招待费有关法规（5篇可选）

第一篇：招待费有关法规

【标题】漳州市人民政府办公室转发漳州市规范会计行为、修订各项开支标准的若干意见的通知 【时效性】有效

【颁布单位】漳州市人民政府办公室 【颁布日期】2003/12/24 【实施日期】2003/12/24 【失效日期】

【内容分类】政府文件

【文号】漳政办〔2003〕152号

【题注】录自<中国漳州--政府公报> 【正文】

市政府各部门，各大中专院校，市直有关单位：

市财政局关于《漳州市规范会计行为、修订各项开支标准的若干意见》已经市政府同意，现转发给你们，请遵照执行。

漳州市规范会计行为、修订各项开支标准的若干意见(市财政局 二00三年十二月二十四日)

根据中华人民共和国《会计法》、《预算法》、《政府采购法》及国家统一的财政、财务、会计制度规定，为加强财政管理、规范会计行为、严格财务制度、严肃财经纪律。经研究，现就规范市直行政事业单位会计行为及修订各项开支标准提出以下若干意见。

一、规范会计行为方面

(一)原始凭证的基本要求

1.原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。

2.从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。

3.凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。

4.一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票 和收据，必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。

5.发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。

6.经单位领导批准，职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。

7.经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。

8.原始凭证 不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

(二)严格使用合法票据的要求

1.报销办公用品，必须凭供应商开具的正式发票，并注明具体用品名称、价格。发票上无法注明的，供应商须附所购具体用品清单。

2.公务车辆的维修，都要到政府采购办通过公开招标方式确定的汽车定点维修厂维修。维修发票(附维修标准、维修工时、结算清单)应经政府采购中心审核，并加盖审核专用章方可报销。

3.公务接待开支，应严格按标准规定并填列公务接待报销单，同时出具正式发票方可报支接待经费。

4.党政机关经批准召开的会议，原则上在当地政府宾馆、招待所，提倡利用机关内部招待所、培训中心召开会议，会议费结算凭当地宾馆、招待所开具的正式发票方可报支。

5.凡是纳入政府集中采购目录内的物品，均应实行集中采购，公开招标，凭政府采购中标通知书和供应商开具的正式发票方可报支。

6.凡经批准或凭上级主管部门文件通知到外地参观、考察等，都应严格执行国家机关工作人员有关差旅费标准开支的规定。严禁使用旅行社团机构开具的发票，报支赴外参观、考察(含交通、住宿)等费用。

7.党政机关举办各种培训班、训练班收取费用，必须遵守物价部门批准的收费标准，并使用财政或税务部门印制的票据。

8.国家机关、事业单位利用现有技术、设备、场地对外开展有偿服务，如：电脑打字、材料复印、汽车出租等等，应报经物价部门核准，使用税务部门印制的票据。

二、经费开支标准方面

(一)差旅费

1.住宿的等级标准(见下表)

住宿费限额标准(元)

一般地区

北京市、深圳市、珠海市、汕头

辖区内

辖区外

市、厦门市(不含同安区)、海南省

副 省 级

200

220

310

市政府正、副市长、以及相

120

140

220

当职务的人员，被聘任为高

等学校教授、科研单位研究

员、医疗卫生单位主任医生

、文化艺术单位艺术一级人

员、职务工资在五级(含五级)

以上的高级工程师、高级经济师、高级会计师、副教授、副研究员、副主任医师、艺术二级人员以及

相关以上技术职务人员。

市直机关正副局长、以及相当 100

120

180

职务的人员

其余人员

120

180

2.交通费开支标准

工作人员出差期间市内交通费按辖区内每人每天6元，辖区外每人每天12元，凭票据按实报销；工作人员到外地参加各种会议和各种训练学习班的，在出发与返回的头尾两天，其市内交通费可掌握在24元标准内凭票据按实报销(二天合计额)。

3.伙食补助费标准

⑴工作人员的出差伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天补助标准为：辖区内10元，辖区外20元，特殊地区30元(按在特殊地区的实际住宿天数计发伙食补助费，在途期间按一般地区标准计发伙食补助费)。

到市郊区(含毗邻地区)出差，里程在五公里以内的不补助，五公里以上十公里以内，又确实需在外就餐的，按10元的标准减半发给。

⑵到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队、医疗队等人员，在基层单位工作期间的伙食补助，每人每天补助标准为：省辖内5元、省辖外7元、特殊地区10元。

⑶由市委组织部统一组织选派干部到农村任党支部书记、科技特派员、企业经理助理的人员，驻村工作期间生活补贴每月补助200元并由原单位一次性发给500元生活安置费，用于购买生活用品；派出单位每月负责报销下派干部从单位到任职村的往返路费各2趟(凭车票按实报销)。

⑷行政事业单位汽车驾驶员出差的差旅费，除统一按照工作人员出差的标准和办法执行外，可再按每次出车的往返直达里程(不包括到达目的地后的临时市内出车)每公里0.01元的行车补贴，为照顾市内短途及安全行车，每月另发固定补贴30元。每年发给每位驾驶员一次性劳保补贴80元。

4.工作人员调动工作的交通费、住宿费、伙食补助费，除按有关规定执行外其他开支按下列规定办理：

(1)同居的父母、配偶、十六周岁以下的子女和必需瞻养的家属，随同调动时所需的交通费、住宿费和伙食补助费，均按被调动工作人员的标准报销。已满十六周岁的子女随同调动的各项费用，按一般工作人员的标准报销。

(2)夫妇双方都是 工作人员而又同时调动 的，其交通费、住宿费均按职务高的一方的标准报销。

(3)工作人员调动工作的行李、家具等托运费，不分工作人员和家属，每人在不超过500公斤的范围内按实支报(其中：生活上急需的物品，每人可在50公斤的范围内托运快件)。超过部分由个人自理。个人的书籍、仪器运费，可在以上限量之外凭据报销。行李、家具等包装费用，均由个人自理。

5.职工探亲规定凡不能利用公休假日在家居住一夜和休息半个白天的均可享受职工探亲规定。职工探望配偶的，每年给予一方探亲假一次，假期为30天； 未婚职工探望父母，原则上每年给假一次，假期为20天 ； 已婚职工探望父母的，每四年给假一次，假期为20天。职工探望配偶和 未婚职工探望父母的往返路费，由所在单位负担。已婚职工探望父母的往返路费，在本人月标准工资百分之三十以内的，由本人自理，超过部分由所在单位负担。

(二)邮电费

1.公费无线移动电话

市委、市人大、市政府、市政协等厅级领导干部及市委、市人大、市政府、市政协、市纪委秘书长使用移动电话,按平均每部每月400元分别确定话费限额。市直党政机关各单位，按平均每部每月200元分别确定话费限额。

话费限额执行市清理通信工具协调小组的核定数。

2.公费住宅电话

市直党政机关和事业单位副处级以上干部可以安装公费住宅电话。公费住宅电话话费的报销标准为：在职厅级干部和厅级离退休(含享受)及未担任厅级干部的军队师级转业干部每月100元，在职处级干部和离退休处级干部(含享受)及未担任处级干部的军队团级转业干部每月80元。

(三)会议费

经市委、市政府批准同意召开的各类会议经费开支标准分别为：一类会议(党代会、人代会、政协全委会等)伙食补助每人每天60元；二类会议(劳模会、先代会、人民团体和民主党派召开的代表大会、市五套班子召开的全市性会议等)伙食补助每人每天50元；三类会议(市直各部门以市委、市政府名义召开的工作会议等)伙食补助每人每天40元。会议住宿费要严格按差旅费标准执行。在漳州市召开的会议，除一类会议外，驻地出席人员原则上不安排食宿。

(四)接待费

1.接待标准(见下表)

单位：(元)

工作餐

陪餐每批(次)一般只安排一次陪餐、备 注

人/天

不超过客人数的20%(人/餐)

省部级 80

司厅级 60

县处级 50

2.报支要求

各行政事业单位报支公务接待经费，必须填列公务接待费报销单(见样式)，并提供国家税务部门监制的正式发票方可报销。

接 待 费 报 销 单

单位：

****年**月**日

附单据

张

日

期

来宾单位

人数

事

由

用餐标准

元/人、餐

用餐金额

陪同人数

报销金额(大写)

￥：

经费渠道 预算内_____________ 预算外__________ 专项经费____________

负责人： 财务主官： 报帐人： 经办人： 核算中心：

(五)福利费

市直机关、事业单位工作人员(包括离退休人员)的福利费提取标准为每人每月15元，主要用于解决职工的家庭生活困难和工作人员特殊困难。开支包括：工作人员本人和依靠工作人员供养的直系亲属，以及完全依靠工作人员生活的其他亲属的生活困难、患病医药费和死亡丧葬费用的困难补助。以及慰问患病工作人员少量慰问品开支等等。

(六)节假日工作、夜间加班及夏季防暑降温等补贴标准

1.节假日工作补贴

单位安排劳动者延长工作时间的、支付不低于基本工资的百分之一百五十的工资报酬；休息日安排劳动者工作又不能安排补休的、支付不低于基本工资的百分之二百的工资报酬；法定休假日安排劳动者工作的、支付不低于基本工资的百分之三百的工资报酬。

2.夜间加班补贴

凡因工作需要经单位领导批准在夜间加班，夜餐补贴标准为：工作到深夜12点，每人每班补贴5元；工作到凌晨3点，每人每班补贴8元；通霄加班，每人每班补贴10元。平时机关、单位值夜班能够睡眠的，不发夜餐费，出差人员夜间加班已享受出差补贴的，不再享受夜餐费。

3.夏季防暑降温补贴

国家机关、事业单位工作人员，离、退休人员，每年五至九月五个月期间，每人每月补助防暑降温费二十元。专职采购员、通讯员、锅炉工增发50%。

(七)干部、职工参加学历教育费用报销标准及参加专修科、培训班、进修班学习期间伙食补助标准。

1.参加学历教育费用报销标准

干部在职参加高等院校、党校、科研机构举办的学历教育、专业学位研究生课程班、研究生课程进修班、大专专业证书班学习(含参加自考、函授、电大业大、远程教育等)必须由干部本人提出书面申请，填写统一印制的《干部在职参加学历教育和研究生课程进修班等学习申报表》，经所在单位同意后，按干部管理权限报批。经批准参加学习的干部，书籍费和旅差费由本人自理；学费先由本人垫付，待学习结束后，持经批准同意入学的《申报表》、学位证书、毕(结)业证书(专业学位研究生课程班、研究生课程进修班、大专专业证书班持结业证书)和省财政部门统一印制 的行政事业性收费票据按单位负担不超过50%的比例回原单位报销。

2.参加专修科、培训班、进修班学习期间伙食补助标准

(1)干部、职工经单位批准，参加省内高等学校、中等专业学校(含党校、干校、不含中央党校)进修班、培训班脱产学习，学习时间在二个月以上至一年(含一年)以下，没有承认学历，学习期间在学校住宿、就餐的，每人每天伙食补助标准为3元。学习时间在一年以上，毕业后承认学历的，不享受伙食补助，但如当地省(市)财政部门有明文规定，在学习期间同样情况可以享受伙食补助的，在取得有效证明后，原工作单位可以参照办理。

(2)干部、职工凡参加省外和本省省级主管部门举办的短期业务培训班、学习班学习，学习期间在半个月以上至二个月(含二个月)以下，每人每天伙食补助标准按出差伙食补助费的50%发给；学习时间在半个月以内的，可视同出差，按出差伙食补助标准补助。

(3)经批准到中央党校学习的人员，学习时间在二个月以上至一年(含一年)以下，学习期间在学校住宿、就餐的，每人每天伙食补助标准为5元。

(4)在漳州市区举办短期培训班，工作在本市区的学员原则上不发伙食补助；如因特殊情况，必须要求全体学员在培训班食宿的，经主管部门批准，培训班时间在二个月以内的，每人每天发给伙食补助费3元。

(八)其他费用的报销问题

市级会计核算中心在日常账务处理过程中，遇到无明确政策、制度规定，又不易把握的其他费用的报销问题，由财政局相关财务主管科室负责审定。今后国家出台提高经费开支标准，财政部门将另下文通知执行。【标题】福建省财政厅关于印发《福建省省直行政机关和事业单位差旅费管理办法》的通知 【时效性】有效

【颁布单位】福建省财政厅

【颁布日期】2007/06/27 【实施日期】2007/07/01 【失效日期】

【内容分类】从OA系统导入法规数据 【文号】闽财行〔2007〕25号

【题注】根据2007/11/02《福建省财政厅福建省监察厅福建省审计厅福建省人民政府机关事务管理局关于落实出差和会议定点管理工作的通知》（闽财行[2007]59号）“有关出差到设区市的住宿费标准暂时按照厅级职务人员每人每天上限300元，处级每人每天上限200元，其余人员每人每天上限100元的规定，于2007年10月30日停止执行。” 【正文】 省直各部门：

经省政府批准，现将《福建省省直行政机关和事业单位差旅费管理办法》(以下简称《办法》)印发给你们，请结合实际情况，认真贯彻执行。有关事项通知如下：

一、本《办法》在公务人员出差等方面进行了重大改革，这是落实省委、省政府提出的改革完善公务活动接待制度的重要举措，各单位要高度重视，认真贯彻执行。

二、请各单位将收集到的各方面反映及时反馈我厅。

附件1：

福建省省直行政机关和事业单位差旅费管理办法

第一章 总则

第一条 为了保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，完善公务活动接待制度，制定本办法。

第二条 本办法适用于省直行政机关和事业单位，包括驻福州市以外地区的行政机关和事业单位。

第三条 差旅费开支范围包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

第四条 交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。

第五条 各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

第二章 交通费

第六条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

（一）出差人员乘坐交通工具的等级见下表：

┏━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━━━┓

┃ 交通工具 ┃ 火 车 ┃ 轮 船 ┃ 飞 机 ┃ 其他交通工具 ┃

┃ 级 别 ┃ ┃(不包括旅游船)┃ ┃(不包括出租小汽车)┃

┣━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━━┫

┃ 副省级职务人员 ┃ 软 席 ┃ 一 等 舱 ┃ 头 等 舱 ┃ 凭 据 报 销 ┃

┃ ┃(软座、软卧)┃ ┃ ┃ ┃

┣━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━━┫

┃厅级职务人员：高等学校教┃ ┃ ┃ ┃ ┃

┃授，科研单位研究员，医疗┃ ┃ ┃ ┃ ┃

┃卫生单位主任医师，文化艺┃ ┃ ┃ ┃ ┃

┃术单位艺术一级人员；职务┃ 软 席 ┃ 二 等 舱 ┃ 普 通 舱 ┃ 凭 据 报 销 ┃

┃工资在五级(含五级)以上的┃(软座、软卧)┃ ┃(经济舱)┃ ┃

┃高级工程师，高级经济师，┃ ┃ ┃ ┃ ┃

┃高级会计师，副教授，艺术┃ ┃ ┃ ┃ ┃

┃二级人员，以及相当以上技┃ ┃ ┃ ┃ ┃

┃术职务人员 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃

┣━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━━┫

┃ 其 余 人 员 ┃ 硬 席 ┃ 三 等 舱 ┃ 普 通 舱 ┃ 凭 据 报 销 ┃

┃ ┃(硬座、硬卧)┃ ┃(经济舱)┃ ┃

┗━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━━━┛

（二）副省级职务人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。

第七条 公务出国乘坐飞机按财政部、外交部印发的《临时出国人员费用开支标准和管理办法》(财行[200l]73号)规定乘坐舱位。

第八条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。

第三章 住宿费

第九条 省外出差应到财政部或出差地财政部门确认的定点饭店住宿，住宿标准：副省级职务人员住套间；厅级人员住单间；处级以下人员两人住一个标准间，该档出差人员按性别划分逢奇数的，允许单人住一个标准间。住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。

因特殊情况未到定点饭店住宿的，在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。出差到没有定点饭店地方，住宿费在所在地、市、州住宿费开支标准上限以内凭据报销。

第十条 省内出差到设区市应入住省财政厅确认的定点饭店。陪同中央机关出差人员时，可入住财政部确认的定点饭店。住宿标准：厅级以上人员住套间，处级人员住标准间，其余人员两人住一个标准间，该档出差人员按性别划分逢奇数的，允许单人住一个标准间。住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。

出差到县(市)实行限额内凭据报销。

1．副省级职务人员住宿费按实报销。

2．厅级职务人员住宿费每人每天上限为300元。

3．处级职务人员住宿费每人每天上限为200元。

4．其余人员住宿费每人每天上限为100元。该档人员出差按性别划分逢奇数的，允许1人按上一档限额内报销住宿费。定点饭店名单公布之前，出差到设区市的住宿费暂按上述标准限额内凭据报销。

第十一条 有内部宾馆、招待所的单位，出差人员可入住内部宾馆、招待所，住宿费在规定限额的80%内凭票报销。

第十二条 事业单位工作人员出差可参照第九条、第十条、第十一条规定执行，具体规定由本单位根据本办法制定。

第四章 伙食补助费

第十三条 出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天50元。

第十四条 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在包干额以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。

第五章 公杂费

第十五条 出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天30元。用于补助市内交通、通讯等支出，不再凭据报销市内交通费、通讯费。

第十六条 出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。

第六章 参加会议等的差旅费

第十八条 工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，会议主办单位不得向参会人员收取任何费用，参会人员也不得回单位报销会议期间的任何费用。在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。

第十九条 到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行，在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。抽调到北京中央部门工作期间半年以上的(不含由中央部门抽调到外省工作以及省政府和部门的驻京机构)，每人每天发放伙食补助费15元，公杂费10元，不报销住宿费。

第七章 调动、搬迁的差旅费

第二十条 工作人员因调动工作所发生的交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。

工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。

工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。

以上发生的各项费用，由调入单位报销。

第二十一条 与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属)，如果随同调动，其交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。

被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。

第二十二条 搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十条规定报销旅费。

第二十三条 由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定执行，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少调入单位的差旅费处理。

第八章 附则

第二十四条 工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。

第二十五条 工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，应按照有关规定严肃处理。

第二十六条 各市县可参照本办法，结合本地实际情况制定具体规定。实行垂直管理体制的部门可根据本办法，结合本部门实际情况制定具体实施办法，报财政厅备案。

第二十七条 本办法自2007年7月1日起实行。过去与本办法相抵触的，以本办法为准。

第二十八条 本办法由财政厅负责解释。

第二篇：招待费制度

招待费用管理规定

天雄集团项目建设总指挥部下属各项目建设指挥部、各部门: 为规范招待费用开支管理，本着“勤俭节约、大方得体” 的开支原则，严格控制和降低招待费用支出，制定本规定。

一、招待费用使用

（一）招待费用是指挥部因工作、业务和其他需要发生的餐饮、住宿、娱乐、旅游消费支出和礼品、礼金以及以各种名义支付但实际用于应酬的费用。

（二）招待费用使用范围

1、可用于政府、银行等到项目部检查、指导工作的接待。

2、可用于指挥部召开的各种会议所发生的必要招待。

3、可用于指挥部业务部门联系工作所发生的必要招待。

4、可用于指挥部因实施重大生产项目、临时突击项目、重大事项加班、发生突发性事件和其他必要活动所发生的就餐、烟酒、茶水饮料等必要性开支。

（三）招待费用开支原则

1、一切从节约出发，能不招待的坚决不招待，要安排招待的一切从简。

2、一切开支必须符合财经法规、法纪的规定，并促进集团业务发展、资源开拓、经济合作、经济效益的提高。

3、一切以业务对口、级别对等、方便工作为原则，有效开展各种应酬招待活动。

4、项目部部门负责人及以上级别人员因公务应酬方可开支招待费用，集团其他人员不得开支招待费，但“电矿冶一体化”项目总指挥因公务需要特别授权的除外。

5、内部不同级别的人员参与招待应酬活动，原则上陪客人数不得超过三人，且所发生的招待费用由级别最高的人员经办。特殊情况报主管副总指挥长或“电矿冶一体化”项目总指挥批准的除外。

（四）招待费用开支程序

1、需要开支招待费都必须做到“先申请、后批准，再开支”的基本开支程序。

2、除项目部总指挥以上职务人员外，其他需要开支招待费用的人员，每次费用发生前，都应按相关规定填报“招待费用申请单”，不得事后补办。

3、项目部总指挥负责对其主管范围内各部门的“招待费用申请单”审批。由项目部总指挥批准的招待费用额度，申请人应严格遵照执行，不得突破，否则自负。

4、因公务在外地出差发生的招待费用，按照差旅费用管理的相关规定执行，但必须以本规定开支标准为原则，不得突破。

二、招待费用标准

（一）对内招待用餐标准：

1、因实施重大生产项目、临时突击项目、重大事项加班、发生突发性事件以及其他必要活动所发生的就餐，每人每餐标准不超过15元。超过标准不得报销。

2、召开各种会议所发生的用餐费用，每人每餐标准不超过20元，超过标准的，须报请主管副总指挥长或“电矿冶一体化”项目总指挥批准。

（二）对外用餐规定:

1、招待客人的招待标准，由各项目指挥部总指挥确定，但应以节约和适度为原则。

2、出差在外特殊原因需要拜访客户的礼品必须先报请项目部总指挥批准后方可在外采购。

3、重大特殊事项和招待政府、银行、业务单位起关键作用或者有利害关系的特殊客人，报请主管副总指挥长或“电矿冶一体化”项目总指挥同意后，视具体情况安排。

三、招待费用报销

（一）招待人员必须事前填制“招待费用申请单”，详细填报相关内容，并按本规定预计可能的餐费、住宿费、娱乐费以及礼品礼金等费用。“招待费用申请单”一式两联，即“借款联”和“报销联”。“借款联”为办理款项借支的凭据，“报销联”为办理费用报销的依据。

（二）项目部总指挥应按规定审定“招待费用申请单”所填报的内容，包括招待项目、预计费用等。审定后方可到项目部所属财务部门借支。财务部门在认真复核无误后，凭“招待费用申请单”“借款联”办理费用借支手续。

（三）招待人员到财务部门报销招待费用，必须持有经审批的“招待费用申请单”报销联。否则财务部门有权拒绝受理。

（四）招待费用必须是真实、合法、有效的票据，方可到项目部财务部门办理报销手续。不真实、不合法、无效的票据一律不得报销。

（五）发生招待费用报销时应按规定填制“费用报销单”，并将有关票据粘贴在费用粘贴单上。发生的每张票据应对招待事项作必要说明，并签字。“费用报销单”填好后不得涂改、刮擦。

三、其他规定

（一）招待所需的烟、酒、水果、槟榔、茶水等日常招待消费品和礼品，统一由项目部办公室采购、验收、领发和保管。其他人员一律不得报销上述物品，项目部总指挥以上职务人员批准的除外。

（二）项目部所有人员一律不得在外签单。招待开支的礼金至少需要两人共同经办，并签字确认，特殊情况的除外。

（三）对特殊临时事项招待开支，一次数额2000—10000元的须向主管副总指挥长或“电矿冶一体化”项目总指挥书面报告,10,000元以上的，须直接向总指挥长书面报告，经批准后方可执行。

（四）严禁虚列、多列或违规开支，严禁使用白条、领据、非法收据、过期票据等报账和用其他票据顶替报账。

以上规定自2010年9月1日起实行

第三篇：招待费管理办法文档

业务招待费管理办法

公司本着“节约增效”的理念，招待奉行节俭原则，对招待标准规定如下。

业务招待费的使用原则业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待不接待”“可参与可不参与接待人员不参与”“可发生可不发生费用不发生”“态度热情费用从简”的原则。

业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准严格执行分档次接待原则坚决控制非业务性接待严禁随意超标进行业务招待特殊情况需说明原因经请示总经理同意后方可进行招待否则财务部门不予报销。

严禁发生随意招待现象。业务招待费发生前要向办公室提出申请包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等办公室根据申请请示总经理同意后方可安排。紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待但事后要履行审批手续否则财务部门不予报销。

接待用餐时严格控制陪客人数实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。

业务招待费的审批程序业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。审批权限一律由办公室负责填写《业务招待申请审批单》其他部门和个人一律不得安排。

一、审批权限

1、日常1500元以下招待均向总经理申请，先申请后招待，两日内报销。

2、日常1500元以上招待均向董事长（老板）申请，先申请后招待，两日内报销。

3、招待费不准出现会所、足浴、洗浴、KTV、旅游景点门票等项目票据，单张超过2000元的单张票据不予报销

4，董事长招待费用据实报销。

二、审批流程

1、工作餐的审批程序，接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》详细注明招待的事由、参加人员以及人数向办公室提出申请，经总经理签字批准后由部门负责人安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。

2、客人用餐招待的审批程序由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》详细注明招待的事由、参加人员以及人数。经总经理同意后送办公室确定用餐标准及膳食餐厅并由办公室通准备烟及酒水。

三、业务招待费的支出标准

1、招待相关职能部门经常打交道的经办人员，单次招待费用控制在500元以内（单次：指为接待某人从开始接待到终止接待的所有费用），根据人员多少适当调节；接待一般来宾来客，单次招待费用控制在600元以内（包含酒水）；招待政府部门正股级以上副局级（含副局级）以下、公司部门经理级别人员招待 费用控制在1000元以内（不含酒水），酒水控制在150元/瓶以下；招待检查工作的上级机关（包括集公司、业主、监理、质监站等）或外单位局级以上领导招待费控制在1200元以内（不含酒水），酒水控制在200元/以下。招待用白酒每席一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶，并且白酒不得超过标准。

2、日常接待及办理业务用烟标准为:香烟统一由办公室管理，接待部门可向办公室提出申请，但每次招待最多可申请2盒香烟，每次领用填写领用单，仓库管理员做好登记。如有其他原因,先提出申请，经总经理同意后方可实行。

3、招待客人时一般不赠送礼品，如遇特殊情况需涉及礼品赠送，应当选择符合相关法律法规要求的礼品。禁止赠送贵重物品、奢侈品。礼品由办公室统一安排购买，经办人员按照业务招待费的审批程序领用，办公室对礼品的使用应做详细的登记。

四、票据报销

1、发生的招待费用凭发票据实报销。

2、客餐招待时发生的车辆费用按所安排餐厅至客人居住地出租车计价标准实报不允许虚报及多报。

3、业务招待费的报销经办人须取得用餐酒店正式发票以及点菜酒水清单并附上《业务招待申请审批单》交由财务部门审核金额超过壹仟元的需总经理审批后方可报销。就餐发票必须符合以下规定。

（1）定额发票印章要清晰可识别印章不清的不予报销。单次 报销必须为同一单位提供的发票同面额的发票必须连号不同次的发票可不连号。发票归属地与费用实际发生地必须一致。

（2）机打发票必须如实填写，发票填写必须规范发票内容必须完整不符合规定开具的发票不予报销。

（3）如遇特殊情况不能提供同一单位且连号的发票需写明具体情况由总经理审批后方可报销。

（4）招待用餐超出标准部分的费用原则上由接待人承担特殊情况须由经办人说明原因其他陪同人员证明并签字报总经理批准后方可到财务部门报销。

如报销单据不符合规定的财务部直接将单据退回报销人超出一周内未做出改正的需总经理批准后财务部门方准予报销。

五、接待人多报就餐人数或用餐标准除退回报销超标准部分金额外另罚款50—100元。

凡报销人员弄虚作假借业务招待之名行私人招待之实且报销的一经查实除退回报销金额外对经办人和当事人罚款100元—200元。

经办人员虚报或多报招待费用情节恶劣的可给予辞退。本规定由集团财务中心、办公室负责解释，并从公布之日起执行。

第四篇：招待费管理制度 两篇

招待费管理制度

两篇

为切实加强机关招待费管理，节减支出，严禁公款大吃大喝，杜绝奢侈浪费等现象发生，促进机关党风廉政建设深入开展，根据《区委办、区政府办关于区直行政事业单位来客接待管理的通知》（新办文[2003]138号）精神，结合我局实际，特制定本制度。

一、科室招待费实行总额控制、指标管理、结余结转下年使用的制度。各科室招待费限额根据各科室业务量大小，结合各科室近三年招待费支出平均数额，并根据需要调整核定（不含大型会议费用），具体总额每年年初由局长办公会研究确定。总额一经确定，不得随意突破。在有上级补助业务费收入来源的情况下，科室招待费指标不足的，经局长批准，可在上级业务费补助收入的30%以内支出。超指标支出的，不得增加下基数；经费支出当年有结余的，可结转下继续使用，不调减科室下基数。

办公室根据科室招待费指标限额，逐月考核，集中报帐，定期公布。

二、接待范围。实行对口接待的原则。上级财政厅、市局级主要领导、区级领导来局，由局办公室统一接待；上级财政部门处、科级领导来局，由各科室对口接待。其它区内、区外有关单位来客，确因特殊情况需要接待的，经分管领导或局长同意后，由对口科室负责接待；各街（镇）财政所（处）工作人员到区局从事公务活动，根据业务需要由相关科室负责接待。区局重大会议来客接待由办公室统一安排。在邾城召开的会议，邾城地区与会人员一般不安排食宿；属省市在我区召开的大型会议根据业务性质，以对口科室接待为主，办公室配合；科室召开的小型会议，由科室负责接待。

三、接待地点。区外来客就餐，根据情况安排在定点餐馆（原则上指定邾城宾馆）或局机关食堂。区内来客一律在局机关食堂就餐。因特殊情况在其它非定点餐馆招待的，必须向分管领导或局长报告，且一律由接待者本人用现金结帐，然后在本科室业务招待费中报销。区外因公来客需要住宿的，一般安排在邾城宾馆标准间。省市领导来局，经局长批准后可安排在其它地方住宿。

四、接待标准。区内因公往来接待，原则上只能吃工作餐，其标准为早餐每人6元，每桌不超过60元；中晚餐每人20元，每桌不超过200元。区外来客，处级以下（含处级），其标准为早餐每人10元，每桌不超过120元；中餐每人25元，每桌不超过300元。厅局级以上领导来我局检查工作，可酌情提高20％－50％的接待标准。以上标准均不包括烟酒。

五、来客招待审批程序。科室招待来客先填写“来客招待申报表”，注明招待来客姓名、职务、事由、经办人、来客人数、招待标准等内容，由办公室主任或副主任审定标准后报接待科室分管领导签字批准，方能安排就餐。

六、报销凭证。在定点餐馆进餐的招待费必须使用统一的税务餐饮专用发票报销，非专用发票一般不得作报销凭证。在机关食堂就餐结算时，必须附“来客招待申报表”，否则，财务上不予报销。

七、报销程序。业务招待费的报销必须有当事人的签字，科室负责人的审查意见和分管领导的签批；超过指标限额的业务招待费报销还必须有局长的签批。每月各科室要将经有关领导签署意见后的报销凭证报送局办公室报帐员手中，由报帐员办理相关手续后，到会计核算中心集中报销。

八、报销时限。所有招待费支出自发生日起5日内按程序报局领导审核签批，月末不足5日的，原则上不得逾期跨月。

九、接待纪律

1、接待客人务求节俭，严格控制接待范围和标准，杜绝讲排场、比阔气，反对铺张浪费，确保各科室招待费控制在规定限额之内。未经批准，擅自超标准和范围接待客人的，超支部分由经办人、陪餐人承担。

2、严禁科室之间、局内设科室与外单位之间相互吃请。

3、本着勤俭节约的原则，各科要严格做到“三限”：一是限酒。对外公务接待执行“午餐禁酒、晚餐限酒”的规定。二是限烟。严格控制派烟，特殊情况需用烟，一条烟以上需经分管机关的局领导批准。用烟原则上只能用汉烟。三是限陪。招待一般来客，每桌陪客一般限制在3人以内，特殊情况除外。

4、在机关食堂和定点餐馆之外的地方招待客人，未经批准擅自招待客人的，其招待费用一律不予报销。

十、以前出台的制度与本制度相矛盾的，以本制度为准。

十一、本制度从发文之日起执行。

招待费管理制度

一、招待费开支本着必要合理、从俭节约原则，实行事前申报制，否则不予报销。

二、陪客对口接待，按工作分工把陪餐人数减少到最低限度。

三、严格控制招待标准，不得突破有关规定，上级领导指导检查工作或招商引资接洽事宜，特殊情况报请县社主任批准执行。

四、来人招待经请示主要领导批准后，由办公室负责统一安排，未经批准安排而自行就餐、住宿、娱乐招待的和擅自提高招待标准的，一律不予报销。

五、招待费定期结算，一般一月一结，办公室及时办妥相关事宜。

第五篇：招待费制度

业务招待费管理制度

1．目的

通过指导各级员工对招待费的合理使用，引导员工既能主动建立及维护好各方面的合作关系，对促进企业管理与经济合作发挥积极有效的作用，同时，又能在经费使用方面自主节约，特制定此方案。

2．业务招待费的使用范围

用于因工作需要而发生的与企业生产经营直接有关的餐费、茶水、酒水、饮料、香烟、水果、食品、娱乐费、误餐费、劳务费等。

3．业务招待费用预算与控制

3.1先由各职能部门负责人根据当年的实际工作需要，并参照行业或者往年的招待费使用情况，拟定本部门业务招待费支出计划预算，及季度计划分解方案（应至少包括费用的使用对象、用途、预估金额等），与其他各项费用一并上报预算，经财务部复审后统一制作《费用预算表》，报送总经理批准后执行。

3.2各职能部门的招待费用指标核定后，由相关负责人进行合理管理，均衡掌握使用招待费，并在预算内控制使用。每年12月10日前财务部分别制作当费用统计报表给各职能部门负责人，并控制招待费用在预算范围内。3.3招待费使用应做到服务节约两不误：各部门对接待工作，应做到热情至上，服务周到，该花的花，并本着节约开支、杜绝铺张浪费的原则，合理使用招待费用，积极主动建立与维护好各方面的合作关系。不得因为接待工作的不到位或怠慢而影响到合作关系的开展，甚至对公司形象造成不良影响。4．业务招待费的开支标准：

4.1烟酒适用规定：外联工作人员在外联工作时，有必要的可以到行政部领用工作烟，工作联络用烟原则上为黄色或蓝色芙蓉王，特殊情况经总经理批准后可以提高级别。需要以整条烟送礼的业务应事前向总经理请示，获得批准后方可领取送出。宴请用酒根据实际情况领用，事前需向总经理请示，并在行政部办理相关手续。大宗烟酒的管理暂由出纳统一管理。

4.2招待餐费的开支标准，公司总经理出面接待的每人每餐不超过200元、各部门经负责人出面或由部门安排专人接待的每人每餐不超过100元。

4.3关联企业的工作人员到公司的一般业务往来，可以安排在公司食堂就餐，需要外出就餐的每人每餐按50元以内掌握。

4.4娱乐消费：原则上不得主动提出请客人到酒吧、卡拉OK、夜总会等场所进行消费。如客人提出，应根据实际情况而定，并报总经理批准。

4.5住宿接待标准：公司原则上不安排住宿，如有特殊情况，报请总经理批准，按不同级别和招待对象的重要程度，由行政部安排在与我公司签订有消费协议的酒店。

4.6招待餐费开支标准所确定的限额不是必须达到的标准，各部门、要视业务往来的重要程度及具体情况在此范围内适当掌握，但一定要严格控制支出，事前报请公司领导审批同意。

5．业务招待费日常申请及审批程序

5.1实行按业务关系由分管部门负责对口接待。

5.2经办人员在实施每笔业务招待费之前必须事先填写《招待费申请审批单》，向直接上级申请审批，并按权限报经领导批准后方可开支。如遇特殊情况，可事先通过电话征得批准人的同意，但需在招待费用发生后的3个工作日内补填《招待费申请审批单》。

5.3在公司接待客人可视情况适当安排茶水、水果、香烟等，由相关部门自行负责，所用费用列入本部门的定额开支。5.4如属多个部门共同参加招待的，则招待费用由主要业务部门开支。

5.5如部门招待业务需要公司高层领导参加的，则招待费用由业务部门按制度开支，超出部分由高层领导开支。6．其它有关规定

5.1各经办人应按所申请的标准实施招待。凡有特殊情况超过所申请的标准，应及时征得批准人的同意，否则其超出部分自理。5.2凡没有完善招待手续就发生的招待费用一律自理。5.3招待来客时，严格控制陪同人数。5.4各经办人需在发生招待费用后的7个工作日内进行签批报销。

附使用表单：

1、《业务招待费申请审批单》

2、《招待费用预算申报表》