第一篇：学院财务管理制度
第一章 总则
第一条 为认真贯彻<<会计法>>及<<会计人员工作规则>>，加强会计基础规范化工作，建立科学的财务会计工作程序，提高财务会计管理水平，发挥财务工作在教事业发展中的作用，特制定本院财务处各项财务制度。
第二条 财务会计人员必须认真学习<<会计法>>，做到知法、懂法、守法、执法。贯彻执行国家的财经方针政策、法规、制度，同违法行为作斗争。
第三条 按<<会计法>>规定办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督，是会计人员的职责，任何人不得干扰阻碍会计人员依法履行上述权利。
第四条 会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平。努力钻研业务，不断提高业务工作能力，为适应教育体制改革，不断改革会计工作。努力提高会计核算质量、充分发挥会计的监督作用。
第二章 财务稽核(审核)制度
第五条 稽核岗位是会计经济业务的主要内容，它涉及到经费开支的控制与合理使用及财务预算的实现，又是整个会计处理程序从收付款、记帐至结帐的依据。因此对稽核(审核)的原始凭证，必须严格掌握以下原则：
第六条 原始凭证内所反映的情况要具体、真实。凭证内所列的事项必须符合财经制度，必须按预算计划执行。
第七条 其次审核原始凭证内容填制手续是否符合规定。内容要完整，数字要准确。
第八条 记帐凭证的编制及审核：
在编制记帐凭证时，要依照原始凭证的经济内容准确的使用会计科目。在记帐凭证上应填写日期、编号、金额，并加盖制单、审核、复核人员的印章，应做到一事一单。记帐凭证编制完毕转给复核人员，复核人员要按以下要求进行复核。
第九条 记帐凭证所附的原始凭证是否齐全，经济内容是否相符，有无抬头、公章，自制原始凭证是否符合要求。
第十条 会计科目使用是否准确，凭证上的数字及金额的计算是否正确。
第十一条 凭证所反映的业务收支是否符合有关的政策制度及学校内部的各项规定。
第十二条 会计报表的审核: 报表编制人员月初打印出会计报表，复核人员要认真审核报表各项内容，以保证其正确性。年末按照上级布置的预决算报表要求，认真审核无误后方可报送上级部门。
第三章 加强对各种现金的管理
第十三条 库存现金限额：按照银行日限额为10000元，如有超出及时送交银行。
第十四条 现金使用范围：按现金管理制度执行。
第十五条 我院零星支出500元以下的，可用现金支付。超出银行结算起点100元以上的可办理支票、银行汇票、信汇、电汇等。
第十六条 各项业务收入现金，要开具收据并及时送交银行，不得坐支。
第十七条 现金库存要做到日清月结、帐款相符。每日与计算机“库存现金日报表”核对一致。
第十八条 每月至少两次由财务负责人安排审核人员抽查现金库存与现金日记帐余额数并做抽查记录。
第十九条 如出现库存现金长、短款现象，应及时核对查找。原则上，短款自负、长款入帐。不得长、短款互相抵补。
第二十条 收付款后，要在原始凭单上加盖“收讫”或“付讫”戳记。
第四章 银行存款的管理
第二十一条 除现金结算范围以外的业务，均需用转帐结算的方式进行。转帐结算起点为100元以上。
第二十二条 不准签发空白支票与空头支票，支票开出要注明日期、用途，支票存根的项目要填写齐全并附存记帐凭证。
第二十三条 妥善保管空白支票，银行印鉴及财务专用章，分别设专人管理。
第二十四条 银行帐要做到日清月结。在接到银行对帐单后及时对帐每月编制银行存款余额调节表，每月与总帐核对,对未达帐项在三个月内处理完毕。
第二十五条 支票丢失要立即向银行、公安局支票保安管理系统挂失，并办理有关声明作废。
第五章 专项资金的管理
第二十六条 上级拨给我院的专项资金（包括设备费、维修费、科研费等）要按文件、协议、合同等规定专款专用，不得挪用。
第二十七条 专项资金使用要由主管部门进行充分论证并做出预算计划，经院领导批准后执行。专项资金要设辅助帐记录收支余。
第六章 固定资产管理办法
第二十八条 学院的固定资产是国有资产，是学校教学科研、行政生活的重要物资保证为不断提高固定资产的管理水平，适应我院教育事业的发展防止国有资产流失，特定如下管理规定:
第二十九条 专用设备单价在800元以上(含800元)耐用期在一年以上能独立使用的财产,一般设备单价在500元以上(含500元)耐用时间都在一年以上的即为固定资产。
第三十条 学院财务部门、后勤物资科、各系及部门应该建立固定资产明细帐及相应的卡片。三个分口要建立各自的管理办法。定期对基层部门进行检查，保证帐、物、卡相符。
第三十一条 所有捐赠、调拨及自制固定资产均为全民所有，统一归学院登记入帐和管理。
第三十二条 任何单位和个人不得将固定资产擅自损坏、转卖、越权处理及据为己有。报损报废的应由部门提出申请，通过技术鉴定后报主管院长审批方可进行处理。
第三十三条 院附属单位的固定资产亦属学校的财产，要单独建帐，按上述办法单独管理。
第三十四条 固定资产建成或购入后，一定要严格验收、考核是否达到预期目的。大型精密仪器的购置（５万元以上）需有学院专家小组的充分论证，方可购置。
第三十五条 学院的固定资产在主管院长的领导下，由财务、审计、总务处物资科及物资归口部门共同监督管理。
第七章 会计档案管理办法
第三十六条 为加强会计档案的科学管理，充分发挥会计档案的信息作用，更好地为学校管理工作服务，特制定本办法。
第三十七条 会计档案范围：在财务活动中所形成的会计凭证帐簿、报表、计算机软盘等财会核算资料。
第三十八条 会计凭证有：记帐凭证；工资、奖金、各种补贴领取单(册)；收据存根；银行对帐单及调整表等。
第三十九条 会计帐簿有：总帐、明细帐、现金帐、银行存款帐、辅助台帐等。
第四十条 会计报表：月报表、季报表、年终决算表、预算计划表等。
第四十一条 归档前的立卷和整理等工作，由财务处负责收集、整理、组卷、装订成册。
第四十二条 会计部门的保管，要把会计档案放在档案箱中，并上锁。要把报表、帐簿、凭证分类由左至右、由上至下的顺序排列。
第四十三条 对学校的各种证券、票据，平时发出、领用要有登记。每年做一次收回，并核对保管归档。
第四十四条 会计部门设一人兼管档案工作。
第四十五条 会计部门保存的会计档案，要为本院积极提供服务作用。会计档案原则上不能带出档案室或会计部门。如需带出复印要经财务部门负责人的批准，由会计人员直接复印。
第四十六条 档案的调阅、移交、撤销、销毁、合并要严格执行财政部档案局的有关规定。各种会计档案整卷后，保管一年，期满以后，编造清册，移交档案部门集中管理。
第八章 教学经费、主任基金划拨办法
第四十七条 各系教学经费主要依据各系学生人数，每生按1000元划拨。各系主任基金主要依据各系学生人数，每生150元划拨。
第四十八条 社科部教学经费依据在校生人数，每生40元划拨；主任基金按每生6元划拨。
第四十九条 史论系教学经费、主任基金依据本系学生人数，划拨标准同以上各系。史论系共同课教学经费，依据在校学生人数，每生20元划拨，主任基金按每生3元划拨。
第五十条 成教学院教学经费、主任基金划拨办法：
夜大学生按每生1000元划拨教学经费，按每生300元划拨主任基金。
高职、专接本生按每生XX元划拨教学经费，按每生300元划拨主任基金。
第九章 工资、奖酬金等款项的管理
第五十一条 设立工资辅助台帐。负责工资核算的人员随时记录职工人数及工资增减变化，并与人事处每月核对一次发现问题及时处理。
第五十二条 严格控制工资总额的增长，要根据上级主管部门批准的编制人数，严格控制。院财务处要会同人事处对劳动工资计划执行情况实行有效的监督。设立工资辅助记录，每月工资增减变化要有人事处的通知，每月要按实际工资支出数削减工资基金指标。
第五十三条 每月教职工领取的奖酬金，机关部门均由人事处审核造表，对各系及有关部门奖酬金要严格执行发放标准，每月８日前将发放标准金额报知院财务处，由财务处审核后发放。
第五十四条 财务处代扣个人所得税，对职工个人收入每个月在发放时，都要做好个人收入记录，月底由财务处代职工个人扣缴个人所得税。
第五十五条 福利费按季核定提取数，转入“专用基金”专户核算，由福利委员会掌握使用。
第五十六条 离退人员管理费、特需费、活动费，每月按标准人数提取，转入“其他代管经费”专户核算，由老干部处掌握使用。
第五十七条 公积金要按人头立户建帐核算，每月按时上缴银行，及时办理变更手续与记帐。
第十章 对各种票证的管理
第五十八条 院财务使用的收费票证、统一收据、发票，设专人负责。凡领用、缴销要做记录。
第五十九条 各类收据，由院财务处统一印刷、购买、登记、发放、回收、保管。年终将收据存根收集齐全归档，其他非独立单位不得私自印刷、购买各类收据。
第六十条 对于作废的支票要盖作废戳记，年底要按顺序装订整理。
第十一章 会计电算化管理制度
第六十一条微机管理
1、会计电算化由财务主管负责管理和调度。
2、微机由经过培训的会计专职人员持证上岗操作。
3、未经财务主管同意，非微机操作人员不得随意上机。
4、严禁在微机上使用外来其他软件及电子游戏软件。
5、微机必须在ups正常工作的情况下运行。
6、定期对硬盘及有关数据软盘检查，发现病毒及时分析毒源，报告有关部门后实施消毒。
7、保持机房洁净、整齐、微机硬件无灰尘。
8、注意防火、防盗，每日下班前关机必须切断总电源以保证机房设备安全和微机正常运行。
第六十二条计算机操作管理
1、上机人员要熟练掌握会计软件及新会计科目及编号、部门编号、项目编号等一系列核算内容，做到准确无误操作每笔业务。
2、操作人员工作权限、工作职责明确。
（1）原始凭证上机前审核岗，需在原始凭证上机前审核原始凭证是否符合规范化要求，将审核无误后的原始凭证转交凭证录入、制单岗上机。
（2）原始凭证录入、制单岗，根据审核无误的原始凭证上机制单，要求科目、项目支出准确无误。
（3）记帐凭证复核岗，每天下午4：30将当天会计凭证逐笔复核，发现问题及时调整修改，复核无误后，方可记帐。
（4）凭单汇总、记帐、帐簿及报表打印岗，记帐凭证复核后需及时汇总并打印出“科目汇总表”“试算平衡表”交出纳岗核对当日库存现金无误后方可记帐。
（5）按记帐凭证付款出纳岗，根据记帐凭证付款，每日下班前，根据“试算平衡表”核对库存现金。
（6）凭单装订前审核岗，在凭单装订前需重新审核每一笔原始凭证、记帐凭证、科目、项目等是否准确，发现问题及时做凭证冲调。
（7）微机系统维护岗，负责监督每位上机人员，操作是否规范，随时注意对微机、系统的维护，对软件及操作中出现的问题及时登记操作记录。每天下班前负责对数据库进行双备份。
（8）预算管理、经费指标控制岗，负责在计算机上设定对各部门的经费指标控制与调整，并对预算管理执行情况及时进行分析、汇报。
（9）往来款项操作岗，每月对往来款项做一次分析、清整，对未及时报帐的款项，要做催报帐通知。
（10）银行帐上机对帐岗
3、根据各岗位的工作权限，每天早8：30分由系统维护员接通电源、开机启动、键入密码进入工作状态。
4、每天下班前需打印出当天“科目汇总表”“试算平衡表”，出纳员核对当日库存现金无误后，方可记帐。
5、工资、公积金、税款等上机核算前，有关资料需经审核无误后再上机操作，并注意资料的归整、保存。
第六十三条系统管理
1、操作中遇有他事需暂时离岗的，应退出系统以防他人误操作，以保证系统数据的完整与安全。
2、会计科目一经确定，不得任意增设、减少、合并，凡需增设部门支出项目等需经财务主管同意。
3、关键步骤的密码设置、更换，由财务主管负责。
4、每日工作结束后，对数据库进行磁带备份。
5、系统出现故障及时报告财务主管，确立解决办法。
6、对软件的修改、更换、升级需经财务主管同意，上报教委财务处批准。
7、对会计软件及操作中出现的问题需建立必要的操作记录。
第六十四条电算化档案管理
1、各种程序软件盘要加写保护，放置于金属柜中。
2、打印的各种帐簿、报表，按会计档案管理办法登记、归档管理。
3、数据库文件实行双备份，并分别存放于会计档案室和机房金属柜中。
第十二章 各类收费管理办法
第六十五条 为加强我院事业性收费的统一集中管理，坚持依法收费，防止乱收费，根据物价局有关文件、法规以及上级有关文件精神制定本规定。
第六十六条 学院各系、部门均要按学院公布的已获收费许可证收费项目、收费标准、收费对象进行收费。任何部门、单位和个人均无权自行设立收费项目、调整收费标准。
第六十七条 各系、部门如确需增加收费项目、调整收费标准的，均要经本部门提出审报依据，经财务处审核，报经院长办公会讨论通过后，上报市教委、市物价局批准后执行。
第六十八条 各项收费必须给交款人开具正式收据，并附有负责人签批的交款通知单。任何单位和个人不准只收款，不开正式票据。
第六十九条 为方便交款人及时交费，一些收费项目可由财务处委托有关部门代收，但必须领用财务处统一管理的财政局印制的统一收据。收款后及时将款项、收据及其存根交财务处核对、收款入帐。任何部门、单位、个人均不得截留、少交、拖欠或转移，也不得私自存入银行和作为经济实体或二级核算单位的收入进帐，更不得私设“小金库”。
第七十条 落实教育收费公示制度，各收费项目必须设置公示栏，坚决做到“不公示，不收费”。
第七十一条 院财务处要加强对收费工作的管理。监督、审计、监察部门定期审计、查处违反本规定的错误做法和案件。
第七十二条 对违反本规定者一经发现，要追究有关人员及部门领导者的责任。
第十三章 往来款项的管理规定
第七十三条 往来款项是学校在执行预算过程中，因业务需要预借、预收单位和个人，尚停留在结算过程中的资金。为了减少学校的资金占压、保证国家资金的安全和完整，根据我院实际情况制定本办法。
第七十四条 凡我院在职职工因公去外单位办事、出差、购物，均可预借公款。职工因私办事不得借用公款。
第七十五条 借款方式和借款手续
（一）职工因公出差办理借款，可提前２－３天预借现金。借款金额要根据出差地点、时间、活动内容等必须的耗费而定，不得大量超额借支。
（二）支付外埠商品价款，要通过银行办理汇兑。
（三）职工直接携款去外埠采购商品1000元以下的，可借现金，1000元以上的要办理银行汇票。
（四）办理上述各种方式借款，要填制正式借款单据。单据内项目必须据实填写，借款人、借款部门、负责人、借款内容必须齐全。重要借款事项还需经院领导审批。借款一律使用教委统一印制的“四联借款单”。
第七十六条 要加强对暂付款的审核，对违反财务制度的借款要拒绝办理。
第七十七条 对部门或项目资金不足、手续不完备、违反银行结算制度或现金管理制度的借款要予以纠正。
第七十八条 对暂付款要坚持“一借一清”，前借未清不得再借的原则。
第七十九条 负责暂付款明细帐的会计人员与出纳人员要密切配合、各尽其责，及时催报和清理暂付款。
第八十条 职工出差借款应于返校后一个月内报帐，其他借款应于一星期内报帐。通过银行办理的汇兑借款应于收到对方收款凭证后，及时冲销借款。
第八十一条 对无故长期拖欠公款的人员，停止其再行借款的权力。凡在责令期限报帐而未报的，院财务处有权暂停止发放个人收入。
第十四章 安全防范、防火制度
第八十二条 院财务处是学校经济管理的职能部门，也是维持学校各项工作正常运转的重要部门，因此必须加强安全、防火防范措施，保证学校财产物资安全。
第八十三条 每天的现金库存量严禁超库存限额，收入现金当天存入银行。
第八十四条 去银行提现、交现超过五万元的需通知院保卫处派人派车护送。
第八十五条 严格管理支票和印鉴。支票与印鉴分人、分地方掌管。
第八十六条 每天下班前要对室内电源、计算机室门窗、保险柜安全检查后方可离校。
第八十七条 须加强对财务处的安全设施的配置。发现隐患及时与院保卫处联系，及时消除隐患。
第十五章 财务处廉政建设规范
第八十八条 认真贯彻执行国家有关财经方针政策，做到知法、懂法、坚持原则，维护党和国家的利益。
第八十九条 对违反财经纪律、投机倒把、隐瞒、截留国家财政收入、谎报冒领、借用公款进行经营活动或非法活动的、挪用公款挥霍浪费的行为，给予坚决的斗争。
第九十条 坚决杜绝利用职务、工作之便，贪污公共财物、收受贿赂、收受各种名义的回扣、手续费。
第九十一条 坚决杜绝利用职务、工作之便，收取收受钱财、接受礼品、吃请吃喝。
第九十二条 坚决杜绝利用职务、工作之便，以无偿占有或只付少量现金等方式侵占国家、集体、个人财物。
第十六章 关于对外投资和借出款的规定
第九十三条 为了维护学院的经济利益，保证学院的合法权益不受侵害，特制定本规定。
第九十四条 学院对外投资，应首先进行投资方向、投资的经济和社会效益等方面的论证，提交院长办公会研究决定并由法人代表和主管院长签字生效。
第九十五条 学院下属经济实体对外联营投资，须经实体领导机构研究论证，并报请主管院长批准。
第九十六条 学院及各实体，在与外部协作中需借出款项时，必须严格考察对方经营状况、还本能力。学院资金借出必须经院长办公会讨论决定并由主管院长签字生效。各实体资金借出必须经领导机构集体研究，并报请主管院长，由法人代表签字生效。
第九十七条 学院或各经济实体对外投资，可以有形资产、无形资产方式投资，不可以学院的房屋、土地进行投资。
第九十八条 凡违反本规定，擅自作主，造成严重经济损失的要追究法律责任。
第二篇：毕节学院红十字会财务管理制度
毕节学院红十字会
(BiJie College Red Cross)
财务管理制度（试行）
毕节学院红十字会
毕节学院红十字会学生分会秘书处
二〇一三年六月十五日
毕节学院红十字会财务管理制度
目录
第一章····················总则
第二章····················财务人员管理与责任义务 第三章····················预算管理 第四章····················收入管理 第五章····················支出管理 第六章····················财务报告 第七章····················违规处理
第八章····················附则规定与规范要求
第一章
总则
第一条 为规范毕节学院红十字会（以下简称红十字会）财务行为，加强财第二条 第三条 第四条 第五条 第六条 务管理，提高资金使用效益，促进红十字会的发展，根据国家有关法规和《毕节学院财务规章制度》，结合红十字会的特点，制定本制度。
本制度适用于红十字会各部门。
红十字会财务管理的基本原则是：贯彻执行毕节学院有关规章制度和财务制度；坚持勤俭节约的原则；正确处理红十字会发展需要和资金供给的关系。
红十字会财务管理的主要任务是：依法多渠道筹集活动资金；合理编制活动预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置资源，努力节约支出，提高资金使用效益；建立健全的财务规章制度；如实反映红十字会财务状况；对红十字会经济活动的合法性、合理性进行监督。
红十字会财务工作实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。由理事会进行统一规划，并由秘书处实施具体管理，各职能部门必须自觉接受秘书处的监督。
红十字会财产归会员集体所有，红十字会经费必须用于章程规定的业务范围和社团事业的发展，任何个人、部门不得侵占、私分或挪用红十字会的财产。
第二章
财务人员管理与责任义务
第七条 红十字会各部门财务工作须有专门人员负责，各部门负责人原则上不能兼任财务人员，不能干涉财务人员工作。
第八条 红十字会各部门财务人员应履行以下职责：
(一)将资金来源、去向逐项登记清楚，并有相应的原始凭证；(二)定期向秘书处通报财务状况，并接受会员监督；
(三)接受秘书处的检查，学期末各部门财务报告、财务清单需上交秘书处审查并备案。
第九条 秘书处有责任对各部门的财务进行不定期检查；接受处理会员的投诉；对虚假报账、未严格遵守红十字会财务制度的个人和部门进行调查，将调查结果报告至理事会，并在会员大会进行通报。
第十条 秘书处在每学期开始时须编制本学期财务预算，由秘书长向理事会和会员大会提交；学期结束须作出本学期财务报告，由秘书长向理事会和会员大会提交财务报告、财务清单，并接受大会的审核。
第十一条 在红十字会主要干部换届时，原秘书长须向会员大会提交财务报告、财务清单，经大会通过后，移交新一届秘书长，做好财务交接工作。
第三章
预算管理
第十二条 红十字会预算是指红十字会根据自身发展计划和任务编制的学期财务收支计划。秘书处必须在预算学期开始之前编制预算。预算的内容包括收入预算和支出预算。
第十三条 预算编制原则
秘书处编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持“积极稳妥”的原则；支出预算坚持“统筹兼顾，勤俭节约”的原则。
第十四条 预算编制方法
(一)日常经费预算由秘书处参考前一学期预算执行情况，根据预算学期计划，以及收支增减因素，不得编制赤字预算；
(二)活动预算由主办部门派专门人员负责编制，一式两份，一份交秘书处备案。
第十五条 预算审批
(一)日常经费预算由秘书处提出方案，须经红十字会理事会审议通过后方可执行；
(二)活动预算由主办部门提出方案，须经秘书处审核合格，理事会通过后方可执行。
第四章
收入管理
第十六条 红十字会的收入是指红十字会开展活动依法取得的非偿还性资金。
第十七条 红十字会收入包括：(一)会员会费；(二)上级红十字会拨款；(三)活动的合法收入。
第十八条 红十字会必须严格按照学校有关规章制度组织收入，各项收入必须全部纳入预算。
第五章
支出管理
第十九条 红十字会支出是指红十字会开展活动的各项资金耗费和损失。第二十条 红十字会支出包括：
(一)红十字会的日常行政经费、办公用品费用等；
(二)红十字会活动经费，包括：宣传费用、场地设备费用、交通费用；(三)经理事会认可的其他费用。
第二十一条 红十字会的支出应当严格执行学校有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。
第二十二条 报账的具体要求：
(一)经办人将日常办公费用税务发票（收据及其他票据无效）交所在部门，各部门在月末将税务发票汇总交由秘书处进行统一审核；(二)所有报账的税务发票反面应有经办人和红十字会证明人（会长、副会长或各部长）的签名、报账日期、经费开支以及原由；(三)单张税务发票面额在100元以下的须注明物品具体名称、数量、单
价。
(四)税务发票经主管财务副会长及秘书处审核合格并签字后，方可报账，并且要按惯例的要求在活动开始之前报销所需费用的2/3，活动完成之后再报1/3的形式来完成；
(五)日常办公及宣传的打印、复印和制作海报、展板、条幅等所需费用可在印务记账办理，但须有相关负责人签字；(六)其他经理事会同意准予报账的。
第六章
财务报告
第二十三条 财务报告主要说明红十字会的收入和支出情况，是反映红十字会发展状况的总结性书面文件。
第二十四条 杜绝虚假帐。各部门须有专门人员负责活动经费的账目，在活动结束后，须有活动经费账目一式两份，一份交秘书处备案。学期末，各部门须将财务报告、财务清单上交秘书处审查并备案；秘书处须将财务报告交至理事会审查并备案，并由秘书长向会员大会提交，接受大会的审核。
第七章
违规处理
第二十五条 各会员和部门必须严格遵守本制度。如发现违反本制度的情况发生，意境查实，将予以严肃处理：
(一)对违规个人，将视情节轻重，进行部门内部批评，会员大会通报批评等；情节严重的，勒令开除出红十字会，上报学校有关部门处理，按学校有关规定给予处分；
(二)对违规部门，将视情节轻重，追究有关人员的责任，对部门财务负责人、部门负责人和有关人员，进行集体通报批评等处分；情节严重的，上报学校有关部门处理，责令该部门停止一切活动，进行整改，直到整改完毕，经秘书处审查合格，理事会同意恢复后才可继续日常工作及各项活动，整改期间由理事会、秘书处代行各项事务；(三)对经处理的各种形式的违规行为，将视为案例，在不触犯相应违规个人隐私的情况下，以文件形式下发到各部门，引以为戒。
第二十六条 对各种违规现象进行处罚，理事会拥有绝对的执行权利。
第八章
附则规定与规范要求
第二十七条 各部门应根据本制度结合本部门的实际情况制定具体的财务管理办法，报秘书处备案。秘书处将采取一定的监督措施，不定期地对各部门的财务状况进行检查。
第二十八条 本制度由红十字会秘书处负责解释和修订。
第二十九条 本制度经红十字会全体会员大会通过，理事会批准后生效，自公布之日起执行，凡与本制度不一致的，以本制度为准。
附：
毕节学院红十字会财务公开制度
为规范毕节学院红十字会财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进红十字会的发展，根据《毕节学院财务规章制度》和《毕节学院红十字会财务管理制度》，结合红十字会的特点，制定本制度。
一、红十字会财务公开的主要内容
1、红十字会财务收支情况；
2、红十字会日常办公费用开支情况；
3、红十字总会及各院分会各项活动报销情况；
4、会内及会外各项表彰、褒奖支出；
5、其他需公开的财务事项。
二、财务公开的程序
1、财务公开的内容，须经红会总会“秘书处”集体讨论，形成文字材料或制成表格，再经总会财务小组及“秘书处”会议审核确定，相关负责人签字后，以校红十字会总会名义公布。
2、每次公开后，红会总会“秘书处”要及时召开各院代表会议，听取各院各部的反映和意见，解答会员疑问，采纳大家合理建议，每次公开内容都要存档备查。
三、财务公开的形式
以“校学生工作公开栏”公开为主，多种形式并用。
四、财务公开的时间
每月份在校学生工作公开栏公布一次社区财务情况，专项工作及时公布。
第三篇：大理学院学生会财务管理制度
大理学院学生会财务管理制度
大理学院学生会财务管理制度（试行）
为正常有序地开展学生会各项工作，加强管理严格监督，保障学生会各部门工作顺利开展，经主席团，秘书处研究决定，学生会财务管理办法如下：
一、经费管理制度：
1、校学生会经费由学生会秘书处统一管理，在主席团的监督下独立支配。
2、学生会所有办公室经费都存入银行，存折及银行卡由秘书处专人保管，银行卡号及密码不得向任何人透露。
3、学生会办公室经费分钱、帐两线管理，管理工作由秘书处两名成员同时担任，并不定期进行核实，报销单原件由管帐人员保管
4、学生会日常开支，由主席团审核、批准后到秘书处报销；否则不予报销。
5、学生会成员在购物前必须做合理估价，若所须购买的物品在50元以上，须告知主席团和秘书处，经同意后方可购买。
6、报销人员尽量以正规收据报销，报销之前必须说明费用支出去向，并在发票单上签上报销人员姓名，管理人员必须做好详细登记，如：报销人员支出去向等。
7、学生会大型活动经费由活动主管负责人担任财务主管，整个活动经费由该主管审核批准，由秘书处负责人负责监督；活动主管部门应在活动前制作严格的经费预算，并交学生会秘书处备案，并由主席团批准；活动结束后应将经费结算表，并附发票或收据交主席团进行审核后由秘书处进行帐目管理。
8、各部门的创收和外联所拉赞助应上交学生会秘书处统一管理；外联收入按赞助金的20%提取奖金，各部申请活动经费若有结余，应全部上交学生会，由秘书处统一管理。
9、学生会收支情况由秘书处详细记录，帐目应清晰明了，不定期由主席团审查接受监督，并在学生会全委会上，由秘书处公布近期财务情况。若有疑问可当面向秘书处责任人询问。
10、对违反财务制度的干部，视其情节，分别给予会内警告处分；上报有部门（校团委）给予行政处分。
二、财物管理制度：
1、对于学生会的各种资料、财物，由秘书处专人统一造册。统一管理。
2、学生会各项财产及设施均属学生会集体所有，任何人不得以任何形式据为己有或挪为私用。
3、学生会所有成员不得以任何理由私自带无关人员进入办公室，以免财物丢失。
4、学生会办公室钥匙由秘书处统一配发，其他人员有得以任何理由私自配置办公室钥匙。
5、学生会物品原则上不予外借，如遇特殊情况，物品借用需写明用途、经手人、借期、时间，且必需按期归还。若丢失者按原价赔偿，若延期者按一元一天计。
6、宣传部各类物品使用需经各分管负责人签字（宣调部部长）方可使用，并记录在宣传部工作记录上。
7、学生会干部都应本着节俭实用的原则，爱惜学生会的所有财物。
以上管理条例本着帐目公开化、透明化的原则，以提高学生会办事效率，维护学生会全体成员利益，真正实现当代大学会的“自我提高、自我管理、自我服务。”
第四篇：上海建桥学院财务管理制度
上海建桥学院财务管理制度
第一章总则
第一条 为进一步规范上海建桥学院（以下简称学院）经济行为，加强财务管理，建立健全学院内部财务约束机制，提高资金使用效益。根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共各国民办教育促进法》和《民间非营利组织会计制度》及国家有关法规，结合学院实际情况，特制定本制度。
第二条 财务管理基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学方针，正确处理资金供给与学院发展需要的关系，财务监管和财务运行效率的关系。
第三条 学院财务管理的主要任务是：依法多渠道筹集资金，合理编制学院预算，并对预算执行过程进行控制和管理，科学配置学院资源，努力节约支出，提高资金使用效率，加强资产管理，防止资产流失，建立健全财务规章制度，规范经济秩序，如实反映学院财务状况，对学院经济活动的合法性进行监督。
第二章财务管理体制
第四条 学院实行“统一领导、预算管理、收支分离、严禁坐支”的财务管理体制。即在学院董事会统一领导下，日常办学资金由学院自主管理。
第五条 学院财务工作实行董事会领导下的院长负责制，学院院长在董事会的领导下负责学院日常办学资金的财务管理工作。
第六条 学院单独设置财务账表，在学院院长的主持下统一管理学院的各项财务工作。
第七条 学院财务人员实行委派制，由建桥集团统一管理；学院对违反有关规章或不称职的财务人员可建议建桥集团公司撤换。
第三章预算管理
第八条 学院根据发展计划和任务编制财务收支预算。
学院必须在预算开始前编制预算，预算的内容包括收入预算和支出预算。预算按照学执行。
第九条 预算编制原则：必须坚持“量入为出、收支平衡”的总原则，收入预算坚持积极稳妥原则；支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约等原则。
第十条 预算编制方法：根据发展计划和任务，由各系、部门先行编制，然后由院长办公室进行汇总。
（一）收入预算：收入预算包括学院开展教学、科研及其它活动所获得的财政补助收入、提供服务收入、销售商品收入和其他收入。
（二）支出预算：
1、人员经费支出预算编制：按经董事会批准的学院分配制度改革方案确定的标准编制人员经费支出预算。
2、教学业务费预算编制：按 “ 条块结合、统一定额 ” 的原则进行安排，根据各系部承担学院教学任务及学生类别和人数，按定额标准安排预算支出。
3、行政经费预算的编制：公用经费如水、电、汽等公用支出按往年支出情况和本增减因素进行编制。
4、专项经费预算的编制：根据工作需要，对教学科研、学科建设、基础设施
改造等专项需求，提出专项项目的可行性报告，由学院根据当年财力分轻重缓急进行安排。第十一条 预算编制和审批：学院收支计划及财务预算由主管副院长主持编制，院长审核签字后报董事会核准。
第十二条 预算调整：学院预算在执行过程中一般不予调整，如果计划有较大调整，对收支预算影响较大，确需调整，报请董事会审批和调整预算。
第四章收入管理
第十三条 收入是指学院开展教学、培训及其他活动依法取得的非偿还性资金。第十四条 学院收入包括提供服务收入（学费、培训费、其他教学收入、科研收入）、财政补助收入、销售商品收入、投资收益、其他收入等。
（一）提供服务收入，即学院开展教学科研及其辅助活动取得的收入。包括：
1、教学服务收入：指学院开展教学及其辅助活动所取得的收入，包括；学历和非学历教育向单位或学生个人收取的学费、培训费和其他教学收入。
2、科研服务收入：指学院开展科研及其辅助活动所取得的收入，包括：通过承接科技项目，开展科研协作，转让科技成果，进行科技咨询所取得的收入和其他科研收入。
（二）财政补助收入，即学院因政府拨款或政府机构给予的补助而取得的各类收入。
1、科研经费拨款，即学校从有关主管部门取得的科学研究经费，包括科学事业费和科技三项费用等。
2、其他经费拨款，即学院取得的上述拨款以外的事业经费。
（三）销售商品收入，即学院在教学、科研及辅助活动以外，开展非独立核算经营活动取得的收入。
（四）投资收益，即学院对外投资取得的投资净损益。
（五）其他收入，即上述规定范围以外的各项收入。
第十五条 院内各系、部门要严格按照国家政策和学院有关规定依法组织收入，开展教学科研及其他各种活动，需要收费的必须事先向学院提出申请，经物价部门批准后，方可组织收费，未经批准不得私自收费；学院各项收入应由财会人员或经财务处授权的人员收取。
第十六条 学院收费应使用国家规定的合法票据，并按国家批准的收费范围、收费标准收费，任何单位和个人不得私自印制和购买票据。
第十七条 学院所取得的各项收入必须全部纳入预算，在学院统一管理、统一核算的前提下，按学院有关规定进行经费分配后，在核定的指标内安排支出，不允许坐收坐支。
第五章支出管理
第十八条 支出是指学院开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。第十九条 学院支出包括：业务活动成本、管理费用和其他费用。
（一）业务活动成本，即学院开展教学科研及其辅助活动发生的支出。
业务活动成本按其用途分为教学支出、科研支出、业务辅助支出、学生事务支出和福利保障支出。
1、教学支出是指学院各教学单位为培养各类学生发生在教学过程中的支出。
2、科研支出是指学院为完成所承担科研业务发生在科研过程中的支出。
3、业务辅助支出是指图书馆、计算机网络中心、电教中心等教学科研辅助部门为支持教学、4、行政管理支出是指学院党政管理部门为完成行政管理任务所发生的支出。
5、学生事务支出是指学院在教学业务以外，直接用于学生事务性的各类费用支出，包括奖贷学金、助学金、勤工助学基金和学生活动费等。
6、福利保障支出是指学院用于教职工社会保障和福利待遇以及离退休人员保障和福利待遇方面的各类费用支出。
（二）管理费用，即学院在教学科研及其辅助活动之外为组织各管理学院业务活动所发生的各项费用。包括董事会经费和行政管理人员的工资、奖金、福利费、住房公积金、社会保障费、及办公费、水电费、差旅费、折旧费、修理费等。
第二十条 学院应当正确归集实际发生的各项费用，支出应当与收入配比。第二十一条 学院按照要求定期报送资金使用情况报表。
第二十二条 学院要加强对外支出管理，各项支出应按实际发生列支，不得虚报，不得以计划数和预算数代替。对经费使用预算管理、预算标准要本着勤俭节约原则科学合理制定。
第二十三条 学院支出范围、标准报董事会备案。
第六章事业结余及其分配
第二十四条 事业结余是指决算收入与决算支出相抵后的余额。
第二十五条 学院预算结余的分配由学院董事会安排，分配方案在院董事会上制定和实施。
第七章资产管理
第二十六条 资产是指学院占有或使用能以货币计量的经济管理资源，包括财产、债权和其他权利。
第二十七条 学院资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。
第二十八条 流动资产的管理：流动资产是指一年之内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收及暂付款、借出款、存货（材料、燃料、消耗物资、低值易耗品）等。
（一）现金及银行存款的管理：学院及各独立核算单位要建立健全现金和各种存款的内部管理制度，严格按照中国人民银行《现金管理条例》和《银行结算办法》办理现金及各种存款的结算。
1、加强对银行账户的管理，除独立核算的经济实体外，院内各系、部门一律不得在金融机构开设银行结算账户。
2、银行账户的设立必须按国家有关规定办理。
（二）应收及暂付款、借出款的管理
1、应收及暂付款是学院应收未收、暂时垫付或预付给有关单位和个人而形成的停留在结算过程中的资金。
2、财务部门按规定对应收及暂付款、借出款及时清理、收回和结清。对违反规定的，财务部门可从个人工资中催扣。
（三）存货的管理： 存货是学院开展教学、科研及其他活动过程中为耗用而储存的资产，包括各种材料、消耗物资、低值易耗品等。学院物资管理部门要建立健全存货的采购、验收、进出库、保管领用等管理制度，并严格按照存货的清查盘点制度，有关单位进行定期或不定期清查盘点，保证账账、账实相符，存货的盘盈、盘亏应及时进行调整。
第二十九条 学院应当建立健全的现金和各种存货的内部管理制度，对应收及暂付款项应当及时清理清算，不得长期挂账，对确实无法收回的应收及暂付款项，要查明原因，分清责任，按规定程序批准后核实。
第三十条 固定资产是指一般设备单位价值在2000元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物资形态的资产。单价价值虽未达到规定标准，但拥有时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。
学院固定资产一般分为：房屋和建筑物、电子电器设备、机电设备、运输设备、仪器仪表设备、文印及通讯设备、家具教具、文体器材设备、图书设备、其他固定资产，学院应根据规定的固定资产标准，制定各类固定资产的明细目录。
（一）固定资产的购置：设备的购置，要有经学院批准的购置计划和资金来源，大型精密、贵重仪器设备购置应有论证报告。
（二）财务办公室设立固定资产总账及分类账，定期与固定资产管理部门核对，做到账实相符。
（三）资产管理部门对固定资产的购置、验收、保管、使用，要建立健全各项规章制度和管理办法，并对全院固定资产定期或不定期进行检查、抽查、盘点，做到账卡物相符，保证固定资产的安全完整。
（四）固定资产的报废和转让：由使用单位提出申请报告，经资产管理部门审核，报分管院领导及学院财务总监批准后才能报废或转让。
第三十一条 学院应当定期或不定期对固定资产进行全面的清查盘点，做到账、卡、物相符。
第三十二条 无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉以及其他财产权利。学院无形资产的购入、转让要严格审批程序，按有关规定进行评估，所有无形资产收入、支出要由学院财务办公室统一管理和核算。
第三十三条 对外投资的管理：对外投资是指学院以资金、实物、无形资产向其他单位的投资。
第八章负债管理
第三十四条 负债是指学院所承担的能以货币计量，需要以资产或劳务偿还的债务。第三十五条 学院负债包括借入款、应付及暂存款、应交税金等。
第三十六条 借入款是学院向金融机构、主管部门和其他部门的借贷资金。未经学院批准，校内任何单位不得向金融机构借款。
第三十七条 应付及暂存款是学院在日常结算过程中，因未及时与其他单位结清有关债务而形成的负债。学院各单位及财务部门应加强应付及暂存款的管理，及时清理，按时结算。
第三十八条 学院应当按不同性质负债分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。
第三十九条 学院按照有关国家税法规定应当交纳的各种税费，包括营业税、所得税、个人所得税等
第九章财务报告和财务分析
第四十条 财务报告是反映学院一定时期财务状况总结性的书面文件。学院应当向投资人及其他有关报表使用者提供财务报告。
第四十一条 学院报送的财务报告包括资产负债表、收支情况表、资金情况表。第四十二条 学院财务分析是财务管理工作的重要组成部分，学院应当按照规定和要求，定期编制财务分析报告。
第四十三条 财务监督是贯彻财务规章制度，维护财经纪律的保证，学院必须接受
上级部门及其他有关部门的财务监督，并建立严密的内部监督制度。
第四十四条 学院财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督，建立审计制度等内容。
第四十五条 学院财务人员有权按《会计法》及其有关规定行使财务监督权。对违反财经法规行为，有权提出意见并向上级部门和其他有关部门反映。
第十章附 则
第四十六条本制度适合于上海建桥学院。
第四十七条 本制度由学院财务办公室负责解释和修订。
第四十八条 本制度自发文之日起施行。
上 海 建 桥 学 院 二○○六年九月二日
第五篇：郧阳医学院药检学院财务管理制度
药检学院分团委、学生会财务管理制度
第一条
所谓财务系指学生会所拥有的经费及物品。
第二条
学生会财务由秘书部统一管理、具体支配，各项经费支出及物品使用需主席团签字同意。学生会所有费用，一切从俭。
第三条
购物报销程序：需购物的部门，其部门主要负责人要事先向主席提出申请，获得批准后，方可购物；购物完成后，及时将发票和购物清单交给主席核实签字，然后把物品交到学生会统一管理，再到学生会秘书部处领钱；购物清单上必须注明品名、单价、数量，否则不予报销；任何未经批准私自购物的人员，一切费用自理。
第四条
秘书部门应对学生会各项经费支出及物品使用情况登记备案并于每季定期盘点学生会财务。
第五条
学生会成员负有爱护、正确使用并妥善保管学生会财物的义务，任何人不得将学生会的财物据为己有。否则，严惩不怠。
第六条
本办法经呈准公布实施，修改时亦同。
药检学院分团委、学生会
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