基层银行机构反洗钱工作中存在的问题及应对措施

第一篇：基层银行机构反洗钱工作中存在的问题及应对措施

【摘 要】 反洗钱的政策力度必须要强，而且技术含量高，所涉及的行业面积十分广。各金融机构必须要以维护国民经济的安全，促进金融行业的稳定发展为基本目标，加大对反洗钱工作的重视力度，建立健全相关的反洗钱制度，使内部控制制度更加科学完善；此外，社会协调机制也要尽快建立起来，切实落实一切相关政策，只有这样才能保证反洗钱工作的顺利开展。

【关键词】 基层银行；反洗钱；存在问题；银行监管

洗钱行为使得银行信誉受损的同时，也侵犯了我国公民的合法权益，使正常的经济秩序受到极大的负面影响，使社会风气也日趋腐败，是我们每个人都应该与之抗衡的一大公害。因此，我们必须要将反洗钱工作切实落实到各个角落，对于所有的涉毒、走私等违法犯罪行为进行严厉打击，严惩知法犯法的犯罪分子，政治社会上不好的风气，使社会能够保持稳定，大力广泛宣传反洗钱知识，使反洗钱意识深入人心，维护社会经济的和谐稳定发展。

一、反洗钱工作中存在的问题

1.银行机构缺乏开展反洗钱工作的积极性和主动性

有很大一部分公民都觉得反洗钱工作是各银行机构的责任，缺乏反洗钱意识，随着我国经济的迅速发展，金融行业的竞争越来越激烈，有很多银行机构担心反洗钱工作会影响自己银行的经济效益，从而对我国反洗钱工作的号召充耳不闻，或者只是走走过场，一点力度也没有，更不用说效果。如果是这种心态下，主动询问客户的个人信息都十分有难度，更不用说对客户进行深入调查，严重缺乏开展反洗钱工作的积极性和主动性。

2.人民币大额和可疑支付交易报告制度流于形式

由于担心对自身企业的经济利润造成损害，当银行管理者或者国家机构发布了反洗钱工作信息时，有很多基层商业银行都是应付了事，并没有真心实意地参与到工作中来，对于客户信息资料不仅不全面，甚至还有虚假的，导致自反洗钱工作开展以来至今，银行总部一份有问题的交易报告信息也没有收到。

3.反洗钱工作人员不足，组织机构形同虚设

在国家的大力号召下，大部分基层商业银行都不得不参与进来，设立了反洗钱机构，但是事实证明这只是为了应付差事，走个过场，做给别人看的，反洗钱机构里面的工作人员大部分都是银行人员客串的，对于反洗钱工作的详细情况一问三不知，再加上平时繁重的工作负担，也没有更多精力去对反洗钱知识进行学习，严总阻碍了反洗钱工作的开展。

4.反洗钱职能部门独立性不强

有很多基层银行是不存在专业的反洗钱部门机构的，甚至人民银行也不例外，所谓的反洗钱工作小组只是一个挂了一个招牌，连独立的办公环境都没有，很多都是挂在会计，或者营业部门。但现实是，反洗钱工作具有很强的独立性，在工作开展的过程中不受外界环境因素的影响，而且各部门之间关系十分紧密，各个部门、各项业务都必须要配合反洗钱工作的进度，仅仅只凭一个部门是不可能完成这一系列的工作的。

二、应对措施

1.提高认识，增强防范和打击洗钱犯罪的自觉性

各金融机构都要明白，洗钱是一项危害社会安定和谐，危害金融行业健康发展的违法犯罪活动，我们必须要时刻谨记以维护国家经济的平稳健康发展为首要任务，以维护金融行业的安全为己任，对于洗钱活动的危害有清楚的了解，正确处理反洗钱与业务发展的关系，断绝洗钱犯罪分子的后路。

2.健全机构，加强培训，造就一支专业化的反洗钱工作队伍

要想将反洗钱工作做好，必须具备熟练的业务能力，以及十分强的分析能力，所以，在反洗钱工作的工程中，必须有专业的反洗钱工作人员参与进来，不能只依靠临时的银行前台人员，相关的工作岗位和部门也要尽快建立完善，保证反洗钱工作的顺利开展。与此同时，也要重视对相关人员的业务技能培训，保证所有的反洗钱工作人员都能够熟充分掌握与反洗钱工作相关的规章制度，并能够在工作过程中熟练运用，定期开展培训班，使工作人员对于自己的责任有一个全面的认识，从而增强自律意识，提高业务能力，使银行机构的整体工作能力和效率得到提升。

3.完善检测手段

各人民银行的首要任务就是支付交易监测系统的建立和完善，加强对一系列有助于反洗钱工作开展的设施设备建设。在工作过程中，检测系统是一个十分有效的途径，不仅检测结果清晰准确，而且对于一些大额支付交易和可疑支付交易信息都能够及时检测并报告出来，使得反洗钱工作开展得更加方便，也提高了工作效率。

4.加强现金管理，大力推动转账结算

对于现金一定要规范管理，结算手段也要与时俱进，不能一直局限于传统的结算方式上，避免客户在结算过程中使用大量的现金。要加强对支付结算和宣传工具宣传推广的工作力度，促进利用个人结算支付业务的实现。为了扩大反洗钱工作的影响范围，可以实行同城票据交换，使资金清算更快更高效，保证转账结算的安全，从而使的人们在交易支付时习惯使用现金支付的习惯得以改善，限制现金流通，不给洗钱活动提供机会。

总而言之，反洗钱工作是一项长期性、系统性的工作，社会公众都要充分了解洗钱行为对我们国家经济发展和社会稳定的巨大危害，以及发洗钱工作进行的必要性和积极意义，使每一位公民都能够树立起杜绝洗钱行为的意识观念，也使每一位公民都能够认识到洗钱行为是一种犯罪，增强公民的责任意识，打击洗钱犯罪成为共识，相关银行机构也要严格按照我国有关法律的规章制度来执行，时刻谨记自身的职责所在，切实履行义务，保证我国经济的平稳健康发展。

第二篇：浅析当前部队管理工作中存在的主要问题及应对措施

浅析当前部队管理工作中存在的主要问题

及应对措施

摘要 随着当今社会及部队新形势的发展，官兵的思想观念同时也随之发生新的变化，部队的管理教育工作不断出现新的情况和新的问题，这就要求我们要经常地加强调查研究，分析管理教育对象，认识管理教育过程，研究管理教育手段，明确管理教育目标，改进管理教育方法。

关键词 部队管理 分析 对策

新的历史时期，军队面临着“打的赢”和“不变质”的两个历史性课题的考验，部队管理教育具有更加重要的地位作用，成为军队建设中的一项根本性、全局性的基础工作。随着形势的发展，官兵的思想观念发生新的变化，部队的管理教育工作不断出现新的情况和新的问题，部队基层管理教育的难度不断加大，这就要求我们要经常地加强调查研究，分析管理教育对象，认识管理教育过程，研究管理教育手段，明确管理教育目标，改进管理教育方法。

1、当前部队管理中存在的主要问题 1.1警营环境复杂，消极因素增多

公安消防部队一般都设在大城市和经济发达的中心乡镇。随着改革开放的不断深入，经济建设和城市建设步伐明显加快，城镇居民的物质生活和文化生活水平不断提高，部队营区周围的社会环境发生了深刻变化。大部分基层中队出现了营房对发廊、岗楼对酒楼、操场对

广场、餐厅对舞厅的现象。消极因素和不健康的思想通过各种渠道向警营渗透，少数意志不坚定的官兵经不起“酒绿灯红”的诱惑，身在操场想市场、人在警营想家乡，时常出现不假外出、愈假不归，个别官兵甚至到餐馆、舞厅、洗浴中心等一些经营性娱乐场所消费现象。1.2兵员成分多元化，需求层次差异大

过去，消防部队的兵员来源比较单一，大多数兵员来自农村，由于当时经济比较落后，物质比较贫乏，文化生活不够丰富，需求低、好满足，便于教育和疏导。近年来，随着市场经济的快速发展，城市化进程加快，部队兵员结构发生很大变化，家门口兵、关系兵、独立子女兵、社会经历复杂兵、高学历兵的快速增多。这些士兵心理承受能力差，思想波动大，不能正确对待批评、困难、荣誉等问题，出现了工作有成绩，受到表扬时，就得意洋洋，精神振奋，干劲倍增；当受到批评和委屈时，就灰心丧气，意志消沉。对工作和生活中的困难缺乏思想准备，一遇到挫折就打退堂鼓，不求进取。对荣誉看得很重，一旦希望得到的荣誉得不到时，就马上情绪低落，影响工作和学习。1.3“两个经常性”工作不够深入，队伍管理仍有松散现象

个别单位对经常性管理和经常性思想工作认识、重视不够，平时抓业务工作多，抓思想工作少，没有给予思想政治工作足够的重视，抓思想工作落实不到位，甚至个别领导还简单地认为，只要管得紧、抓得严，就不会出问题，用管理代替经常性思想教育工作。个别单位执行条令条例不严，规章制度不落实，“四个秩序”不正规，“八小时”以外部队管理有存在“挂空挡”现象；对官兵出现的现实思想问

题，不能及时进行疏导教育，诱发心理疾患，直至发生事故案件。

1.4制度不够落实，有令不行

在部队管理中，虽然各种规章制度比较齐全，有的还做出禁止性规定，但在抓落实上出现脱节，满足于文件发了，制度定了，会上讲了，缺乏有力跟踪和督促，导致一些制度、措施只停在纸上、墙上、嘴上。个别单位领导违反“五条禁令”和值班制度，值班不在位，到外面应酬。有的单位车辆管理使用制度不落实，存在着随意用车、出车现象，特别是个别单位行政车成了领导专车、特权车，出入营门不登记、不检查，晚上12时之后归队也没有人过问，留下了事故隐患。有的单位执行纪律不够严格，部队出了问题，批评教育的多，严肃处理的少，没有起到“处理一个，教育一片”的作用。

1.5安全工作存在误区，事故案件时有发生

近年来，公安消防部队事故案件时有发生，主要是各级领导和管理者在思想上、认识上和行动上没有走出安全工作的误区。一是没有走出“事故难免”的误区。认为消防部队是一支执行特殊任务的部队，整天跟火灾、突发事件等各种灾害打交道，“常在河边走，哪有不湿鞋”，难免会发生人员伤亡和车辆事故；同时部队担负消防监督和灭火救援的双重职能，基层官兵个体行为差异大，单独执行任务、外出、休假等个人行为难以控制，管理工作难度大，出现问题难免。二是没有走出“就事论事”的误区。在抓安全工作中，只注重表面，不注重实质，满足于不出事故、不发生案件，一旦发生事故、案件，“头痛医头，脚痛医脚”，就事论事进行整顿，不能按照“三不放过”的原则，做到举一反三，制定防范措施，防止事故和案件发生。结果是“按下葫芦浮起瓢”，事故案件连续发生。三是没有走出“安全工作无重点”的误区。认为安全工作既然具有连续性的特点，无处不有，无处不在，任何时候都存在安全问题，因此时刻绷紧安全这根弦，人也不敢放、车也不敢出、没有重点，也没有针对性，“眉毛胡子一把抓”，看似很重视，结果劲使了不少，安全工作的效果却不好。

2、加强部队管理教育工作的对策及建议

上述问题的存在，给我们消防部队的正规化建设造成了较为严重的冲击，同时也制约着部队的健康发展和战斗力的提高。加强部队基层管理教育，建立部队建设长效机制，保持部队的高度稳定和长远发展，可以从以下几方面入手。

2.1改革和加强部队政治思想教育工作，打牢官兵思想理论根基

管理工作说到底是做人的工作，而人是受其思想驱动的。实践证明，离开了思想教育，离开了官兵的自觉性，管理工作是不可能搞好的，只有把思想教育贯穿于管理工作的始终，把管理工作当作培养人、教育人的过程，使广大官兵理解纪律的严肃性和权威性，不仅知道该怎样做，而且懂得为什么这样做，才能使条令条例在部队中得以贯彻落实。一是整体教育要把握全局性。始终坚持把思想政治建设置于部队建设的首位，强化思想政治教育，增强官兵贯彻执行党的路线方针政策的自觉性和坚定性，确保部队正确的政治方向和官兵政治上合格。二是基础理论教育要体现层次性。要考虑到战士认识发展的渐进性，由浅入深，循序渐进地实施教育。考核标准也应有层次性，对不

同、不同文化程度的干部、战士可提出不同的要求，避免“一个题目学三年，年年都上一年级”的现象。三是时事政策教育要注意时效性。时事政策教育的基本要求是“及时”两字。因此，机关要根据内容的重要程度和轻重缓急，分别下达指令性和指导性计划，并在时间上留有余地。对于指令性计划，各单位必须认真抓好落实；对于指导性计划，基层部队可参照上级要求，从本单位实际出发合理调整。四是经常性教育要加强针对性。从不同任务、不同季节、不同思想层次、不同兵的特点出发，安排不同的教育内容。

2.2加强官兵对部队条令条例和规章制度的学习，并坚持用以具体指导实践，认真搞好“养成”训练

条令条例是军队现代化建设的基石，是军人的行为准则，也是军队管理的依据。通过条令条例的贯彻执行保证党的绝对领导，实行统一的指挥，统一的制度，统一的编制，统一的纪律，统一的训练，加强组织性计划性，准确性和纪律性，维护部队高度稳定和集中统一，全面提高部队的素质，保证作战、训练、抢险救灾等各项任务的胜利完成。

“养成”，就是在日常活动中通过长期的教育训练和培养，使官兵具有符合条令条例规范的行为习惯。俗话说“习惯成自然”，“改变一个习惯等于进行一场革命”，部队制定的细则就是通过严格持久的养成训练，使官兵形成条令条例所规范的行为习惯，“居则有礼，动则有威”。养成，是把条令条例转化为全体军人自学行动的重要条件，是落实条令条例的基本条件，是落实条令条例的基本途径。养成应该是全时制、全方位、全员额的，它伴随着军人的一举一动，渗透于部队的一切领域，贯穿于日常工作的各个方面。

2.3带兵干部从严要求自己，以身作则，做好表率

“兵之强弱在将”，“将精则兵强，将锐则兵勇”，这些治军古训，揭示了治军必先治将，严军必先严将的规律，“身教重于严教”，领导者的行为具有教育性，示范性和感召力。领导干部要注意自身的形象，发挥表率作用，自觉的严格要求自己。管理和实践告诉我们，一个带兵干部，如果只有“唱功”，没有“做功”，是带不出过硬的队伍的。严格要求，严格管理，首先在干部身上体现出来，那些直接带兵的管理者与士兵朝夕相处，其言行举止对部属更有着潜移默化的影响。带兵干部不注意自身形象，既有悖于条令条例，也不利于部队管理。从某种意义上讲，干部的所作所为更能反映其精神境界和思想品质，其行为对战士产生的影响更直接。因此，在日常工作生活中，基层带兵人要牢记自己肩头的责任和身后的战士，努力做到：“兵在心中，身在兵中”，时时事事处处发挥好示范导向作用，自觉的服从上级的领导和管理，虚心的接受人民群众的监督和意见，使自己成为一名称职的管理者和带兵人。2.4树立以人为本、士兵至上管理理念

国务院总理温家宝指出：“坚持以人为本，是科学发展观的本质和核心”。当前加强部队科学管理，首先要树立以人为本的管理理念。一方面，要维护战士的主体地位。战士既是受教育者，又是教育者；既是被管理者，又是管理者；既是受监督者，又是监督者。要维护战

士的主体地位，充分相信战士，紧紧依靠战士，尊重战士的人格和创造精神，强化他们的双重角色意识，增强他们的双重责任感，让战士人人都当教育者，人人又接受教育；人人都当管理者，人人又接受管理；人人都当监督者，人人又接受监督。通过维护战士主体地位，逐步营造共管、互管与自管的良好氛围。另一方面，要要尊重战士的主体权利。当前在战士的权利和义务上，存在义务过重，权利削弱的现象。有的打着奉献的口号，让战士超越规定多训练、多站岗、多干活，负荷过重，有的三大民主透明度不高，民主渠道不畅通，另外，在中队战士比较关心的比如转士官、考学、入党、学技术等热点问题上，部分中队干部搞个人说了算，不充分发挥民主，具有较大的随意性，很容易造成官兵关系紧张。因此，必须在落实规章制度上，在发挥群众组织作用下，提高工作质量，坚决把战士过重的义务负荷减下来，把战士被削弱了的权利还给战士，让战士肩上的权利与义务这副担子保持平衡，从而保持他们心理的平衡。

部队管理是一门科学性、综合性强的学问，具有一定的规律性，只要我们善于总结，与时俱进，做好管理者的工作，就一定能开创部队管理的新局面。

参考资料：

1、张占海 苏海文：《来自基层部队的管理艺术》，国防大学出版社 2005年12月。

2、陈业明主编：《部队经常性管理工作招法》，国防大学出版社 2003年7月。

3、总参谋部军务部,军事科学院军制研究部编：《新时期军队管理特点规律探讨》，军事科学出版社 2001年10月。

4、张占军 曲会丰 江浪帆:《论部队基层管理者素养》，国防大学出版社 2004 年9月。

5、张长东：《武警部队基层管理教育概论》，解放军出版社 2005年1月。

第三篇：浅析基层审计工作发展存在的问题及应对措施

基层审计机关经过20多年的发展壮大，审计的理念、审计的内容、审计的方式方法等都有了很大的变化，审计在严肃财经法纪，维护财政经济秩序，促进提高经济运行质量和效益，服务改革和经济发展等方面作出了积极贡献。但当前基层审计机关所面临的困难也很多、很突出，严重制约和阻碍了审计事业发展。统筹全省审计工作发展是我省审计工作全面贯

彻落实科学发展观的重要举措，抓住了当前我省审计工作发展中的本质问题,完全符合审计工作发展的实际。对基层审计机来讲，是机会更是挑战。

存在的主要问题

一、基层审计经费难以保障，制约了审计自身的发展。

一是审计的公信力和权威性受到影响。财政预算不足，机关运行困难。个别县市区局将审计执法与罚没收入挂钩，在这种情况下，一些比较敏感或者比较严重的问题就会在解决机关资金困难的隐性目标的趋使下，被自行消化掉，审计的公信力和权威性受到直接影响。二是审计信息化建设受到影响。由于审计经费难以保障，审计机关只有保工资、保吃饭，无法支付审计信息化建设所需的硬件、软件等方面的开支，更谈不上引进高水平的计算机专业人才。三是培养复合型审计人才受到影响。基层审计人员受经费的制约，难以组织审计人员培训和外出学习考察，学习交流的机会少，不利于审计人才的成长，不利于培养一专多能的复合型审计人才。

二、基层审计人员素质不高，影响了审计工作质量和效率。

随着改革开放和经济社会发展的不断深入，对审计工作的要求也越来越高，从目前基层审计干部队伍整体素质看，还不能完全适应新形势的要求。突出表现在：一是审计干部队伍年龄老化、结构不优。目前基层审计机关会计、经济类专业人员较多，审计工作发展急需的工程、计算机等方面的专业人才非常缺乏。二是受机构编制限制，专业审计人才引进难。不少基层审计机关由于受到编制管理等影响，不能及时补充新鲜血液，审计队伍老化、知识结构不合理。主要表现在：懂财会知识的人员多，懂工程审计、计算机运用的人员少；知识单一的人员多，复合型的人员少；搞审计的不会写材料，写材料的不会搞审计的现象也较为普遍。三是基层审计人员知识有限，站位不高看得不远。由于基层审计人员对被审计对象的相关业务知识与前沿理论了解不深，很难从前瞻性、建设性、效益性方面有针对性的就深层次的问题提出解决的措施和办法，审计的影响力相对有限，因而也很难引起地方党委、政府和有关部门的重视和支持，政府的审计职能被削弱，被边缘化，审计工作的质量和效率受到了影响。

三、基层审计机关管辖权有限，出现了审计监督的“盲点”。

一是中央和省垂管的行政事业单位和企业，地方审计机关无权实施审计，而上级审计机关对分布在地方的中省机构往往顾及不过来，有的形成了审计监督的真空地带，相当部分在地方的中省单位游离于审计监督之外，得不到应有的约束与监督，违纪违规甚至违法的情况时有发生，在地方也造成了不好的影响。二是审计机关由于受地方政府领导，在审计对象和审计项目的确定上，在审计处理处罚，包括审计信息披露等方面，都要听从于政府，当涉及到地方利益的时候，审计在项目确定、依法处理和信息批露等方面的独立性往往大打折扣。三是基层审计机关审计面较窄，不利于审计成果运用。由于基层审计机关的审计对象领域相对狭窄，审计成果运用只是一个“点”，或者只是一个相对狭小的“面”，无法使审计的视野从更宏观、更深刻的角度，审视和把握社会经济在发展过程中存在的体制、机制和制度方面的缺陷和漏洞，审计的建设性作用不能得到更加充分的发挥。

四、基层审计机关发展不平衡，削弱了“大兵团”作战能力。

当前，基层审计机关还存在发展不平衡的问题，主要表现在以下几个方面：一是硬件设施建设不平衡。由于各地经济基础不同，或者地方党委、政府对审计工作的重视程度差异，导致基层审计机关硬件设施建设不平衡，突出的是计算机审计信息化建设存在明显差距，无法适应形势的需要，对审计工作的顺利开展产生影响。二是审计队伍整体素质有差异。一方面受编制的影响，基层审计机关进人难、进专业审计人员更难，有的地方十几年不进人，审计人员的素质很难适应现代审计事业的发展。另一方面，受地方经济的影响，难以引进优秀审计人才，特别是边远地区、贫困地区引进人才更是难上加难。三是工作开展不平衡。开展财政财务收支审计的多，开展效益审计的少；一般目标性任务多，高端项目攻坚的少；传统方式方法运用的多，现代审计技术运用的少。表现在项目的组织实施，审计工作的整改，审计的处理，审计建设性作用的发挥等方面都存在很明显的差距。

解决问题的应对措施

针对上述存在的问题，笔者认为只有统筹审计工作发展，采取以下应对措施加以解决：

一、加大基层审计经费保障力度。目前，尽管《审计法》规定将审计经费列入财政预算，但在执行起来却有很大的偏差，尤其是基层审计机关显得更为突出。为保障基层审计工作顺利开展和独立性，应加大基层审计经费保障力度，严格执行《审计法》，将审计经费全部列入地方财政预算，包括审计人员经费、公用经费和项目经费等，切实解决审计人员的后顾之忧，创建公正执法的环境。

二、加大基层审计人员培训力度。

全面实施人才

兴审战略，不断创新审计人员培训方式，分层次、分批次，开展不间断的、滚动式的、周期性的培训，有针对性地为基层审计机关培养审计人才。一是通过考试，建立审计人员信息资料库。既可以有针对性开展培训，又便于进行人力资源整合，打好攻坚战。二是项目跟学，达到以审促学的目的。上级审计机关在开展大型项目审计时，可根据审计人员信息资料库从基层审计机关抽调相关人员协助审计，自始至终参加一个项目的审计，在解决上级审计机关人员不足的同时也为基层审计机关培训了人员。三是上挂下派，锻炼审计干部。一方面基层审计机关可选优秀审计人员到上级审计机关挂职，在工作中学习，在学习中工作，不断提高自己的能力。另一方面上级审计机关也可派人到基层审计机关锻炼，在指导基层审计机关工作的同时也锻炼了自己，达到双赢的目的。

三、加大对基层审计机关授权审计力度。

放宽授权审计的条件，加大授权审计的力度，让上下审计机关有机结合，实现工作部署上的整体联动。将那些长期游离于审计监督之外的中省机构，如国税、交通、烟草、供电、电信、联通和移动等部门和企业的监督，如国土、工商、质监、药监、盐业等系统的审计监督，做到审计监督不缺位，消除审计监督的盲点，树立基层审计机关的威信，充分发挥审计监督的职能作用。

四、加大对基层审计机关的帮扶力度。

一是政策上扶持。上级审计机关要充分利用“上审下”、“交叉审”以及对地方党政正职经济责任审计的时机，加强与地方党政领导及相关部门的沟通协调，督促地方党委、政府加大对基层审计工作的支持，落实工作经费、人员编制，为基层审计机关依法独立行使审计监督权提供良好的外部环境。同时，上级审计机关在安排集中学习培训时，可考虑每年选择几个基层审计机关予以特殊照顾，免费培训。二是资金上扶持。要争取专项资金，每年重点扶持1～2个条件较差的基层审计机关，帮助其尽快走出困境，逐步达到平衡发展。三是结对帮扶。上级领导和各处（科）室可采取“一帮一，结对子”的办法，与基层审计机关开展“结对帮扶”活动，提供信息、指导业务、促进发展。

五、加大省市县审计系统的互动力度。

一是组织开展丰富多彩的活动。比如文体活动、演讲比赛、技能竞赛等，展示审计人员的才华，发掘他们的潜能，使审计人员产生集体荣誉感，促进相互交流学习，取长补短，共同提高。二是多安排交叉审和上审下项目。上级审计机关对大型审计项目和行业审计，要实行“上审下”与“交叉审”相结合的方式，统一组织力量、统一审计方案、统一组织实施、统一审计处理、统一审计报告。三是进行信息资源整合。重点是落实“三项制度”：审计情况必报制度。上审下项目、上级审计机关布置的项目以及一些重点项目审计情况要无保留地向上级审计机关报告，不得隐瞒、漏报、少报问题。审计工作必报制度。对审计项目的管理、审计队伍建设、文明创建等工作情况，包括基层审计局班子建设的情况要及时、真实、准确地向上级审计机关报告，信息要高度畅通。重大事项必报制度。基层审计局日常工作中的重要情况和突发性事件要及时向上级审计机关报告。

第四篇：浅析基层审计工作发展存在的问题及应对措施

基层审计机关经过20多年的发展壮大，审计的理念、审计的内容、审计的方式方法等都有了很大的变化，审计在严肃财经法纪，维护财政经济秩序，促进提高经济运行质量和效益，服务改革和经济发展等方面作出了积极贡献。但当前基层审计机关所面临的困难也很多、很突出，严重制约和阻碍了审计事业发展。统筹全省审计工作发展是我省审计工作全面贯彻落实科学发展观的重要举措，抓住了当前我省审计工作发展中的本质问题,完全符合审计工作发展的实际。对基层审计机来讲，是机会更是挑战。存在的主要问题

一、基层审计经费难以保障，制约了审计自身的发展。一是审计的公信力和权威性受到影响。财政预算不足，机关运行困难。个别县市区局将审计执法与罚没收入挂钩，在这种情况下，一些比较敏感或者比较严重的问题就会在解决机关资金困难的隐性目标的趋使下，被自行消化掉，审计的公信力和权威性受到直接影响。二是审计信息化建设受到影响。由于审计经费难以保障，审计机关只有保工资、保吃饭，无法支付审计信息化建设所需的硬件、软件等方面的开支，更谈不上引进高水平的计算机专业人才。三是培养复合型审计人才受到影响。基层审计人员受经费的制约，难以组织审计人员培训和外出学习考察，学习交流的机会少，不利于审计人才的成长，不利于培养一专多能的复合型审计人才。

二、基层审计人员素质不高，影响了审计工作质量和效率。随着改革开放和经济社会发展的不断深入，对审计工作的要求也越来越高，从目前基层审计干部队伍整体素质看，还不能完全适应新形势的要求。突出表现在：一是审计干部队伍年龄老化、结构不优。目前基层审计机关会计、经济类专业人员较多，审计工作发展急需的工程、计算机等方面的专业人才非常缺乏。二是受机构编制限制，专业审计人才引进难。不少基层审计机关由于受到编制管理等影响，不能及时补充新鲜血液，审计队伍老化、知识结构不合理。主要表现在：懂财会知识的人员多，懂工程审计、计算机运用的人员少；知识单一的人员多，复合型的人员少；搞审计的不会写材料，写材料的不会搞审计的现象也较为普遍。三是基层审计人员知识有限，站位不高看得不远。由于基层审计人员对被审计对象的相关业务知识与前沿理论了解不深，很难从前瞻性、建设性、效益性方面有针对性的就深层次的问题提出解决的措施和办法，审计的影响力相对有限，因而也很难引起地方党委、政府和有关部门的重视和支持，政府的审计职能被削弱，被边缘化，审计工作的质量和效率受到了影响。

三、基层审计机关管辖权有限，出现了审计监督的“盲点”。一是中央和省垂管的行政事业单位和企业，地方审计机关无权实施审计，而上级审计机关对分布在地方的中省机构往往顾及不过来，有的形成了审计监督的真空地带，相当部分在地方的中省单位游离于审计监督之外，得不到应有的约束与监督，违纪违规甚至违法的情况时有发生，在地方也造成了不好的影响。二是审计机关由于受地方政府领导，在审计对象和审计项目的确定上，在审计处理处罚，包括审计信息披露等方面，都要听从于政府，当涉及到地方利益的时候，审计在项目确定、依法处理和信息批露等方面的独立性往往大打折扣。三是基层审计机关审计面较窄，不利于审计成果运用。由于基层审计机关的审计对象领域相对狭窄，审计成果运用只是一个“点”，或者只是一个相对狭小的“面”，无法使审计的视野从更宏观、更深刻的角度，审视和把握社会经济在发展过程中存在的体制、机制和制度方面的缺陷和漏洞，审计的建设性作用不能得到更加充分的发挥。

四、基层审计机关发展不平衡，削弱了“大兵团”作战能力。当前，基层审计机关还存在发展不平衡的问题，主要表现在以下几个方面：一是硬件设施建设不平衡。由于各地经济基础不同，或者地方党委、政府对审计工作的重视程度差异，导致基层审计机关硬件设施建设不平衡，突出的是计算机审计信息化建设存在明显差距，无法适应形势的需要，对审计工作的顺利开展产生影响。二是审计队伍整体素质有差异。一方面受编制的影响，基层审计机关进人难、进专业审计人员更难，有的地方十几年不进人，审计人员的素质很难适应现代审计事业的发展。另一方面，受地方经济的影响，难以引进优秀审计人才，特别是边远地区、贫困地区引进人才更是难上加难。三是工作开展不平衡。开展财政财务收支审计的多，开展效益审计的少；一般目标性任务多，高端项目攻坚的少；传统方式方法运用的多，现代审计技术运用的少。表现在项目的组织实施，审计工作的整改，审计的处理，审计建设性作用的发挥等方面都存在很明显的差距。

解决问题的应对措施 针对上述存在的问题，笔者认为只有统筹审计工作发展，采取以下应对措施加以解决：

一、加大基层审计经费保障力度。

第五篇：当前基层党风廉政建设存在的问题及应对措施

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当前基层党风廉政建设存在的问题及应对措施

作者：杨麦收

来源：《法制博览》2012年第01期

【摘要】基层党风廉政建设关系个人作风问题，关系到党的存亡，关系到国家的前途。为推进党风廉政建设和反腐倡廉工作，本文指出了当前基层党风廉政建设存在的原因，并提出了应对措施。

【关键词】廉政建设；基层建设；反腐倡廉

基层党风廉政建设是新时期我党将长期坚持的一项重要任务。虽然我国基层党风反腐倡廉工作取得了长足的进步，但随着市场经济的发展，物质生活和精神生活日益丰富的新形势对党风廉政建设提出了更高的要求，党风廉政建设面临着新的挑战。而当前基层党风廉政建设在干部廉洁自律、预防监督体系等方面存在一些问题，党风廉政建设有待加强。

一、基层党风廉政建设存在的问题

（一）廉洁自律的意识不强

首先，个别干部存在接受他人宴请，收受红包礼金行为。这使得这些干部在办公过程中不能公平、公正、公开，存在贪图钱财，以权谋私，权钱交易行为，相关制度不执行，或者执行不到位。其次，部分领导公务高消费、参与赌博、纵容子女等亲属或者身边工作人员利用职务之便谋取非法利益。再次，党风廉政建设责任制落实和执行意识薄弱。对自己所管辖的党员重视工作时的管理、只负责“八小时内”的管理，对工作时间外的行为不进行有效监督，监督不严，没有能发现存在的问题。

领导干部违反党风廉政建设主观上的原因主要是特权思想的存在，他们把权利看成谋取个人利益的工具，追求权利的私有化，放松思想政治的学习，面对经济利益诱惑时心理失衡。在客观上，存在监督机制不完善的原因，社会上许多不法之徒的腐蚀。但是，党风廉政建设存在的问题主还是主观上原因，市场经济环境下，受到西方享乐主义的影响，部分领导干部在思想上出现松动，价值观发生变化，奉行个人主义和拜金主义，导致走向违法乱纪行为。

（二）相关制度创新不健全

部分基层纪检监察部门在制度方面做的不够，缺乏对对新形式下党风廉政建设特点和规律的研究，习惯于用老套路来思考和处理问题。只是按照上级纪委的要求工作，延伸和深化做的不够，没有新思路和举措，同时，个别纪检干部也工作不主动、缺乏认真精神，党风廉政建设考核走过场，导致监督不到位，工作处于应付上级检查的状态。

（三）民间信访渠道不畅通首先，当前信访渠道由于怕报复，以匿名信检举为主，实名投诉少，同时，相关部门对某些群众举报的案件不落实，也打击了群众举报的热情。其次，对信访渠道宣传不足。虽然不少

基层纪检部门已经设立了投诉电话等举报渠道，但是宣传不够，信访渠道单一，覆盖面不足。再次，对纪检部门查办案件成果宣传不到位。当前群众最敏感、最关心的一项工作就是我党风廉政建设，纪检部门对查办案件的力度直接影响群众举办案件的热情，相关工作宣传不到位，群众看不到成果，就会使信访信任度打折，监督效果减弱。

（四）监督体制不够完善

首先，存在制度执行不严问题。当前各级各部门制定了党风廉政建设的规章制度。但在执行中存在问题，一些领导重视不够，制度的效力没有得到充分发挥。并且对监督机构监督工作不足。目前，基层纪检等监督机构在实施监督的过程监督不严，各监督部门缺乏统一协调，存在职能交叉现象，另外，由于人大、政协委员代表广泛性不够，关系错综复杂，没有真正发挥监督作用。群众对党风廉政建设监督热情不够，认为监督也没用，媒体受当地党委政府管辖，而基层舆论监督以媒体为主，没有充分发挥作用。其次，办案体制不畅通。当前以同级党委领导为主，以上级纪检机关的领导为辅的办案领导是双重领导制约了纪检监察机关对干部的监督。一些群众不愿参与到反腐败，认为当地某些领导也在腐败，不会反自己，有的群众对社会上的腐败现象习以为常，部分群众虽深恶痛绝，但怕受到打击报复，对纪检机关也缺乏信心。再次，责任追究不严肃。有的单位对责任追究案件没有组织力量调查，也故意回避上级督办，有的单位领导故意为下属开脱，大事化小，小事化了，对违纪的当事人不进行严肃处理，对失职的领导干部不进行责任追究，不愿得罪人。甚至有的领导本身有问题，或者担心被追究者背景硬，招惹麻烦，受到人情社会的影响，党政部门工作人员人际关系和利益关系错综复杂，缺乏制度执行的严肃性，在查办案件过程中会受到上级领导和人情关系的限制。

二、加强基层党风廉政建设的应对措施

党风廉政建设在体制上、法律上存在一些问题，必须坚持标本兼治的方针，在继续下大加强教育，健全法制，从源头上预防腐败问题。

（一）加强党风廉政的宣传教育工作

首先，要加强党风廉政教育。加强党风廉政教育是重中之重，只有在教育中不断灌输正确的思想，提高党员对社会的责任感。不少贪官在落网后认为因为自己放松了学习才走上犯罪的道路。要加强价值观的教育，使全体党员树立正确的价值观，从思想上杜绝腐败，增强法制观念。其次，要要加强典型教育。通过树立廉洁奉公的先进典型，发挥其引导作用，开展正反两方面的典型教育，通过开展腐败警示教育，使领导干部增强道德约束，树立正确的权利观和利益观。再次，要加强反腐败成果宣传。宣传党反腐败的方针政策和取得的成果，引导广大干部群众认识我们党同腐败是根本对立的，增强对反腐败斗争的信心。坚持正确的舆论导向，注意反腐倡廉宣传的社会效果。最后，可以编发预防宣传手册。把党纪党规、典型事例汇编成册，进行发放，组织学习讨论会，写心得体会。

（二）深化预防机制建设

首先，要建立事前、事中、事后的预防体系。事前要细化职责内容，使预防工作覆盖到每个党员；事中要对工作的进展进行监督；事后要公示考评结果，对结果运用到个人岗位。要注重预防，要把标本兼治、注重预防，贯彻工作的全过程的每一环节。在思想上要树立注重预防的观念，要增强注重预防的本领，提高预防能力和水平。积极探讨在新形势下如何做好预防工作，根据变化着的现实情况及时调整预防领域和部位，关口前移，科学配置力量。

（三）加强纪检队伍建设

纪检监察干部处于反腐败斗争的前沿，要不断加强纪检监察干部的作风建设，始终保持清正廉洁的优良作风。首先要加强作风建设。要树立正确的价值观和权力观，坚持密切联系群众，理论联系实际。工作作风要过硬，严守组织纪律。纪检人员在生活上要艰苦，放下架子，与群众打成一片。其次，要加强理论和业务学习，只有通过学习，才能做到政治坚定和业务熟练，既要强化政治理论的学习，用科学理论武装自己的头脑，同时又要学习业务，自觉把勤奋学习与善于思考结合起来。坚持边工作边学习以增长本领。再次，要通过调研加强机制创新。当前，反腐败工作面临着严峻的形式，不同部门腐败表现出来的形式和渠道不同，对其预防措施和案件信息来源渠道可能不适应，所以要改变观念，深化机制创新，强化调研，推进理论创新，结合当地党风廉政建设实际。

（四）健全监督检查机制建设

纪检部门要做好监督工作，群众当天投诉，纪委要当天核查。在纪检监察内部要即时跟进，要强化廉政信息反馈机制，要加强各部门监督检查，推进行政问责。首先，应强化风险评估体系建设。明确每个岗位职权的责任的廉洁风险点和风险等级，形成以岗位职权为监控对象的责任监控体系。建立风险点监控管理体系，设立风险点监控员，负责监控工作的具体落实和督查。其次，要健全相关配套制度，逐步建立风险监控方案的管理办法，建立风险点监控员职责，为党风廉政建设提供制度基础。要根据问题性质的严重程度予以警告，予以公示，接受群众的监督。第三，要建立警示提醒制度，对群众有举报反映、有可能出现不廉洁现象的部门的个人警示提醒，形成廉政预警机制，要建立诫勉督导制度，对已经出现的不廉洁行为实行督察引导、帮助改正，建立责令纠错制度，对违纪行为，但符合免于处分规定情形的采取的一种监督挽救措施，责令纠错，加强督促整改、跟踪回访等后续措施。

（五）拓展信访渠道

完善网上投诉，宣传投诉电话。要通过保护举报人的合法权益，鼓励实名举报，为信访举报营造良好的环境，保证件件信访举报事项有着落。重视群众信访举报反映出来的问题，采取有效措施，妥善化解矛盾，认真解决问题，维护社会稳定。其次要建立信访接待日。目前群众了解到的信访只局限于信访局，要建立信访接待日，接受群众的信访举报。要加大对信访渠道的宣传。多方位宣传投诉电话和渠道。要注重外部监督，发挥群众和舆论的监督力量，形成多方位的监督体系。

（六）深化干部人事制度改革

首先，要加强干部使用监督，建立健全干部选拔任用和管理监督机制，建立配套的干部人事制度，加强干部任前公示、任职试用期等制度，扩大人事工作的民主范围，加强对后备干部的培养锻炼。积极推进事业单位干部制度改革，预防和治理用人上的不正之风，查处违反组织人事纪律的行为，选能干事的人到重要岗位工作。其次强化岗位转换，对一些股所级的关键岗位进行定期轮换，人、财、物管理岗位要重点轮岗。单位机关中层职位实行定期聘任制度，并且不得继续参加这一职位的竞聘。

（七）深化查办案件力度

查办案件过程中要严格依法，综合考虑政治和社会效果。加大对腐败分子的经济处罚力度。在查办领导干部违纪违法案件的同时，要着重查办医疗腐败、土地审批等关系人民群众切身利益案件，重视查办基层干部以权谋私的案件。加强对查办大案要案的组织协调，形成查办案件的合力。另外要深化责任追究力度。对发生在领导干部家属及身边工作人员身上的问题，实行责任追究，应进行重点责任追究重大事故及重大腐败案件等，以警醒各级领导干部。

总而言之，基层党风廉政建设关系到社会经济发展环境，关系到社会稳定。各级各部门必须高度重视党风廉政建设，树立反腐倡廉的理念，坚持服务发展、注重治本，采取有力的措施，创新的工作要求，把反腐倡廉工作深入，认真落实党风廉政责任制，全力做好推进预防和惩治腐败体系建设各项工作，开创党风廉政建设的新局面。

参考文献：

［1］高丽娟.论抓好基层单位党风廉政建设的重要性［J］.西部大开发，2011，（4）.