财务审批流程及管控权限制度（★）

第一篇：财务审批流程及管控权限制度

第一章 总则

第一条 为规范***子公司 财务管理流程，本着节约开支，提高效益、明确职责的原则，以年度预算为指引，月度预算为标准，费用管理与预算管理相结合，严格执行预算并控制费用，结合公司具体情况，特制定本制度。

第二章 流程及权限

第二条 审批方式

分级会审，适当授权，人员明确，各司其职。第三条 财务付款基本原则

出纳人员是付款的唯一执行者，只有相应流程负责人全部签完名后，才能进行付款。

第四条 具体审批流程

（一）非资金支付审批流程

（1）预算审批流程（包括年度、月度）

***子公司 各中心→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长→**集团财务管理中心→**集团结算中心→**集团董事审批。

（2）合同审批流程

***子公司 经办人→***子公司 经办部门→***子公司 财务管理中心→***子公司 法务及合同管理中心→***子公司 董事长→**集团签批。

（3）办公用品采购流程

单项采购金额3万元及以下：按***子公司 需求部门经办人→***子公司 需求部门负责人→***子公司 仓库管理员→***子公司 董事长（确定是否购买）→***子公司 总裁办兼人力资源中心（询价）→***

子公司 董事长审批→***子公司 总裁办兼人力资源中心备案。

单项采购金额3万元以上：按合同审批流程办理。

（二）资金支付审批流程（1）预算内资金支付审批流程

3万元及以下：***子公司 经办部门填单→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长审批。

3万元以上：***子公司 经办部门填单→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长→**集团财务管理中心→**集团结算中心→**集团董事审批。

（2）预算外资金支付审批流程

先填写“预算外资金计划申请审批表”，审批通过后，按照预算内资金支付审批流程执行。

（3）工程、土地等合同款支付

所有工程、土地等合同款项支出都须上报集团审批。

***子公司 经办人→***子公司 经办部门负责人→***子公司 法务及合同管理中心→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长→**集团相应职能部门→**集团财务管理中心→**集团董事审批。

（三）借款流程

借款人或制单人所在的部门负责人承担连带责任，有责任督促还款或销账。

（1）个人借款

公司原则上不办理个人借款。（2）部门名义借款

3万元及以下：***子公司 经办部门填单→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长审批。

3万元以上：***子公司 经办部门填单→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长→**集团财务管理中心→**集团结算中心→**董事

审批。

第五条 资金调拨

公司资金调拨, 统一由集团管理。第六条 特殊流程(针对突发紧急事件)特殊流程是指不满足支付条件而要支付时的流程，例如先付后批等支付类型。

3万元及以下：经***子公司 财务管理中心、***子公司 董事长电话同意，由出纳人员电话确认后，可先付款后补办手续。

3万元以上：经***子公司 董事长、**集团董事电话同意，并经出纳人员电话确认后，可先付款后补办手续。

第七条 注意事项

同一件事情不能分拆报销，责任人应严格把关，并承担相应责任。所有审批过的付款和报销单据，都须放在出纳处保管，由出纳人员通知收款人或报帐人，其他人不得保管付款或报销单据。

***子公司 董事长以下有签批权限的负责人不在岗位时，需要设置授权，以免影响审批进程。要**集团董事补签的单据，应和相关秘书保持良好沟通，第一时间上报补签。

第八条 违规处罚

公司各环节审批中，必须及时、认真审核，杜绝出现对相关单据的擅自截留、拖延。各级审核人员须对自己的签名负责，如查出审核不真实的，审核人须负相应责任。

在付款或报销过程中出现弄虚作假的，一旦被查出，将视情节严重程度，处以不同处罚。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第三章 附则

第九条 本制度自发布之日起执行，由***子公司 财务管理中心负责解释。

第二篇：财务审批流程及制度

财务审批流程及制度

建立健全公司内部借款、报销程序和审批制度，是加强会计基础工作的重要手段，是贯彻执行会计制度，保证公司各项工作有序管理，公司资金持续有效运作使用的重要措施。为了使会计工作在公司生产经营中有效地发挥作用，特制定本制度。

一、公司内部借款报销范围

1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购。

2、员工因公出差、培训学习、会议等费用。

3、生产外委加工及工程基建项目。

4、除此以外的其他业务支出。

二、内部借款报销程序

公司各部门、车间根据实际工作需要提出申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等方可办理借款报销手续。

1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购:（1）借款：采购前如需办理借款，由采购人员凭审批后的采购计划、申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等填写借款单，到财务办理借款。借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。

（2）报销：如采购人员不需办理借款，则应先按审批后的采购计划、申请等进行采购，采购后采购人员凭采购计划、申请、相关发票、清单、收据，入库单，《合同付款审批表》、《固定资产购置申请单》等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。

申请等填写借款单，到财务办理借款，借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。

（2）报销：如经办人员不需办理借款，则应凭审批后的申请、相关发票、收据等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。

（3）付款：财务复核各项单据和凭证是否齐全，计算是否正确，是否符合相关审批制度。复核无误方可按规定的程序办理支付手续。

三、审批制度

1、合同付款审批表

（1）合同总金额在10万元以下的（含10万元），由业务部门负责人审核，公司主管经理审批；

（2）合同总金额在10万元以上的，公司主管经理审核，公司总经理审批。

2、申请

（1）因工作需要产生的招待费、税费等由业务部门根据实际情况申报，公司主管经理审核，公司总经理审批。

（2）其他申请由业务部门根据实际情况申报，公司主管经理审批。

3、借款单

由业务部门办理借款手续，公司主管经理审核，公司财务经理审批。

4、费用报销单

（1）由业务部门办理费用报销手续，公司主管经理审核，公司财

第三篇：酒店财务审批权限及操作流程

酒店财务审批权限及操作流程

总

则

一、适用范围：适用于酒店连锁下属各酒店的费用和支出。

二、审批规定：

1．根据审批权限设置的人民币权限行使审批权。

2．若审批权限中规定的审批人空缺，则需由其直线上级人员批准。3．酒店员工的费用由店总审核审批。

4．店总的费用由公司酒店总经理审核审批。

5．公司酒店总经理及助理的费用由总公司总经理或董事长审批。

6．总公司驻酒店人员发生的费用，按总公司报销流程在指定酒店报销；实习店总作为公司储备人员，发生的费用报总公司人事部审批。

7．员工申请的费用若有审批人参与，必须转至其上级审批人审批后方能付款。

8．在审批所需相应材料齐全的前提下，每项审批均须在3个工作日内完成。

9．所有报销或付款单上的金额无论大、小写均不可涂改，也不得使用修正液修改。

10．所有提交付款申请时须提供金额和抬头都开具正确的发票。要做到发票、合同、付款申请单上的收款方抬头、金额三者一致。若有合同、收货单、验收单或事先审批件也必须作为付款附件，出纳支付完成后需在付款申请单和员工报销单及票据附件上加盖付讫章。

11．所有新增供应商必须提供正确的帐户信息（包括帐户名称、开户银行、帐号）的证明原件或开户许可证复印件，同时加盖公章或财务印鉴章或银行刻制的三排章，若供应商信息发生变更也必须提供盖有以上要求印章的新帐户信息的证明，由现金出纳在付款之前核对付款申请单的账号与账户明细是否一致，核对无误后按照付款申请的账号进行支付。为防止付款错误的复查，帐户证明统一由出纳存档编号。

三、审批人职责：

1．充分理解其自身所拥有的权限，并严格按照权限处理日常工作。2．在使用其批准权力时，尽职地进行适当的审查。3．保证所有支出均控制在预算以内。

4．任何审批人若要离开办公地点，无法行使审批责任时，为使工作能正常进行必须填写一份授权委托书，指定人员代为行使与其同等的权力代处理该部门紧急事务。该授权员工应对代签者签署的所有文件负责。

四、其他重要事项：

1．此权限审批流程每一年更新一次，但不排除特殊情况下进行紧急更新。

2．保证所有支出均控制在预算以内，酒店所有预算外支出必须由总公司总经理或董事长审批。

3．所有审批人及员工均需对自己的行为负责。若给公司造成损失，公司将保留诉讼并追究当事人赔偿责任。

五、审批权限及流程 1．酒店员工费用报销

概述：个人费用报销是员工因办公需要发生各项垫支的费用，主要包括差旅费、业务招待费、车辆费、通讯费、交通费、注册登记费、证照费、印刷费、办公用品等零星支出费用可由上级领导审批后，财务给予报销。

酒店员工费用报销单笔1000元由店总审批，单笔超过1000元以上2000元以内由公司酒店总经理审批，单笔超过2000元以上的由总公司总经理或董事长审批。

2．酒店员工借款 概述：个人借款是指员工因公务需要临时发生的各项预先借支的款项，主要包括出差借款、会务费借款、培训费借款等借支，公务完毕后须及时清帐归还。酒店厨师等支出频繁人员可申请周转备用金，不得超过2000元，酒店员工首次申请周转备用金执行本流程。员工借款务必在其人事关系所在地借款和归还。

酒店员工借款单笔500元由店总审批，单笔超过500元以上1500元以内由公司酒店总经理审批，单笔超过1500元以上的由总公司总经理或董事长审批。

3．酒店日常运营费用及采购支付

概述：店日常营运费用包括但不仅包括：客用品、洗涤费、能源费、纯净水、电话费、有线电视费、零星装饰用品、玻瓷银、餐厨具、清洁用品、清洁费、印刷及文具、日常修理维护费*、工作服、销售佣金、运输费、年检费、执照费、绿化费、食品及原材料、小商品、邮寄费、低值易耗、其他零星用品等。

除水、电、煤、汽等能源费；食品及原材料、咨询服务费、中介佣金、资产租赁费等固定运营费用外，超过2000元以内店总审批。其他一次性运营支出超过2000元以上5000元以内由公司酒店总经理审批，超过5000元以上的由总公司总经理或董事长审批。

4．酒店（开业后）固定资产支出

概述：指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营主要设备的物品，单位价值较大，并且使用期限超过一年的，也应当作为固定资产。如IT设备类资产（包括电脑及外部设备、网络设备、程控交换机、软件、打印机等）。广告灯箱纳入本流程进行采购申请。另固定资产转移（或调拨）执行此流程。所有开业后固定资产的新购置均由总公司总经理或董事长审批。

固定资产分类及内容如下： 类别及内容

电子设备类 空调、电视机、电子门锁、电脑、手提电脑、服务器、UPS、打印机、复印机、自动售货机、扫描仪、DVD、音响、监控设备、交换机、除湿机、发电机、收银机、吸尘器、投影机、洗衣机、地毯清洗机、发票税控机、录像硬盘、健身器材、多功能清洁机、传真机、数码相机、卫星设备

家具用具类 各类家具、沙发、行李架、货架、更衣柜、床垫、工作台、桌椅、餐台、操作台、保险箱、白板、鱼缸、照明柜、小商品柜、咖啡厅吧台、咖啡厅家具、自动麻将桌

软件类 用友软件、防火墙、公安治安上传系统 机械设备类 电梯、锅炉、各类泵等

厨房设备类 冷柜、烤箱、制冰机、消毒柜、开水器、抽风机、蒸饭柜、水池系列、厨房用工作台、低嗓音离心机

运输设备类 车辆

5．酒店大修理支付

概述：是酒店的维修费用，一般在年初由酒店报总公司预审，经批准的大修方纳入当年大修计划，列入大修计划的项目都会有一个编号；未列入大修计划的酒店维修依照日常运营费用流程执行。大修理计划中发生的固定资产等资产类采购，按固定资产流程执行审批；大修计划外的资产采购按前面“酒店（开业后）固定资产支出”流程执行审批。

酒店日常维修均有计提，在计提比例内单笔1000元由店总审批，单笔超过1000元以上3000元以内由公司酒店总经理审批，单笔超过3000元以上的由总公司总经理或董事长审批。

6．酒店广告费支付

概述：广告费指酒店为装饰发生的广告灯箱费用和通过第三方载体（如报纸、杂志、电视、电台、媒体）等进行广告宣传的费用。单笔1000元由店总审批，单笔超过1000元以上3000元以内由公司酒店总经理审批，单笔超过3000元以上的由总公司总经理或董事长审批。

7．酒店棉织品及资产报废、报损

概述：酒店开业一年后每月棉织品均有报损比例，每月棉织品或固定资产缺失，必须报公司酒店总经理审核审批，并追究当事人赔偿责任。报损及报废金额超过计提总额的需报公司酒店总经理审批后，方可账务处理。固定资产报废及报废再购买执行此流程。

8．酒店薪资福利支付

概述：薪资福利费主要是支付员工工资奖金、员工社会保险（四金、综合保险等）、工会经费、个人所得税、残疾人保障基金、固定福利费用支出等款项。由各店财务人事专员报店总、公司酒店总经理审批后，直接报公司人力资源部。

9．酒店专项费用支付

概述：专项费用一般指各种税金和税费、物业租赁费、利润分配、资金调拨或酒店间代付款项，但酒店代付款项前需先完成款项申请审批同意后，再执行酒店代付流程，以保证支付和代付两条线原则。由各店财务人事专员报店总、公司酒店总经理审批后，直接报总公司财务部。

10．酒店备用金

概述： 酒店备用金由财务部提现，作为酒店开业和日常经营的周转备用金使用，大致分为四类：前台收银周转金、后台财务备用金、开店备用金、个人备用金等。

现金使用范围：

1)酒店个人借款和零星的采购支出；

2)新开酒店还未开立银行帐户的个人借款、报销费用等零星采购支出； 3)酒店员工薪资的支付；

4)除上述规定外，原则上所有大于2000元以上的供应商付款都应通过银行进行支付，若大于2000小于10000元无法通过银行支付的款项需公司酒店总经理和总公司财务部经理审批，财务出纳将审批邮件做首次备案，即同一供应商的第二次付款就不再审批，但大于10000元的付款（除水、电、煤通讯网络、有限电视等公共事业费以外），其它付款都需每笔每次公司酒店总经理和总公司财务部经理审批后方可支付现金。

规定：1)酒店前台收银申请备用金不得超过人民币8,000元（含8,000元）2)酒店后台财务出纳申请备用金不得超过人民币10,000元（含10,000元）3)房间数量大于130间但小于等于 200间，前台备用金不超过12000元。

4)新开酒店申请营运备用金每项不得超过人民币30,000元(含30,000元)（若基本户开设完毕，备用金限额将依照以上成熟酒店前台和后台备用金限额执行。）

5）个人备用金不得超过人民币2,000元(含2,000元)（酒店厨师等支出频繁等原因需要备用金的人员，但在发生支出后必须及时报销补足备用金，此备用金记入个人借款）

申请：1）酒店营业款不得存入个人存折。

2）坚持收支两条线。酒店按照开支预算申请了备用金，仍必须在实际支付时，依照付款流程执行审批。

第四篇：采购审批权限制度

采购审批权限制度

一、常规生产性物料采购审批

1.配套件及低值易耗品采购审批

每日，仓储员根据常规配套件、材料的平均消耗量、供货周期上报缺件情况，形成仓库日报表（含建议库存安全当量）,并邮件发送采购运输部采购员，并抄送采购运输部采购副部长（无异议则不回复）及相关部门。

采购员依据库存少于安全库存的即安排采购的原则，采购员每天根据仓储员提供的缺件报表及亿格系统实物库存量测算出采购量，采购员以邮件形式报采购运输部副部长审批同意后，做为采购合同（采购订单）的下达依据进行采购，形成一定库存量。

采购员按照销售合同评审内容和制造部提供的“生产日报”[PP-2.1.1（5）]，以及技术组下达的技术规范编制“采购计划表[PP-2.1.1（6）]”。采购员将“采购计划表”以邮件的形式交由采购运输部副部长审批后(如无异议则不回复)，下发给各采购员执行。

2.钢材采购审批

采购运输部采购员在每月的25日前，根据上月的销售量,结合下月订单需求,比较库存数量测算出采购量，制定“钢材（卷板）采购报告。

采购运输部采购员将“钢材（卷板）采购报告”以邮件形式报采购运输部副部长审批。同意后，需统购采购的，通过电子邮件以“中集集团车辆企业钢材额度申请表”的形式上报集团采购管理部。每月的25日至次月10日报下个月的采购计划（如1月25日到2月10日报3月份的采购计划）。

二、非常规生产性物料采购审批

1、设备、工装组需采购设备工装用物料时，如可使用公司常背物料代用的，首先代用，如不能代用，应按《物资采购程序》填写《采购申请单》，将申报的物料名称、规格型号、数量及到货时间写明清楚，报分管部长和分管总经理助理及财务部审批。

2、制造部需采购特殊物料（如五金工具等），应按《物资采购程序》填写《采购申请单》，将申报的物料名称、规格型号、数量及到货时间写明清楚，报分管部长和分管总经理助理及财务部审批。

3、工程部设计开发新产品时，应由项目负责人编制《采购申请单》，将申报的物料名称、规格型号、数量及到货时间写明清楚，对首次采用的配套件，应特别注明询价需求。由工程部部长和分管总经理助理审批。项目负责人编写采购技术文件，报工程部部长审批。

第五篇：财务支出审批权限管理制度

财务支出审批权限管理制度

为规范*****商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，制订本制度。第一章 审批权限

第一条 商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30万元（含）以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单笔支出在30万元至100万元（含）的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准；单笔支出在100万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。第二章 审批范围

第二条 财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。第三章 审批要求

第三条 任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。第四章 审批程序

第四条 支出审批及报销流程：经办人（填单）→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批（超过副会长审批权限的按审批权限流程）→出纳付款→会计报帐。第五章 审批责任

第五条 各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。

第六条 各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。第七条 各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚；如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。本制度自2012年11月1日起执行。******************** 财务管理审批权限及操作规程

为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度，加强财务管理、提高办事效率，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合分公司的具体情况，特制订本制度。

一、暂借款、往来款制度

1、暂借款是指因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。

2、往来款是指因业务需要，集团间资金划拨的款项。

3、额度审批权限：

（1）业务需要 万元以内的大额借款必须经分管副总、公司总经理审批； 万

元(含)以上的大额借款应由公司总经理及总部领导审批；个人借款原则控制在其月工资范围之内。

（2）往来性质款项划拨不论金额大小必须经总部领导审批。

4、借款程序：

（1）借款金额小于1万元

借款人应详细填写《借款审批表》，借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等，部门经理应对借款内容审查证明，经财务审核后报公司总经理审批同意后方可借款。（2）借款金额大于1万元

借款人仅限部门经理以上级别，并填写《借款审批表》，借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等，经财务审核、公司总经理审批同意后报公司总部加签。

5、所有暂借款必须在前账结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务部经理讲明原因，经同意后方可再借付。

6、经办人必须在事务完毕一个月内凭有效原始票据报销各项暂借款项，超出一个月不结帐者，人事部有权扣发经办人工资抵偿。

二、业务请款制度

1、业务请款是指合同（协议）付款、工程结算付款、材料的采购付款等。

2、额度审批权限：业务请款按照已签订合同项下的工程进度付款及采购款支付经分管副总、公司总经理审批。签订合同的审批权限如下；（1）工程招标及发包合同： 万元以下由公司经营班子审批；万元以上（含 万

元）经公司经营班子审议后，报总部领导审批。

（2）对外采购合同： 万元以下由公司经营班子审批； 万元以上（含 万

元）经公司经营班子审议后，报公司总部审批。

（3）其他合同（设计、广告、企划、代理）： 万元由公司经营班子审批； 万

元以上（含 万元）经公司经营班子审议后，报总部领导审批。（4）对外投资、担保、对外借款合同等均需经总部审批。

3、请款程序：请款人应根据合同、协议、工程预结算书等填制《资金支付单》，经部门经理审核确认，并交预算部、分管副总、财务经理、公司总经理和总部领导审批，财务部门根据合同、发票以及公司的资金计划等情况安排付款。

4、工程的结算除应有合同或协议外，还应包括施工员、预算部、分管副总、总经理等相关人员签字的结算确认书，签字人员对工程结算金额负责。

5、材料发票、工程发票等相关发票的提供，应符合当地税务部门的规定，对不符合到当地税务机关规定的财务部门有权拒绝付款。

三、经营管理费用制度

1、经营管理费用审批权限：

（1）日常经营管理费用1万元以下由公司财务经理和总经理审批； 1万元以上

（含1万元）经公司经营班子审议后，报总部领导审批。

（2）单笔业务招待费 万元以下由公司财务经理和总经理审批；1万元以上

（1 万元）经分公司经营班子审议后，报总经理、董事长审批。（3）对外捐赠、赞助、罚没款2万元（含2万元）由分公司行政副总和常务副

总审批；2万元以上经分公司经营班子审议后，报总经理、董事长审批。

2、费用发票的要求：发票要求是税务的正式发票，内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。

3、报销费用时必须填写统一格式的《费用开支（请款）审批表》，经办人必须在每张发票背面签字确认，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。费用结算单所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写不得涂改，粘贴要求整齐、美观。

4、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后，由人事行政部按计划统一购买统一报销，行政部门应建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。

5、费用的核销应在事务处理完毕后三日内到财务部办理报销手续，部分属月缴费用的最长不得超过15天，费用超过一个月以上未报的原则不予报销。

四、固定资产管理制度

1、固定资产添置、租赁、转让与报废审批权限：5万元以内（含5万元）的分公司经营班子审批；5万元以上的需报董事会审批。

2、固定资产的需求必须由各部门根据实际情况提出申请，说明事由用途、数量及所需资金由部门经理提出申请，报行政部审核汇总后、由行政部负责采购计划的安排与落实。

3、固定资产的购置发票报销时按正常的审批权限和报销程序。固定资产的管理按照分公司的《财产管理制度》执行。

4、低值易耗品的采购报销流程参照固定资产的采购报销流程。一米OA组织权限操作手册 ______________公司授权管理制度

第一章 总 则

第一条、为完善__________公司（以下简称“公司”）的治理结构，强化公司对各部门及分子公司（以下统称为各部门）的统一管理，达到集中决策与适当分权的合理平衡，以满足公司管理及经营的需要，依据《中华人民共和国公司法》、公司章程及相关决议等的规定，制定本制度。第二条、本制度所称的授权，是指由公司董事会代表公司向各部门授权，部门负责人代表其部门接受授权，各部门必须在公司授权范围内依法进行经营管理活动。

第三条、各部门行使授权权限时，必须接受公司的统一领导，遵守公司的各项规章制度。

第二章 授权的范围、类别和形式

第四条、公司授权分为基本授权及特别授权两个类别：

1、基本授权是指对各部门基本业务、财务管理及人事管理的授权，经基本授权产生被授权部门的基本权限。基本授权的期限为 1 年。

2、特别授权是指对超出基本授权范围的某一特定事项或某项特殊业务的临时性授权。经特别授权产生被授权部门的特别权限。特别授权的期限在特别授权书中注明，也可为不定期，但无论定期与否最长不得超过 1 年。

第五条、公司董事会根据经营需要向各部门进行基本授权，除非对该部门的授权管理规定有特殊规定，接受公司基本授权的部门不得再向其所辖机构或个人转授权。

第六条、公司董事会根据经营需要可向各部门进行特别授权，接受特别授权的部门不得再向其所辖机构或其他个人转授权。

第七条、授权的基本形式为：

1、基本授权：由公司董事长代表董事会向各部门签发《_______ 公司对XXX 部门授权管理规定》（“XXX”为被授权部门名称，下同），被授权人为各部门负责人。

2、部门特别授权：由公司董事长代表董事会向该部门签发《_______公司对 XXX 部门特别授权书》，被授权人为各部门负责人。

3、专项事务授权：其规定详见本制度第四章第十九条的规定。

第三章 基本授权的制订、管理和变更程序

第八条、公司基本授权的范围包括：人事授权、财务授权和业务授权，分别产生被授权部门的人事权限、财务权限和业务权限。

第九条、人事授权的具体内容包括：

1、人事任免(财务部长除外)；

2、人员考评、奖惩；

3、组织架构及定岗定编；

4、员工薪酬、福利的确定；

5、人事管理制度的制订。

第十条、财务授权的具体内容包括：

1、预算编制及调整；

2、预算外支出的审批；

3、投融资业务；

4、合同付款计划的制订及审批；

5、财务管理制度的制订。

第十一条、业务授权的具体内容包括：

1、主要经营业务相关经营决策的制订；

2、对外合同的签订。

第十二条、基本授权须经公司董事会批准通过。第十三条、基本授权草案应在每个授权期间开始前 30 天报送向公司董事会，公司董事会应在 15 日内审议定稿。

第十四条、《_______公司授权管理规定》应在基本授权定稿后 5 日内完成，经公司董事长签字后加盖公章，被授权部门总经理应在授权书正本上签字确认，授权书正本由公司人事行政科负责存档保管。

第十五条、公司对各部门的基本授权应与公司各部门的定岗定编相一致。公司行政人力资源中心应制订出明确的各部门岗位职责说明书，该职责说明作为对该部门基本授权书的附件。

第十六条、公司人事行政科应在每个授权期间开始前组织各部门负责人及其他高级管理人员学习本部门的授权。

第十七条、当被授权部门发生下列情况时，公司可变更对该部门的基本授权：

1、部门与授权有关的工作岗位设置发生变更；

2、被授权人发生重大越权行为；

3、因被授权人未能正确履行授权程序造成重大经营风险；

4、其他需要变更的情况。

第十八条、基本授权的变更程序是： 由公司有关部门（工作岗位设置发生变更时为公司人事行政科，其他情况下为公司审计部）根据具体情况提出对授权的变更方案，重大变更方案报公司董事会批准，一般变更方案报公司董事长批准。变更方案批准后由公司人事行政人科据此制作出《_______公司授权变更通知书》，经公司董事长签字后加盖公章，将授权变更通知书复印本下发被授权部门。授权变更通知书作为原授权管理规定的附属文件，与原授权管理规定具有同等效力，随原授权管理规定的终止而终止。

第四章 特别授权的制订、管理和变更程序

第十九条、当公司出现以下情况时，公司总裁可以向各部门签发特别授权：

（1）在公司员工需超出基本授权对外开展业务或订立合同、协议时，经公司员工所在部门负责人申请，公司董事长可向办理该事务的公司员工、律师顾问等人员出具专项事务的《授权委托书》，被授权人为处理前述事宜的公司经办人。

（2）在公司发生诉讼或非诉讼纠纷时，为妥善处理纠纷，经公司法务部申请，公司董事长可向处理该纠纷的公司员工、律师顾问等人员出具专项事务的《授权委托书》，被授权人为处理前述事宜的公司经办人或公司聘请的处理纠纷的律师。

（3）其他需要特别授权的事项由公司董事长在授权范围内决定。

（4）办理本条上述授权时，经办部门应当依照公司制定的《_________公司印章管理办法》履行会签程序。

第二十条、公司董事长有权根据情况变化变更已签发的特别授权。公司办公室应将将授权变更通知书下发被授权部门。授权变更通知书作为原授权书的附属文件，与原授权书具有同等效力，随原授权书的终止而终止。

第二十一条、在特别授权相关事项处理结束后，被授权部门负责人应立即向公司董事长汇报授权的使用情况，该特别授权即行终止。第五章 授权的终止

第二十二条、授权因发生下列情况终止：

1、授权书中规定期限届满，如果公司董事会没有发出授权展期的通知，则授权终止；

2、授权被撤销；

3、被授权机构被撤销；

4、在授权期限内，因变更事项需要重新制发授权书的，自变更后的授权书生效之日起，原授权书终止；

5、其他需要终止的情况。

第六章 授权制度的检查与监督

第二十三条、公司法务部应当定期或不定期对被授权部门行使授权权限的情况进行检查和监督。被授权部门管理部经理有责任定期向公司法务部汇报该部门管理人员行使授权权限的实际情况。

第二十四条、公司法务部在审查中发现被授权部门有一般越权行为的，应督促该部门限期改正；有重大越权行为的，应上报公司董事长决定对其作出处分决定，该重大越权行为给公司造成严重损失的，公司有权追究其相应的经济责任。

第二十五条、前条所称“一般越权行为”是指被授权人超越授权书中的授权权限但未造成严重后果的行为；“重大越权行为”指被授权人实施了授权书中授权人声明禁止转授权的权限，或超越授权权限造成严重后果的行为。

第七章 附则 第二十六条、本制度由公司董事会负责解释。

第二十七条、本制度自董事会审议通过之日起开始实施。__________________________公司 ________年____月____日

在特别授权相关事项处理结束后，被授权部门负责人应立即向公司董事长汇报授权的使用情况，该特别授权即行终止。

授权的终止

授权因发生下列情况终止：

1、授权书中规定期限届满，如果公司董事会没有发出授权展期的通知，则授权终止；

2、授权被撤销；

3、被授权机构被撤销；

4、在授权期限内，因变更事项需要重新制发授权书的，自变更后的授权书生效之日起，原授权书终止；

5、其他需要终止的情况。

授权制度的检查与监督

公司法务部应当定期或不定期对被授权部门行使授权权限的情况进行检查和监督。被授权部门管理部经理有责任定期向公司法务部汇报该部门管理人员行使授权权限的实际情况。

公司法务部在审查中发现被授权部门有一般越权行为的，应督促该部门限期改正；有重大越权行为的，应上报公司董事长决定对其作出处分决定，该重大越权行为给公司造成严重损失的，公司有权追究其相应的经济责任。

前条所称“一般越权行为”是指被授权人超越授权书中的授权权限但未造成严重后果的行为；“重大越权行为”指被授权人实施了授权书中授权人声明禁止转授权的权限，或超越授权权限造成严重后果的行为。

附则

本制度由公司董事会负责解释。

本制度自董事会审议通过之日起开始实施。

赤峰万恒工程机械物资有限责任公司

______年____月____日

第一章 总则

第一条

为完善公司法人治理结构，进一步规范公司各类授权委托书的申请、签发、使用，有效控制授权管理法律风险，切实保障和维护公司法人财产权，根据集团公司《授权管理办法》及公司《章程》，制定本办法。

第二条

本办法作为授权管理工作指引，适用于公司总部各职能部门、各非法人分支机构或相关人员以公司名义从事的经济活动及其他各项民事法律行为的授权管理。

第二章 授权管理的原则、分类、机构

第三条

授权管理应当遵循“分级分类、合法授权，权责明晰，行使规范”的原则。

第四条

本办法所称的授权分为对内管理授权和对外代理开展经济活动的授权。

对内管理的授权由公司各项管理制度具体规定；对项目经理的授权由《项目管理手册》具体规定。

第五条

各职能部门、各非法人分支机构负责人或相关人员（以下简称“被授权人”）以公司名义行使职权或办理事务时，原则上由公司法定代表人（以下简称“授权人”）以书面的授权委托书形式，将其代表公司的权利授权其行使。

第六条

公司办公室（法务）是公司授权管理的归口部 / 16

门，在法定代表人和总法律顾问的领导下，主要履行以下职责：

（一）组织实施公司及所属机构的授权管理工作；

（二）指导公司及所属机构按授权管理工作流程开展工作；

（三）对公司及所属机构向上级单位报批的授权事项进行法律审查；

（四）制作、修订和完善公司标准授权书的格式文本，并积极推行；

（五）对公司及所属机构的授权管理工作进行监督、检查和考核。

第七条

公司总部各职能部门是授权管理的业务主管部门，根据公司部门职责分工及岗位责任说明书的相关规定，牵头组织本系统授权管理工作，主要履行如下职责：

（一）起草本部门主管的授权事项的授权书草案；

（二）按照公司相关规定，对本部门主管的授权事项组织评审，按审批权限和程序报送审批，办理授权手续等；

（三）对公司及下属单位报送审批及需要向上级单位报批的授权事项进行业务审查；

（四）指导所属单位开展本系统业务范围内的授权管理工作。

第三章 授权的分类和形式

第八条

法定代表人的授权原则上采用书面授权委托书的形式。

对于临时性、非重大事项，可以口头形式进行授权。第九条

授权委托书是公司法定代表人授权委托被授权人在授权范围内以公司或法定代表人名义行使职权或办理公司有关事务的法律文件，是被授权人的权利证明。

第十条

未经公司法定代表人授权，公司任何职能部门、各分支机构或个人不得以公司名义进行经济活动。

除特殊情况外，不得授权与公司无合法劳动关系的人员以公司名义对外进行民事活动。

第十一条

授权委托书种类

本规定所称的授权委托书包括综合和单项两类。对外经营、投标、签约等常规授权，根据需要可办理公司法人综合授权委托书（标准格式文本见附件一）。单项授权一般均需办理公司法人单项授权委托书（标准格式文本见附件二），由法定代表人和综合被授权人按相应权限进行审批。

授权委托书从形式上分为标准授权书和指定格式授权书。使用公司标准格式文本的授权书是标准授权书，使用公司以外的其他单位或个人指定的授权书文本是指定格式授权书。

无论是单项授权还是综合授权，被授权人均无转委托权。

第四章 综合授权书审批和管理

第十二条

综合授权书应当使用公司的标准授权书。综合授权书的有效期与被授权人职务任期一致，被授权人应严格按照综合授权书的规定行使权利和履行职责，并不得转委托。

第十三条

综合授权书办理流程

（一）基本流程

（二）授权事项的授权书草案由承办单位起草，授权事项没有直接承办单位的，由业务主管部门代为起草授权书草案。

（三）承办单位负责向公司业务主管部门及相关部门报送授权审批表（附件三），由业务主管部门、办公室（法务）门及其他有审批权限的机构和人员依次出具评审意见，对授权委托书进行修订和完善。公司的业务主管部门应指导承办单位按公司规定进行办理。

（四）评审人员对评审意见提出异议的，承办单位或业务主管部门应及时与原评审人员进行沟通，补充提交证据材料，交原评审人员进行二次评审。因违背法律规定、存在重大风险或其他原因不能通过评审的，不得开具授权书。

第十四条

公司设立下列机构时，根据需要对其第一负责人开具综合授权书:

（一）具有独立法人资格的子公司；

（二）不具有独立法人资格的分公司；

（三）因经营备案需要登记注册的名义分公司或子公司；

（四）根据公司批准依法成立的其它分支机构。

上述机构的变更和终止，其综合授权书相应变更或终止。

第十五条

本规定第十三条所述公司综合授权书的开具、变更或终止，公司办公室（企划）为业务主管部门，所涉机构为承办单位。授权书审批权限按照公司关于分支机构的职责和权限的相关规定执行。

第十六条

本规定第十三条所述机构的第一负责人变更的，应相应变更综合授权书的被授权人。原则上不对分支机构的部门进行单项授权。

第五章 单项授权书审批和管理

第十七条

单项授权书可采用为公司标准格式或指定格式授权书。

单项授权书可以采用固定有效期的单项授权，也可以完成一定事项为有效期的单项授权。

第十八条

单项授权书采取一事一评审、一事一授权的审批制度。单项授权事项变更、被授权人发生变更、授权期限届至以及其它特定事项发生时，应按本规定程序重新办理单项授权审批手续。

第十九条

单项授权办理程序基本流程参照第十二条规定执行。

第二十条

单项授权事项及授权管理业务主管部门

（一）承接工程项目

以公司名义承接工程项目，包括信息跟踪、项目投标、商务谈判和合同签订等，须办理单项授权书。

公司市场营销部是办理工程项目单项授权书（含区域营销授权）的业务主管部门，公司所属机构为承办单位。

该授权书的被授权人原则上应是公司总部部门经理助理级以上人员、二级单位领导班子成员及二级单位部门正职，其它人员的单项授权须经公司法定代表人单独审批。

（二）付款、收款、贷款及利息支付、资金调拨及各类保函

公司或公司所属单位以公司名义对外收款，可以办理单项授权书。

公司财务资金部是办理收款单项授权书的业务主管部门，收款的实施单位为承办单位。收款授权书审批权限适用公司相关制度规定。

收款的单项授权书的被授权人原则上必须是部门副职或项目副经理级以上人员。其它人员的单项授权须经公司法定代表人单独审批。

（三）合同签订、商务谈判、项目结算

公司或所属单位以公司名义对外签订合同和参加谈判，包括但不限于项目承包合同、分包合同、材料采购合同、对外招聘（含岗位职责说明书规定、解聘合同）、劳动合同等的谈判和签约等，可以办理合同签订和谈判的单项授权书。

公司的市场营销部、合约商务部、项目管理部（采购、劳务）和人力资源部是办理合同签订与谈判的单项授权书的业务主管部门，公司所属机构的合同签订与谈判的实施单位为承办单位。合同签订与谈判授权书审批权限适用公司相关制度规定。

合同签订与谈判的被授权人原则上必须是公司部门副职以上人员。其它人员的单项授权须经公司法定代表人单独审批。

（四）诉讼（仲裁）

公司作为当事人处理诉讼（仲裁）案件时，委托代理人代理诉讼（仲裁）的，应当办理诉讼（仲裁）授权委托书。

公司办理诉讼（仲裁）授权委托书的被授权人中至少有一名是诉讼（仲裁）发案单位的法务人员，发案单位没有法务人员的，授权人中至少有一名是发案单位的相关工作人员。

授予特别代理权限的，被授权人必须是公司或公司所属单位的法务人员，其他人员只能给予一般代理权限。

公司办公室（法务）是诉讼（仲裁）授权书的业务主管部门，发案单位是承办单位，授权书由公司法定代表人或总法律顾问进行审批。

（五）重大经济信息、新闻的公开发布

公司办公室、政工部是被授权对外发布重大经济信息、新闻的的业务管理部门。负责对外公开重大经济信息和发布公司经营管理活动重大新闻事项。负责公司突发事件中涉及新闻媒体的应急处理。公开涉及商业秘密的信息数据、关乎公司形象的对外宣传均应获得相应授权，具体内容与程序由公司宣传管理办法规定。

第六章 授权的变更、终止

第二十一条

授权因发生下列情况，法定代表人可变更或撤销授权：

（一）被授权人发生违法、违纪或重大越权行为；

（二）因被授权人的失职造成重大经营风险；

（三）国家进行政策性调整；

（四）公司进行内部调整

（五）授权人认为需要进行撤销或变更授权的其他情形。第二十二条

授权因发生下列情况终止：

（一）授权书中规定期限届满；

（二）授权被撤销；

（三）被授权的相应机构被撤销；

（四）被授权人被解除或辞去职务；

（五）在授权期限内，因变更事项需要重新制发授权书的，自变更后的授权书生效之日起，原授权书终止；

（六）其他需要终止的情况。

第二十三条

公司对一次性职务授权实行动态管理。在授权期限内被授权人工作岗位发生变化或者终止劳动合同时24小时内人力资源部应负责通知财务资金部。

第二十四条

根据工作需要，法定代表人可以随时通知相关业务授权管理部门撤回或部分撤回授权委托。

第二十五条 授权委托书一经撤回，其效力不可恢复，变更、撤回或终止的法定代表人授权委托书应按规定存档。

第七章 授权委托书用印

第二十六条 公司法定代表人出具的书面委托书，须加盖公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申请人填写用印审批单，经部门主管领导签字确认，报公司法定代表人签字批准后，由印章管理人员用印。

非经营性文件资料的报送、代表公司到行政管理机关办理事务等一般性事项，需要加盖公章或开具介绍信，由办公室负责用印。

第八章 授权制度的检查监督

第二十七条 各授权管理的业务主管部门应当定期或不定期对被授权人行使授权权限的情况进行检查和监督。

审计监察部在内部审计过程中若发现被授权人有一般越权行为的，应督促其限期改正；有重大越权行为的，应提交公司法定代表人决定对其作出处罚决定；该重大越权行为给公司造成严重损失的，承担民事赔偿责任。

审计监察部在内部审计过程中若发现相关人员在工作中按照权限进行授权，但不满足形式性要求时，应当督促相关责任人及时完备相应手续。

第二十八条 未按本规定办理授权委托手续的，相关责任人应当承担责任。

办理授权书评审，批准程序不到位的，业务主管部门及承办单位或部门的负责人、经办人承担责任；业务评审有重大过失的，业务部门负责人、经办人承担责任；法律评审意见不合法或遗漏重大法律风险的，办公室（法务）负责人、经办人承担责任；授权书未按规定程序进行评审和批准的，有关领导予以签发的，签发人承担责任；未经领导签发加盖公章及法定代表人章的，办公室印章管理人及经办人承担责任。

第九章 法律责任

第二十九条 被授权人按照授权范围内事项对授权人负责。被授权人必须在授权范围内行使各项权限。

第三十条 被授权人应在代理权限内进行代理活动，超越代理权、没有代理权或代理权终止后的代理行为均属无权代理。未经批准、授权的代理行为，即无权代理行为，公司不承担民事责任，当事人必须承担无权代理的法律后果，并承担由此引起的一切法律责任。

第三十一条 被授权人有下列行为之一的，按公司有关规定追究其经济、行政责任。触犯刑律的，提交司法部门追究其刑事责任：

（一）因失职、渎职给公司造成损失的；

（二）滥用代理权损害公司利益的。滥用代理权是指代理人以被代理人名义同自己订立合同；代理人同时代理两方当事人订立合同；代理人与第三人串通签订合同从中渔利，代理人将公司业务转嫁给其他单位等行为；

（三）在代理活动中的各种舞弊行为。

第十章 附则

第三十二条 公司各项规章制度中有关授权管理的规定与本办法相抵触的，以本办法为准。

第三十三条 本办法由公司办公室（法务）负责解释。第三十四条 本办法自印发之日起实施 附件一：综合授权书

授权委托书

（以下简称本公司），系根据中华人民共和国法律成立并有效存续的公司，其注册地为。

根据本公司做出的决定，谨郑重授权本公司的分支机构[ 名 称

]（以下简称

分公司/经理部）法定代表人[姓名

]（身份证号码：）办理如下事宜：

一、以本公司或者本分公司/经理部名义，负责[

]范围内建筑工程项目的跟踪、经营洽商、资格预审、组织投标和实施。

二、批准、签署投标额以及合同额在[

]元人民币以下（不含本数）的建筑工程投标文件和合同文件，并组织实施。

三、制定本分公司/经理部的规章制度及规范性文件，提出

分公司/经理部组织机构设臵和调整方案，经本公司批准后实施。

四、负责本分公司/经理部日常财务支出，仅限于本公司所批准的预算范围内。

五、本分公司/经理部不得开展融资、投资、贷款和担保业务。

六、经本公司另行授权后，方可以本公司名义处理经营管理过程中发生的各类诉讼或仲裁案件。

本授权委托书中的第二项中签署合同的权利及第四项及第五项中的权利均不得转委托；除此之外的其他权利，代理人可根据经营需要以书面形式将其部分或全部转委托其他人，并有权随时撤销该转委托。被转委托的被授权人不得再行转委托。

本公司郑重声明：对于代理人在本公司上述授权范围内的一切经营、管理活动所产生的后果，本人愿承担法律责任；对于代理人超越上述授权所从事的民事行为，除本公司明确以书面形式确认外，本公司概不承担任何法律责任。

本授权书经本公司法定代表人签署并加盖本公司公章后生效，有效期至二〇一

****年**月**日。本公司有权随时撤销本委托公司（盖章）：

法定代表人： 代理人：

签署日期：

****年**月**日附件二：单项授权书授权委托书

（以下简称“本公司”），系根据中华人民共和国法律设立并存续的公司，其注册地为

根据本公司做出的决定并依据本文件，谨郑重授权姓名：

（其签字真迹如下所示）为本公司正式合法的代理人，该代理人有权代表本公司处理

的相关事宜，具体包括：

（除此不拥有未授权的其它权利）

本授权书经法定代表人签署并加盖本公司公章后生效，代理人转委托他人无效。

本授权书有效期限自

****年**月**日起至

****年**月**日止公司（盖章）： 法定代表人： 代理人： 身份证号：

签署日期：

****年**月**日附件三：

授权书审批表 编号：

附件四：

综合授权管理工作台帐（

/ 16

（五）授权人认为需要进行撤销或变更授权的其他情形。第二十二条

授权因发生下列情况终止：

（一）授权书中规定期限届满；

（二）授权被撤销；

（三）被授权的相应机构被撤销；

（四）被授权人被解除或辞去职务；

（五）在授权期限内，因变更事项需要重新制发授权书的，自变更后的授权书生效之日起，原授权书终止；

（六）其他需要终止的情况。

第二十三条

公司对一次性职务授权实行动态管理。在授权期限内被授权人工作岗位发生变化或者终止劳动合同时24小时内人力资源部应负责通知财务资金部。

第二十四条

根据工作需要，法定代表人可以随时通知相关业务授权管理部门撤回或部分撤回授权委托。

第二十五条

授权委托书一经撤回，其效力不可恢复，变更、撤回或终止的法定代表人授权委托书应按规定存档。

第七章 授权委托书用印

第二十六条 公司法定代表人出具的书面委托书，须加盖公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申请人填写用印审批单，经部门主管领导签字确认，报公司法定代表人签字批准后，由印章管理人员用印。

非经营性文件资料的报送、代表公司到行政管理机关办理事务等一般性事项，需要加盖公章或开具介绍信，由办公室负责用印。

第八章 授权制度的检查监督

/ 16

第二十七条 各授权管理的业务主管部门应当定期或不定期对被授权人行使授权权限的情况进行检查和监督。

审计监察部在内部审计过程中若发现被授权人有一般越权行为的，应督促其限期改正；有重大越权行为的，应提交公司法定代表人决定对其作出处罚决定；该重大越权行为给公司造成严重损失的，承担民事赔偿责任。

审计监察部在内部审计过程中若发现相关人员在工作中按照权限进行授权，但不满足形式性要求时，应当督促相关责任人及时完备相应手续。

第二十八条 未按本规定办理授权委托手续的，相关责任人应当承担责任。

办理授权书评审，批准程序不到位的，业务主管部门及承办单位或部门的负责人、经办人承担责任；业务评审有重大过失的，业务部门负责人、经办人承担责任；法律评审意见不合法或遗漏重大法律风险的，办公室（法务）负责人、经办人承担责任；授权书未按规定程序进行评审和批准的，有关领导予以签发的，签发人承担责任；未经领导签发加盖公章及法定代表人章的，办公室印章管理人及经办人承担责任。

第九章 法律责任

第二十九条 被授权人按照授权范围内事项对授权人负责。被授权人必须在授权范围内行使各项权限。

第三十条 被授权人应在代理权限内进行代理活动，超越代理权、没有代理权或代理权终止后的代理行为均属无权代理。未经批准、授权的代理行为，即无权代理行为，公司不承担民事责任，当事人必须承担无权代理的法律后果，并

/ 16

承担由此引起的一切法律责任。

第三十一条 被授权人有下列行为之一的，按公司有关规定追究其经济、行政责任。触犯刑律的，提交司法部门追究其刑事责任：

（一）因失职、渎职给公司造成损失的；

（二）滥用代理权损害公司利益的。滥用代理权是指代理人以被代理人名义同自己订立合同；代理人同时代理两方当事人订立合同；代理人与第三人串通签订合同从中渔利，代理人将公司业务转嫁给其他单位等行为；

（三）在代理活动中的各种舞弊行为。

第十章 附则

第三十二条 公司各项规章制度中有关授权管理的规定与本办法相抵触的，以本办法为准。

第三十三条 本办法由公司办公室（法务）负责解释。第三十四条 本办法自印发之日起实施。