单及财务认可的有效报销或领款凭证，由经手人签字，主管会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。出纳同时要填制现金日记帐。

9、工资由主管会计依据办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职工工资表，交总

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经理签字，出纳按时提款，当月发放工资。主管会计填制记帐凭证进行帐务处理。

10、定点维修站索赔与挂帐单位的汇款，由出纳根据定点维修站负责人提供的索赔清单或结算员提供的挂帐清单进行核对，确认无误后填制日记帐，并将清单附在汇款单上交会计填制记帐凭证。

11、出纳应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

五、会计档案管理

1、凡是本厂的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件等资料，均应归档。

2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

3、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

4、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

六、仓库管理

1、仓库管理员对购进的材料（配件、油漆）或轮胎等要及时验收入库，验收时要逐一进行对票验货。经验收合格的材料应及时入库，同时将相关名称、数量、规格等录入电脑或记入《进销存帐簿》备查，验收不合格的拒绝入库及销售。

2、销售或领用的材料或轮胎，要及时将详细规格、型号、颜色等数据录入电脑或记入《进销存帐簿》。如果是挂账销售的，要记录入客户挂账簿内。

3、不论是材料或轮胎销售或领用，每日工作结束后应及时记入进销存表。

4、每月最后一天仓库管理员应与财务人员一起对材料及轮胎进行实库盘点，做到帐物相符。

5、每月1号轮胎部应将销售额、库存等项目按现金和挂账两项分别统计出来，填制上月月度进销存报表交主管会计。其他仓库管理员则根据《进销存帐簿》填制上月月度进销存报表交主管会计。

6、由仓库人员及时输入维修派工单，外购配件暂由仓库人员安排人员外购。

7、仓库必须进行盘点，准确率要求达到95%以上，财务人员跟随盘点。

七、结算与收银管理

1、结算员

（1）对进厂维修车辆的工时、维修材料等认真核对，并进行核算。

（2）对挂帐往来单位应认真做好挂帐记录（包括单位、日期、材料和金额），于每月最后一个工作日将当月挂帐明细交与出纳，以便跟进催款。

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2、收银员

（1）对结算员递交的结算清单进行再次核对，核对无误后收取现金款项并办理车辆放行手续。

（2）每日对收取的现金与结算单进行核对，做到日清日结。（3）每日工作结束后，将当日收入所得现金交与出纳入帐。

八、处罚办法

1、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：

（1）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；（2）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（3）未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；（4）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；

（5）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

（6）保留帐外款项或将本厂款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；（7）违反本规定条款认定应予处罚的。

3、出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

（1）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（2）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；（3）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；（4）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取本厂财物的；

（5）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用本厂款项的；（6）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使利益遭受损失的；（7）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

4、出现下列情况之一，对仓管给予以下处罚。

（1）发现私自购进和销售假冒伪劣产品，按购进产品金额的1-3倍给予处罚。（2）经查发现物帐不符的，按短缺产品购进金额的1-3倍给予处罚。情节严重者给予开除处理。

（3）由仓管人员失误引起(漏收)的损失。按其(漏收)单据金额罚款。

5、出现下列情况之一，对结算员给予以下处罚。

（1）对维修工时、维修材料等核算出现差错（多算或漏算），按差额的1-3倍给予处罚。（2）结算人员收款后必须出具车辆放行条，如果顾客出到门口后又回来取放行条的，对结算人员罚款10元/次。

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6、出现下列情况之一，对收银员给予以下处罚。

（1）由于判断失误收到假币，将按1：1的比例从当月工资中扣除。

（2）未按照结算员的结算清单收款的（多收或少收），按差额的1-3倍给予处罚。

九、附则

1、本规定解释权及修改权归新兴汽车维修中心所有。

2、本规定根据实际情况进行不定期修订与完善。

3、本规定自2007年8月起执行，总经理签字生效。

第二篇：维修中心管理制度

维修中心管理制度

维修中心管理制度1

一、总则

1、为加强本厂的财务工作，发挥财务在本厂经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

2、财务部门的职能：

（1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（2）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（3）积极为经营管理服务，促进本厂取得较好的经济效益。

（4）厉行节约，合理使用资金。

（5）合理分配收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（6）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

（7）完成总经理安排的其他工作。

3、财务部由主管会计、出纳、结算员、收银员、仓管组成。

4、本厂所有人员办理财会事务必须遵守本制度。

二、财务工作管理

1、会计自一月一日起至十二月三十一日止。

2、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

4、会计员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

5、财务工作人员对本厂实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

6、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向主管会计或总经理书面报告，并请求查明原因作出处理。

7、财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

8、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

9、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

10、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由主管会计或办公室主任监交。

三、支票管理

1、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须经主管会计审核，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码。

2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、主管会计核对(购置物品由保管员或物品使用人签字)、总经理批准。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号。

四、现金管理

1、前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。

2、厂内可以在下列范围内使用现金：

（1）职工工资、津贴、奖金；

（2）个人劳务报酬；

（3）出差人员必须携带的差旅费；

（4）结算起点以下的零星支出；

（5）总经理批准的其他开支。

3、厂内固定资产、福利及其他工作用品超过1000元以上的必须采取转帐或电汇方式，不得使用现金。

4、日常零星开支所需库存现金限额为1000元。超额部分应存入银行。

5、出纳支付现金，可以从厂内库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情况确需坐支的，应事先经主管会计审核，总经理批准。

6、出纳从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由主管会计审核，总经理批准后提取。

7、本厂职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主管会计审核，交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

8、符合该项第2点的，凭发票、工资单、差旅费单及财务认可的有效报销或领款凭证，由经手人签字，主管会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。出纳同时要填制现金日记帐。

9、工资由主管会计依据办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职工工资表，交总

维修中心管理制度2

1.配件管理人员要懂业务,熟悉设备性能、结构和配件用途。

2.各配件使用单位要有专职或兼职配件管理人员,负责本单位配件计划的编制、领取、使用、管理工作。

3.配件计划由经营科编制。计划的编制应根据消耗定额和实际消耗情况,及时上报年、季、月度计划。

4.配件到货后要认真检查数量、质量,大型配件和关键配件应由使用单位、经营科共同验收。不合格配件不准入库。

5.仓库保管人员要熟悉业务,掌握配件用途。配件按型号分类摆放,定量包装,精心保管,防止锈蚀,保持库房清洁整齐。配件标签要填写齐全,帐目清、数量准、帐、卡、物一致。

6.配件的使用要建帐、建卡,有专人负责配件领用审批。配件的领用要以旧换新。

7.积极采用新技术、新工艺,开展旧件的修复利用工作,努力提高旧件的修复质量,节约配件资金。

维修中心管理制度3

1目的

规范维修工具管理工作,确保维修工具完整及各项性能完好。

2适用范围

适用于维修中心维修工具的.管理。

3职责

3.1维修组主管负责维修工具的管理并负责工具的申购。

3.2维修工负责保管、使用个人工具。

3.3维修中心负责维修工具的监督管理和采购。

4程序要点

4.1《维修工具采购计划》的制定

4.1.1每年的12月15日之前,由维修组主管组织制定下一的《维修组工具采购计划》并上报维修中心审批。

4.1.2维修中心负责对各维修组的采购计划进行审核,并在此基础上组织制定《公司维修工具采购计划》。

4.1.3常务副总经理负责对《公司维修工具采购计划》进行审批。审核批准后,该计划复印件应交财务部备案。

4.1.4采购计划应包括:所需工具的名称、型号及规格、数量、产地;预计费用;购买时间;用途。

4.2维修工具的领用

4.2.1维修组的工具分成两类:一类是个人使用工具,另一类是维修组公用工具。个人使用工具由个人领用并负责保管,公用工具由主管领用并负责保管。

4.2.2个人使用工具和公用工具由领用人统一填写《领料单》,经维修组主管签字同意后,由维修组主管到维修中心仓库领取。维修中心仓管员将领出工具记录在《维修工具台帐》内。主管将所领工具登记在《维修组工具登记表》内。

4.3个人使用工具管理

4.3.1维修组员工正式上岗时,由员工填写《领料单》经维修组主管批准后,领取一套个人使用工具。维修组员工个人工具每年只能补领一次。

注意事项

4.3.2

个人使用工具应注意以下几点:

a)不准乱打乱撬;

b)用力应适度;

c)测量不同的参数时注意正确换档(如万用表);

d)注意工具的作用条件(如额定电压、额定电流或承载能力等);

e)用后擦拭干净工具。

4.3.3维修组员工个人使用工具属公司财产,严禁用作私人用途。

4.3.4维修组员工个人使用工具丢失或人为损坏,则应由员工个人立即补上同规格同品质的工具;如属正常使用损坏则可以经维修组主管批准后在维修中心仓管员处以旧换新,仓管员应做好登记。

4.3.5员工辞职、被解雇或转岗时应将个人使用工具全部退还给到维修中心仓库,对于丢失或人为损坏的个人使用工具由维修中心通知人力资源部扣发相应的钱款。仓管员必须将员工退还的个人使用工具登记在《维修工具台帐》内,并在'备注'一栏内注明'退还'字样。员工退还的个人使用工具要设专柜保管并作以旧换新的工具。

4.3.6维修组主管每月18号检查每个员工的个人使用工具,对于丢失的或人为损坏的工具将责令立即补充。

4.3.7对于换下来的个人使用工具每半年由管理处仓管员进行一次盘点并登记在《报废工具登记表》内,经维修中心经理批准后上报常务副总经理审批。审批后由维修中心经理负责做报废处理。

4.4公用工具

4.4.1维修组领用的公用工具由主管负责保管,主管应将其登记在《维修组工具登记表》上。

4.4.2公司共用的公用工具由维修中心仓管员负责保管,仓管员应将其登记在《公用维修工具登记表》上。

4.4.3维修员工借用工具或维修组以外的部门借用工具都应在主管处借用;主管必须将借用工具登记在《工具借用登记表》上。

4.4.4维修组需要借用公司公用工具的,由维修组主管到维修中心仓库办理借用手续,仓管员必须将借用工具登记在《工具借用登记表》上。

4.4.5公用工具使用注意事项

公用工具在使用过程中注意事项包括:

a)便携式(小件的)公用工具使用注意事项按4.4.2条款;

b)大型公用工具使用除应遵循便携式(小件的)公用工具使用注意事项目以外还应每个月进行一次保养;

c)公用工具属公司财产,严禁用作私人用途;

d)公用工具如丢失或人为损坏,则应由借用人负责照价赔偿,如属正常使用损坏,对于小型的(500元以下)由维修组主管确认,维修中心经理批准后可以以旧换新。对于500元以上的公用工具须先经工程部经理审核后报公司常务副总经理审批;

e)维修组主管工作调迁、辞工或被解雇时,由接任者会同工程部仓管员一起对该负责人所管公用工具进行盘点,发现缺少或人为损坏的则应追究其本人责任;

f)对于换下来的公用工具每半年由仓管员进行一次盘点并登记在《报废工具登记表》内,经维修中心经理批准后上报公司常务副总经理审批。批准后由维修中心经理负责报废处理;

g)对于专业工具中的计量器具或安全用具应定期送检,检验合格的方可使用,否则应重申购。

4.5维修组通讯用对讲机管理按《安全部警用器械管理规程》相关条款执行。

4.6维修工具的购买

4.6.1维修中心仓管员每月30号应将所保管的工具进行一次盘点并登记在《维修工具台帐》上,对于需要补充的工具应建议维修中心经理尽快申购。

4.6.2维修中心经理每月5号之前根据仓管员的建议及《维修工具采购计划表》填写工具申购并上报公司。对于计划中未列出的工具,维修中心经理应尽快补充至计划中并上报公司审批。

5记录

《维修组工具登记表》

《工具借用登记表》

《报废工具登记表》

《维修工具采购计划》

《维修工具台帐》

维修中心管理制度4

1引用文件

《设施设备综合控制程序》

2适用范围

适用于维修中心维修零部件的管理。

3操作流程

3.1编制备件采购计划

3.1.1每月30日前,各维修组根据实际情况估算出下月各类备件的月消耗量,并上报到维修中心。

3.1.2维修中心根据各维修组的月度零备件采购计划表'以及以往备件的使用情况以及各种零备件的现存量,确定需用备件的品种和数量,编制'月度备件采购计划表',交公司常务副总经理审批。

3.2备件的采购

3.3.1维修中心于每月末编制下个月份备件采购计划表。

3.3.2列入固定资产的备件,公司相关财务制度进行处理。

3.3.3其它备件在公司常务副总经理批准后由维修中心采购。

3.3.4所购备件到货后,由维修中心仓库进行验收后将其记入'备件汇总表'。

3.3备件的管理

3.3.1维修中心负责保存备件的所有资料,如备件的各种图表、说明书等。

3.3.3维修中心仓库对各种备件的消耗情况,应做好统计并每月汇总上报维修中心经理。

3.4备件的贮存保管

3.4.1维修中心仓库应将备件入账,并每月进行盘点核对。

3.4.3维修中心仓库应将备件摆放整齐,并做好清洁保管工作,防腐防潮。

3.4.3维修中心仓库应根据先进后出原则,减少备件在库时间。

3.5备件的领取

3.5.1维修工领用零备件的,应说明该零备件之用途,并填写'领用单'。维修中心仓管员根据'维修单'在库存台帐上对该零备件进行核销。

3.5.3维修中心仓管员应认真做好领用台帐,并按月汇总上报维修中心经理。

4记录

月度备件采购计划表

领用台帐

领料单

备件汇总表

维修中心管理制度5

1．中心各设备使用班组负责本班组的设备管理工作，做到资料、图纸、台帐齐全，管理到位。

2．设备使用实行专职制，主要设备实行包机制，设备使用实行定人定机凭证操作，严格执行岗位责任制、操作规程、交接班制、巡回检查制等。

4．贯彻执行设备定期检修制度。定期对固定设备进行技术性能测定、探伤及仪器、仪表的校验。

5．在实施设备更新、大修理计划时，应按规定程序办理手续，切实做好专款专用。

6．做好备用、闲置设备、特殊备件的储备和管理，严禁设备露天存放和拆套，对闲置设备要积极调剂使用。

7．执行设备管理奖罚

（1）出现事故时对积极抢救设备的人员，根据具体情况给予一定的奖励。

（2）发现隐患防止事故发生者，给予一定的奖励。

（3）由于违章、玩忽职守造成设备损坏的，对有关单位和责任者给予处罚。

第三篇：大学生自主创业汽车维修中心生活管理制度

大学生自主创业汽车维修中心生活管理制度

一、作息时间：

1、早7:20集合出操，迟到罚款50次，病 假允许一次（必须有假条组长签字厂长签字）。无迟到的按全勤奖，月奖励现金50元。

注：每人每月有假两天，各班组自行安排，每班组某一日休假只能一人。（休假者无全勤奖）

2、午饭12:00下午13:00上班

3、下午18:30下班

4、晚22:00熄灯。未熄灯的宿舍长缴罚金50次

二、宿舍管理

一号宿舍：王威灵（室长）谭信龙刘军强

二号宿舍：任宗章（室长）杨全虎杨全志

三号宿舍：侯俊（室长）杨士林程科龙浩

四号宿舍： 王威敏

注：月评比不定时检查，安检查结果评比，最优宿舍按月100元现金予以奖励，检查卫生等情况差的，宿舍罚款100元。

三、车间卫生

各组分配各自工区卫生。厕所按月打扫，三月 钣金组，四月机修组，五月漆工组。月评比最好车间100元，月评比最差车间罚100元。

四、管委会成员及职责

杨学伦（厂长）：全厂行政工作，生产工作，协调工作

王威敏（经理）：辅助厂长，财务，材料库

谭信龙（办公室主任）：生活工作卫生，操行，日常生活协助厂长工作 侯俊（钣金组长兼组织部长）：组织厂内外所有活动

龙浩（喷漆组长）

刘军强（机修组长）

王威灵（接待兼质检)质量监督

第四篇：汽车维修财务管理制度

汽车维修财务管理制度

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制定。

1、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累财务机构与会计人员。

2、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

3、出纳员不得兼管，会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。

4、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，近期报帐。

5、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销执行，并及时向总经理报告，资金、现金、费用管理。

6、财务部要加强对资产，资金，现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

7、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用，银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收。

8、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。

9、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计章由会计保管，不准由一人统一保管使用，印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

10、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人，部门人签名，经总经理批准后方可报销付款。

11、严格资金使用审批手续，会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按规章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

12、所有办公用具，用品的购置统一由办公室造计划，报经领导批准后方可购置。

13、所有用具必须统一由办公室专人管理，办理登记领用手续，个人领用的办公用品，用具要妥善保管，不得随意丢失和外借其它事项。

14、配合公司业务部门对项目工程的竣工，财务决算进行监督管理。

15、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度，改进工作。

*********汽车贸易服务有限公司

第五篇：汽车销售行业财务管理制度

第一章

第二章

第三章

第四章

第五章

第六章

第七章

第八章

第九章汽车销售行业财务管理制度目录 总则…………………………………………………..整车发票管理规定………………………………………货款回笼管理…………………………….市场部销售费用管理 内勤费用管理 出差待遇 票据报销规定 办公用品管理规定 附则

第一章 总则

第一条销售公司财务管理制度是为了确保销售公司会计核算正常进行,增强财务信息的准

确性、及时性，以满足公司经营决策需要。

第二条 本制度包括整车发票管理规定、货款回笼管理规定、市场部销售费用管理规定、内勤费用管理规定、出差待遇管理规定、办公用品配置管理规定、附则八部分。

第三条 本制度适用于销售公司所有部门和人员。

第二章 整车发票管理规定

第四条整车发票是指公司为购车客户和经销商开具的购车发票。

第五条整车发票的开具金额应以销售合同上的实际价格为依据。由于车辆配置更改而造成销售价格变更的，需要提出书面申请，并注明原因，由销售公司总经理或总监

确认；对开具发票有特殊要求的，须由销售公司总经理或总监书面批准。

第六条包括接车和送车在内，所有新车必须当日发车，当日开发票，如有特殊原因

要求缓开发票的，必须事前由市场部提出书面申请并经销售公司总经理或总监批准后方可执行。

第七条因特殊原因需换开发票的客户，需要市场部经理填开《更改发票

通知单》并写明重开发票的原因，附上原发票一并退交给销售公司，并由销售公司总经理或总监批准后，方予以换开发票。

第八条所有人员（含客户）在财务部门领取发票时，必须在《发票领取登记册》上签名备

查，根据市场部要求寄出发票的，由财务人员登记并保留寄件存根。

第九条已开具的发票经手人要妥善保管，如发现丢失，由当事人出具检查，每份发票罚款

5000-10000元。

第三章 货款回笼管理

第十条整车货款（包括预付款）原则上以银行汇票（或可确认的电汇）接收，市场部业务

人员在收到汇票后一个工作日内以特快专递方式寄回销售公司。以现金形式支付的，业务员不允许擅自截留使用，必须在收到现金1个工作日内，足额汇至公司指定账号，否则视情节轻重给予行政和经济处罚。

第十一条 银行汇票和现金以外的其他结算方式，事前必须提出书面申请，由销售公司总经

理或总监批准后方可执行。商业承兑汇票一律不予接受。

第十二条各市场部经理及业务人员必须确保货款按期足额回笼，具体要求如下：

1.对自行提车用户，在确认用户付清全款后，方可办理交接车手续；

2.对要求送车的客户，客户支付余款后业务员将电汇凭证或汇票复印件注明合同编号并于当日传真回销售公司，销售公司确认款到后，派送车员将车辆送达目的地交接车。如有特殊情况需经销售公司总经理或总监批准。

3.各市场部经理和业务员经手的每一笔订单，都必须善始善终，每月回款统计中，如有尾款、送车费等未收款项，销售公司以《催款通知书》书面通知各市场部经理，接到通知后15个工作日尚不能回款的，扣发当月考核工资，并计入当月考核。

4.销售公司领导书面同意周转车、分期付款和可延期付款不计入考核。

第十三条 每月销售公司财务部须做出《销售货款回笼月报表》。

第四章 市场部销售费用管理

第十四条 各市场部费用指标由销售公司根据任务的需要提出申请，经销售公司部经理

或总监批准，公司财务部审核，并经公司总经理批准后生效。

第十五条 对每月寄回的报销票据，市场部经理签署报销意见，市场管理部汇总后，提交销

售公司总经理或总监审批，批准后，由公司财务部复核无误后予以报销。如未按时寄回票据，引起的备用金紧缺自行解决。

第十六条 市场部销售费用分两部分：业务费用固定费用。其中固定费用由公司承担。

1、业务费用

1）驻外业务员的住宿用的房租费和水电费；

2）通讯费：包括手机、传真和固定电话费用；

3）办公费；包括传邮差、复印等费用；

4）交通费：包括市区出租费用、过路过桥费、油费和停车费；

5）差旅费：包括车船费、住宿费及房贴、伙食补助等补贴；

6）招待费。

2、固定费用

1）分公司或办事处的开办费用（含固定资产的费用）：如办事处的房租、装修、计算机、传真机、复印机、空调、办公桌和办公家具等用品发生的费用及办

事处发生的水电费；

2）驻点租车费用或自用车辆购置发生的费用；

3）广告费；

4）全国性的地区会议或以公司名义组织召开的座谈会、展销会的费用；

5）各市场部为上客运等级、环保目录等政策性攻关发生的费用。

第十七条 根据销售公司规定的各市场部的销售费用指标，由市场部经理按照销售公司财务

规定的标准和要求认真审核和管理所属人员的费用开支。

第十八条 超过规定标准的票据，业务人员要写明用途或原因，市场部经理要签署意见，每月由市场部经理汇总，销售公司总经理或总监同意，并经公司财务部审核，公司总经理批准后方可报销；如果超过各市场部费用指标额度，公司将暂停报销。

第十九条 市场部经理在上述规定费用指标内统一管理销售额1‰的费用，用于开拓重点市

场，保持行业管理部门良好关系及大宗客户公关等费用；除此额度外，市场部所有业务人员应参照其销售额，按照销售公司规定的费用指标合理使用费用。

第二十条 市场部经理不得恶意控制所属业务人员的费用使用和报销，如发现此类行为，销

售公司将给予行政和经济处罚。

第二十一条 年终考核费用超标的，超标部分由市场部人员自行承担；年终考核费用有节余的，节余部分按比例给予适当奖励。

第二十二条 销售公司根据需要将在省会城市设置办事处，办事处租金由公司承担，其余计

入各市场部费用。办事处电话费用由市场部经理负责管理，销售和售后服务共同使用，各承担50%。国际长途一律不予报销。

第二十三条 市场部办事处的筹建由市场部经理根据市场部业务状况提出申请，并设计具体

筹建方案，方案应包括装修方案及费用预算表，报市场管理部审核，销售公司总经理或总监同意，公司财务部复核后，以公司总经理批准后执行。该项费用由公司承担。

第二十四条 备用金管理：年初市场部经理、业务员、见习生分别按每人二万、一万二千和

五千的标准从财务部预支费用，每年年底结算一次，还清借款，对需要再借款者，视完成任务情况，酌情借给。

第二十五条 对驻外业务人员要求每月报销一次，其他人员出差返回后即时报销；每月10

日前将上月所有票据和报销说明以特快专递寄至销售公司财务部。

第二十六条 市场部经理负责对报销票据进行审核和签字；对不能反映票据真实内容及需要

说明的报销票据，经办人必须填写“报销说明”表格（附后），由市场部经理签字。第二十七条 每月初市场部经理按照费用指标核算市场部上月的费用，如超出规定费用指标，超出部分的票据请暂不要粘贴报销以免丢失，即超出费用暂不予报销。

第五章 内勤费用管理

第二十八条 销售公司内勤费用指标由销售公司根据任务的需要提出申请，经销售公司

总经理或总监同意，公司财务部审核，并经公司总经理批准后生效。

第二十九条 销售公司内勤各部门每年年初向销售公司财务部提交本部门当年的费用预算，由财务部审核，销售公司总经理审批，批准后按照预算费用执行。

第三十条 内勤各部门预算内费用按照预算标准实报实销，由各部门经理按时销售公司财务

规定的要求和标准，签署报销意见，提交销售公司总经理审批，批准后，由销售公司财务部复核无误后予以报销。

第三十一条 内勤各部门如果费用超出预算，需提交申请，列出费用超支原因，提交销售公

司总经理审批，公司财务部审核，经公司总经理批准后方可报销。

第三十二条 内勤部门在费用使用中充分体现厉行节约的原则。

第三十三条 销售公司内勤人员凭《出差申请表》出差，办理借款和报销手续，其报销费用

由所属部门经理审核后，经销售公司总经理或总监签字批准报销。

第六章 出差待遇

第三十四条 销售公司总经理或总监、各部门经理及内勤人员出差标准：

1、住宿费用标准：

（1）总经理：实报实销；

（2）总经理助理以上：四星级（含）以下饭店实报实销；

（3）部门经理级人员：三星级（含）以下饭店实报实销；

（4）其他人员：在180元/天（单趟平均）的限额内，凭正式发票实报实销。

2、住勤补贴：不分级别，40元/天；

3、市内交通费：不分级别，35元/天。

第三十五条 驻外市场部经理和销售业务人员出差标准：

1、住宿：在省会城市要求租房，以保证安全和节省费用，租房费用按照1000元/人标准补贴，超过此标准的由个人承担；在其他地区开展业务，市场部经理住宿标准250为三星级（含）以下饭店实报实销，其他人员不起过180元/日；住宿费凭住宿发票实报实销，住宿发票必须写明起止日期、天数和姓名。

2、住勤补助：40元/日。

3、交通费：市内交通费平均不超过35元/日，凭发票报销，发现大量连号无合理说明的和弄虚作假的，当月市内交通费全部不予报销。省内业务原则上以火车和长途客车为主要交通方式。

4、招待费：2000元/次以上的餐费、招待费和礼品购买费用，由市场部经理对本市场部规范和管理；2000元/次以上的招待费、餐费及礼品费，一律要事先请示销售公司总

经理或总监批准，未经批准擅自操作的，不予报销。

5、办公费：市场部办公用品的购买，必须严格按照本规定中有关办公用品配置与发放要求执行，否则不予报销。

6、医疗费：100元/次以上的医疗费需由县级以上医院出具的诊断证明（即病历），报销时附上，否则不予报销。

第三十五条 销售公司司机出差标准：

1、短途出差（200公里以内，）不给补助；

2、对于送车、参展、参加试验等涉车差旅人员；

（1）住宿费：采取全额包干办法，120元/天；与参展公司统一安排住宿等特殊情况，可

在180元/天以内实报实销；

（2）住勤补贴：40元/天；

（3）行车补贴：0.15元/公里。

第七章 票据报销规定

第三十六条 收据、虚假发票和非本业务区域的一切票据不予报销（含未经批准的跨省车票、机票）。

第三十七条 涂改、伪造票据一律不予报销，并视情节轻重分别给予行政和经济处罚 第三十八条 超出本规定有关标准的票据一律不予报销。

第三十九条 根据公司财务规定，对报销的发票作如下要求：

1、办公用品发票，应附上由卖方填写及加盖公章的明细名、单价、总价等的清单，在清单上注明用途；

2、招待费用礼品发票应在“报销说明”表格中注明赠送对象及时间；餐饮发票应在“报销说明”表格中注明每笔开支的宴请对象、金额及时间，超过前述规定标准的还需注明批准领导以备考核备查；

3、每次报销如没有附加“报销说明”表格，销售公司一律不予报销。

第四十条 票据粘贴按照交通费、住宿费、办公费、招待费、医疗费分类粘贴，不能混淆。第四十一条 所有报销发票必须将日期、客户名称（即公司名称、住宿费个人姓名）填写清

楚，否则不予报销。

第四十二条 每月10日前报销上个月的相关票据，逾期下个月进行。

第八章 办公用品管理规定

第四十三条 销售公司所有业务部门和人员配置通讯工具（电话、传真机），必须事先填写《办

公用品购买申请表》，由销售公司总经理加总监批准，由内务部指定人员购买并作为固定资产登记。未经批准擅自购买的，将不予报销机身费用；遗失再购的将不予报销购机费用，只报销话费及服务费。

第四十四条 各市场部、各职能部门的大宗耐用办公用品（单件价值500以上）购置，由使

用部门填写《办公用品购买申请表》，由销售公司总经理或总监同意，由公司财务部审核并经公司总经理批准后安排购买，并作为因定资产登记。

第四十五条 公司财务部和销售公司指定人员对上述用品分别造册登记，作为公司固定资产，并确定保管人，丢失和损坏视情节轻重给予罚款和赔偿处理。未经批准擅自购买的，不予报销。

第四十六条 价值较高的办公用品如车辆、电脑、手提电脑，由销售公司统一计划报公司批

准。

第十章 附则

第四十七条 本制度自2012年3月5日起执行。第四十八条 由公司财务部负责解释。