第一篇：物资采购管理制度财务最终版（共）
物资采购管理制度 总则
1.1为规范企业采购工作，加强采购监督管理，降低采购成本，提高企业经济效益，保证公司生产经营的正常运转，特制定本制度。
1.2本制度所提及采购物资包括生产所需原材料（包括主材、辅材）、外协件、工具、易耗品、劳保用品、维修零配件、建材、达不到固定资产标准的计量器具、实验仪器、办公用品等，并实行统一采购管理。
1.3本制度规定了物资采购的管理权限、管理机构、采购定价程序及奖、罚细则等内容。物资采购管理的基本原则
2.1严格根据生产实际需要以及安全库存原则，按科学有效、公开、公正、公平、比质比价、监督制约的原则实施采购，不得形成非安全库存积压。
2.2物质采购必须经过六个环节严格控制，即采购物质计划审批、价格审核、合同评审、质量检验、物资入库、财务监督。
2.3物资的采购实行用、管分离，强化监督的原则，避免物资流失。
2.4采购部应建立采购相关业务的岗位责任制，明确相关岗位职责、权限，确保物资采购计划编制、计划审批、审价、执行采购、质量检验、入库、付款等业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。2.5各部门日常消耗的辅料，由各部门根据生产经营计划和实际需要，按月编制辅料需求计划，经公司分管领导批准后报送采购部汇总整理后，编制辅料采购计划。管理权限
根据物资特点、类别、在产品中的重要程度以及金额大小等，对物资采购方式、供货单位、价格等实行分级、分权管理。各部门主要职责如下：
(1)采购部主要负责生产材料、劳保用品、工具仪器、设备、运输、备件的采购；
(2)综合管理部及子公司主要负责办公家具、生活用品、清洁用品、厨房用品、轿车及商务车、土建工程的采购；(3)钢材、定制产品、季度劳保（重庆公司除外）由子公司自行采购；
(4)警示标示、消防器材、设备维修、改造、搬迁由生产管理部及子公司自行采购。3.1招标采购
原材料中的主、辅材的年度合同年度采购预估金额50万元以上的，必须在已确定的两个以上的供货单位中，通过邀请招标方式进行，若市场价格出现较大波动（10%以上，含10%），应重新进行招标。原则上招标工作每年进行一次。具体参见重通成飞发[2016]89号文《吉林重通成飞新材料股份公司招标管理办法》。
3.2 比质比价采购 对于其它采购物资（除3.1条所提及采购物资外），物资采购部门需通过广泛的市场调查，在货比三家，在比质比价的基础上择优采购。
单次采购物资价值在1000元以上的采购人员需填写比价单，并由资产财务部审核确认、申请部门领导及财务总监签字审批后，由采购人员进行采购；确定供货单位后，与供货单位签订供货合同（协议），明确质量要求及价格；如发现供货单位有欺诈行为或出现两次供货整批质量不合格的，应按合同立即取消其定点供货资格。
如发现其他供货商在质量、价格、供应能力等方面优于现有供货单位，需对供货单位进行调整的情况，由物资采购部门报告公司领导审批后实施。管理机构 4.1 资产财务部
资产财务部是公司物资采购价格管理和监督的常设机构，其主要职责是：
4.1.1审核采购部门申报的采购价格，确认比质比价采购类物资的最高限价；
4.1.2参与招标采购、价格的谈判工作；
4.1.3根据每月物资采购部门报送的付款计划安排采购资金； 4.1.4按技术中心提供的材料消耗定额审核采购计划； 4.1.5定期或不定期地对库存物资进行稽核和盘点。4.2 采购部 采购部负责按计划实施采购，保证公司生产经营活动的正常进行；在满足质量要求的前提下，实现低成本采购。主要职责是：
4.2.1 负责招标管理、供应商管理、部门程序文件等采购相关制度的修订与完善，并严格执行。
4.2.2负责供应商资信、质量、履约、售后服务能力等方面的管控，做好供应商的选择、评价、考核，实行动态管理，建立完善合格供应商档案；
4.2.3根据市场信息比质比价，及时提出物资采购价格建议； 4.2.4组织实施市场调研，掌握各种物资的供应渠道和市场动态；根据市场部销售计划和月度生产经营计划，制定月度采购计划和到货计划，确保生产的正常进行及合理库存；
4.2.5负责采购物资的询比价和招投标工作，负责采购合同的谈判、签订及管理，对合同执行情况进行监督、检查，降低采购风险，控制好采购成本；
4.2.6严格按照公司规定的合理库存数、生产经营计划采购物资； 4.2.7严格遵守采购程序，自觉接受价格监督； 4.2.8负责对有质量问题的采购物资的退货及索赔工作。4.2.9严格按入库凭据验收入库物资；
4.2.10配合综合管理部定期清理积压物资；对综合部报送的时效期仅剩2个月的库存物资及时调剂使用或与供应商协调退换货。
4.3 技检部
技检部是对形成产品实体的采购物资进行质量检验、把关的部门。主要职责是：
4.3.1对购进采购物资按标准和程序进行检验或验证，并出具检验报告单；
4.3.2会同相关部门对新选试用物资做出认定结论； 4.3.3负责原材料、外购件的质量检验。4.3.4公司赋予的其它职责。4.4 技术中心
负责在设计阶段开展价值功能分析，跟踪新技术、新产品，选择性价比高的材料、配套件。主要职责是：
4.4.1对公司需要采购的物资做好前期的技术认证，并签订技术协议；
4.4.2对成熟产品的材料、配套件进行不断优化；
4.4.3安排对新选物资的试用，会同相关部门对新选试用物资做出认定结论；
4.4.4会同相关部门确定和评审合格供方。4.5质量管理部
4.5.1负责汇总采购物资质量信息台账，并定期进行统计、分析，为公司评价供方提供依据；
4.5.2负责对关键供方产品质量进行管理； 5 物资采购程序 5.1编制物资采购计划 5.1.1生产物资采购 综合管理部每月25日前将后三个月的生产经营计划经相关公司领导批准后下发到公司各部门、分公司；采购部采购人员根据生产经营计划、库存量及消耗定额每月30日前编制本部门次月的物资采购计划，报分管采购的公司领导批准后执行。
5.1.2维修零配件采购
使用部门填写申请单，由分管领导审批后，报相关的物资采购部门进行购买；申请单一式二份，请购部门、物资采购部门各执一份。
5.1.3零星采购
属零星采购的物资由使用部门填写零星采购申请单，由分管领导审批后，报物资采购部门进行购买；零星采购申请单一式二份，请购部门、物资采购部门各执一份。
5.2实施采购
5.2.1招标采购类物资，采购人员必须严格按合同或协议价采购； 5.2.2需比质比价的采购物资，采购人员必须及时对物资价格进行市场调查，至少要有三家以上供货厂商进行比价，并做好询价记录，填写比价表；比价表一式两份，物资采购部门、资产财务部各执一份。如确因临时急需无法货比三家的，经资产财务部同意，可先行采购，公司保留事后监督权利；
5.2.3采购人员比价过程完成后，将比价情况填写《比质比价采购物资申报表》（见附表1），经本部门领导审核签字后，报送资产财务部；
5.2.4金额在1000元以上的物资采购（或外协），原则上都应与供货单位签订采购（或外协）合同（协议），所签合同必须规范，并符合《合同法》规定，合同内容不得损害本公司利益；
5.2.5物资采购部门领导必须对物资采购人员拟定的合同（协议）进行物资名称、数量、质量标准、生产厂家、价格、供货方式、付款方式、质保期限、因质量问题引起的赔偿责任、违约责任（处罚、赔偿）等条款进行审核，确认符合本公司标准和要求签字后，加盖合同章后生效。
5.3 价格监督及付款审核
5.3.1 资产财务部应对物资采购数量和采购计划进行比对核实；同时还要对采购物资的价格进行审核；
5.3.2 物资采购部门在每月30日前提出次月付款计划，经部门领导及分管公司领导审核后，报财务负责人、总经理批准后执行。具体参照重通成飞发[2016]16号《财务收支审批制度》执行。
5.4 质量检验和入库
5.4.1对购进采购物资，凡是具备检验条件的，技检部根据相关程序及检验标准进行质量检验；不具备检验条件的，也要对其外观，生产厂家、合格证、型号等进行验证后方可入库；
5.4.2采购物资的入库。物资采购人员开具入库凭据，填写内容包括生产厂家、供货代理商、物资名称、型号规格、数量、实际价；并通知技检部人员到现场检验，如需取样化验的，则将样品编号后，检验人员随机抽样检查。供货单位、物资采购部门等相关人员不得介入检验过程，以确保检验真实准确和客观公正； 5.4.3库管员收到经检验员签章的入库凭据后，按凭据内容认真核对、清点实物数完全相符后，方可办理入库手续。；
5.4.4 对达不到质量要求的采购物资，物资采购部门必须及时办理退货、换货及索赔事宜。
5.5 票据审核
5.5.1资产财务部在冲销采购人员的帐单时，必须将合同或供货协议、《比质比价采购物资申报表》、入库凭据、发票对照审核，确无差异后方可冲销。如发现采购的物资未经过核价程序，又未事先向资产财务部或公司领导说明并取得同意的，资产财务部不予报销，相关责任由当事人承担。
5.5.2一次性采购金额在500元以上（含）的，必须及时取得增值税专用发票，市内1个月、市外2个月凭有效票据挂账或冲帐，特殊情况必须经本单位财务负责人同意。5.5.3已付款项，物资采购人员不能及时取得有效票据冲帐的，按«公司履行管理职责的考核办法»考核。责任和奖励
6.1物资采购部门控制所购物资数量，对所购物资库存积压负责，按合同、计划、保质保量、按时采购物资，确保生产需要负责；
6.2各部门应积极配合物资采购部门与技检部履行职责，并按本制度负责做好本部门的物资领用和管理工作；
6.3公司员工有权对违反本制度，损害企业利益的行为向公司有关部门和领导举报，任何人不得打击报复举报人，公司对举报有功人员应给予奖励；
6.4除市场行情降价外，凡在现行购进价基础上大幅度降价，对降低采购成本作出重大贡献的，由物资采购部门提出，经资产财务部审核，公司可给予节约额的1%-10%的奖励；
6.5由于物质采购计划的失误或失职，物资采购人员违反采购计划超购而造成库存物资积压的，根据具体情况及资金占用情况按公司相关规定对采购人员进行处罚。
6.6违反本规定，给公司造成经济损失的，责任人按损失额的1%-20%进行赔偿。
6.7物资采购、审价、检验、发放等有关人员违反本规定弄虚作假、暗中收受回扣或贿赂，一经查实按公司有关规定处理。构成犯罪的，依法追究刑事责任。其它规定
不具备采购职能的部门原则上不得从事采购活动，如有特殊需要，须经分管采购的公司领导同意后，比照本办法执行。附则
8.1 本制度适用于公司本部、各子公司。8.2 本制度解释权归资产财务部。
8.3 本制度自下发之日起起执行，原《物资采购管理制度》及《关于部分物资采购职责调整的通知》同时作废。
第二篇：公司物资采购财务管理制度
工程物资采购财务管理制度
目 录
第一章 总则
第二章 采购原则
第三章 物资采购价格管理
第四章 合同签订与内部审核
第五章 采购物资入库及出库管理
第六章 资金付款及报账管理
第七章 有关责任
第八章 附则
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一、总则
为了进一步规范物资采购行为，加强物资采购监督管理，根据国家要求，为提高公司经济效益，特制订本制度。
本制度是对公司购买材料、工具、配件、五金电器、劳保用品、办公用品等物资的财务行为的基本规范。
二、采购原则
2.1 物资采购按照采购金额的大小，实行分级分权管理。
2.2 除项目施工有特殊要求或仅有唯一供货单位外，其余每一物资采购均应选择三家以上的供货单位实行比质比价，同等产品比质量，同等质量比价格，同等价格比信誉，严格价格和质量监督。
供货单位选择和采购价格的确定，应做到公开、公平、公正，不搞个人特权和人情交易。
三、物资采购价格管理
3.1 公司对大宗原辅材料、定点采购材料应逐步实行招标采购管理。选点定点原则及具体做法按公司财务管理制度文件执行。
公司对非定点采购材料、零星采购材料，年累计采购金额较大的，也应尽量实行招标采购。
3.2 公司成立专门的招标评审工作机构，由采购、质量、技术、财务部门及相应的副总经理共同负责招标工作。各部门在招标管理中的职责如下：
3.2.1 采购部门负责提供招标单位资料，拟定招标方案。
3.2.2 工程、设计部门依据采购部门提供的招标单位资料，从技术、质量角度对招标单位的物资（产品）能否符合要求进行论证，并做出鉴定意见。
3.2.3 财务部门着重进行价格论证，在满足技术、质量要求的前提下，选择最低价位的供应商。
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第2 页 3.3 经相应部门论证后，招标金额在10万元以下的物资采购，由招标评审机构集体讨论确定中标单位，招标金额在10万元以上的，由招标评审机构提议交总经理办公会议批准实施。
3.4 各责任部门应加强对中标单位管理，如发现中标单位擅自更改技术、质量要求和价格，必须及时向分管副总报告，后果严重的，应取消定点资格。
3.5 为确保采购物资优质优价，公司对已经定点采购的单位，也必须每年进行审定，不搞终身制。需要对招标采购单位和招标采购物资作调整的，由采购部门及相关部门提出调整意见，按同样的决策程序和管理权限执行。
3.6 对不具备招标条件的物资采购、非定点的物资采购、零星采购物资按采购金额的大小，重点进行价格控制与管理：
3.6.1 同一型号规格一次采购金额在1万元以下或年累计采购金额在10万元以下的物资,由采购部门负责人批准后采购。
3.6.2 同一型号规格年累计采购金额在10--20万元的物资，由采购部门提出三个以上供货单位，进行比质比价，并做出倾向性意见，经财务部门价格会审后，确定采购价格。当意见不一致时，由分管财务副总经理最终决定。
3.6.3 同一型号规格年累计采购金额在20万元以上的物资，由采购部门提出三个以上供货单位，进行比质比价，并做出倾向性意见，经财务部门价格会审后，报财务副总经理批准后采购。
3.6.4 同一型号规格年累计采购金额超过100万元的物资，按上述程序审核后，由财务副总经理提交总经理办公会议决定，批准实施。
3.7 为了保证物资采购工作及时、正常进行，凡价格方案应由总经理办公会议确定的，则应在一周内给予答复；其余的则应在三天内给予答复；财务部门应与各采购部门认真配合，确保及时采购。
四、合同签订与内部审核
4.1 凡已进行招标采购的物资必须签订合同；非招标采购物资、非定点采购物资、零星采购物资在同一供货单位年内采购金额满20万元以上的，也应签订合同。如事先不能确定的，应及时与财务部门沟通，并在事后补办相应手续。
4.2 合同由采购部门负责对外签订，但在签订之前，必须执行公司内部的合同签订审批规定。即由采购部门填制内部合同审批单，内容包括供货单位名称、共6页
第3 页 采购物资名称、型号、规格、单价、总金额等，采购部门按照管理权限逐级送审、签字，经批准后方能对外签订合同。
4.3 合同正本其中一份应由财务部门保留。
五、采购物资入库及出库管理
5.1 物资到场后必须由采购部门组织相关使用部门进行联合验收，合格后方可入库。
5.2 对不合格物资，采购部门必须与供货商进行协商，采取退货、换货或索赔措施。
5.3 对收存入库物资进行核算、清点后，由仓库管理员出具入库或收料单。入库单或收料单一式三联，仓库留存一联作为登记仓库帐用、交采购人员或送货人员一联作为采购或供货部门请款报销凭证、交财务一联作为付款记帐用。
5.4 循环使用物资入库填写入库单，消耗性使用物资入库填写收料单。5.5循环使用物资出库填写出库单，消耗性使用物资入库填写领料单。
5.6物料出库必须要有出库单或领料单，出库单或领料单由领用人填写，经部门经理复核，仓库核量，财务审核，总经理批准，所有字签完以后交由仓库发货。
5.7出库单或领料单一式三联，领用部门自己留存一联作为部门留底，供领双方在确认出库物料的品种、规格、数量和质量后把余下二联交仓库，一联作为仓库出库记账用，另一联由仓库交财务作为仓库出料发货凭证用。
5.8 领料人于物料出库时发现问题，未及时当场处理的，则该物料视为合格。5.9以旧换新的物资一律交旧领新；
5.10对于各部门领用的各种工具、办公用具、设备，仓库均要做“各部门在用工具、办公用具、设备台账”，记录各使用部门在用情况，并于每年年底盘点一次相互核对。
5.11销耗性物资损失或循环使用物资报废时，仓库须填写“销耗性物资损失报告单”或“循环使用物资损失报告单”，经有关技术人员进行查验并在“销耗性物资损失报告单”或“循环使用物资损失报告单”上签字认可后，入库并做好记录和标识。“销耗性物资损失报告单”或“循环使用物资损失报告单”一式两份，仓库留存一份作仓库报损销帐用，报财务一份作为财务报损销帐用。
共6页
第6 页 5.12对消耗性物资有消耗定额的，仓库保管员应协调相关部门控制发放，物资管理部门（如财务部）应严格控制签字。
六、资金付款及报帐管理
6.1 根据采购资金用款的特殊性，采购部门可在规定的资金使用计划内，先向财务部门申请用款。待该项物资发票报帐时，再进行审核。
6.2 财务部门在报帐时，应当对原始单据进行审核，经审核无误后方能报帐。具体审核内容如下：
6.2.1 有无书面合同。
6.2.2 合同是否有授权签订的批准手续。
6.2.3 报帐发票的单位、物资名称，数量，单价等是否与合同规定相符。6.2.4 无合同的付款事项是否符合公司相应的规定。
6.3 对审核不符合规定的付款，财务部门可以拒绝报帐。财务人员在报帐中发现问题的，应及时报告或协调处理，以便严格制度，落实责任。
6.4 财务和物资采购部门应同时对报帐物资进行基础数据管理，将每一采购物资的型号规格、供应商、采购单价等基础数据列入微机管理，为比价采购积累资料。
6.5 审计部门应负责对重要采购事项进行监督审计，审计报告直接对董事长（总经理）负责。
七、有关责任
7.1 公司经营者及其高级管理人员应当认真执行本规定，支持公司采购部门、价格监督部门履行职责。
7.2 公司责任部门、责任人员、及责任部门负责人应当按照本制度要求，结合公司实际情况，在执行中不断完善物资比价采购管理。
7.3 凡违反本制度，损害公司利益，造成公司资产流失的部门和人员应当承担相应的责任：给公司造成直接经济损失的，应依法赔偿；对弄虚作假、以权谋私、帐外暗中收受回扣和收受贿赂的人员，根据情节轻重给予通报批评、记过、调离岗位、解聘、除名等处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
八、附则
共6页
第6 页 8.1 本制度适用于公司本部，全资、控股公司可参照本制度制定适合本企业的相应管理规定，经批准后实施。
8.2 本制度由公司财务部门负责解释。
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第三篇：股份公司物资采购财务管理制度
股份公司物资采购财务管理制度总则
为了进一步规范物资采购行为，加强物资采购监督管理，根据国家要求，为提高公司经济效益，特制订本制度。
本制度是对公司购买原材料、燃料、辅料、备品备件（含进口）、工具（含进口）、油化、包装、产配件、外购外协件、五金电器、劳保用品、办公用品等物资及劳务协作过程中所发生的财务行为的基本规范。采购原则
2.1 物资采购按照采购金额的大小，实行分级分权管理。
2.2 除公司生产经营有特殊要求或仅有唯一供货单位外，其余每一物资采购均应选择两个以上的供货单位实行比质比价，同等产品比质量，同等质量比价格，同等价格比信誉，严格价格和质量监督。
供货单位选择和采购价格的确定，应做到公开、公平、公正，不搞个人特权和人情交易。物资采购价格管理
3.1 公司对大宗原辅材料、定点采购材料应逐步实行招标采购管理。选点定点原则及具体做法按TS16949“采购控制程序”文件执行。
公司对非定点采购材料、零星采购材料，年累计采购金额较大的，也应尽量实行招标采购。
3.2 公司成立专门的招标评审工作机构，由采购、质量、技术、财务部门及相应的副总经理共同负责招标工作。各部门在招标管理中的职责如下：
3.2.1 采购部门（包括物资供应、工程部门、工具部门、设备制造部门）负责提供招标单位资料，拟定招标方案。
3.2.2 技术、质量部门依据采购部门提供的招标单位资料，从技术、质量角度对招标单位的物资（产品）能否符合公司要求进行论证，并做出鉴定意见。
3.2.3 财务部门着重进行价格论证，在满足技术、质量要求的前提下，选择最低价位的供应商。
3.3 经相应部门论证后，招标金额在100万元以下的物资采购，由招标评审机构集体讨论确定中标单位，招标金额在100万元以上的，由招标评审机构提议共3页第1 页
交总经理办公会议批准实施。
3.4 各责任部门应加强对中标单位管理，如发现中标单位擅自更改技术、质量要求和价格，必须及时向分管副总报告，后果严重的，应取消定点资格。
3.5 为确保采购物资优质优价，公司对已经定点采购的单位，也必须每年进行审定，不搞终身制。需要对招标采购单位和招标采购物资作调整的，由采购部门及相关部门提出调整意见，按同样的决策程序和管理权限执行。
3.6 对不具备招标条件的物资采购、非定点的物资采购、零星采购物资按采购金额的大小，重点进行价格控制与管理：
3.6.1 同一型号规格一次采购金额在1万元以下或年累计采购金额在10万元以下的物资,由采购部门负责人批准后采购。
3.6.2 同一型号规格年累计采购金额在10--20万元的物资，由采购部门提出两个以上供货单位，进行比质比价，并做出倾向性意见，经财务部门价格会审后，确定采购价格。当意见不一致时，由分管财务副总经理最终决定。
3.6.3 同一型号规格年累计采购金额在20万元以上的物资，由采购部门提出两个以上供货单位，进行比质比价，并做出倾向性意见，经财务部门价格会审后，报财务副总经理批准后采购。
3.6.4 同一型号规格年累计采购金额超过100万元的物资，按上述程序审核后，由财务副总经理提交总经理办公会议决定，批准实施。
3.7 公司委托子公司对外采购物资，采购价格按上述相应权限审核，经批准后采购。财务部门负责制定对内销售加价率。
3.8 为了保证物资采购工作及时、正常进行，凡价格方案应由总经理办公会议确定的，则应在一周内给予答复；其余的则应在三天内给予答复；财务部门应与各采购部门认真配合，确保及时采购。合同签订与内部审核
4.1 凡已进行招标采购的物资必须签订合同；非招标采购物资、非定点采购物资、零星采购物资在同一供货单位年内采购金额满20万元以上的，也应签订合同。如事先不能确定的，应及时与财务部门沟通，并在事后补办相应手续。
4.2 合同由采购部门负责对外签订，但在签订之前，必须执行公司内部的合同签订审批规定。即由采购部门填制内部合同审批单，内容包括供货单位名称、采购物资名称、型号、规格、单价、总金额等，采购部门按照管理权限逐级送审、签字，经批准后方能对外签订合同。
4.3 合同正本其中一份应由财务部门保留。资金付款及报帐管理
5.1 根据采购资金用款的特殊性，采购部门可在规定的资金使用计划内，先向财务部门申请用款。待该项物资发票报帐时，再进行审核。
5.2 财务部门在报帐时，应当对原始单据进行审核，经审核无误后方能报帐。具体审核内容如下：
5.2.1 有无书面合同。
5.2.2 合同是否有授权签订的批准手续。
5.2.3 报帐发票的单位、物资名称，数量，单价等是否与合同规定相符。
5.2.4 无合同的付款事项是否符合公司相应的规定。
5.3 对审核不符合规定的付款，财务部门可以拒绝报帐。财务人员在报帐中发现问题的，应及时报告或协调处理，以便严格制度，落实责任。
5.4 财务和物资采购部门应同时对报帐物资进行基础数据管理，将每一采购物资的型号规格、供应商、采购单价等基础数据列入微机管理，为比价采购积累资料。
5.5 审计部门应负责对重要采购事项进行监督审计，审计报告直接对董事长（总经理）负责。有关责任
6.1 公司经营者及其高级管理人员应当认真执行本规定，支持公司采购部门、价格监督部门履行职责。
6.2 公司责任部门、责任人员、及责任部门负责人应当按照本制度要求，结合公司实际情况，在执行中不断完善物资比价采购管理。
6.3 凡违反本制度，损害公司利益，造成公司资产流失的部门和人员应当承担相应的责任：给公司造成直接经济损失的，应依法赔偿；对弄虚作假、以权谋私、帐外暗中收受回扣和收受贿赂的人员，根据情节轻重给予通报批评、记过、调离岗位、解聘、除名等处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。附则
7.1 本制度适用于公司本部，全资、控股公司可参照本制度制定适合本企业的相应管理规定，经批准后实施。
7.2 本制度由公司财务部门负责解释。
第四篇：公司物资采购财务管理制度
公司物资采购财务管理制度 1 总则
为了进一步规范物资采购行为，加强物资采购监督管理，根据国家要求，为提高公司经济效益，特制订本制度。
本制度是对公司购买原材料、燃料、辅料、备品备件（含进口）、工具（含进口）、油化、包装、产配件、外购外协件、五金电器、劳保用品、办公用品等物资及劳务协作过程中所发生的财务行为的基本规范。2 采购原则
2.1 物资采购按照采购金额的大小，实行分级分权管理。2.2 除公司生产经营有特殊要求或仅有唯一供货单位外，其余每一物资采购均应选择两个以上的供货单位实行比质比价，同等产品比质量，同等质量比价格，同等价格比信誉，严格价格和质量监督。
供货单位选择和采购价格的确定，应做到公开、公平、公正，不搞个人特权和人情交易。3 物资采购价格管理
3.1 公司对大宗原辅材料、定点采购材料应逐步实行招标采购管理。选点定点原则及具体做法按TS16949“采购控制程序”文件执行。
公司对非定点采购材料、零星采购材料，年累计采购金额较大的，也应尽量实行招标采购。3.2 公司成立专门的招标评审工作机构，由采购、质量、技术、财务部门及相应的副总经理共同负责招标工作。各部门在招标管理中的职责如下：
3.2.1 采购部门（包括物资供应、工程部门、工具部门、设备制造部门）负责提供招标单位资料，拟定招标方案。
3.2.2 技术、质量部门依据采购部门提供的招标单位资料，从技术、质量角度对招标单位的物资（产品）能否符合公司要求进行论证，并做出鉴定意见。
3.2.3 财务部门着重进行价格论证，在满足技术、质量要求的前提下，选择最低价位的供应商。
3.3 经相应部门论证后，招标金额在100万元以下的物资采购，由招标评审机构集体讨论确定中标单位，招标金额在100万元以上的，由招标评审机构提议
交总经理办公会议批准实施。
3.4 各责任部门应加强对中标单位管理，如发现中标单位擅自更改技术、质量要求和价格，必须及时向分管副总报告，后果严重的，应取消定点资格。
3.5 为确保采购物资优质优价，公司对已经定点采购的单位，也必须每年进行审定，不搞终身制。需要对招标采购单位和招标采购物资作调整的，由采购部门及相关部门提出调整意见，按同样的决策程序和管理权限执行。
3.6 对不具备招标条件的物资采购、非定点的物资采购、零星采购物资按采购金额的大小，重点进行价格控制与管理：
3.6.1 同一型号规格一次采购金额在1万元以下或年累计采购金额在10万元以下的物资,由采购部门负责人批准后采购。
3.6.2 同一型号规格年累计采购金额在10--20万元的物资，由采购部门提出两个以上供货单位，进行比质比价，并做出倾向性意见，经财务部门价格会审后，确定采购价格。当意见不一致时，由分管财务副总经理最终决定。
3.6.3 同一型号规格年累计采购金额在20万元以上的物资，由采购部门提出两个以上供货单位，进行比质比价，并做出倾向性意见，经财务部门价格会审后，报财务副总经理批准后采购。
3.6.4 同一型号规格年累计采购金额超过100万元的物资，按上述程序审核后，由财务副总经理提交总经理办公会议决定，批准实施。
3.7 公司委托子公司对外采购物资，采购价格按上述相应权限审核，经批准后采购。财务部门负责制定对内销售加价率。
3.8 为了保证物资采购工作及时、正常进行，凡价格方案应由总经理办公会议确定的，则应在一周内给予答复；其余的则应在三天内给予答复；财务部门应与各采购部门认真配合，确保及时采购。合同签订与内部审核
4.1 凡已进行招标采购的物资必须签订合同；非招标采购物资、非定点采购物资、零星采购物资在同一供货单位年内采购金额满20万元以上的，也应签订合同。如事先不能确定的，应及时与财务部门沟通，并在事后补办相应手续。4.2 合同由采购部门负责对外签订，但在签订之前，必须执行公司内部的合同签订审批规定。即由采购部门填制内部合同审批单，内容包括供货单位名称、采购物资名称、型号、规格、单价、总金额等，采购部门按照管理权限逐级送审、签字，经批准后方能对外签订合同。4.3 合同正本其中一份应由财务部门保留。
资金付款及报帐管理
5.1 根据采购资金用款的特殊性，采购部门可在规定的资金使用计划内，先向财务部门申请用款。待该项物资发票报帐时，再进行审核。
5.2 财务部门在报帐时，应当对原始单据进行审核，经审核无误后方能报帐。具体审核内容如下：
5.2.1 有无书面合同。
5.2.2 合同是否有授权签订的批准手续。
5.2.3 报帐发票的单位、物资名称，数量，单价等是否与合同规定相符。5.2.4 无合同的付款事项是否符合公司相应的规定。
5.3 对审核不符合规定的付款，财务部门可以拒绝报帐。财务人员在报帐中发现问题的，应及时报告或协调处理，以便严格制度，落实责任。
5.4 财务和物资采购部门应同时对报帐物资进行基础数据管理，将每一采购物资的型号规格、供应商、采购单价等基础数据列入微机管理，为比价采购积累资料。5.5 审计部门应负责对重要采购事项进行监督审计，审计报告直接对董事长（总经理）负责。6 有关责任
6.1 公司经营者及其高级管理人员应当认真执行本规定，支持公司采购部门、价格监督部门履行职责。
6.2 公司责任部门、责任人员、及责任部门负责人应当按照本制度要求，结合公司实际情况，在执行中不断完善物资比价采购管理。
6.3 凡违反本制度，损害公司利益，造成公司资产流失的部门和人员应当承担相应的责任：给公司造成直接经济损失的，应依法赔偿；对弄虚作假、以权谋私、帐外暗中收受回扣和收受贿赂的人员，根据情节轻重给予通报批评、记过、调离岗位、解聘、除名等处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。7 附则
7.1 本制度适用于公司本部，全资、控股公司可参照本制度制定适合本企业的相应管理规定，经批准后实施。
第五篇：物资采购管理制度
物资采购管理办法（草稿）
一、公司施工生产、维修所需资料，由各生产单位提出计划，供应部门经平衡库存后，具体负责按计划采购。特殊急需材料，生产单位另报追加计划，经主管领导批准同意，可临时采购，但必须补办正规计划。
二、下月物资采购计划，应在本月三十日前编审完毕，当月采购计划必需在本月十五日前完成釆购，发票、清单应随货同行，物资到库后必须经库管员、验收员、釆购员同时对数量、质量、规格型号进行严格验收，并在验收单上签字确认、方可办理入库手续，未经验收的物资统一在待验区存放。当月采购的物资必须在二十八日以前完成报销手续。
三、物资采购要遵循：先厂家，后批发，就地就近，择优采购原则。
四、大宗或金额较大物资，由公司或供应部门采用招标或合同采购的方式进行采购。如选矿药剂、钢材、水泥、油料、火工品等。在签订上述物资购销合同时必须明确约定物资验收方式（如检斤、检尺），对检尺验收的物资必须约定最大误差范围。大宗物资采购必须索要正式的产品合格证、检验报告，特殊物资要有质量保证书（如钢丝绳等）。
五、采购工作中要严格把关，尽职尽责，坚持货批三家和两比－确认的原则（计划员,采购员比价、部门经理确认），发现问题及时解决，避免造成不必要的损失。
六、规范采购行为，物资采购实行分类、集中采购的原则，但采购人员必须了解市场实际行情，防止供应商虚高价格，如发现价格虚高、以次充好、弄虚作假、营私舞弊、以权谋私，给公司造成损失的，除追究当事人责任外，部门经理有二次定价和取消供应商资格的权力。
七、涉及生产安全方面的物资，必须购买有国家强制标准、生产许可证、产品合格证的产品，如钢丝绳、安全帽、安全绳等，否则不允许购买，出现问题由经办人承担全部责任。八.供应商的资格必须经公司考查确认，采购人员不许私定供应商。集中釆购物资的价格不能高出市场同类产品,供应商外购材料加价比例不能超过15%。
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