酒店财务财产管理制度

第一篇：酒店财务财产管理制度

总 则

第一条 为搞好酒店经营管理，管好财产，延长财产使用年限，严防物资积压和铺张浪费，充分发挥财产的效能，必须加强财产管理，获得最好的效果。坚持勤俭办酒店的原则，坚持积累资金，扩大再生产原则。

第二条 根据财务制度规定，财产划分为：固定资产、低值易耗品和零星物品等。

1.低值易耗品和物品购入作为流动资金占用，领用时作费用列表。

2.搞好财产管理，必须严格控制财产请购计划的审批，以及具体的采购、验收、入库、领发、保管、维修、保养、赔偿、报损等手续。

3.建立健全岗位责任制，使用部门实行定额管理，各项财产按“统一名称”统一分类编号设置账页、账卡。分级管理，定期复查、核对，要求账、卡、物相符。

第三条 酒店全体员工必须自觉遵守财产管理制度，爱护酒店财产，使酒店财产不受任何人的的侵犯。

1.各部门（班组）按着“物物有人管，人人有专责”的原则，办理财产验收，领用等手续，妥善保管，节约使用，及时维修和保养。

2.要奖惩分明，对一贯爱护酒店财产，认真执行制度者给予表扬与奖励，对于保管不善，违反制度无故损坏酒店财产者，要给予批评、教育，以至赔偿经济损失，极其严重者要受到有关行政处分。

第一节 财产的划分

第四条 固定资产：由酒店贷款购置或按规定标准合格转入使用的财产为固定资产。

1.单位价值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的财产为固定资产；单位价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产（沙发、沙发床、地毯等）也应视为固定资产。

2.房屋、建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值虽然低于规定标准，但也应一律列入固定资产。

第五条 低值易耗品：由酒店流动资金购置的不符合固定资产标准的经营用具为低值易耗品。

1.单位价值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，开业前领用的作为开办费处理，开业后领用的作为待摊费用在一年内摊销。

2.消耗物品：为酒店经营活动中所必需用的物资，如修缮材料、宾客用品、卫生用品、事务用品以及加工用品等，处理方法同上。

第六条 基建材料及设备：凡是专为工程项目购置的原材料及设备皆属此类。必须专门保管与核算。

第七条 废旧物资：为酒店已经确定报废的各类财产。

1.此类物品包括废的棉织品、机电设备、各种器材、家具和用具等物资，以及由机器或建筑物上拆除下来尚能使用的旧零配件，随运物资的完整包装物和各种废旧材料。

2.此类物品报损时，须开列“报损单”，经批准后做财务处理，凭报损单交库房入账保管，并在报损物上盖上报废印章，一般不再发放。个别物品需要利用时，要开出库单经部门经理批准，到库房领取。此类物品处理时，需列清单报酒店财务负责人。在店务会上批准后执行。

第八条 其它物品，包括客人赠送的礼品、客人遗失（不能归还者）物品、拣拾物品、退还赃物等。此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，一份库房登记，一份交各单位留存。以上物品不得隐瞒不交或私自留用，个别物品，部门或班组需用时须经过经理批准并办手续到库房领取，转入零星物品帐户处理。属于规定应上缴者，要造表上缴，属于本单位可以处理的也要造表，经店务会议讨论作处理。

第二节 财产管理组织和人员职责

第九条 酒店各单位部门在用、在库财产、物资由财务部设置专职会计负责统一管理；在库财产由库房管理员负责分管；在用财产由使用单位指定专人（或兼职）负责管理。

第十条 财产专职会计的职责

1.负责掌握酒店全部财产账务和增、减变化情况，贯彻执行财产管理制度，按期编制财产采购计划，督促采购人员及时采购，保证供应。

2.认真办理各种物资的购进、验收、保管、领发、调拨、报销、赔偿、借入、借出、租用等手续，以及催收归还工作，做到手续清楚，账务处理及时。

3.负责记好各类财产账，每月与库房管理员核对库存，每季与使用部门（班组）核对帐卡，通过盘点，核对账物，发现问题及时纠正，做到帐帐相符，账物相符。

4.负责指导并协助库房管理员和部门（班组）财产管理人员搞好财务和实物的管理工作，发现账物不符，要及时查明原因，提出意见，进行调整和处理。

5.保管好财产账簿、凭证、报表等档案资料，分期装订备查。财产账单不可遗失，不能私自销毁或涂改，逾期需要销毁时应报经理批准。

6.要熟悉财产使用、保管时间、数量和规格，对闲置的财产要提出处理意见，防止积压。对储存不足的物资及时提出申购，以确保经营活动需要。

第十一条 库房管理员的职责

1.根据每年（季）的物资流量和库存情况，提出财产物资的购置和追加计划，认真办理财产的验收、入库、保管、出库、报损、租借等手续，帐目清楚完整，及时核对账物，做好存档以防丢失。

2.坚持执行管理制度，掌握管理业务，随时掌握财产数量、规格、定价、用途、性能和使用时间等情况。库存物品要适量，做到不积压浪费，又保证营业部门用量。

3.定期（每月）清点库房存货，保持账物相符。发放货物按期分部门核算汇总列表转账，每月与各级财务部门核对帐目，以保证帐帐相符。

4.坚持各项手续，不合手续者不予办理。主动发放定额物品，严格审批超定额物品，以免浪费。

5.库房物品存放要分门别类，清洁整齐；要防止积压损坏，防虫蛀鼠咬，霉烂变质，并要防火防盗。

第十二条 使用部门财产管理员（或兼职）职责

1.负责管理本部门班组的财产、登记帐卡，每季度与负责财产的专职会计核对一次，发现差错及时纠正，保持上下的帐与卡相符。

2.办理财产领用、交回、调拨、报损、借用、归还、赔偿等手续。及时登记帐卡掌握财产增减变化和使用完好等情况，及时提出维修和处理意见。

3.妥善保管本部门班组的财产，外借财产要及时催还，以防丢失，损坏，财产物品一律不得给私人。

第三节 财产的请购、审批、验收、入库规定

第十三条 固定资产请购计划的编制

财产专职会计要根据酒店的经营情况，掌握定额指标和日常使用情况，编制年（季、月）的请购计划，交酒店财务负责人和总经理审批后报酒店管理班子讨论通过后列入年（季、月）度计划，经酒店集团报集团总部审批后，由酒店财务部具体安排执行。没有列入计划者不准采购，临时追加计划要按规定报批。

第十四条 酒店之间可以通用的经营物资（如布草、一次性客用品及其它由酒店集团指定的品种），由仓库或相关部门提出请购单经采购部、酒店财务负责人和总经理批准后报酒店集团。酒店集团统一采购调配，统一安排付款。

第十五条 采购

1.酒店所有财产物资的采购一律统一由采购部按采购制度办理，使用单位不得自行购置。

2.任何物品无购置计划或未经财务部同意采购的财产物资，库房应拒绝验收，财务部不予报销。

3.若使用单位在品种规格上有特殊要求，可派人与采购部人员共同选购，或由使用单位自行采购，但必须由采购部办理入库报销领用等手续。

4.采购员必须遵守国家政策、法令和财产管理制度，发票、支票妥善保管，不得丢失。报帐要及时，一律不准跨月，要按酒店规定财产划分填写入库单，送库房管理员签收后，附在进货发票后一齐送至财务部报帐。

5.采购备用金要经常核对，公私要分开，严禁套购，转卖，严禁挪用公款和代私人采购。

6.要按使用单位的要求采购物品，并注意规格质量，以免造成积压和浪费。

第十六条 验收

1.收货部接到采购员购进的财产和物资，要根据订单与原始发票进行验收、点数、检查规格、质量，验收合格后按本酒店的财产名称填制收货报告，签收后一联交供应单位，凭此向财务部结算。

2.遇有下列情况，收货部可以拒绝验收，或报请上级处理

2.1 未按计划批准购进的或与合同不符者不验收；

2.2 购进的财产、物品与原始发票不符者不验收；

2.3 供应单位的发票未开抬头，发票无盖公章，抬头不符，字迹不清楚有涂改者不验收；

2.4 属于贵重物品和需要经过技术鉴定的物品，应与使用部门共同验收；

2.5 如属于物品先到而发票未到的，收货部可点清实物，开无发票收货单，一联交供应者，等发票到后到财务部办理结算。

2.6 遇有发票先到而物品未到时，不予办理验收手续，若外地托收无承付进货，由采购员报经理批准做预付款，待该物品到达后，补办验收手续并正式入帐冲预付款。

第十七条 审批

1.基本建设工程、零星基建、改建扩建、建筑大修，固定资产更新和购置等，须经店务会议讨论后按规定制度审查报酒店集团批准，固定资产的调拨、变卖、报废、处理等须酒店财务负责人和总经理批准后按规定制度审批。

2.低值易耗品和其它物品购置计划经店务会讨论且按规定制度批准后，列入当年财务收支计划内执行；计划内零星购置及大批购置财产物品，按规定程序报批。低值易耗品成批处理变卖，须报酒店集团审批。

3.物料用品（消耗品）按班组领用时，须经部门经理与酒店财务负责人审批。

4.物品丢失、霉坏、变质、盘亏等必须经有关部门查明原因，签署意见报酒店财务负责人和总经理审批方能作账务处理。

第四节 固定资产、低值易耗品及易耗物品的管理

第十八条 库房财产管理

1.酒店购进的一切财产和物资，一律办理入库手续。发放时列支有关部门的费用（大批分摊时，通过“待摊费用”科目逐月摊入费用）并作为在用财产处理。凡属备用、多余及机动部分，应集中存放在库房保管。

2.财务部的财产管理小组负责管理全酒店的财产。各类财产按规定分类，并按品名、规格、数量、单价、在库和在用的地点，分别独立立帐，控制库房的进、销、存数量。凭入库、领物、调拨单据等凭证及时查明原因，按规定审批手续办理调整帐卡，以保障帐物相符。

第十九条 部门班组财产管理

1.各使用部门的在用财产应实行定额配备，部门经理负责，指定一人为部门财产保管员具体保管并做好登记帐卡工作。

2.部门保管帐卡，要按财务部保管总账分类、编号，根据领取、调拨等单据及时登记。部门经理要定期组织人员对部门财产进行核对，发现账物不符及时查明原因，按审批规定办理手续，调整帐卡，以保证帐物相符。

3.部门财产保管员不宜经常调换，若必须调换，要事先通知财务部财产管理小组，并由财产管理小组监督在部门内办清移交手续，方可离开。

第二十条 财产领发、交回手续

1.使用部门领用在库财产时，要按规定审批权限做批准手续后，持领物单、报损单或赔偿单（领取补充报告或赔偿的财产时，需交旧领新，赔偿单要有财务收款签字）一式三联，凭此向库房领取，一联作部门记帐，一联作库房记帐凭证，一联作会计记帐凭证。

2.多余财产要交回库房，在查明原因后，按审批权限规定办理批准手续。用红笔填写领物单（代替交库单）一式三联，连同实物交库房管理员签收，三联分别作为部门、库房、会计记帐凭证。

3.使用部门向库房领取、交回财产时，要持部门保管帐卡和单据到财务部财产管理小组办手续，双方及时登记帐卡，以保证帐帐相符。

4.酒店低值易耗品采取一次报销规定，一些大型临时活动，在领用此类物品时已作费用报销。但是，由于活动任务已经完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部门班组，为了妥善保管，此类物品可以退回库房，在财产帐上的存放地点变更为库房“代保管”。下次需要领用时，则不再报销金额，而是存放地点由库房代保管减少，增加新领用单位的数量，以避免重复列支费用。

第二十一条 财产调拨、报销手续

1.使用部门之间财产调拨，需要经主管部门同意并必须通过财务部办手续。调入、调出部门将帐卡连同财产调拨单到财务部调整帐卡，同时调整总帐的存放地点，以保证帐帐相符。

2.凡自然损耗、日久使用失效的财产，确认无法修复者，可以办理报损手续，固定资产报酒店集团审批报销并按规定程序做财务手续处理；低值易耗品报部门经理审批后报销。报销财产实物一律上交到废品库房登记入帐，未交废品实物者不准领新物品。处理废品时，由废品库房列出清单经批准后处理并销帐。

第二十二条 租借财产手续

1.凡向外单位租入、借入、租出、借出的财产，要按权限审批并到财务部财产管理小组办理手续。

2.酒店财产一般不借给私人，如属特殊需要必须得到酒店财务负责人和总经理的批准，方可办理借用手续。

3.库房不办理未得到批准的借用手续，未经批准的借用物品不允许带出保管部门或酒店。

4.租借物品要及时催收，不得留作长期使用，更不能转租，转借。

5.对外租借成批物品要按标准收费，借用物品被损坏，要照价赔偿（特殊物品要加倍赔偿）。

第五节 物料及用品、专用基金材料的管理

第二十三条 库房的管理

1.物料及用品一律由财务部财产管理小组统一建帐管理。

2.购进的物料用品，凡属体积过大，占用面积过多而不能入库者，如煤、砖、瓦、灰、沙石、木材等，存放库外不作入库，但必须验收，指定专人负责管理。领用按规定办理手续，并按品名规格建立保管帐。控制进、销、存数量，凭购进、领出单据登帐，做到帐帐相符。

第二十四条 领发和调拨手续

1.物料及用品必须实行领取制度，不得以存计耗。各使用部门领用物品材料时，要填写“领物单”并由部门经理和酒店财务负责人批准。

2.库房管理员发放时，要按领物单所列的品种、规格、数量逐项点发，不得顶替，如因库存物品不足由领用部门另填领物单，不得更改数字，管理员不得擅自修改领物单上所列的项目数字。

3.各部门领用物品如有多余或有适用时，应及时退回库房，退回时，以红笔填写“领物单”，凭此双方记帐。库房要按月汇总领物表，并交会计记帐进行帐目核对，以保证帐帐相符。

4.库房物品不准出售给个人，如遇外单位调拨时，先到财务部办理交接款后，凭财务签收货款单据和出库单发给物品，未经财务办理手续者一律不准出库。

第六节 废旧物资管理

第二十五条 各部门的一切废旧物资及包装应及时交库房保管，其它部门不准自行处理。

第二十六条 废旧物资要立帐登记管理，可分为报废的固定资产、报损的棉织类、其它报损财产和在修建进程中拆除下来尚能使用的旧材料等四类。

第二十七条 各部门若需领用旧物资使用时，按库房的领用手续办理。

第二十八条 库房对废旧物资或成批的废旧物品，要定期造表上报，按规定权限得到批准后，统一处理。

第七节 棉织品的使用、保管和洗涤规定

第二十九条 工作制服和营业活动服装是为了服务工作需要而配备的，只准许工作时间内穿着，非工作时不得使用。工种变更，应将旧工服交回制服室。

第三十条 按财产管理制度规定，各部门使用棉织品都应采取定额管理办法，洗衣房只备定额数量作为周转用。

第三十一条 各部门班组要认真执行送洗和领取棉织品手续。

第八节 损坏、遗失公物的赔偿规定

第三十二条 宾客损坏、遗失公物的赔偿规定

1.宾客损坏、遗失酒店公物，由负责该项财产的财产保管员报主管部门负责人，视情况决定赔偿意见。若免予赔偿者，一般应经主管部门经理批准；若属大件或价值较高的物品要报酒店财务负责人和总经理批准，并按手续报损处理。

2.宾客损坏、遗失酒店公物已确定赔偿时，由财务部协同财产使用单位一起，参照帐面单价和下列标准计算赔偿费：

2.1损坏之公物系完整全新者按全价赔偿；

2.2损坏之公物经修理尚能使用，又不影响整体美观，可赔偿修理费；

2.3损坏之公物虽能修复，但影响整体美观和原有价值者，应赔偿修理费和财产减值部分；

2.4损坏之公物不能修复时，尚有残值者，可按现价减去残值计算赔偿，若赔偿归赔偿者所有时，要按现值全价计算赔偿费。

2.5损坏之公物系带酒店标志或因采购数量少而难于购买的按原价的1.5或2倍赔偿。

第三十三条 职工损坏、遗失公物赔偿规定

1.因工作疏忽同时又有某些客观原因使公物受到损失时，全赔或部分赔偿；

2.非因公或打闹使财产遭受损失时，令其全部赔偿，并给予批评教育。

3.因违反劳动纪律或操作规程损坏公物者，全部赔偿或部分赔偿，严重事故要追究刑事责任。

4.凡因财产遭受损失后互相包庇隐瞒不报，嫁祸于人或一贯不负责，任意损坏公物，屡教不改者，应全部赔偿，情节严重者要给予一定的行政处分。

5.赔偿手续

5．1宾客或职工损坏或遗失公物并确定赔偿时，由财产使用部门财产保管员开出“赔偿单”，一式四联分别作为部门班组存根、收款收据、财务收入凭证、财产报损和领发凭证。

5．2部门财产保管员向赔偿人收款后，应连同四联赔偿单交送财务部办理交款手续，加盖收讫章；再到财务部财产管理小组办理财产手续。

5．3宾客当时不能付现金时，应由本人签字认可，送前台收银待结帐时扣回，再到财产管理小组办理财产手续。

5．4职工不能付现金时，应由本人签字认可，送人事部待发薪时扣回，再到财产管理小组办理财产手续。

第九节 会计科目

第三十四条 财务部按会计科目的规定设置有关的“固定资产”、“固定资产折旧”、“低值易耗品摊销”、“物料用品”等一级科目，并分设有关的二级科目的分类帐，以反映酒店固定资产、流动资产的金额变化情况。

第三十五条 财务部库房应按物资的品名、规格、单价、数量、金额设置三级明细账，并与总账科目一致。

第三十六条 财务部库房要建立借出、借入、租出、租入等财产登记卡片，及时、正确地反映租借财产的变化情况，以避免财产混乱。

第三十七条 正确使用《固定资产盘点表》和《低值易耗品在用记录表》。

1.固定资产盘点表

1.1使用目的在于记录固定资产实际盘点数并与移交数量比较。

1.2盘点表的内容包括：资产保管及使用部门，存放地点及盘点日期；资产保管及盘点人员姓名；资产编号、名称、规格、来源及移交日期，移交及实际盘点数量。

1.3盘点表使用说明：盘点表以保管使用部门为核算单位，以存放地点为盘点基础；移交数量在第一次盘点核实后，由存放使用地点的财产保管员签字负责，申领、转移与报废必须遵守制度和程序，移交数量根据申领、转移与报废加以调整；盘点时由财产保管员与财务部盘点人员同时进行，在盘点数量栏填写实际盘点数量并由保管使用部门主管签字作实。

1.4其它：为了便于盘点工作，固定资产的盘点以存放地点为盘点基础，适当时候轮流进行盘点，每个存放地点的固定资产每年最少要盘点一次，移交与盘点数不符时，调查后以书面形式呈报管理班子处理并按规定处理。

2.低值易耗品在用记录

2.1使用目的在于记录各部门低值易耗品的数量、存放及使用地点。

2.2记录表的内容包括：领用部门、存放地点；入库、领用、转移、报废及库存在用余额数量，低值易耗品的名称及规格。

2.3记录表使用说明：低值易耗品的申领、转移、报废必须按规章办理并在记录表摘要记录；财务部要定期对低值易耗品的库存及在用数量进行盘点，并记录盘点日期、盘点数量及盘点人姓名。

3.4其它：盘点数量与实际库存，在用数量不符时，要呈报管理班子处理并按规定办理。

第二篇：财务、财产管理制度

一、财务管理

1、经费使用坚持“统一管理，保证重点，量入为出，合理节约”、“一支笔”审批和“保职工工资、保工作运转”的原则，严格执行财经纪律。

2、购置办公用品。一次性金额在50元以上的，必须事先请示主任同意；一次性支出在300元以上的，须经主任与副主任通气取得一致意见；大额性支出在500元以上的，须经单位职工集体研究决定。

3、差旅费报销。由出差人按规定填写出差报销单，经财会人员审核后，报领导审批。特殊情况需租用车辆，必须事先请示主任同意。

4、单位材料原则上在内部统一打印，节约耗材、纸张，减少人为浪费。因特殊情况（如出版书目等）必需在外印制的，应请示主任同意并在规定地方印制。否则，所产生的费用“谁作主、谁负责”。

5、公务接待应本着“必要、热情、简朴”原则，由主任（或副主任商主任同意）确定接待与否及接待标准，原则上不招待名酒，不找包包烟，不随意给客人购买礼品、土特产品，不安排高消费娱乐活动。

4、公用电话由单位报账员负责管理，原则上不许用办公电话打市外电话办私事。

5、关心、慰问、探望职工（包括离退休干部）。除有规定外，凡职工生病住院以及每年春节慰问离退休干部等，室领导应以集体名义购买100元以内的慰问品前往探望、慰问。职工家庭生活特别困难或发生意外，确需经济援助的，经本人申请，集体研究，可给予适当解决。

二、固定资产管理

1、凡单价在100元以上，使用期超过一年和单价虽不足100元但使用期较长的物品、设备等均作为本单位固定资产，按办公室进行造册登记，明确责任人进行管理。

2、凡需新购置固定资产，严格按有关规定和本单位财务管理权限进行审批把关，统一办理，造册登记，调配使用，每年清核一次。如工作变动，应及时办理固定资产移交手续。

3、单位固定资产不得擅自歪借和私人使用，若确属必要，须经管理财务领导同意，并严格履行借用手续，限期收回。

4、凡造成固定资产损毁、遗失的，落实责任人，除按一定比例赔偿损失外，视其态度、情节责令其写出书面检讨直至追究责任。

第三篇：财务财产管理制度

财务财产管理制度

一、单位的每一笔日常业务开支均由单位负责人按规定审批，财务人员把关，严格杜绝胡支乱用。

二、严格实行“收支两条线”管理。

三、会计结算中心统一负责单位的会计核算工作，财务人员负责配合会计结算中心的核算工作。

四、办公用品的购买经领导同意后，由财务人员统一登记、购买、发放。

五、公差人员返回后，差费要在当月内一次结清，报销标准、原则执行志财发（1993）035号文件精神。

六、报销程序：由经办人整理单据，填写报销单，经领导审核同意后，严格执行“五笔会签”制度方可报销。

七、严格遵守财经纪律，财务做到日清月结，发现问题及时纠正，财务人员每月底向领导汇报当月资金平衡表。

八、加强固定资产管理，建立台账，财务人员按规定做好账务处理。

第四篇：酒店财产物资管理制度

酒店财产物资管理制度

为了管好财产，延长财产使用年限，充分发挥财产的效能，必须加强财产管理，使酒店少花钱，多办事，获得最佳的经济效果。为此，特制定财产管理规定如下。

一、财产的划分

1、固定资产

（1）单位价值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的财产为固定资产。单位价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产，使用时间在二年以上（如沙发、沙发床、电视机等）也应视为固定资产。

（2）房屋、建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值虽低于规定标准但也应一律列为固定资产。

（3）固定资产的分类 符合上述条件应列为固定资产的物品，按照《旅游饮食服务行业会计制度》分类进行管理： a、房屋及建筑物 b、机器设备 c、交通运输工具 d、家具设备 e、电器及影视设备

2、低值易耗品（物料用品）

（1）酒店使用流动资金购置的不够固定资产条件的财产，即：单位价值在二千元以下（不包括二千元），单位价值在150元以上者为低值易耗品。单位价值在150元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。

（2）低值易耗品（物料用品）的分类 a、一次性用品 b、修理备用件 c、用品用具 d、办公用品 e、修理工具 d、其他

（3）物料用品（消耗品）：为企业生产经营中所必需用的物资如修缮材料、宾客用品、卫生用品、事务用品以及加工用品等消耗物品。

3、基建材料及设备：凡是专门为工程项目购置的原材料及设备。必须专门保管及核算。

4、餐饮原材料：食品、饮料及其它食品原材料。

5、自费商品：客房内的食品、饮料及酒水等。

6、废旧物资：为企业已报废的各项财产。如：棉织品、机电设备、各种器材、家具、用具等物资，以及由机电及建筑物上拆除下来的，尚能使用的旧零配件，随运物资的完整包装物及各种废旧材料。

此类物品报损时开列“报损单”经批准后，按手续作财务处理，凭报损单交库房入财保管，并在报损物上盖报废印章，一般不再发放。个别物品需要利用时，要开出库单经部门经理批准，到库房领取。处理时需列清单报总经理在店务会上批准后，才能实施处理方案。

7、其他物品：包括旅客赠送的礼品、旅客遗丢（不能归还者）物品、拣拾东西、退还赃物等，此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，一份库房登账，一份客房（或其他部门）留存，一份交总办备案，以上物品不得隐瞒不交或私自留用，个别物品，需用时须经总经理批准后到库房领取，并转入零星物品（无价保管品）帐房处理。属于规定应缴上级者，要造表上缴，属于本酒店可以处理的也要造表经店务会议讨论作价处理。

二、财产的请购、审批、验收、入库规定

1、请购计划的编制：财务出具采购计划给采供部参考，采供部根据各部门实际需求及酒店的业务情况，熟识定额指标及日常使用情况，编制年、季、月的请购计划，报财务部审核并报总经理在店务会议讨论通过后列入年（季、月）度计划执行。没有计划者不准采购，临时追加计划者要按规定程序报经理批准。

2、采购：酒店所有财产的采购一律统一由采购部办理，各使用部门不得自行购置。任何物品如无购置计划或未经财务部同意采购的财产物资，库房应拒绝验收，财务部也不予报销。若使用部门自行采购，但也要有采购部办理入库报销等手续。采购员必须遵守国家政策、法律和财产管理制度，发票、支票要妥善保管，不得丢失。报财务要及时，一律不能跨月。采购备用金要经常核对，公私要分开，严禁套购、转卖、挪用公款和代私采购，要按使用部门的要求采购物品，并注意规格质量，以免造成积压和浪费。

3、验收手续

（1）、收货部接到采购员购进的财物，要根据订单和原始发票进行检斤、点数，检查规格、质量，验收合格后按本企业的财产名称及分类填制入库单签字验收。（2）、遇有下列情况，收货员可以拒绝验收，或报请经理处理。

1、未按计划批准购进的或与合同不符者不验收；

2、购进的财产物品与原始发票（或供货商销售单）不符者不验收；

3、供货单位的发票未开台头、发票未盖公章者，台头不符、字迹不清有涂改者不予验收（暂时不按此操作）；

4、如属物品先列到而发票（或供货商销售单）未到的，收货部可点清实物，并在验收入库单上注明未有发票（或供货商销售单），待发票（或供货商销售单）到后补办有关手续。

5、如发票（供货商销售单）先到而物品未到的，不予办理验收手续。如系外地进货，可由采购部报财务部经理办预付款汇款手续。

4、审批手续

（1）、基建工程、零星基建、改建扩建、建筑大修，固定资产更新和购置等经酒店店务会讨论后由总经理审核批准。固定资产的调拔、变卖、报废处理申报总经理审核并批准。

（2）低值易耗品（物料用品）和其他物品购置计划经店务会议讨论批准列入当年财务收支计划内开支，当年列支不了的大宗费用需报销的数额要报请总经理决定。计划内零星购置由主管部门经理审批；大批购置财产物品由总经理审批；低值易耗品成批处理变卖报店务会讨论、审批；个别物品处理由财务经理审批；低值易耗品对外调拔要由财务审核交总经理批准。

（3）物料用品（消耗品）及办公文具用品领用需经部门经理审批。

（4）物品丢失、霉坏、变质、盘亏等必须经有关部门查明原因签署意见报财务经理审批后方能作有关帐务处理。

三、财物管理规定

（1）、仓库财产管理规定

1、酒店购进的一切财产和物资，一律办理入库手续。发出时列支有关部门的费用。凡属备用、多余及机动部分，应集中存放由仓库保管。

2、财务部负责管理全酒店财产，各类财产按规定分类，并按品名、规格、数量、单价、在库和在用的地点分别建账；控制库房的进、销、存数量，凭入库、领用、调拔单据等凭证及时登记财产账；要与使用部门核对账，如发现账实不符情况，必须及时查明原因，按照规定审批手续办理调整账务，以保证账物相符。

（2）各部门财产的管理

1、各使用部门的在用财产部门经理负责，指定一人为部门财产保管员具体负责和登记账工作，生活区的财产由人事部指定专人管理。

2、部门财产保管建账，应按财务部保管总帐分类、编号。根据领用调拔等单据及时登记。部门经理要定期组织人员对部门财产进行核对，发现帐物不符要查明原因，按照审批规定办理手续，调整帐务，以确保帐物相符。

3、部门财产保管员不宜经常调支，如需调动，要事先通知财务部，并由财务监督在部门内办清移交手续，方可离开。（3）、财产领发、交回手续

1、使用部门领用在库财产时，要按规定审批范围内办理批准手续后，持领物单、报损单或赔偿单（领取补充报损或赔偿的财产时，需交旧领新，赔偿单要由财务收款签章），领物单一式三联，一联领用部门记帐，一联作库房记帐凭证，一联作会计记帐凭证，三方及时登记入帐，以保证帐帐相符。

2、多余财产的交回，在查明原因后按照审批范围规定办理批准手续，以红笔填写领物单（代替交库单）一式三联连同实物交库房保管员签收。（4）、调拔、报损手续

1、部门之间的财物调拔需经双方部门负责人同意并一律通过财务部办理手续，调入、调出部门连同财产调拔单到保管人员手上并对应调整帐务、同时调整库管总帐的该项资产的存放地点，以防帐帐不符。

2、因意外使用失效，自然损耗的财产，确认无法修复者，可办理报损手续。但原物需交库管。固定资产报损应报董事会批准后，按规定的财务手续作帐务处理；低值易耗品报总经理批准后准予核销。报销的财产实物一律上交废品库登记入帐，未交废品实物者不准予领新物品。处理废品时，应由废品库列出清单经总经理批准后处理销帐。

四、废旧物资的管理

1、各部门的一切废旧物资及包装物（有押金的除外）应及时送交库管统一保管和处理，其他部门不得自行处理。

2、废旧物资要建账登记管理，可分如下四类进行建账 a、报废的固定资产 b、报损的棉织品类

c、在修建过程中拆除下来的尚能使用的材料 d、其他报损财产

3、各部门如需领用废旧物资时，应按领用库房的手续办理。库管对废旧物资或成批的废旧物品，要定期（一季度）造表上报，经领导批准后统一处理。

五、损坏、遗失公物赔偿规定

（一）宾客损坏、遗失物赔偿规定

1、宾客损坏、遗失酒店公共区域物品由负责该项财产保管员报告部门负责人，视情况决定赔偿意见，如需赔偿者一般应经主管部门经理批准，如属大件或价值较高的要报总经理批准，并按有关手续作报损处理。若相关人员不在职的情况由当班经理处理并电讯通知总经理。注：此规定与客房内损坏赔偿不相冲突。

2、宾客损坏酒店财物已确定赔偿时，参照帐面单价和下列标准计算赔偿费：

（1）损坏公物系完整全新者按全价赔偿；

（2）损坏公物经修理尚能使用，又不影响整体美观者，可赔偿修理费；

（3）损坏公物经修理后能使用，但影响整体美观和原有价值者，应赔偿修理费并加财产减值部分；

（4）损坏物不能修复使用，尚有残值者可按现价减去残值计算赔偿费，如残值归赔偿者所有时则按现值全价计算赔偿费。

（二）、职工损坏、遗失物赔偿规定

1、因工作疏忽同时又有某些客观原因使公物受到损失，全赔或部分赔偿。

2、非因公或打闹使财产遭受损失时，令其全部赔偿，并给予批评教育。

3、因违反劳动纪律或操作规程损坏公物者，全部赔偿或部分赔偿，严重事故要追究刑事责任。

4、凡因财产遭受损失互相包庇隐瞒不报，嫁祸于人或一贯不负责任，任意损坏公物，屡教不改者，应全部赔偿，情节严重者要给予一定的行政处分。

六、财产管理组织和人员职责

（一）、酒店所有部门的在用、在库财物由财务部统一管理。在库财产由仓库保管员负责分管，在用财产由使用部门指定专人（或兼职）负责管理。

（二）、仓库保管员职责

1、负责记好各类财产帐，每月与会计核对库存，每季度与各部门财产管理人员核对。通过盘点，核对帐实，发现问题及时纠正，做到帐帐相符，帐实相符、帐表相符。

2、根据每年（季、月）的物资流量和库存情况，提出财产物资的购置和追加计划，认真办理各项财物的验收、入库、保管、出库、报损等手续，清楚、完整、及时登记帐目，核对账实。

3、坚持酒店财产管理制度，熟悉仓库管理业务，随时掌握财产数量、规格、单价、用途、性能和使用时间等情况。库存物品要适量，既保证业务部门用量，又不积压浪费。

4、定期清点仓库存货，保持帐实相符。根据收、发凭单，及时登帐平帐。即凡出入仓物品，应于当天在登记，并结出存货数，以便采供部及时查询物品库存。要熟悉财产使用和保管时间、数量和规格，对闲置财产要提出处理意见，防止积压和浪费，对储备不足的物资及时提出请购，以确保酒店经营的需要。

5、坚持各项手续，不合手续者不予办理。严禁禁白条发货。主动发放定额物品，严格审批超定额物品，以防浪费。

6、仓库物品，必须按类别固定位置堆放。注意通道，做到整齐、美观。填好货物卡，把货物卡挂放在显眼位置，防止积压损坏，防虫蛀鼠咬，霉烂变质，并要防火防盗。

（三）、部门保管员（专或兼）职责

1、负责管理本部门的财产、登记帐，每季与负责财产的库管核对，发现差错及时调整。及时登记帐，掌握财产变化情况，使用完好等情况，及时提出维修和处理意见。办理其财产领用、交回、调拔、报损、借用、归还、赔偿等手续。注：一次性用品每月核对。

2、妥善保管本部门财产，外借财产要及时催还，以防丢失、损坏，财产物品一律不得借给私人。

财务部

2015年10月16日

第五篇：酒店财务管理制度

会理县润铭酒店

财务管理制度

制度编号： 拟制部门：财务部 审 核 人： 批 准 人：

概述

财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务需要所订立的运作规条。本管理办法所包括的规定内容，酒店所有员工必须遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。

财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求。这些管理办法的制定，在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时，应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分应停止执行，并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。

财务部部门职能

一、遵守国家财经法律、法规，严格执行国家各种财务管理制度，完善酒店财务管理制度。

二、负责酒店资金的筹集、运用、组织、调度。统一安排资金的使

用。及时将变动情况向股东报告。

三、负责财务预算的组织、编制、综合平衡和统一汇总。

四、负责酒店各项财产物资的登记、核对、检查和督导。

五、负责酒店的经营成本、费用、利润的核算，按时编制各类会计

报表，并进行财务分析，生成财务分析报告，报股东审核。

会计核算管理制度

一、会计核算原则

1、遵守国家的《会计法》和《企业会计准则》。

2、酒店的会计采用公历年制。即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计。会计月度为自公历1月1日起至1月30日为一个会计月度。

3、会计记账采用借贷复式记账法。

4、会计核算以权责发生制为基础。即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用，不论款项是否收付都应作为本期的收益与费用入账。凡不属于本期的收益与费用，即使已在本期收付都不应作为本期的收益与费用处理。

5、一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录以实际发生的经济业务为依据并做到手续齐备、内容完整、及时准确，如实反映酒店的财务状况和经营成果。

6、以人民币为记账本位币。会计凭证、会计账簿、会计报表均采用中文书写。

7、收入和费用须符合配比原则在同一时期内登记入账不能脱节不能提前或滞后。

8、会计处理方法前后各期应保持一致不得随意改变改变时必需经过批准后方可执行。

9、划清资本性支出与收益性支出的界限不能相互混淆。

二、会计科目

1、资产类

酒店的资产是酒店拥有或控制的能以货币计量的经济资源。包括现金、银行存款、应收及预付款项、存货、原材料、低值易耗品、物 料用品、库存商品、固定资产、无形资产、待摊费用、长期待摊费用。

2、负债类

指酒店所承担的能以货币计量，需以资产或劳务偿还的债务。包括银行借款、应付及预收款项、应交税金、应付工资、预提费用、其他应付款。

3、损益类

指对酒店收入、费用、利润的核算。包括营业收入、营业成本、营业费用、管理费用、营业税金、营业外收支。其中营业费用包括：工资、福利费、办公费、物料消耗、绿植费、服装费、水电费、电话费、差旅费、汽车费用、维修费、燃料费、低值易耗品摊销、其他

4、权益类

包括实收资本、资本公积、未分配利润。

三、会计凭证与会计账簿

1、每发生一笔经济业务，必须取得或填写原始凭证，各种原始凭证必须做到内容真实、手续完备、数字准确。自制的原始凭证需由经办业务部门负责人和经办人签字。

2、记账凭证为统一转账凭证，各种记账凭证必须填明日期、编号、内容摘要、会计科目、金额等。经过制单人、指定的审核人员和会计部负责人签字后，据以记账。

3、各种记账凭证连同所附的原始凭证，均须写明凭证种类、张数、起止号码、所属、月度、并由有关人员签字，不得丢失。

4、由手工记录的账簿和会计凭证不得刮、挖、擦、补、或用褪 色药水消除字迹发生错误时应根据错误性质和具体情况采用划线或另行填制凭证的方法予以更正时应由记账人员在更正处签名或盖章。

5、各项账簿必须根据审核无误的原始凭证、记账凭证、凭证汇总表进行登记要逐项记载日期、编号、内容摘要、金额等等。

现金管理制度

酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。

1、现金管理遵循“钱账分管、钱票分管”的原则由会计管账，出纳管钱。

2、每项现金收入必须由会计开出票据出纳收现并在票上盖上“现金收讫”章。

3、出纳必须保证现金的安全完整，防止遗失和盗窃。

4、出纳必须依据有经办人签字、会计审核、总经理审批的凭 据付款。

5、出纳负责现金日记账、银行日记账登记工作及时核对收入、支出和余额保证账实相符做到日清月结。

6、出纳所管理现金不得私自挪用贪污。

7、出纳应将当日营业收入收缴并清点正确后，及时送交银行。不得超额存放现金，限额为1000元，否则造成损失由个人赔偿。但特殊情况例外。

8、不得用不符合要求的票据抵充现金，严禁白条抵库。

9、现金结算使用范围（1）职工工资、津贴。（2）个人劳务报酬。

（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等的各种奖金。

（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。（5）向个人收购的农副产品和其他物资的价款。（6）出差人员必须随身携带的差旅费。（7）酒店零星采购物资的支出。

10、不属于现金结算范围的款项支付一律通过银行进行转账结算。

11、个人负担。

票据管理制度

1、支票由出纳专人保管，领用支票时需填写“支票领用审批单”由部门经理审批并由财务总监签字后向出纳领用。领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。

2、原则上不允许签发空白支票，但为了满足采购需要，经总经理、财务总监审批后，在支票上填上最高限额后可以填开，但要按规定严格控制领取人员和最高限额。

3、建立支票领用登记薄，并按日期及支票号码顺序登记领用人、用途、金额、注销日期等项目。

4、发票由财务主管指定专人进行保管，并负责发放和核对。建立发票领用登记薄并定期对空白支票及领用的发票进行检查。的损失由

5、仓库验收单、领用单每月应当定期核对，交财务部入账后装订成册。

财务计划管理制度

1、结合酒店总经理办公室对酒店经济活动的安排依据计划期内的客源、货源、内务价格等变化情况，由财务部统一进行部署和规划组织领导编制、季度财务计划和财务预算。

2、依据总经理审定的战略规划和经营计划综合考虑计划期内多方面因素及历史资料，参考上年实际情况下达酒店计划指标由各业务部门组织实施。

3、财务计划的内容

（1）财务部：编制流动资金计划、营业计划、收入计划、费用计划、外汇收支计划、利润计划、偿还债务计划、基建计划、利润分配计划等。

（2）销售部及前厅部：客源计划包括外联部门、费用计划、营业计划和利润计划。

（3）餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、收入计划、食品及原材料采购计划、设备维修更新及购置计划等。

（4）娱乐部、歌舞厅：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划、设备养护计划等。（5）采购部：材料物资采购计划、工服工鞋订做计划、加工订货计划、费用计划重点应说明汽车费用等。

（6）客房部：利润计划、费用计划、用品使用计划、耗用品补充计 划、花瓶盆载及用品用具购置计划、清洁机具保养及更新计划等。（7）布草房：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等。（8）行政部：职工餐厅收支计划、费用计划等。

（9）工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计 划、零配件及工具购置计划和费用开支计划。

总办室、人事部、财务部、保安部还要编制费用开支计划。

资金筹集管理制度

1、酒店筹集资金遵守国家法律、法规及旅游饮食服务行业制度规定可一次或分期筹集。

2、酒店资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等。当酒店经营规模扩大时经总经理决定投资者增加投资额也是一种方式。

3、筹集资金的审批权限及规定

（1）酒店根据需要可用原有的固定资产作抵押。向银行或其他单 位借款应通过酒店总经理批准。

（2）借款余额不得超过酒店的实收资本重大项目或借款余额已超过实收资本20%以上的借款应单独作出可行性报告报总经理批准。（3）对各方筹集的资金应严格按借款合同规定的用途使用不得挪作他用。

（4）资金使用应严格按审批权限及规定程序办理大额开支一般要事先列入财务计划并应附有经济效益预测资料。

财务报销制度

1、一切费用均应在费用预算内开支超支费用应说明并经总经理同意后方可付款。

2、各部门费用先由经办人签字后经部门经理审签交财务部会计审核报总经理审批后到财务部报销。即：经办人签字—部门经理审签—财务部审核—总经理审批—财务部报销。

3、报销时需填写“现金付款审批单”注明报销日期、金额大小写、用途、预算金额、合同编号、收款单位收款人名称等。并将发票等原始凭证粘附其后。未取得原始发票而需预付款的应先到财务部办理借款手续。并于一周内办理报销手续。

4、（1）账单的费用是否在费用预算范围之内有否超支。（2）账单的依据是否与有关合同条文相符。（3）账单有关金额内容其计算是否正确。

（4）审查发票是否有日期、抬头人、货品名称、数量、金额是否有收款人签章、金额加计是否正确，是否附有发货清单，清单是否与入库单一致等等。

5、对于送交财务部要求付款的如水费、电费应让工程部查验水表、电表将实际耗用量与账单核对签字确认后付款。对于楼宇的保养和维修账单及一些工程小项目应附有相关部门的验收报告方可付款。

6、固定资产报销需有事先批准的购置计划事先了解价格、单位名称及账号由财务部填开支票。固定资产须建立固定资产卡片并有资产编号方可报销。

7、低值易耗品报销须有低值易耗品卡片。

8、材料物资的报销须附有发票和库房部门的验收单入库单。

财产清查制度

为加强酒店财产的管理保证酒店财产的安全完整确保资产的保值增值使会计核算建立在真实基础之上根据会计法的有关规定特制

1、酒店每年第四季度对库存材料、库存商品、低值易耗品、固定资产进行一次全面盘点。

2、仓库保管人员应当做好盘点前的准备工作登记清楚材料、低值易耗品等账薄并结好余额以便核对。

3、成立包括总办室、财务部、仓库保管人员组成的财产清查小组对各项财产物资进行逐笔登记并与账面进行核对。编制“财产盘存报告单”说明盘盈盘亏情况并向总经理报告后经批准后及时进行账务处理。

4、对于盘盈的存货应分明原因由于收发计量或核算上的误差应及时办理入账手续。对于盘亏的存货应分别情况进行处理：①属于自然损耗造成的定额内损耗经审批后计入管理费用。②属于计量差错及管理不善造成短缺和毁损由责任人进行赔偿。

5、仓库保管人员应当每月对库存的物资、商品进行一次盘点保证账实相符财务部将采取定期和不定期相结合的方式进行抽查。

6、财务部每月25日对客房部、餐饮部、娱乐部及酒吧二级库进行盘点以调整确定当月成本。餐饮部的盘点应安排在晚市闭市后进 行。

成本管理制度

1、不断培养员工的成本节约意识使其不断提高自己的业务水平节约材料。

2、财务部协同经营部门如餐饮部后厨制定每年的成本计划根据国家颁布的旅游餐饮企业毛利率等指标制定相关成本费用标准。

3、领用材料、物资必须严格遵守出库手续。

4、餐饮部行政总厨是餐饮成本控制的责任人、对成本控制负责后厨应严格遵守有关成本耗用指标并不断研究作业方法改进操作工艺流程

5、将成本费用指标以各部门主管为首以后厨为例以行政总厨为首逐层分解下达到各班、组直至个人每个人都要对成本费用控制负责做到人人有责、全员管理建立经济岗位责任制，年终进行业绩考核并与工资挂钩。

商品物资采购管理制度

1、财务部汇总编制各部门物资采购计划后交采购部一份。采购部应在批准的计划之内进行采购超计划采购应由使用部门说明情况并报总经理审批后执行。采购部门擅自采购除不予报销外还要对责任人按规定予以处罚。

2、采购程序

（1）先由使用部门根据需求填写“请购单”仓库部门在物品库存量到达最低线时也要填写“请购单”。（2）请购单经使用部门主管签字后交仓库核签由库仓库主管签字。仓库核查有无该物品或有无代用物品把好采购关如有在仓库领取即可。属于仓库自己填写的请购单仓库主管也要认真复核该物品储存量并在请购单上“请购部门主管”处签认。

（3）仓库主管核签后送财务部核查是否符合采购计划有无超支。（4）经财务部核签后报总经理或财务总监审批。一般日常经营需要金额不超过某一范围由财务总监审批非日常经营需要金额较大的采购项目除财务总监审批外还需总经理加批。总之按酒店规定执行。（5）批准的请购单送采购部采购。

（6）采购部根据请购单要求选择供应商签定订货单或合同安排采购事宜。

（7）如果采购部订购不到请购单上的物品应及时通知请购部门即使找到代用品也要事先征得请购部门同意后方可采购。即使用部门填写“请购单”—仓库核签—财务部审签—总经理财务总监审批—采购部采购。

3、采购部门应当做到货比三家在保证质量的前提下找出最优价格。对经常耗用的原材料如：鱼类、肉类、蔬菜等。采购部应当制定“商品物资价格一览表”对价格进行追踪和分析。

4、采购人员应当诚实守信认真负责督守职业道德。不得损害酒店利益。禁止吃“回扣”等现象发生一经发现除按规定给予处罚处直至开除。

5、财务部协同其他部门组成“商品物资价格调查小组”及时掌握 商品物资价格的变动情况经常对比检查采购部采购价格对经常偏离的价格要求采购部或采购人员做出解释查出舞弊行为，严厉查处直至调离本岗位或开除。

6、采购报销

（1）属于采购部到外边采购回来报销的由采购员填写“采购报销单”将发票、入库单直拨单中的财务联和结算联粘附其后，由采购员、采购主管签字后到财务部进行审核，再经总经理、财务总监审批后经财务经理签字财务部予以报销。财务部应认真审核数量、金额是否正确、计算是否准确、发票与入库单、直拨单是否相符，是否与合同相符发票是否符合报销规定。

（2）属于由供货商到财务部结账的应填写“现金付款审批单”将发票、商品物资清单、入库单或直拨单第四联，即结算联粘附其后由采购部经办人和采购主管核签后到财务部审核，经总经理审批财务部予以支付。

仓储管理制度

1、材料物资到达后库房应及时组织验收。验收员应具有丰富的专业知识和认真负责的态度实事求是爱岗敬业。

2、验收员应根据订货单和合同认真盘点数量是否短缺质量是否符合要求货物是否与合同一致。做到严禁“三无”产品入库必要时库房可协同厨房、工程部等部门一起验收。

3、验收食品、饮料时应注意食品的生产日期食品是否已到期，是否已变质和损坏。

4、物资验收完毕后应填写一式四联的“入库单”或“鲜活材料直拨单”由库管员、库房主管、送货人签字 “直拨单”须有领取部门主管、领取人、库管员、库房主管、送货人签字。入库单库管员一联、材料会计一联、财务部一联、交送货单位一联，交于财务部结账时使用。结账联应盖上库房专用章财务部结账时需收回结账联与财务部联进行认真核对无误后方可付款。

5、材料物资出库时需完善手续。出库单一式三联库房一联、使用部门一联、财务部一联。各使用部门由主管设固定领用人由领用部门主管、领用人、库房主管、库管员签字后方可办理物品出库手续。严禁先出库再补办手续更严禁无单出库一经查处严肃处理。先出库再补办手续的第一次扣发当月工资赔偿所发物品金额，第二次扣发工资并予以开除无单出库的除赔偿物品损失外扣发当月工资予以开除。

6、物品入库后应当分门别类贴识标签食品饮料应标注生产日期。

7、库房应当通风良好清洁卫生采取措施做到防火防盗。保证材料物资的安全、完整。库管员应做到物品分类摆放码放整齐依据先进先出的原则安排出库。食品、饮料要经常查看生产日期是否已到保质期、防止霉变并填写每日食品饮料状况表及时向库房主管报告。财务部将每月5日对库房检查一次，情节对保管员进行罚款。

8、为了达到既要减少资金占用又要保证物资供应仓库应制定最佳库存量即订货点库存量它根据每日耗用量、供货时间等因素来确定。达到订货点仓管员应及时提请进行采购。因未及时提请采购造成断货 以至影响正常经营的对仓管员和库房主管依据相关规定进行处罚。

十、工资管理制度

1、每月的25日由人事部汇总考勤表，26-27日进行审核，28日交财务部编制工资表，财务部计薪员28-5日编制工资表，5-10日送 各部门核签，核签完毕后经财务部经理签字后由总经理审批于每月15日发放工资。

2、计薪员把审核完毕的工资表交成本会计一份由成本会计核算各部门工资费用。

内部稽核制度

1、酒店财务部设定专人对各部门收入进行稽核。

2、营业收入稽核分日间稽核和夜间稽核。

3、稽核人员按照程序对原始凭证、记账凭证、会计账薄、会计报 表、纳税申报表及其资料进行审核。

固定资产管理制度

为保证酒店固定资产的安全完整发挥其最大使用效益特制定本制度

1、固定资产的购进须有事先批准的购置计划。

2、固定资产购进后需建立固定资产卡片注明名称、规格、编号等由采购部门一份、使用部门一份财务部登记明细分类账。

3、固定资产实行“谁使用谁管理”的归口管理政策各部门设专人负责管理部门经理为总负责人。

4、各部门应保证本部门所使用固定资产数量完整保证其使用正常监管其运转状态及时提前有关部门进行保养和维护保证其发挥最大 效益。

5、固定资产在各部门转移时需填写“低值易耗品及固定资产调拨单”并由双方部门及保管人签字后及总经理批准。未经批准部门无权私自调拨。部门间借用固定资产需有借条。固定资产的报废由使用部门提出申请，由工程部检验后确定是否报废并需经总经理批准后交回大库。使用部门无权私自处理。私自处理固定资产依法追究其经济责任。

6、财务部将对各使用部门的固定资产进行定期和不定期检查检查其数量是否短缺、有无毁损、超负荷运转又不提请维护的现象一经发现给予保管人和部门负责人相应经济处罚。

7、每年第三季度由财务部组织对全部固定资产进行一次全面清查以做到账实相符各部门应积极配合。

收银机使用管理制度

1、酒店各营业点设收银机收款记录营业收入金额汇总全日总金额。

2、营业收入须输入收银机按日汇总总金额必须和各类账单及收款员营业报告相符。

3、在使用收银机时不能将收银机作为计算器使用随便输入其他数字或作其他计算如此造成的记录、汇总额与收银报告、明细表的不符，由当班收银员负责。

4、收银员收到餐厅服务员开来的取菜单必须立即输入收银机并打印账单否则按有贪污意图论处。

5、收银员应按顺序将名细项目数额键入收银机、不得心算出总额 后键入、或将几张单子汇总后键入收银机。

6、向客人收款时应将实际收到的金额输入收银机根据收银机显示找零。

7、只有当班收银员有使用收银机的权力除此以外任何人不得以任何理由使用、接触收银机。收银主管及稽核人员因工作需要除外。

8、收银机暂不能使用时应将收银箱关闭当班收银员有事晳时离开，长期不用收银机应将收银箱现金取出。

9、输入收银机的数字若有取消或改动应按规定程序进行。

10、收银机清机职责应由非使用收银机的人员行使。

11、收银机发生故障应通知当班经理和财务主管通知专业人员修理收银员不得擅自开机修理。

12、收银机记录纸带应在即将用完之前换上以保证收银记录的完整性。

13、一般情况下严禁动用当班收入现金付款也不得发放找零备用金除非万不得已但必须填写现金支出单并经财务主管批准任何人无权于收银处借用或支取当日收入现金。

财务部岗位职责

一、财务经理岗位职责

1、负责监督编制财务预算、财务决算、现金流量表、各类会计报表等。

2、负责报销票据、会计凭证、会计报表的审核等日常业务工作。

3、负责督导酒店在经营活动中成本、定价、现金流量的控制及对 财务预算的控制。

4、负责提交会计岗位、会计机构的设置方案。建立会计核算流程和体系组织会计核算进行内部控制。

5、定期检查会计人员的工作提出会计岗位人员变动方案。

6、负责定期对会计人员进行酒店制度及业务知识方面的培训不断提高会计人员的理论水平与业务素质使之与酒店发展相适应。

7、负责财务部内部管理体系、管理制度及规章的制定。

8、负责与酒店各部门的业务联系和沟通协调与各部门之间的关系作好财务部门的服务工作。

9、协助财务总监做好工商、税务、金融、审计等外联工作。

二、出纳岗位职责

1、负责所有收银点现金收入和转账票据的收集、整理、核点以及送存银行或到银行办理托收等事宜。

2、负责支付酒店各部门报销账款的现金及签发各种付款支票。

3、负责与银行和外汇管理部门联系办理有关结算事项处理有关结算问题并负责银行账户的收支管理。

4、负责准备各项备用金并监督、管理备用金使用情况。

5、负责编制每日现金流量表和银行流量表及时向领导报告现金使用状态。

6、负责现金日记账、银行日记账的登记工作做到日清月结。

三、收入稽核会计岗位职责

1、负责审核各收银点及有关部门交来的营业收入原始单据、报表 等资料。如发现错漏及时纠正处理以确保酒店每一笔的正确无误。

2、负责整理、分类、汇总酒店全部营业收入账单编制营业日报、营业月报。

3、负责分析和统计各类营业收入并及时向管理人员有关人员提供 准确的经营信息。

4、负责保管各部门、各班次的营业报告及其附件、原始单据。

四、成本会计岗位职责

1、负责酒店各营业部门的成本核算及成本控制工作负责对账目往来的监督和管理。

2、负责检查食品等原材料的采购、仓储物资的清查工作并将检查结果及时向财务主管报告。

3、负责对各部门低值易耗品及固定资产的盘点核查工作并将盘点结果向财务总监报告。

4、负责对所有成本进行成本分析和成本预测分析挖潜降耗的空间、途径、方法编制食品和饮料的价格销售潜力比较表等为管理层决策提供依据。

五、财务会计岗位职责

1、负责财务部金融、税务、工商等的外联具体工作。负责报税、交税及时采集税收信息以供领导决策。

2、负责协助出纳员进行营业收入的清点、收缴工作。并协助出纳员做好现金收入的送交及费用款项的支取工作。

3、负责各部门计划、预算的收缴、汇总、统计工作负责对各部门 相关人员进行有关预算编制方面的培训和解释说明。

4、负责应付账款往来款项的审核工作负责各部门费用报销的审核工作。

5、负责工资表的计算和编制工作。

六、收银员岗位职责

1、负责入住客人的消费结算。

2、负责餐厅、酒吧、洗浴等营业点客人的消费算。

3、负责结清每日、每班的票据、款项和账单并编制相应的营业报告。

4、熟悉和掌握酒店各类房费、餐费、洗浴项目的费用标准及折扣政策。

5、熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。

6、熟悉和掌握外币的当日兑换率掌握识别货币真伪的基本知识。