财务八条规定

第一篇：财务八条规定

财务八条规定

为严肃财经纪律，规范财务行为，加强财务管理，促进酒店经营业务的发展，提高酒店经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和酒店章程有关规定，结合酒店实际情况，特制定本制度。

第一条：建立健全内部会计制度，强化内部监督。各财务机构人员按《岗位责任制》、《内部

控制制度》、《稽核制度》、《经费审批报销制度》等，严格坚持财务规定审批原则。

第二条：会计核算必须真实、合法、准确、及时、完整。严格按照《会计法》和行业会计制

度开展会计核算，对支出原始凭证的真实性、合法性必须严格审核把关，严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务经理及指定财务人员对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。

第三条：加强对各项收入、支出等管理，规范管理监督行为；必须严格执行财务收支两条线

管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

第四条：严格按部门预算控制支出，严禁超财力办事，杜绝担保贷款和挪用专项资金等违规行为，因公益事业建设或临时性周转确需举债的，必须严格按财务程序办理。严禁自行制定个人补贴项目和擅自提高个人补贴标准。

第五条：制定加强财务管理的有关规定。财务人员在相关岗位必须按会计法要求持证上岗；严格执行财务人员任职资格的认定制度；规范单位财务人员变动的交接工作，会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职

第六条：会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

第七条：按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第二篇：财务规定

财 务 规 定

一、原材料支付：凭收到原材料供方一式二份结算送货单、盖有财务章的供方收款收据、本厂仓库材料入库单、厂长审批付款通知单等手续齐备、确认无误后支付原材料款。手续不合格不准支付，如出纳员不严格查办手续而遗失款额要全部赔偿。

二、客户收款：出纳员凭厂长及上级签字的收款介绍信，开好收款收据并盖好财务章，到客户方收款；收到货款后在收款通知单上签字收到此款的说明，并将通知单回交厂长。出纳员收到承兑汇票后必须在当天交付公司，做好复印件并保存好，以便查对。

三、厂长领款支付：写好借款凭据及用途，基本对本厂有事情需用款可借。款额超过三千元以上的，出纳员要通过上级确认，私自不上报责任由出纳员承担。

四、公司工资发放规定：由厂长做好工资发放单，并签好字，交给出纳员按期发放工资。员工在工资表上签字并按手印后领款，否则责任由出纳员承担。

五、运费及零星付款：根据明细台帐，在收款方开好收款收据，经厂长签字后支付。

第三篇：财务现金管理规定

财务现金管理规定

第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。

第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。

二、现金使用范围

第三条使用现金范围：

(一)员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;

(二)出差人员差旅费;

(三)采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点___元以下的;

(四)业务活动的零星支出备用金;

(五)确需现金支付的其他支出。

三、现金收付原则

第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准垫支挪用。

第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。

第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负责人审批的、财务部统一印制的借款单付款。

第七条出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。

四、现金收入和支出

第八条不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。

第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取;不得从现金收入直接支付，坐支现金。

第十条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。

第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请公司领导同意方可办理。

五、现金报销时间规定

第十二条购买物品借用现金应在购货后___个工作日内报销，出差人员所借现金必须在返回后___个工作日内报销，如不按时还清借款又不向财务部门说明原因的，财务部门有权从借款人工资中扣除。

第十三条出国人员个人购汇所借现金，应在回国后___个工作日内还清。

六、库存现金的保管

第十四条库存现金不应超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。

第十五条会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施。

第十六条办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。

第十七条库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。

第十八条保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，方能离开。

第十九条由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。

七、处罚

第二十条对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予处罚。

第二十一条凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关人员处分外，分别给予违纪金额___%～___%的罚款。

第二十二条所有罚款一律上缴公司财务部。

八、附则

第二十三条本制度自下发之日起执行。

第二十四条本制度解释权属公司财务部。

第四篇：财务现金管理规定

财务现金管理规定

一、公司可以在下列范围内使用现金：

1、职员工资、津贴、奖金；

2、个人劳务报酬；

3、出差人员必须携带的差旅费；

4、结算起点以下的零星支出；

5、总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。

二、除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；

三、公司固定资产、劳保、福利及其他工作用品应采取转账结算方式，尽量不使用现金。

四、日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。

五、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，因特殊情况确需从现金收入中直接支付的，应事先报相关领导批准。

六、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由领导批准后提取。

七、公司职员因工作需要借用现金需填写《借款单》，经会计审核交相关领导批准签字后方可借用。

八、符合本规定第一条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字、会计审核、相关领导批准后由出纳支付现金。

九、发票及报销单报经领导批准，由会计审核和经手人签字，确认金额数量无误后填制记账凭证。

十、工资由财务人员依据各部门每月提供的核发工资依据编制员工工资发放表，交财务经理审核、总经理审批签字后，财务人员按时打款发放当月工资，再进行填制记账凭证和账务处理。

十一、差旅费及各种补助单（包括领款单），先由部门领导签字、财务审批后交出纳员付款，办理会计核算手续。

十二、财务人员应严格审核各种《汇款通知单》，分别由经手人、部门领导、财务经理签字后方可办理。

十三、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应当日清月结，每日结算，做到账款相符。

第五篇：财务保密规定

毕节市金汇通达商务管理咨询有限公司

财务保密工作制度

为了加强财务信息的安全管理，维护公司利益，特制定本规定。

一、财务信息保密工作的执行人：公司所有财务或与财 相关的人员。

二、财务信息保密内容：公司客户所有财务资料、重要的合同、对内对外税务资料等。

三、具体规定：

1、公司各财务人员对自己专用的工作电脑要设立开机密码，并作好开机密码安全管理工作，工作电脑不得供财务以外的任何人开放使用。

2、各个岗位的会计人员原则上只观注自己岗位所从事的财务信息，并有责任作好与自己岗位相关的财务信息保密工作。

3、各财务人员不允许随意窥探与自己工作无关的他人经办的财务信息，更不能恶意传播和私自泄露公司财务信息。

4、对内有关的财务纸张等实物资料，每天下午工作结束之前要整理成册，归档保管，不得散放于财务办公室内。

5、因工作需要，汇报或传递有关财务信息，最好使用U盘，尽量慎用网络邮箱、QQ窗口传输。

6、对内的财务报表、成本报表、各种重要的财务资料要用

专用的U盘单独保管，不要长期存放于工作电脑之中。

7、对外报送的有关财务报表、税务报表及与之相配套的有关财务资料要单独存放，统一保管，随时作好准备迎接相关部门的检查。

8、公司领导调阅相关财务信息（电子版），原则上查阅使用后，财务人员要求其从电脑中删除，确需保留的财务信息，可用U盘另外保存。

四、违反处罚：违反上述财务保密规定，给公司造成不利影响或不良后果的，按照公司有关保密制度的相关处罚规定执行。

毕节市金汇通达商务管理咨询有限公司

二〇一六年一月一日