心理考试案例题答案

第一篇：心理考试案例题答案

文中的主人公没有规划性选择职业，而是盲目的选择。比起没有规划的跳槽，频繁跳槽者的危险更大，可能导致职业的盲目转型，为此，给频繁跳槽者的职业规划建议首先要明确目标，职业定位先行，才能避免恶行循环一直换工作。理智选择和规划后的跳槽才能够真正达到提升自身价值的目的，过于频繁、毫无目的的跳槽则必然会降低你对企业的忠诚度，影响未来职业生涯的发展。其次，其实，准确完备的跳槽需要你两个月前就开始准备。因为跳槽是一种择业行为，两者都是为了达到更远的目标。

文中的主人公要做到成功规划自己的职业生涯，需要注意遵循以下四个原则，择己所爱、择己所长、择己所需、择己所利、对于他个人而言，职业生涯规划的好坏必将影响其整个生命历程。在遵循以上原则的基础上他可从以下几个步骤进行职业生涯规划，1是自我评估，就是对自己做全面分析，通过自我分析，认识自己，了解自己，自我评估的内容包括评估自己的兴趣、特长、性格、学识、技能、智商、情商以及组织管理、协调、活动能力等。2是职业生涯机会的评估，主要是分析内外环境因素对自己职业生涯发展的影响。3是职业的选择，通过自我评估、职业生涯机会的评估，认识自己、分析环境，在此基础上对自己的职业做出选择。4是确定职业生涯路线，在职业选择后，还须考虑向哪一路线发展，走行政管理路线，还是走专业技术路线。5设定职业生涯目标，一个人事业的成败，很大程度上取决于其有无正确适当的目标，6制定行动计划与措施，没有达成目标的行动，就不能达成目标，更谈不上事业的成功。7评估与反馈，要使职业生涯规划行之有效，就须不断地对职业生涯规划进行评估与修订。

第二篇：心理学考试-案例题(心理辅导)

请结合案例论述如何消除学生的学习过度焦虑。学习过度焦虑又叫考试焦虑，主要反映在考试怯场上，它有以下几个特点：

（1）当事人在考试前夕普遍有一种提心吊胆的感觉，担心考试考不好。（2）考试时心跳加快，呼吸急促，出汗，手颤抖，甚至头脑一片空白。（3）当事人一般都曾经有过考试失败的经历。（4）当事人受到考试的压力比较大。

过度的学习焦虑会严重地影响学生的学习，也不利于学生身心健康。要消除学习的过度焦虑，可以从以下几方面入手：（1）认知辅导。让当事者对自己的学习能力、学习度。这主要是如何创造友好的、建设性的、没有顾忌和压力的活动氛围。这一点通常可以通过引导团体成员共同参与制订有关的活动规则和纪律，外加教师引导得法，并有意识培养小组组长来解决。如果此次活动围绕“轰炸”这两个字，设计、布置一定的情境、情节，加强活动的游戏性质，则效果会更好。

下面辅导活动的设计有哪些优点？实施该活动时应注意什么问题？（“了解自己的情绪”）此次活动的特征是：

第一，它采取的形式活泼，具有游戏的性质，容易抓住学生的兴趣； 第物相互攀比请结合案例分析

如何对他们实施消费辅导。根据五年级这个班级的实际情况，对这个班可以进行消费辅导，可采用的策略如下：

第一，帮助学生了解消费的一般常识。

（1）了解商品的种类价格，学会如何识别伪劣商品、发现伪劣商品，商品有质量问题时如何处理，如何保护自己的消费权益。（2）帮助学生学会如何选购商品，尤其是与自己日常生活、学习密切相关的用品，如文化用品，包括钢笔、铅笔、圆珠笔、书包、文具盒；玩具，包括了解玩具的种类和功能；生活用品，包括牙膏、牙刷、护肤品、鞋、不太有趣的事情。如家务活

（帮父母整理房间、烧饭、洗菜等），暑假作业等。第三栏，请学生写出自己在假期里想看的书。第四栏，请学生写出自己想得到的成果。如完成了一幅画，得到了一本好书，身体更结实了，人又长高了。在每一栏中，最多选两项，作为自己暑期活动的目标。对每一目标制定实施计划时，分别回答以下问题：（1）完成这件事，还需要哪些条件？（2有没有人可以帮你的忙？（3你第一步应该如何做？（4你应该如何制定具体步骤来实施计划？ 通过引导学生在这项活动中亲手制定计划，的最低标准。每周评一次，减少多少次相应给几分，达到何种分给何种奖励。B逐步养成。从第1周至第8周依次订出减少不交作业的目标。在8周内如果达到预定的目标，不定期地给予适当奖励。C剥夺。某周没有达到预定的指标，即剥夺某项喜爱的活动。

（5）分析效果：每周都要进行分析评价，如不交作业行为达到预定目标，继续按原计划执行；如果达不到预定目标，就要重新考虑增强物、增强强度是否适当，是否要进行修改。案例题

以培养小学生合作心理为例，设计一个学校团体游戏辅导状况有一个正确的认识，认识到自己的过分担心是没有根据的，而且是有害的。

（2）松弛训练。运用暗示方法，自己给自己下达松弛的指令，按照头部—颈部—胸部—腹部—双手—双脚的顺序。每天做一次，每次大约10分钟。（3）自我暗示。让当事者自己编一名提高自己信心的话，在重大考试前5—7天，每晚临睡前默念三遍。平时在脑海中有担心考不好的念头出现时就用这名话来压倒它。（4）劳逸结合。考试前夕一定要注意休息。在重大考试前要休息3—5天，要复习的内容在3—5天前复习好。考试前要适度放松、休息，这样在考试时才会头脑清晰，思维敏捷，注意力高度集中。上述消除过度焦虑的方法是一个统一整体，要综合运用。运用上述方法的前提是要把所学的知识牢固掌握，这是考试的基础。运用上述方法，一般的考试焦虑都能消除，个别实在严重要用催眠等其他方法进行治疗。

下面辅导活动的设计有哪些优点？实施该活动时就注意什么问题？（“优点`轰炸`”）这一活动设计的特点在于： 1，它有一个新颖的、吸引小学生的标题。这一标题既概括了此次活动的中心内容和主旨，又别出心裁，带有强烈的游戏活动性质，容易抓住小学生的兴趣和注意力。2，它巧妙地选取了恰当的活动方式，借助自我对自身优点的省察和同伴的评价，为学生认识自身的长处和优势提供了社会比较、社会互动和分享的机会，其结果不仅使学生认识了自己，也使学生全面正视和认识同伴的长处，对增进学生的自我意识和同伴关系都起到了积极的作用，可谓收到了一石二鸟之功效。

3，小组活动之后的班级集体汇报使得学生的视野更开阔，拓展了活动的影响面和影响深度。4，教师的小结既为本次活动起一个画龙点睛的作用，又为学生提供了一个反馈和巩固的机会，指出了活动的深层意义。当然，此活动也有其难二，它给学生的自我小结保留一席之地，有助于学生在游戏中获得的感性认识进一步深化，使学生的情绪认识和体验更清晰、明朗； 第三，教师的小结不仅起到点题的作用，亦是教师分享、分担情绪的示范机会，还为学生分享、分担他人的情绪提供了观察模仿的机会。此次活动如果能在学生言语表达或图示自己情绪的基础上，教师再辅之以面部表情、体态语言等活动指导，效果会好一些请以“自我控制”为题，为高中生设计一个将情景表演、小组讨论及专项训练等形式融为一体的辅导活动。主题是学会松弛方法，从而调控自己的情绪，目的增强学生的情绪调控能力。步骤主要有：

一是阅读有关的故事情节及关于情绪调控的基础知识；

二是设置一个引发学生紧张情绪的故事情景，让学生关注自己的情绪感受；

三是小组交流，分享、分担刚才的情绪感受，并提出问题；面对紧张怎么办？ 四是教师讲解与专项训练相结合。先是教师讲解情绪自控的策略与技巧，如暗示、转移、自慰等，然后借助描述肌肉放松的音像带，现场指导和训练学生借助肌肉的放松来阻抗心理的紧张和焦虑。

社交恐怖有何表现？如何对下面案主进行辅导？案主：A 男

初中二年级学生主要表现：（1）在一对一的社交场合，会产生强烈的不安；（2）强烈不安常常伴有体象发作，如脸红、出汗、恶心、打隔、颤抖，严重的还会晕倒；（3）怕看人家的眼睛，往往用眼睛的余光看人。

十预措施有：1）松弛训练；2）系统脱敏；3）行为改变技术。

过生日，其他同学就送各种礼

伞、肥皂；食品，包括糖果、糕饼、饮料、水果、罐头等。第二，培养合理的消费行为。人的消费行为受到其消费观念的导向和消费动机的支配，并在消费活动中养成。因此，要培养中小学生合理的消费行为，就必须帮助他们树立明确的消费观念、合理的消费动机，并在日常消费活动（节日活动、双休日活动、生日活动等）中加以引导。

请针对这一实际设计一个休闲辅导活动课，帮助学生度过一个身心愉快的假期。『活动主题』“愉快的假期” 『活动意义与目的』 学生的休闲时间，主要包括双休日和寒暑假，其中寒暑假的休闲时间较长。如何帮助学生度过一个身心愉快的假期，不仅是学生关注的问题，也是教师、家长关心的问题。不少学生反映，假期来临之时满怀希望和憧憬，而到了假期结束却发现不少期望都未实现，感到两手空空，一事无成。其中可能有两个原因：一是他们不知道如何通过制定计划来实现自己的活动目标。学生往往过于考虑的是自己的主观需要，不太考虑实现这种需要的客观条件。二是由于他们的生活经验不足，不知道从哪些方面来考虑自己的计划，于是也不可能使自己的休闲活动丰富多彩。本活动正是从这两方面，帮助学生设计一个愉快的假期生活计划。『活动过程』 指导学生填写“假期生活计划表”，然后讨论、交流，让他们选择最适合自己的方案。你期望的活动 你决定选择的活动（1）你认为很好玩的，并打算假期里去的地方（2）你必须做的，但不太有趣的事情（3）你想看的书，并写出书名和作者（4）你想学的技能（5）你想取得的成果。第一栏，请学生写下自己认为很好玩的，并打算假期里去的所有地方。如旅游胜地（海边、名山大川、城市等），亲朋好友家（亲戚、朋友、同学等），娱乐场所（少年宫、音乐厅、电影院、运动场等）。第二栏，请学生写出自己必须做的，但相互交流、启发，可以帮助他们更好地安排自己的休闲活动，同时也帮助他们形成积极的休闲态度，克服以往懒懒散散、光想不做的不良习惯。

厌学有何表现？如何对下面的案主进行辅导？A是一个比较典型的厌学的学生，对学习无兴趣，上课思想不集中，做小动作，不抓紧时间完成作业，只有老师或家长盯着才会勉强动笔。

辅导方法：

在辅导过程中，可以用以当事人为中心的辅导方法，用关注、倾听、理解、同情，与当事人更好地沟通与交流。每个孩子的内心都有蕴藏着积极的资源，辅导的目的就在于开发这些内在资源，让学生建立积极的自我信念。

同时在一步步建立起信任的基础上，给予家庭辅导，解决因家庭因素造成的问题，以减少当事人的压力，从而解开一个又一个系在心底的结扣。在整个辅导过程中，在不同阶段采用适当的辅导方法改变学生的不良行为，如自我暗示法和代币制等，来帮助当事人重新认识自己，树立信心。

请以学生不交作业行为为例，论述行为改变技术的使用方法。行为改变技术是指辅导员与当事人商定一套有明确目标、有系统的行为改变策略，以改变或消除当事人的不良行为的过程。这项技术基于两个信念：一切行为均是学习得来的；行为本身无好坏之分，完全由情景的适当与否而定，行为是由环境因素所制约的。针对学生不交作业行为，可采用行为改变技术，其程序为：（1）确定终点行为：半学期（8周）内消除不交作业现象。（2）分析起点行为：该学生第一周内不交作业不超出10次。（3）设计有利情景： A选择增强措施，达到某项标准即可得到相应奖励。如第一周内不交作业减少9次即获1分。超过上述标准，视情况增加奖励。B与家长联合，告之辅导方案，争取家长配合。（4）选择适当策略： A增强。与学生约定每周不交作业的次数逐步减少的活动方案。

对于儿童的团体辅导，游戏是最好的一种形式。儿童生性活泼好动，游戏不仅能满足儿童的身心需要，而且可使他们在轻轻松松的嬉玩中，观察学习良好的行为，增进各项技能的发展。游戏辅导的设计，一般有以下这些步骤：

第一，选择游戏。教师根据学生年龄的特点，因人、因事、因地、因时选择最合适的游戏。如培养小学低年级学生合作心理，可以设计“和尚抬水”、“与你同行”等游戏活动。第二，学习规则。每个游戏都有一定的规则，游戏之前，教师必须具体说明本游戏的规则，活动时的注意事项。学生通过学习游戏规划，无形中也在学习良好的行为。第三，观察行为。教师必须在游戏过程中，注意观察每个学生的行为表现，这不仅是为了保证游戏的正常进行，也是为了能更详细地了解学生。第四，澄清讨论。游戏之后，教师可以对刚才观察到的学生行为发表看法，也可以引导学生共同讨论。第五，重复游戏。经过澄清讨论，学生一般都有在道理上认识了一些问题，但诸如人际关系相处和输赢风度等问题却不能只是口头上会讲，必须要在类似情境下实践体验才能化为行动。因此，游戏可以重复进行。

第三篇：案例题及答案

15、光明房地产开发公司出售一幢初装修楼宇，售房合同规定：“为保证楼宇安全和业主住用环境，购房入住后的室内装修，必须由光明房地产开发公司所属企业信达装饰装修公司统一承揽。装修标准和要求由业主提出方案，经光明房地产开发公司审查后，由信达装饰装修公司负责装修”。实施中，因为前期入住的业主强烈反映信达装饰装修公司的装修价格高质量差，所以后期购房人虽在购房时按光明房地产开发公司规定签定合同并付了款，均表示反悔，坚持要自行装修。协商后签定了补充协议：“购房人可以自行装修，光明房地产开发公司不再审查装修方案，但每户装修人必须交纳2000元渣土清运费和扰民费”。一些购房人装修完毕后再次反悔承诺，拒不交费。理由是没有渣土或自己已经清运，并且没有扰民。双方争执不下，已交费的业主也纷纷提出退费索赔。光明房地产开发公司向法院提出诉讼，请求制止合同违约行为，并表明所收费用除清运渣土开支外，是用于物业管理费补贴。请回答：

1、光明房地产开发公司与购房人是否存在违法问题？有哪儿个方面？

2、光明房地产开发公司应否审查装饰装修方案？理由是什么？

3、此案关于装饰装修合同条款及补充协议是否有效？业主是否违约？陈述你对此案的处理意见。

参考答案：

1.存在违法问题。开发公司有三处违法：在售房合同中订立的装修条款并指定装饰装修公司违法；光明房地产开发

公司不再审查装修方案违法；收取渣土清运费和扰民费违法。

2.光明房地产开发公司应该审核装修方案。根据有关规定，物业公司应该审查装修方案，并监督实施。本案在物业

公司尚未实施物业管理前，开发公司必须代行物业管理资格，因此光明房地产开发公司应该审核装修方案。

3.根据法律规定本来合同中的装修条款及协议是违法，因此是无效的。法律还规定无效的协议从订立起对当事人就

无约束力，因此本案业主没有违法，不属于违约。

4.处理：（1）没有交费的业主无需交费。（2）以交费扣除清运的实际成本后，多余费用返还给业主。（3）装修的业

主（前期业主）与装修公司的争议，另案处理。

16、业主K与开发商签订购买别墅合同，开发商没有把阁楼部分和天台计入销售面积，合同书上标明的别墅建筑面积为280平方米。K业主于2004年3月1日收楼后因为忙于生意直至半年后才入住，发现物业服务公司的通知上写明需尽快交纳其360平方米建筑面积（含阁楼与天台建筑面积）的物业服务费，收费时间从2004年3月1日起计。K业主认为物业服务公司在物业服务费计费面积和计费时间上均存在问题。而物业服务公司认为，开发商与业主之间在销售合同中达成的关于销售面积的约定不能影响到物业服务公司按物业实际建筑面积（含阁楼与天台面积）收取物业服务费，同时计费时间也没有问题。试依法理为据对此案例进行分析。

参考答案：

1.物业管理的计费面积原则上以房产证上标明的建筑面积为准，天台通常不计建筑面积，阁楼部分是否计算建筑面积

应以房地产测绘部门测绘结果为准。

如果开发商未与业主K就阁楼部分和天台部分达成交代物业服务费的协议，物业公司应以房产证上标明的建筑面积计算服务收费额，但不应自己擅自加入天台等面积，否则，业主有权拒绝。

如果收取物业服务费时，产权证尚未办理下来，物业公司应暂时以开发商与业主K签订的购房合同上的建筑面积为准计费；待房产证办妥后以房地产测绘部门实测的房屋建筑面积为准计费，可以让业主K补交不足部分或返还多收的部分。

2.《物业服务收费管理办法》规定：因开发建设单位原因未按时交给业主买受人的物业，物业服务费用或者物业服务资金由开发建设单位全额缴纳。本例既然业主K已于2004年3月1日收楼，即可看出开发建设单位已将物业按时交给物业买受人K，若K当时未提出异议、未与建设单位另外重新约定收楼时间或者现在不能出具其他的合法、合理具体交费时间约定证明，便需从2004年3月1日缴纳物业服务费。业主不能以自己尚未入住作为拒交物业服务费的理由。

第四篇：机电案例题答案

机电老师只给题目，不给答案，这些是从认真找答案的同学手里整理出来的，仅供参考。机电必须背案例题~

1、变更原因（有合同变更、技术变更等。比如合同签定要求焊缝等级为二级，施工时建设单位要求为一级，就会变更，也会产生费用补偿）

个人理解，根据题干估计出题方式为，业主和承包商签订合同，做个什么工程，要求焊缝等级为二级，结果在施工过程中因为政府的要求或实际业主的要求，焊缝等级要改成一级。于是问，这个改一级的责任在于谁？所产生的费用，工期由谁承担？一级焊缝，二级焊缝都有些什么要求？此题责任，费用，工期需要理解，不用死记，焊缝的要求需背熟。

合同变更包括哪几种? 1.工程变更包括：工程量变更、工程项目变更、进度计划变更、施工条件变更等。2.设计变更包括：更改有关标高、基线、位臵和尺寸。增减合同中约定的工程量，改变有关工程中的施工时间和顺序等

如何确定工程变更的责任与补偿?（下面四点大家别背啊，应该知道什么样的业主补偿，什么样的承包人补偿吧）

（1）由于业主要求、政府部门要求、环境变化、不可抗力、原设计错误等导致的设计修改，应该由业主承担责任；由此所造成的施工方案的变更以及工期的延长和费用的增加应该向业主索赔。

（2）业主向承包人授标前（或签订合同前），可以要求承包人对施工方案进行补充、修改或做出说明，以便符合业主的要求。在授标后（或签订合同后）业主为了加快工期、提高质量等要求变更施工方案，由此所引起的费用增加可以向业主索赔。

（3）由于承包人的施工过程、施工方案出现错误、疏忽而导致设计的修改，应该由承包人承担责任。

（4）施工方案变更要经监理工程师的批准，不论这种变更是否会对业主带来好处（如工期缩短、节约费用）。

因此发包人违反合同给承包人造成时间、费用的损失。建设单位要求焊缝等级为一级,要求使用更高一级的焊缝等级，违反合同给承包人造成费用，应补偿承包人所支出的费用。焊缝要求：（这个背背）

1）一级焊缝不得存在未焊满、根部收缩、咬边和接头不良等缺陷，一级焊缝和二级焊缝不得存在表面气孔、夹渣、裂纹和电弧擦伤等缺陷；

2)焊缝的外观质量除应符合本条第一款的要求外，尚应满足下列有关规定； 一级焊缝应进行100%的检验，其合格等级应为现行国家标准《钢焊缝手工超声波探伤方法及质量分级法》(GB 11345)B 级检验的Ⅱ级及Ⅱ级以上； 二级焊缝应进行抽检，抽检比例应不小于20%，其合格等级应为现行国家标准《钢焊缝手工超声波探伤方法及质量分级法》(GB 11345)B级检验的Ⅲ级及Ⅲ级以上；

2、掌握工期、费用索赔原因(重点注意有无合同、有无损失、对方有无责任）及计算，注意计算过程。比如变更补偿的赶工费计入索赔总费用中。不可抗力双方各自承担各自损失，只能要时间。

个人理解，根据题干估计出题方式为，建设方把某个工程包给承包商做，比如限定10周完成，结果因为什么原因要改成9周完成，而在第5周的时候地震之类的原因又不能干活了，承包商可能这活在规定时间内完成不了，就和建设方闹起来了，于是就问，承包商能否就工期和费用进行索赔，地震能否索赔，如何索赔，如果合同里面没写索赔的事情怎么办，或者为了赶进度，两方没有签合同怎么办，如果建设方承认错了，给补偿赶工费，这个赶工费怎么算？应该会有个小计算吧。这题没法背，太活了，靠理解了啊。

索赔的起因

1．合同对方违约。不履行或未能正确履行合同义务与责任。

2．合同错误，如合同条文不全、错误、矛盾等，设计图纸、技术规范错误等。3．合同变更。

4．工程环境变化，包括法律、物价和自然条件的变化等。5．不可抗力因素，如恶劣气候条件、地麓、洪水、战争状态等。承包商可以提起索赔的事件

1．发包人违反合同给承包人造成时间、费用的损失。

2．因工程变更（含设计变更、发包人提出的工程变更、监理工程师提出的工程变更，以及承包人提出并经监理工程师批准的变更）造成的时间、费用损失。

3．由于监理工程师对合同文件的歧义解释、技术资料不确切，或由于不可抗力导致施工条件的改变，造成了时间、费用的增加。

4．发包人提出提前完成项目或缩短工期而造成承包人的费用增加。5．发包人延误支付期限造成承包人的损失。

6．对合同规定以外的项目进行检验，且检验合格，或非承包人的原因导致项目缺陷的修复所发生的损失或费用。

7．非承包人的原因导致工程暂时停工。8．物价上涨，法规变化及其他。

索赔成立的条件：①与合同相比较，已经造成了实际的额外费用支出或工期损失。②造成费用增加或工期损失的原因不是由于承包方的过失。③按合同规定造成费用的增加或工期损失不是应由承包方承担的风险。④承包方在事件发生后的规定时间内提出了索赔的书面意向通知。

索赔的程序：发出索赔意向通知书；准备资料；编写、提交索赔报告；监理工程师评审索赔报告；谈判；争端解决。

3个28天：（1）施工单位在索赔事件发生后的28天内发出索赔意向；（2）施工单位在发出索赔意向后的28天内向监理提交索赔报告；（3）监理在收到索赔文件后的28天内给予答复；若未答复，视同索赔要求全部得到满足。

不可抗力索赔：（1）双方人员的伤亡损失，分别由其所在单位负责，并承担相应费用；（2）工程本身的损害由业主承担；（3）停工期间，施工单位应工程师要求留在施工场地的管理、保卫人员的费用由业主承担；（4）所需清理、恢复工作的费用，由业主承担；（5）施工单位机械、设备的损坏及停工等损失，由施工单位承担；（6）工期顺延。

一句话：费用各自承担，工期顺延！

3、合同风险类型及如何规避

合同的风险：1)材料设备风险2)人员风险3)组织协调风险4)政治及社会风险5)自然环境风险6)经济风险 风险的防范措施

风险回避：充分利用合同条款（如增设保值条款；增设防范风险合同条款；增设利于承包商的支付条款等）；减少承包方资金和设备的投入。

风险分散和转移：向保险公司投保；合理分包，向分包商转移风险。

风险自留

损失控制：从管理、组织、合同、技术等方面预防损失发生。

4、总包、分包合同范围，注意制定总包计划，分包执行总包

机电工程项目总承包合同范围包括：总承包合同；分包合同；机械设备采购合同。1.如果包括设备采购，则应另外签订采购合同； 2.如包括负荷试运转或投料生产，应另外签订采购合同；

3.总承包方根据合同或协议规定，应负责设备采购、运输、检查、安装、调试及试运行； 4.订立国际项目总承包合同，应按照国际惯例，如FIDIC（土木工程施工合同条件）的规定；

5.总承包方在定购材料前，应将材料样品送审，或将材料样品送到指定的实验室试验，试验结果报监理工程师审核和确认。随时抽样检验进场材料质量。

机电工程项目分包合同范围

1.总承包①合同约定的或业主指定的分包项目；②不属于主体工程，③分包后更有利于工程的进度和质量；一些专业性较强的分部工程分包,分包方必须具备相应的企业资质等级（如石油化工企业、冶炼企业、电力企业资质,以及相应技术资格,如锅炉、压力管道、压力容器、起重、电梯技术资格）。

2.签订分包合同后,若分包合同与总承包合同发生抵触时,应以总承包合同为准,分包合同不能解除总承包单位任何义务与责任。

3.只有业主和总承包方才是工程施工总承包合同的当事人,分包合同必须明确规定分包方的任务、责任及相应的权利,包括合同价款、工期、奖罚等。4.分包合同条款应写得明确和具体，避免含糊不清，也要避免与总承包合同中的发包方发生直接关系，以免责任不清。应严格规定分包单位不得再次把工程转包给其他单位。制定总包计划

⑴机电工程项目建没总承包单位负责建设全过程的安全管理总体策划，并制定全场性的安全管理制度，经批准后监督执行。

⑵工程分包合同中，分包单位应承诺执行总承包单位制定的安全管理制度，并明确分包单位的安全管理职责。

⑶分包单位要依据所承担工程的特点，制定相应的安全技术措施，报总承包单位审核批准后执行。

5、工期风险、质量风险设备材料风险、技术风险、价格风险？

工期风险：不确定的因素使得工期延误而造成损失，叫工期风险。合理按排施工顺序，做 好施工预案，对影响工期的自然因素做好预防措施。

设备材料风险：订立合同前供货商选择失误的风险，设备、材料运输风险、设备、材料到货质量不合格风险、设备、材料保管风险；设备、材料供货不及时风险；

质量风险：施工质量不满足施工合同要求、不满足设计及图纸要求，不满足标准、规范；防范措施：施工前进行技术交底，严把质量关，严格按施工合同施工合同要求、设计及图纸要求，标准、规范要求施工；认真执行三检制；

技术风险防范。技术风险主要指设计、设备、施工所采用的标准、规范。防范措施：委托专业化的监理和监造单位在过程中严格控制施工质量和设备制造质量，关键技术采用国内成熟的设计、设备、施工技术。

价格风险：设备、原材料价格上涨；工人工资上涨、机械费上涨；

6、编制专项施工方案。专项施工方案审批程序？起重方案的专家论证要求再审批要求。针对危险性较大的分部分项工程应单独编制安全专项施工方案。

1．对于超过一定规模的危险性较大的分部分项工程，如①基坑支护与降水工程安全专项施工方案；②土方开挖工程安全专项技术方案；③模板工程安全专项施工方案；④起重吊装工程安全专项施工方案；⑤脚手架工程安全专项施工方案。根据《危险性较大的分部分项工程安全管理办法》（建质[2009] 87号）规定，400t桥式起重机的吊装属于超过一定范围的危险性较大韵分部分项工程，其安全专项施工方案，除由企业技术负责人和项目总监审批外，必须由施工单位组织相关专家进行专项安全方案的论证。

2．安全专项施工方案编制范围包括：起重吊装及安装拆卸工程；脚手架工程；现场临时用电工程；季节性施工及现场防护措施；采用新技术、新工艺、新材料、新设备等。

3．专项施工方案编制内容包括：工程概况、编制依据、施工计划、施工工艺技术、施工安全保证措施、劳动力计划、计算书及相关图纸。方案必须有设计、有计算、有详图、有文字说明。

吊装方案和安全技术措施的编制及审批除按通常的要求进行外，还应执行如下规定：

⑴采用非常规起重设备、方法，且单件起吊重量在10kN及以上的起重吊装工程和采用起重机械进行安装的工程的吊装方案应由施工企业技术负责人审批。

⑵采用非常规起重设备、方法，且单件起吊重量在100kN及以上的起重吊装工程；起重量300kN及以上起重设备安装工程的吊装方案，施工单位应当组织专家对专项方案进行论证，再经施工企业技术负责人审批。实行总承包管理的项目，由总承包单位组织专家论证会。

7、施工方案优化比较应从哪些方面进行分析（从保证质量、保证安全、保证进度、降低成本、提高效益等方面）？

对施工方案进行技术经济评价是选择最优施工方案的重要环节之一。根据条件不同，可以采用多个施工方案，进行技术经济分析，从保证质量、保证安全、保证进度、降低成本、提高效益等方面进行分析，选出工期短、质量好、材料省、劳动力安排合理、工程成本低的方案。

8、哪些需要进行技术交底？交底内容？

工程施工前，施工方案的编制人员应向施工作业人员作施工方案的技术交底。除分项、专项工程的施工方案需进行技术交底外，新产品、新材料、新技术、新工艺即“四新”项目以及特殊环境、特种作业等也必须向施工作业人员交底。

技术交底主要包括施工工艺与方法、技术要求、质量要求、安全要求及其他要求等。

安全技术交底是对施工过程中存在较大安全风险的项目提出技术性的安全措施。其主要包括的项目：大件物品的起重与运输、高空作业、地下作业、大型设备的试运行以及其他高风险的作业等。

9、回访与保修管理在机电工程项目中的应用。P297

工程回访的方式：①季节性回访：冬季回访、夏季回访。②技术性回访：主要了解在工程施工过程中所采用的新材料、新技术、新工艺、新设备等的技术性能和使用后的效果，发现问题及时加以补救和解决。③保修期满前的回访④信息传递方式回访。

10、竣工验收管理的应用案例2 P292

11、掌握资源配置管理（特种作业人员判别、重要材料设备进场验收、大型施工机械）P191

1.特种作业人员的辨别和应用 P191 特种作业人员：指直接从事容易发生人员伤亡事故，对操作者本人、他人及周围设施的安全有重大危险因素作业的人员。涉及的作业范围通常有：电工作业、金属焊接切割作业、起重机械（含电梯）作业、企业内机动车辆驾驶（轮机驾驶〉、登高架设作业、锅炉作业（含水质化验）、压力容器操作、爆破作业、放射线作业等。2.重要材料设备进场验收P192

在材料进场时必须根据进料计划、材料凭证、质量保证书或产品合格证，进行材料的数量和质量验收；验收工作按质量验收规范和计量检测规定进行；验收内容包括品种、规格、型号质量、数量、证件等；验收要作好记录、办理验收手续；要求复检的材料应有取样送检证明报告；对不符合计划要求或质量不合格的材料应拒绝接收。

材料领发、使用和回收要求

1.领发要求。凡有定额的工程用料，凭限额领料单领发材料；施工设施用料也实行定额发料制度，以设施用料计划进行总控制；超限额的用料，在用料前应办理手续，填制限额领料单，注明超耗原因，经签发批准后实施；建立领发料台账，记录领发和节超

3.施工大型机械现场管理P194 施工机械设备管理要求

（1）强化现场施工机械设备的平衡、调动，合理组织机械设备使用、保养、维修。提高机械设备的使用效率和完好率，降低项目的机械使用成本。

（2）进入现场的施工机械应进行安装验收、保持性能、状态完好，做到资料齐全、准确。属于特种设备范畴的应履行报验程序。(特种设备种类：锅炉、压力容器、压力管道、电梯、起重机械、客运索道、大型游乐设施、场内专用机动车辆。)（3）执行重要机械设备专机专人负责制，机长负责制和操作人员持证上岗制。

(4)严格执行施工机械设备操作规程与保养规程，制止违章指挥、违章作业，防止机械设备带病运转和超负荷运转。及时上报施工机械设备事故，参与进行事故的分析和处理。

12、内部、外部协调的应用，根据背景分析协调的单位、协调的内容（比如变电所安装应该与供电局、公路、桥梁、运输等交通部门协调，提交核算资料等）P205

这题别背啊，题目给出了答案和哪些单位协调，协调什么，因为是应用，所以没法背，我只把协调的内容贴过来大家看看好分清楚什么是内部协调，什么是外部协调。总结了下，内部协调是和事协调，外部协调是和人协调，分别是和你签合同的人；需配合你工作的其它部门的人；监督管你的人；生活上的人。大家顺着下面看吧，没必要背，看一次就理解了。有可能出题就是建个变电站，是个整体变压器，得把变压器运到变电站，需要和哪些部门协调，协哪些内容。

协调部门：市郊公路支线的管理部门。协调内容：取得桥梁承载能力的确认资料；组织检查桥梁实际完好状况；在排除重新建桥的必要性后，提出桥梁加固方案，并取得双方的确认；明确变压器器身通过桥梁的具体日期；变压器器身通过后桥梁若受损，考虑补偿事宜。

内部协调：

1.与施工进度计划安排的协调 2．与施工资源分配供给的协调 3．与施工质量管理的协调 4．与施工安全管理的协调 5．与施工作业面安排的协调 6．与施工工程资料形成的协调 外部协调：

一．机电工程项目部与施工单位有合同契约关系的单位间协调 1.发包单位、业主及其代表监理单位。2．材料供应单位或个人。3．设备供应单位。4．施工机械出租单位。

5．工程或劳务分承包单位。6．经委托的检验、检测、试验单位。7.临时设施场地或建筑物出租单位或个人。二．单位有洽谈协商记录的单位的协凋 1.工程设计单位。

2．与工程试运转相关的市政供水、供气、供热、供电单位。3．交通市政运输道路管理以及航道、车站、港口、码头等管理单位。4．通信、污水排放、建筑垃圾处臵等管理单位。三．机电工程项目部施工行为监督检查单位的协调 1.工程质量监督机构。2.施工安全监督机构。

3．特种设备安全监督机构。4．公安消防安全监督机构。5．环保监察机构。

6．海关和检验检疫机构

四．机电工程项目部与人员驻地生活直接相关的单位或个人的协调

1．工程所在地的基层行政机构。2．工程所在地的公安机构。3．工程所在地的医疗机构。4．租用临时设施的房东。5．工程周界的居民。

13、质量控制关键点有哪些？（注意安装过程与技术联系。如空调管道严密性检验、设备安装调整、电器的干燥，电线绝缘检验及计量器具与质量的关系等）P272 机电工程施工质量预控的方法

⑴施工前，项目部对工程项目的施工质量特性进行综合分析，找出影响质量的关键因素，从而制定有效的预防措施加以实施，防止质量问题的产生。

⑵施工中，通过对过程质量数据的监测，利用数据分析技术找出质量发展趋势，提前采取补救措施并加以引导，使工程质量始终处于有效控制之中。

⑶通过对影响施工质量的因素特性分析，编制质量预控方案(或质量控制图)及质量控制措施，并在施工过程中加以实施。

项目部应对工程的质量有严重影响的关键部位、关键工序设臵质量控制点：洁净空调系统、高纯水管道、高纯氮气管道的清洗、密封的洁净度和连接的严密性；冷冻机、锅炉、冷却塔、水泵、空调箱、风机盘管和风机等关键设备的安装水平度和垂直度偏差；风管的连接，空调冷凝水管的坡度；空调风机盘管、风管、供回水管、冷凝水管的隐蔽工程安装；采用新型无机复合风管的制作和安装。

14、哪些是质量控制点？如何控制？（如技术的应用，阀门压力不一样，安全检查要求也不一样）

总承包单位和各分包单位均应按承建的机电工程特点，分析影响工程质量的主要因索，从人（Man）、机（Machine）、料（Material）、法（Method）、环（Enviorment）(4M1E)入手，加以预控。

①作业人员要持证上岗的必须保持证书在有效期内。坚持先培训后上岗，先交底后作业的原则。尤其要对特殊工种和特种设备作业人员进行认真监控。（人）

②进场的施工机械及机具要保持完好状态，其工作性能和精度能满足作业的需要，尤其是检测用的仪器仪表要检定合格，并处在有效期内。（机）

③工程设备和材料要认真进行进场检验，确保其符合性，并做好符合其要求的仓储保管工作。（料）

④施工工艺文件或作业指导书要经审核批准，批准后要严格执行，不得擅自修改，新材料、新工艺的应用要先试验后使用，可建议采用样板示范方法。（法）

⑤有些作业对风、雨、雪、温度、湿度、尘、砂等环境条件的限制明确，达不到要求会明显影响作业结果的实体质量，因而要采取适合的防护措施。（环）

15、安全责任？注意总包与分包的关系、责任人 施工安全管理

⑴机电工程项目建没总承包单位负责建设全过程的安全管理总体策划，并制定全场性的安全管理制度，经批准后监督执行。

⑵工程分包合同中，分包单位应承诺执行总承包单位制定的安全管理制度，并明确分包单位的安全管理职责。

⑶分包单位要依据所承担工程的特点，制定相应的安全技术措施，报总承包单位审核批准后执行。

16、掌握试运行条件和验收要求（注意中间交接的作用、对人的要求、临时用电与试运行的联系等方面）

试运行前应具备的条件（掌握）

⑴设备及其附属装置、管路系统等均应全部施工完毕，施工记录及资料应齐全，符合要求。其中设备的清洗、检查、隐蔽、精平和几何精度经检验合格；管路系统检查合格；润滑、液压、冷却、水、气(汽)、电气(仪器)控制等附属装置均应按系统检验合格，并应符合试运行要求。

⑵试运行需要的能源、介质、润滑油脂、材料、工机具、检测仪器、安全防护设施及用具等均应符合试运行的要求。

⑶试运行方案已编制并经批准。

⑷试运行组织已建立，分工明确，责任清楚。

⑸参加试运行的人员应熟悉设备的构造、性能和设备的技术文件；熟悉试运行方案，掌握操作规程及试运行的具体步骤和操作方法。

⑹设备及周围环境应清扫干净，设备附近不得进行粉尘或噪声较大的作业。

⑺消防道路畅通，消防设施的配置符合要求。⑴工程中间交接完成，包括：

①工程质量合格。

②“三查四定”(三查：查设计漏项、未完工程、工程质量隐患；四定：对查出的问题定任务、定人员、定时间、定措施)的问题整改消缺完毕，遗留尾项已处理完。

③影响投料的设计变更项目已施工完。

④现场清洁，施工用临时设施已全部拆除，无杂物，无障碍。

中间交接是施工单位向建设单位办理工程交接的一个必要程序，它标志着工程施工安装结束，由单体试运行转入联动试运行。中间交接只是装置保管、使用责任(管理权)的移交，不解除施工单位对工程质量、交工验收应负的责任。

17、掌握特种设备对质量、安全的影响，判断如何做

18、怎么控制施工成本？怎么降低施工成本？（重点是直接费及人、机、料的控制）施工成本控制措施

⑴人工费成本的控制。①严密劳动组织，合理安排生产工人进出厂时间；②严密劳动定额管理，实行计件工资制；③加强技术培训，强化生产工人技术素质，提高劳动生产率。

⑵工程设备成本控制。加强工程设备管理，控制设备采购成本、运输成本、设备质量成本。

⑶材料采购成本的控制。从量和价两个方面控制，尤其是项目含材料费的工程，如非标设备的制作安装。材料消耗数量的控制，采用限制领料和有效控制现场施工耗料。

⑷施工机械成本的控制。①优化施工方案；②严格控制租赁施工机械；③提高施工机械的利用率和完好率。

⑸其他直接费的控制。以收定支，严格控制。

⑹间接费用的控制。尽量减少管理人员的比重，一人多岗；各种费用支出要用指标控制。

⑺为了降低施工项目成本，应当从多方面采取措施实施管理，主要措施有：组织措施，技术措施，经济措施，合同措施。

19、采购方式的应用 采购工作的策略和保证

⑴采购策略应考虑以下方面：

①采购方式调查，确定采购方式：即使用公开招标、邀请报价还是单独合同谈判的方式进行采购。

1）对于市场通用产品、没有特殊技术要求的产品应采用公开招标的方式； 2）对于标的较小的产品可以采用邀请报价的方式；

3）对于拥有专利技术的产品或者由于某些特定要求而指定了供货商的产品，宜采用单独合同谈判的方式。20、投标报价技巧 技术标的策略内容：

1)突出自身的优势，如装备、技术力量、业绩等； 2)突出质量管理，质量水平尽量优于业主要求水平；

3)突出工期掌控优势，在满足业主工期要求的同时，提出适当缩短工期的目标和措施； 4)向业主提出一些有利于工程建设的合理化建议及一些优惠条件。

商务报价策略可采取不平衡报价法、多方案报价法、增加建议方案法、突然降价法、无利润竞标法、先亏后盈法等方式进行报价。

21、大件运输措施

大件设备运输应以运输的安全性、经济性、时间性为主要原则，综合各种情况来选择最佳运输方案，确保其完整无损、万无一失地运抵现场。

（一）大件设备运输路径特点要求 大件设备运输方案中的路径主要有公路、铁路、水路以及水陆路等。公路运输具有灵活、方便、可靠的优点，可作为首选方案。采用此方案涉及的工作量较大，需一定的准备工作周期和道路、桥梁加固等措施费。如有铁路专用线，则可优先采用铁路运输方案，其运输快捷且避免公路运输中桥梁加固等费用的支出。大件设备水路运输费用低，但需要的时间长，同时需要有码头或港口怍支持。进口大件设备往往采用水陆联运，货到港码头后从进口轮直接落驳，用拖轮拖运至关港码头，再用浮吊卸到大件运输车辆后陆运至工程现场。

（二）大件设备运输基本作业方案要求

根据从各主要生产厂到工程现场的水路、公路、铁路等实际调查情况，经过咨询、测算、论证，各有关大件的运输通常采用如下作业方案：

1．沿途公路作业：在大件设备运输前应会同有关单位对道路地下管线设施进行检查、测量、计算，由此确定行驶路线和需采取的措施。

2．沿途桥梁作业：按照车辆运输行走路线，按桥梁的设计负荷、使用年限及当时状况，车辆行驶前对每座桥梁进行检测、计算，并采取相关的修复和加固措施。

3．现场道路作业：道路两侧（原排水沟）再用大石块填充并盖厚钢板加固；车辆停靠指定位臵后，考虑顶升、平移、拖运等作业工作，在作业区内均铺设厚钢板增加承载力；沿途其他施工用的障碍物要尽数拆除和搬离。

4．大件运输作业时，全过程均委托有关主管单位部门对重要道路、路段及所有桥梁进行引导、监护、测试，确保运输作业时车辆及设施的可靠性、安全性。

5．大件运输监督：运输作业前备齐所有的书面证明资料，制定运输作业方案报公司审批，并组织讨论，明确各单位工作范围、职责、监督人。运输作业前对作业人员进行必要的技术交底和安全交底，对作业车辆及工器具作全面检查，以确保大件设备运输万无一失。

22、安全生产组织要求 安全生产组织

项目部应成立由项目经理担任组长的安全生产领导小组，根据生产实际情况设立负责安全生产监督管理的部门，并足额配备专职安全生产管理人员。总承包项目按工程合同价配备：①5000万元以下的工程不少于1人； ②5000万～1亿元的工程不少于2人；

③1亿元及以上的工程不少于3人，且按专业配备专职安全生产管理人员。专业分包项目应配备专职安全生产管理人员至少1人，并根据所承担的分部分项工程的工程量和施工危险度增加。

23、“三检”的应用

“三检制”是三级质量检查制度简称，一般情况下，原材料、半成品、成品的检验以专职检验人员为主，生产过程的各项作业的检验则以施工现场操作人员的自检、互检为主，专职检验人员巡回抽检为辅。

24、排列图进行质量原因分析应用 排列图法及其应用

排排列图中的每个直方形都表示一个质鎏量问题或影响因素，影响程度与各直方形的高度成正比。通常按累计频率划分(0%—8096)、(80%～{)O%)、(90%～100%)三部分，与其对应的影响因素分别为A、B、C三类。A类为主要因素，B类为次要因素，C类为一般因素。例如铜排安装质量不合格点数统计表见表1H420144-3。其质量不合格点排列图见图1H420144。

25、质量问题与质量事故的界定 工程质量问题与质量事故的界定

1．对于直接经济损失在规定数额以下，不影响使用功能和工程结构安全，没有造成永久性质量缺陷，视为质量问题，可由相关的专业技术人员、质检员和有经验的技术工人和操作者共同分析，确定出现问题的原因，采取措施，及时纠正。

2．工程施工质量不符合标准的规定而引发或造成规定数额以上经济损失、工期延误或造成设备人身安全，影响使用功能的即构成质量事故。一般由项目技术负责人组织相关专业技术人员、质检员和有经验的技术工人进行现场调查，收集与分析相关资料。发生重大质量事故由建设单位组织设计，施工、监理等单位进行调查事故原因，组织专家进行技术鉴定；提出工程处理和采取措施的建议；对责任单位和责任者的处理建议；提交事故调查报告。

26、大型设备吊装中，项目部的质量控制措施

大型设备的吊装中,项目部可采取哪些质量控制措施：对起重作业的指挥、司索人员的资格进行控制，对吊装作业的施工机具能力进行控制，对大型设备吊装的方法进行控制，对吊装现场的环境，包括周围障碍物和地下设施进行控制等。

第五篇：案例题答案

P15案例分析

某报纸刊载一家会计师事务所的开业启事，其中的部分内容为：“本所是在国家工商行行政管理局登记注册的全国第一家中外合作会计师事务所，值此开业之际，向多年业与我所合作并给予支持的国内外各界致以深切的谢意，并愿继续为各界人士提供会计、审计、企业咨询、税务等广大世界一流的专业服务。

分析：这则开业启事是否有悖于《中国注册会计师协会会员职业道德守则》的要求？为什么？

解析：这则开业启事违背了《中国注册会计师职业道准则》的有关要求。该准则的有关规定，会计师事务所不得在新闻媒体上做诋毁、同行或自我夸张、内容虚假、容易引起误解的广告，而此广告启事中的第一家”、世界一流”等字眼，有自我标榜、容易引起误解的性质，启事本身超出了向社会各界公布本事务所开业的目的，客观上起到了夸大自己、诋毁同行，从而招揽业务的作用，违背了会计师事务所不得运用广告方式招揽业务的规定。

XYZ会计师事务所是一家合伙会计师事务所，主要提供财务报表审计、税务规划、咨询和财务顾问等业务。A公司是XYZ会计师事务所的常年审计客户，其2002～2007财务报表均由甲注册会计师担任关键合伙人 进行审计的，并于2005年成功上市。XYZ会计师事务所考虑到甲注册会计师对A公司的熟悉程度，决定继续委

派其作为关键合伙人审计A公司2008财务报表。由于2008年末，A公司受到金融危机的影响，业务量大幅下降，为了抵抗金融危机的影响，A公司与XYZ会计师事务所加强了商业关系，由XYZ会计师事务所提供与财务系统相关的内部审计服务，同时会计师事务所以A公司辩护人的角色代表A公司解决一项法律纠纷。XYZ会计师事务所考虑到A公司作为重要的审计客户，连续三年从A公司获取大额的审计费用，占从所有客户收取全部费用的30％，为了进一步巩固这种业务关系，XYZ会计师事务所大部分员工均作为A公司的财务人员，为其编制或更改会计分录或确定交易的账户分类。要求：请指出上述资料中违反职业道德守则的情况，并简要说明理

（1）由甲注册会计师继续担任关键合伙人 审计A公司2008财务报表违反了职业道德守则的规定。如果该合伙人在审计客户成为公众利益实体之前作为关键审计合伙人 已为该客户服务的时间不超过三年，则该合伙人在被轮换出该业务之前还可以为该客户继续提供服务的年限为五年减去已经服务的年限。

（2）XYZ会计师事务所作为辩护人代表A公司解决法律纠纷违反了职业道德守则的规定。如果会计师事务所以审计客户辩护人的角色代表审计客户解决纠纷或进行法律诉讼，且所涉金额对财务报表影响重大，可能产生重大过度推介威胁和自我评价威胁，没有任何防范措施可以将其降至可接受水平。会计师事务所不应为审计客户提供此类服务。

（3）XYZ会计师事务所为A公司提供与财务系统相关的内部审计服务违反了职业道德守则的规定。在审计客户属于公众利益实体的情况下，会计师事务所不应提供与内部会计控制、财务系统或财务报表相关的内部审计服务。

（4）会计师事务所连续三年收费金额超出全部费用的15％，但并未采取措施，违反了职业道德守则的规定。如果会计师事务所连续两年从属于公众利益实体的某一审计客户及其关联实体所收取的全部费用占其从所有客户收取全部费用的比重超过15%，除非该会计师事务所向审计客户治理层披露这一事实，并与之讨论采取防范措施以将威胁降至可接受水平，否则，所产生的自身利益威胁将非常重大。

（5）会计师事务所大部分员工作为审计客户的财务人员，为其编制或更改会计分录或确定交易的账户分类违反了职业道德守则。这种行为承担了管理层的职责。

X银行拟申请公开发行股票，委托ABC会计师事务所审计其2010、2011和2012会计报表，双方于2012年底签定审计业务约定书。

假定ABC会计师事务所及其审计小组成员与X银行存在以下情况：

（1）ABC会计师事务所与X银行签订的审计业务约定书约定；审计费用为1500000元，X银行在ABC会计师事务所提交审计报告时支付50%的审计费用，剩余50%视股票能否发行上市决定是否支付；

（2）2010年7月，ABC会计师事务所按照正常借款程序和条件，向X银行以抵押贷款方式借款10000000元，用于购置办公用房；

（3）ABC会计师事务所的合伙人A注册会计师目前担任X银行的独立董事；

（4）审计小组负责人B注册会计师2009年曾担任X银行的审计部经理；

（5）审计小组成员C注册会计师自2011年以来一直协助X银行编制会计报表；

（6）审计小组成员D注册会计师的妻子自2009起一直担任X银行的统计员。

要求： 请分别上述6种情况，判断ABC会计师事务所或相关注册会计师的独立性是否会受到损害，并简要说明理由。

1.会。该收费属于或有收费，将因自身利益对独立性产生非常严重的不利影响，导致没有防范措施。

2.不会。因为按照正常的借款程序和条件，向银行等类似金融机构等审计客户取得贷款或尤其担保，不会对独立性产生不利影响。

3.会。会计师事务所合伙人A兼任审计客户的独立董事，将因自我评价和自身利益，对独立性产生非常严重的不利影响，导致没有防范措施。

4.会。在财务报表涵盖期间之前，曾担任审计客户的审计部经理，将因自我评价，自身利益或密切关系对独立性产生不利影响。

5不会。因为协助X银行编制会计报表，不被视为履行管理成职责，不会损害对立性。

6不会。因为项目组成员的妻子在审计客户中担任统计员，而统计员的工作不会影响财务报表，不会对独立性产生不利影响。

判别下列做法是否违背职业道德,并简要说明理由。如违背职业道德还要说明违背哪方面的规定。

(1)ABC会计师事务所雇佣了熟悉银行审计业务的DEF会计师事务所的注册会计师张小华参加对本所客户大华银行的审计工作。

(2)ABC会计师事务所与某客户签订的审计业务约定书约定:审计费用为100万元,客户在ABC会计师事务所提交审计报告时支付一半的审计费用,剩余一半视该公司股票能否发行上市再决定是否支付。

(3)某客户要求ABC会计师事务所在出具审计报告的同时,提供正式的纳税鉴证意见。为此,双方另 行签订了业务约定书。

(4)某客户在H国设有分支机构,H国允许会计师事务所通过广告招揽业务。因此ABC会计师事务所委托其客户在H国的分支机构,在该国媒体进行广告宣传以招揽该国在中国设立的企业的审计业务,相关广告费已由ABC会计师事务所支付。

答案：

（1）违背职业道德——对同行的责任，会计师事务所不得雇佣正在其他会计师事务所执业的注册会计师。

（2）违背职业道德——对客户的责任，会计师事务所不得以或有收

费形式为客户提供鉴证服务。

（3）不违背职业道德——因为提供纳税鉴证意见是审计服务的延伸，两者并非不相容业务，并不冲突。

（4）违背职业道德——其他责任，会计师事务所不得对其能力进行广告宣传，即使是在允许做 广告的国家也属于违反中国注册会计师职业道德规范。

ABC会计师事务所对甲公司2012财务报表进行了审计业务，并出具了审计报告，但事后导致相关的利害关系人遭受了经济损失，因此受到利害关系人的指控。会计师事务所正在积极准备抗辩，请代其列举可能的抗辩事由来证明自己无过失，从而不承担民事赔偿责任。会计师事务所能够证明存在以下情形之一的，不承担民事赔偿责任：

(1)已经遵守执业准则、规则确定的工作程序并保持必要的职业谨慎，但仍未能发现被审计的会计资料错误;

(2)审计业务所必须依赖的金融机构等单位提供虚假或者不实的证明文件，会计师事务所在保持必要的职业谨慎下仍未能发现其虚假或者不实;

(3)已对被审计单位的舞弊迹象提出警告并在审计报告中予以指明。