财政部关于继续做好金融类企业国有资产管理有关事项的通知(财金〔2003〕133号,2003年12月2日)（★）

第一篇：财政部关于继续做好金融类企业国有资产管理有关事项的通知(财金〔2003〕133号,2003年12月2日)

财政部

关于继续做好金融类企业国有资产管理有关事项的通知

财金〔2003〕133号

（2003年12月2日）

中国人民银行，银监会，证监会，保监会，各中央管理金融企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，上海市国有资产管理委员会，深圳市国有资产管理办公室：按照国务院机构改革的部署，2003年设立了国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”），并将财政部原负责的中央所属企业（不含金融类企业）国有资产管理的职能划入国资委，金融类企业的国有资产管理职能仍由财政部承担。根据国务院领导批示及中编办《关于金融类企业国有资产管理部门职责分．工的通知》（中央编办函［2003］81号）精神，为了继续做好金融企业国有资产监督管理工作，现将有关事项通知如下：

一、为了保证金融类企业的国有资产管理工作顺利进行，各级财政部门应该按照现行法律法规及有关规定，继续做好对金融类企业国有资产的监督管理工作，以确保国有资产的完整并实现保值增值。

二、金融类企业的国有资产管理按照统一政策、分级管理的原则，由县级以上（含县级）主管财政部门依法履行职责。

三、财政部对金融类企业依法履行以下国有资产管理职责：

（一）负责拟订并组织实施全国统一的金融类企业国有资产管理的各项规章制度及有关考核办法和指标体系。

（二）对中央所属金融类企业依法履行以下国有资产管理职责：

1、负责监缴国有资产收益。

2、负责国有资产清产核资，资本金权属的界定和产权登记工作。

3、负责国有资产评估的具体监管工作。主要是所管辖范围内国有资产评估项目的核准或备案，及抽查工作：

（1）核准经国务院批准实施的重大经济事项涉及的金融企业国有资产评估项目。国有资产占有单位应在评估报告有效期届满前两个月向财政部提出核准申请。

（2）除核准项目以外，负责中央所属金融类企业及其子公司国有资产评估项目的备案。国有资产占有单位按有关规定进行评估后，应在评估报告有效期届满前两个月且相应经济行为发生前将评估项目的有关情况上报财政部备案。

（3）定期或不定期选取具体评估项目进行检查，依法行使监督职能。

4、负责监管国有资产转让、划转处置及重大产权变动事项；通过统计、稽核对所监管国有资产的保值增值情况进行监管。

5、负责国有股权管理事宜。

（三）负责金融类企业向外商转让所持上市公司国有股权的管理事宜。

（四）依法指导和监督地方财政部门做好地方金融类企业国有资产管理工作。

（五）负责全国金融类企业国有资本的统计、汇总分析及综合评价工作。

（六）法律、法规及有关规定中明确应该由财政部负责的金融类企业国有资产管理事项。

四、财政部授权财政部驻各地财政监察专员办事处负责办理由中央所属金融类企业在当地设立、现已完全脱钩，但国有资本及其享有的权益尚未依法收回或转让的投资实体的国有资产产权登记工作。

五、县以上（含县级）地方财政部门依法对地方所属金融类企业的国有资产进行监督管理。主要是地方金融类企业国有资产的清产核资，国有资本金权属界定和产权登记、统计、分析，国有资产评估，国有产权变动及国有股权管理等事项。

有关法律法规及文件中规定的地方金融类企业部分国有资产管理事项，需要地方财政部门审核后报财政部批准或备案的，地方财政部门应遵照有关规定及时上报。

省级财政部门应按规定及时汇总辖内国有资产有关资料和数据，并按相关规定时间和要求上报财政部。

六、中国人民银行、中国银监会、中国证监会、中国保监会所办投资实体的国有资产管理事宜，比照上述原则执行，由财政部负责。

第二篇：金融类企业国有资产产权登记管理暂行办法财金2006 82号

财政部关于印发《金融类企业国有资产产权登记管理暂行办法》的通知

财金[2006]82号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：

为了进一步做好金融类企业国有资产产权登记管理工作，加强金融类企业国有资产监督管理，全面、及时掌握金融类企业国有资产分布和变动情况，防止国有金融资产流失，根据《企业国有资产产权登记管理办法》(国务院令第192号)，现将《金融类企业国有资产产权登记管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时反馈我部。

附件：金融类企业国有资产产权登记管理暂行办法

中华人民共和国财政部

二○○六年十月十二日

金融类企业国有资产产权登记管理暂行办法 第一章 总 则

第一条 为了做好金融类企业国有资产产权登记管理工作，加强金融类企业国有资产监督管理，全面了解和掌握金融类企业国有资产占有与变动情况，防止国有金融资产流失，根据《企业国有资产产权登记管理办法》（国务院令第192号），制定本办法。

第二条 在中华人民共和国境内或境外设立的金融类企业，其实收资本包括国家资本和国有法人资本的，按本办法规定办理国有资产产权登记。

金融类企业以国有法人资本形式在中华人民共和国境内或境外设立子公司或依法投资其他金融类和非金融类企业的，由该金融类企业按本办法规定办理子公司国有资产产权登记工作。金融类企业依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的股权资产，不属于产权登记的范围，但要按照相关规定做好登记和处置工作。

第三条 本办法适用于所有获得金融监管机构颁发金融业务许可证的企业，包括但不限于商业银行、政策性银行、邮政储蓄银行、金融资产管理公司、证券公司、保险公司、信托投资公司、金融租赁公司、期货公司、城市信用社、农村信用社、汽车金融公司以及在集团公司内部具有独立法人资格的财务公司等金融企业。

中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会所办经济实体的国有资产产权登记管理工作，以及信用担保公司和中央汇金投资有限责任公司、中国中信集团公司、中国光大(集团)总公司、中国建银投资有限责任公司、中国银河金融控股有限责任公司等的国有资产产权登记管理工作，比照本办法执行。

第四条 金融类企业国有资产产权登记和管理机关为同级财政部门。金融类企业国有资产产权登记管理工作按照统一政策、分级管理的原则，由县级以上(含县级，下同)主管财政部门组织实施。

(一)财政部负责中央金融企业及其子公司和投资实体的国有资产产权登记管理工作。

(二)财政部驻各地财政监察专员办事处(以下简称专员办)根据财政部的委托，协助办理中央金融企业产权登记和监督管理工作。

(三)县级以上地方财政部门负责同级地方政府出资的金融类企业及其分支机构、子公司和投资实体的国有资产产权登记管理工作。

上级财政部门指导和监督下级财政部门的金融类企业国有资产产权登记管理工作。

第五条 各级主管财政部门履行以下职责：

(一)依法确认金融类企业国有产权归属、理顺产权关系，核发产权登记证；

(二)统计、汇总和分析金融类企业国有资产占有、使用和变动情况；

(三)监督国有及国有控股金融类企业的出资行为；

(四)对金融类企业产权被司法冻结等产权或有变动事项进行备案；

(五)检查金融类企业国有资产经营状况；

(六)向上级主管财政部门报送国有资产产权登记与产权变动状况分析报告。

金融类企业国有资产产权登记管理办法、产权登记报表、《中华人民共和国企业国有资产产权登记证》(以下简称产权登记证)以及相关软件由财政部统一制定、制作和印发。

第六条 各级主管财政部门核发的产权登记证是依法确认金融类企业国有产权归属关系的法律凭证，也是企业的资信证明文件。

金融类企业在进行国有股权类资产评估和国有产权转让时必须出具产权登记证。

第七条 金融类企业国有资产产权登记的职责划分。

(一)金融类企业的集团公司或控股公司负责统一申请办理集团公司或控股公司本级及其子公司的产权登记，并逐级对子公司的产权登记情况进行监督管理。

(二)两个及两个以上国有资本出资人共同投资设立的金融类企业，按国有资本额最大的出资人的产权归属关系确定产权登记的主管财政部门。

若国有资本各出资人出资额相等，则按推举的出资人的产权归属关系确定产权登记的主管财政部门，其余出资人出具产权登记委托书。

(三)各级主管财政部门为金融类企业办理产权登记后，发放产权登记证。

第八条 金融类企业国有资产产权登记管理工作包括国有资产产权占有登记、变更登记、注销登记以及监督检查。第二章 产权占有登记

第九条 金融类企业首次申请办理国有资产产权占有登记的，须提交以下资料：

(一)出资人公司股东会(董事会)决议及有关部门批准设立的文件；

(二)企业国有资产产权占有登记申报表；

(三)经会计师事务所审核的验资报告，其中： 以货币投资的应当附银行进账单，以实物、无形资产等非货币资产投资的应当提交资产评估报告的核准文件或备案证明；

(四)最近一期的或季度财务报告；

(五)各出资人的企业法人营业执照副本复印件，其中，国有资本出资人还应当提交产权登记证副本复印件；

(六)企业章程；

(七)《企业法人营业执照》副本复印件，新设企业须提交《企业名称预先核准通知书》；

(八)主管财政部门认定须提交的其他文件或资料。

第十条 新设金融类企业应当按照第九条规定，于办理工商注册登记前30个工作日内向主管财政部门申办产权占有登记，并在取得企业法人营业执照后30个工作日内申请领取新设企业产权登记证，同时提交新设企业的《企业法人营业执照》副本复印件。

第十一条 主管财政部门应及时审核企业申报的相关材料是否符合产权登记的要求，对材料齐备，符合要求的，应在30个工作日内核准企业国有资产产权占有登记，并及时向企业发放产权登记证。

第十二条 未办理产权占有登记的企业发生国有资产产权变动时，应当按本办法第八条的规定补办产权占有登记后，再申办变动或注销产权登记。未办理产权占有登记的企业不得进行国有资产产权转让。第三章 产权变动登记

第十三条 金融类企业发生下列情形之一的，须申办产权变动登记：

(一)名称、住所或法定代表人改变；

(二)组织形式、管理级次发生变动；

(三)国有资本出资人发生变动；

(四)国有资本额发生增减变动；

(五)因其他出资人出资额发生变动，造成国有资本持股比例发生5%以上(含5%)变化的；

(六)主管财政部门认定的其他变动情形。

第十四条 金融类企业申办产权变动登记属于第十三条第(一)项情形的，应当于工商行政管理部门核准变动登记后30个工作日内，向主管财政部门申办产权变动登记，并提交企业名称、住所或法定代表人依法变更的相关文件和资料。

第十五条 金融类企业申办产权变动登记属于第十三条第(二)、(三)、(四)、(五)、(六)项情形的，应当自企业出资人做出决定或者有关部门批准之日起30个工作日内，向工商行政管理部门申请变更登记前，向主管财政部门申办产权变动登记。金融类企业应提交下列文件和资料：

(一)企业国有资产产权登记证；

(二)企业国有资产产权变动登记申报表；

(三)相关部门批准产权变动行为的文件；

(四)由出资人公司股东会(董事会)决议及有关部门批准国有资本额增减变动的文件；

(五)企业章程和《企业法人营业执照》副本复印件；

(六)经会计师事务所审计的产权变动时的验资报告，其中：以货币投资的应当附银行进账单，以实物、无形资产等非货币资产投资的应当提交资产评估报告的核准文件或备案证明；

(七)企业国有资本出资人发生变动的，提交新加入的出资人的企业法人营业执照副本复印件，其中，国有资本出资人还应当提交产权登记证复印件；

(八)通过产权交易机构转让国有资产产权的，提交产权交易机构出具的转让国有资产产权的交易凭证；

(九)发生变动事项后最近一期的财务报告；

(十)主管财政部门认定须提交的其他有关文件、资料等。第四章 产权注销登记

第十六条 金融类企业发生下列情形之一的，须向主管财政部门申办产权注销登记：

(一)解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

(二)转让全部国有产权或改制后不再设置国有股权；

(三)由金融类国有企业转变为非金融类国有企业；

(四)主管财政部门认定的其他需要注销国有资产产权的情形。

第十七条 金融类企业解散的，应当自出资人或上级单位批准之日起30个工作日内，由集团(或控股)公司或清算机构向主管财政部门申请办理产权注销登记。

企业被依法撤销的，应当自政府有关部门决定之日起30个工作日内，向主管财政部门申请办理产权注销登记。

企业被依法宣告破产的，应当自法院裁定之日起60个工作日内，向主管财政部门申请办理产权注销登记。

企业转让全部国有资产产权(股权)或改制后不再设置国有股权的，或由金融类国有企业转变为非金融类国有企业的，应当自企业出资人做出决定或有关部门批准之日起30个工作日内，向主管财政部门申请办理产权注销登记。

第十八条 金融类企业申办产权注销登记的，应当向主管财政部门提交下列文件和资料：

(一)企业国有资产产权注销登记申报表；

(二)出资人公司股东会(董事会)和有关主管部门的决议及批准文件，或政府有关部门责令关闭的文件，或法院宣告企业破产的裁定书；

(三)财产清查、清算报告以及国有资产评估报告核准文件或备案证明；

(四)国有产权(股权)有偿转让或整体改制的协议、方案；

(五)本企业的产权登记证正、副本和《企业法人营业执照》副本复印件；

(六)受让企业的《企业法人营业执照》副本；

(七)主管财政部门认定须提交的其他文件或资料。

第十九条主管财政部门核准企业产权注销登记后，应收回产权登记证并注销。第五章 监督检查

第二十条 金融类企业应当于每年5月31日前，完成对上一企业本级及其各级子公司产权登记情况的监督检查工作，并向主管财政部门提交以下资料：

(一)上一财务报告；

(二)产权登记证副本和《企业法人营业执照》副本；

(三)上一国有资产产权变动报告书；

(四)主管财政部门认定须提交的其他文件或资料。

第二十一条 金融类企业提交的反映上一国有资产产权变动情况的报告书应包括以下内容：

(一)国有资本金实际到位和增减变动情况；

(二)国有资本的分布及结构变化，包括企业对外投资和投资收益情况；

(三)企业本级及子公司发生产权变动以及办理相应产权变动登记情况；

(四)企业本级及子公司提供担保及资产被司法机关冻结等产权或有变动事项；

(五)主管财政部门认定须说明的其他问题。

第二十二条 下级主管财政部门应当于每年5月31日前，编制并向上级主管财政部门报送上一本级金融类企业国有资产产权登记汇总表与产权变动状况的分析报告。第六章 产权登记管理

第二十三条 任何单位和个人不得伪造、涂改、出借、出租或出售产权登记机关审核颁发的金融类企业国有资产产权登记证，若有遗失或毁坏的，应向原核发产权登记证的产权登记机关申请补发。

第二十四条 金融类企业应保证申报材料的全面真实有效，按规定填写相应的产权登记报表，并在规定期限内向主管财政部门如实申报国有资产产权登记、变更和注销的有关文件资料。

如本办法要求申办企业提交的原件材料为孤本的，可以以复印件代替。复印件必须经申办企业经办人签字，加盖单位公章，财政部门经与原件核准无误后，方可作为产权登记的合法有效材料提交。

第二十五条 主管财政部门和金融类企业应当妥善保管企业申办国有资产产权登记的文件和资料，并建立产权登记档案。

金融类企业的产权登记主管财政部门发生变更的，原产权登记管辖机关须将该企业产权登记档案材料整理、归并后移交新的产权登记管辖机关。

第二十六条 省级主管财政部门可依据本办法制定本级国有资产产权登记管理的工作程序，并报财政部备案。第七章 法律责任

第二十七条 金融类企业在办理产权登记过程中，有下列行为之一的，由主管财政部门责令其改正。情节严重的，对单位给予通报批评，可以处以10万元以下的罚款，并提请政府有关部门对企业领导人员和直接责任人员按照规定给予纪律处分：

(一)在规定期限内不办理产权登记的；

(二)隐瞒真实情况未如实办理产权登记的；

(三)不按规定提交产权登记汇总表和产权变动状况分析报告的；

(四)伪造、涂改、出卖或者出借产权登记证的。

第二十八条 各级财政部门及专员办工作人员在办理产权登记中应严格执行本办法，不得玩忽职守、滥用职权。对严重违反本办法的相关责任人应给予纪律处分。第八章 附 则

第二十九条 金融资产管理公司接受其他国有金融类企业剥离自办实体和股权资产的，应按本办法及时办理国有资产产权登记手续。

本办法所指金融资产管理公司仅指中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司和中国信达资产管理公司。

第三十条 本办法自2007年1月1日起施行。[1]

第三篇：财政部关于贯彻落实《金融企业国有资产转让管理办法》有关事项的通知(财金《2009》178号

财金[2009]178号

为进一步贯彻落实《金融企业国有资产转让管理办法》（财政部令第54号，以下简称《办法》），规范金融企业国有资产转让行为，促进金融国有资产有序流转，加强财政部门对转让行为的监督管理，现将

有关事项通知如下：

一、明确职责，做好各项规定的贯彻落实工作

《办法》规定了金融企业国有资产转让的程序，明确了财政部门、国有及国有控股金融企业、产权交易机构和社会中介机构的职责。各相关单位要按照“职责明确、运作规范、把关严格、监管有力”的原则，认真做好《办法》的贯彻落实工作。

（一）地方财政部门要加强金融国有资产转让管理。各省、自治区、直辖市、计划单列市的财政厅（局）（以下简称省级财政部门）要根据《办法》，结合本地区实际情况，制定所管理金融企业及其子公司国有

资产转让管理实施办法，并报我部备案。

（二）中央管理的金融企业要严格贯彻落实《办法》。各中央管理的国有及国有控股金融企业要研究制定本集团（控股）企业的国有资产转让管理实施办法和工作程序，并报我部备案；要落实企业内部负责国有资产转让监管的职能部门和人员，明确工作责任；要加强对各级子公司国有资产转让行为的管理和审核，并对进入产权交易机构和证券交易系统的各个工作环节实施跟踪监管，切实维护所有者权益，防止国

有资产流失。

（三）产权交易机构要认真履行职责。各承办金融企业国有资产产权转让业务的产权交易机构，要积极配合财政部门做好培训宣传和交易信息采集汇总工作；认真做好产权交易主体资格审查、信息披露、意向受让方登记、公开竞价组织实施、交易结算、出具产权交易凭证、产权交易档案保管和交易信息收集汇总等工作；在产权转让公告中提出的受让条件不得出现具有明确指向性或违反公平竞争的内容；加强机构间的沟通协调，探索制定统一的金融企业国有资产产权交易操作规则。

二、提高认识，严格执行国有资产转让进场交易制度

各级财政部门和各中央管理的国有及国有控股金融企业要充分认识金融国有资产进场交易的重要意义，严格控制直接协议转让的范围，切实执行进场交易制度，充分利用产权交易机构和证券交易系统，缩短投资管理链条，促进国有金融资产的有序流转，确保金融企业国有资产转让公平、公正、公开。

（一）产权交易机构的选择和监管。各省级财政部门要高度重视和扎实做好承办金融企业国有资产交易业务的产权交易机构的选择工作。根据《办法》，尽快确定本地区承办金融企业国有资产交易业务的省级产权交易机构名单，并推荐1家产权交易机构承担中央管理金融企业国有资产转让业务。选择和推荐工作结束后，各省级财政部门应将所选择和推荐交易机构的基本情况，以适当方式向社会公告，并在2010年3月底之前报我部备案；加强对承办交易业务，特别是中央管理金融企业国有资产转让业务的产权交易机构的日常监督管理。对不符合《办法》所规定从事金融企业国有产权交易活动基本条件，或在交易活动中出现弄虚作假、玩忽职守、损害国家利益或交易双方合法权益的产权交易机构，应立即停止其从事金融企

业国有资产交易业务的资格，并向社会公告。

（二）中央管理金融企业选择产权交易机构的范围。各中央管理的国有及国有控股金融企业转让非上

市企业国有产权，应当按照收益最大化和便利交易的原则，在北京产权交易所、天津产权交易中心、上海联合产权交易所、重庆联合产权交易所和各省级财政部门推荐确定的省级产权交易机构中进行，不受地区、行业、出资或者隶属关系的限制。

（三）非上市企业国有产权转让的若干特殊规定。《办法》所称重要行业是指金融、军工、电网电力、石油石化、电信、煤炭、民航、航运8大行业。重点子公司是指国有及国有控股金融企业对涉及上述行业的公司拥有控股权，以及对上市公司拥有控股权。根据《办法》，涉及重点子公司的国有产权转让行为应当报财政部门审批；国有及国有控股金融企业拟转让在境内外设立的特殊目的公司所持有的重点子公司产权，应当报财政部门审批；国有控股金融企业拟转让境外非上市子公司产权的，原则上应在《办法》规定的产权交易机构中进行。确因受制于客观条件，无法征集意向受让方的，经充分询价，报经主管财政部门

审核批准后，可采取直接协议转让的方式进行。

三、完善程序，规范金融企业国有资产转让行为

各级财政部门和各中央管理的国有及国有控股金融企业，在推进国有金融资产布局和结构调整、促进国有金融资本合理流转的过程中，要按照《办法》规定，严格规范金融企业国有资产转让行为。

（一）加强对金融企业国有资产转让的全过程管理。国有及国有控股金融企业要严格履行内部决策程序和审批程序；按规定做好财务审计和资产评估工作，并以评估值作为转让价格的参考依据；要坚持资产转让进入公开市场，保证转让信息披露完全，杜绝暗箱操作；及时做好转让价款收取、转让鉴证和产权登记工作。涉及上市公司国有股份转让的，还应遵守证券监管部门的相关规定。

（二）加强金融国有资产管理各项基础工作的有机结合。各级财政部门要做好资产转让过程中，涉及的金融企业国有资产产权登记管理和资产评估工作，加强金融国有资产管理各项基础工作的配合力度。

（三）加强对金融国有资产转让活动的监督检查。财政部负责对各省和各中央管理的国有及国有控股金融企业的资产转让行为进行监督检查，发现违法违规行为，将按照有关规定严肃处理。各中央管理的国有及国有控股金融企业要通过对各级子企业国有资产转让事前、事中和事后等环节的审核把关和监督检查，切实履行好相关监管职责。

四、强化信息管理，建立健全金融企业国有资产转让情况报告制度

为做好金融企业国有资产转让信息的统计分析工作，各省级财政部门和各中央管理的国有及国有控股金融企业要充分利用信息化技术，探索建立金融国有资产转让基础信息库，全面掌握所管理企业国有资产

转让的有关情况。

（一）做好信息定期报送工作。每年3月底之前，各省级财政部门和各中央管理的国有及国有控股金融企业要将上一金融企业国有资产转让情况统计汇总后报我部。

（二）做好研究报告工作。各级财政部门和国有金融企业要注意了解和总结在国有资产转让活动中出现的新情况、新问题，对有关重要情况和重大问题要及时向我部报告。

财政部

二○○九年十二月二十七日

第四篇：财政部关于金融类国有及国有控股企业绩效评价相关事项的通知(财%87

【发布单位】财政部 【发布文号】财金[2009]27号 【发布日期】2009-04-16 【生效日期】2009-04-16 【失效日期】 【所属类别】政策参考 【文件来源】财政部

财政部关于金融类国有及国有控股企业绩效评价相关事项的通知

(财金[2009]27号)

各中央管理金融企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：

为了规范开展金融类国有及国有控股企业（以下简称金融企业）绩效评价工作，有效发挥绩效评价工作的作用，推动金融企业提高经营管理水平，根据《财政部关于印发<金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法>的通知》（财金[2009]3号）等文件规定，现将有关事项通知如下：

一、根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）、《财政部关于印发<金融企业财务规则―实施指南>的通知》（财金[2007]23号）等文件规定，本办法所称金融企业包括：

（一）执业需取得银行业务许可证的政策性银行、邮政储蓄银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、信用社、新型农村金融机构、信托投资公司、金融租赁公司、金融资产管理公司和财务公司等；

（二）执业需取得保险业务许可证的各类保险企业等；

（三）执业需取得证券业务许可证的证券公司、期货公司和基金管理公司等；

（四）各类金融控股公司、信用担保公司以及金融监管部门所属的从事相关金融业务的企业。

二、财政部组织实施中央管理金融企业的绩效评价工作；省级人民政府财政部门（以下简称省级财政部门）组织实施本地区金融企业的绩效评价工作。

三、为确保绩效评价工作的真实、完整、合理，金融企业应当提供绩效评价基础数据资料及对基础数据进行调整的说明材料。

金融企业绩效评价基础数据资料具体包括：

（一）金融企业的财务会计报告；

（二）会计师事务所出具的审计报告；

（三）关于金融企业经营管理情况的说明。

金融企业对基础数据进行调整的说明材料具体包括：

（一）《金融企业绩效评价基础数据调整表》（附件）；

（二）调整事项有关证明材料。

组织实施单位根据被评价金融企业提供的绩效评价基础数据资料和调整说明材料分别进行审查、复核和确认。

四、中央管理金融企业应当于每年5月15日前，一式两份向财政部报送绩效评价的基础数据资料、对基础数据进行调整的说明材料。

地方金融企业向本级财政部门报送绩效评价材料的具体内容和时间要求，由省级财政部门另行规定。

省级财政部门应当于每年5月15日前，分户（按法人单位）将上一本地区金融企业调整后的绩效评价基础数据资料和情况说明报送财政部。

五、中央管理金融企业和省级财政部门应当根据《金融企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（财政部令第43号）和财政部财务决算工作的安排做好国有资本保值增值结果的确认工作。

六、省级财政部门应当于每年8月30日前，将本地区金融企业绩效评价结果及汇总分析报送财政部。

附件：金融企业绩效评价基础数据调整表

财政部

二

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第五篇：企业国有资产重大事项管理暂行办法

西城区企业国有资产重大事项管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为加强对西城区企业国有资产的监督管理，保障国有资产出资人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国企业国有资产法》（以下简称《企业国有资产法》）、《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令第378号）等有关法律法规，结合西城区实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于西城区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称区国资委）履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司（以下统称区属企业）。

第三条 本办法所称子企业是指区属企业出资设立的全资子企业、控股子公司或通过其他方式能够实施有效控制的企业。

第四条 本办法所称重要子企业是符合主业定位并对区属企业有重大影响的子企业。重要子企业由区属企业结合自身发展战略进行推荐，经区国资委认定后公布。区国资委根据企业发展的实际情况定期进行调整。

第五条 本办法所称重大事项是指关系国有资产出资人合法权益的企业发展战略规划，企业合并、分立、改制、上市，增加或减少注册资本，制定和修改章程，发行债券，进行重大投融资，为他人提供担保，国有产（股）权变动，分配利润，2《公司法》、《企业国有资产法》及有关法律法规的规定应当向区国资委报告的事项。

第九条 下列事项为备案事项：

（一）区属企业及其重要子企业会计制度变更；

（二）区属企业及其重要子企业高级管理人员业绩考核与薪酬管理办法及薪酬奖励、分配结果；

（三）区属企业子企业发行债券；

（四）区属企业投资注册新企业；

（五）区属企业及其重要子企业承担的政府重点建设项目执行情况；

（六）区属企业及其重要子企业发生重大法律诉讼、安全生产事故、企业高级管理人员涉嫌经济或刑事犯罪及其他对国有资产出资人合法权益可能产生较大影响的事项；

（七）区国资委及区属企业认为应当备案的其他事项。第十条 区属企业及其子企业严格限制以下事项：

（一）向区国资系统以外的企业提供担保（主营担保业务的企业除外）；

（二）期货投资、证券投资（股票一级市场申购和固定收益产品除外）、金融衍生品投资（套期保值除外）。但对于取得相关许可牌照并以期货、证券、金融衍生品投资为主营业务的企业，可以在许可业务范围内进行相关投资。

第三章 重大事项管理

第十一条 区属企业及其子企业应就本办法规定的重大事项召开决策机构会议，并按本办法第十二条规定向区国资委上报材料。

涉及子企业的重大事项，统一由区属企业报至区国资委。涉及本办法规定的请示、报告事项均应经本企业法律顾问进行合规性审核。

第十二条 对本办法规定的请示及报告事项，区属企业应报送包括但不限于如下材料：

（一）法定代表人签发的请示或报告，并附联系人及联系方式；

（二）决策机构会议决议；

（三）涉及本办法第七条第一、三、四、五、六款及第八条二、四、五、八款所述重大事项的，附企业法律顾问签字的法律意见书；

（四）涉及本办法第八条第四、五款所述重大投资事项的，附项目可行性研究材料；

（五）区国资委认为需要提交的其他材料。

第十三条 区属企业上报的材料中，应针对重大事项提出明确的处理意见，并保证提供全面、真实的信息。

区国资委认为报送资料不完整或不符合要求的，应及时要求区属企业予以补齐。

第十四条 对本办法第七条规定的请示事项，区属企业应在本企业决策机构会议做出决议后5个工作日内上报区国资委。

6第二十五条 区属企业对其子企业涉及国有资产的重大事项，应参照本办法依法采取有效措施进行监管，确保出资人合法权益得到维护。

第二十六条 对本办法未涉及的企业国有资产管理的事项，按照相关法律法规执行。

第二十七条 本办法由区国资委负责解释。

第二十八条 本办法自2015年10月1日起实施。本办法实施之日，原《西城区企业国有资产重大事项管理暂行办法》（西国资发〔2010〕48号）同时废止。