财务工作管理制度

第一篇：财务工作管理制度

财务工作管理制度

第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第二条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

第三条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

第四条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第五条 财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第六条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第七条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

第八条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

第九条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

第二篇：财务工作管理制度

1、学校一切财产都是属于公有的，任何人无权私自占有。

2、学校一切财物都应建帐、造册、入档。

3、任何人借用学校东西，都必须经后勤处领导及主管人员同意办理手续方可使用，否则以不正当的手段论处。

4、如有特殊情况借用现金不得超出本人月工资的一半，上月借下月还，200元以内经后勤主任、出纳同意，200—500元，必须经校长同意，500元以上须领导班子研究同意。

5、损坏学校一切公物，必须照价赔偿。

6、学校财会人员必须管理好一切财物，会计保管要履行其职责，分工协作。如因管理不善而造成的一切损失，要视其情节追究有关人员的责任，直至负刑事责任。

7、要加强安全保卫、监督、检查，如出现危房及一些不安全因素，后勤处要及时上报领导，采取果断补救措施，以防不测。

8、倡廉节俭，反对铺张浪费，财务收支必须按有关规定执行，日清月结，来客接待朴实节俭，并实行工作餐，由相关业务联系的部门领导陪同。

9、学校修建及其它方面用工，一般采用包工核算，严把质量关，小修小补不能包工的，可使用点工，核定每天（八小时）公本费由后勤分管人员记工，会计制单据，校长签字，出纳付款，质量不能最后评估时，先付百分之八十的款，待最后质量评估后付清。

10、各教研组人员的办公桌、椅、办公用品，每期开始有登记，期未有检查，并由教研组长对后勤处签字，负责保管使用。若出现丢失或损坏，视其情节酌情赔偿。各班教室及寝室的桌、椅、床、每期开学由班主任与后勤处签约，期未检查落实，丢失或损坏，照价赔偿。学校严格教学物品的有计划购进及使用管理制度，班级及个人领取教学物品要登记上帐并签字，固定财产要进行认真的清理、建帐，及时翻晒、维修、使用。

11、学校购物，修建将先造计划，有后勤处报学校批准后方可实施。

12、领导、教师因公或业务理论学习等，报销住宿和车船费、住宿费；按地市级20元，省级30元，出省级特殊情况经领导班子研究再定（与上级有关规定与事实不符按上级文件处理）。

13、关于一次性办公用品物品的发放规定，每个办公室每学年铁簸箕、水桶、脸盆各一个，学年结束，以旧换新，丢失赔偿，茶壶、盆架以坏换新，丢失赔偿，笤帚每期5把。每个教室，寝室每学年铁簸箕，水桶各一个，学年结束，以旧换新，丢失赔偿。笤帚每期每教室10把，包括打扫卫生区及厕所，每个寝室10把，包括打扫卫生区。

14、学生灶每学年签合同一次，校方与承包方各司其责，按合同办事。

15、校院内的花草树木，要分到班级管理，场地要有专人管理维修。

第三篇：财务工作管理制度

财务工作管理制度

为规范学校的财务行为，加强财务工作管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合我校实际情况，制订本制度。

1、认真贯彻执行国家的财经方针，政策及学校制定的各项财务制度，财务人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。

2、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切合作。

3、根据事业计划，正确编制财务计划，办理有关业务。

4、组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务标准和开支计划的要拒付，临时必需的开支应按审批手续办理。

5、当好领导参谋，及时汇报业务收支，财产管理等情况。

6、学校对外所有开支均应取得合法的原始凭证，原始凭证由经手人、证明人和主管负责人签字后，经财务人员审核制单后，出纳付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据，出差或因公借款，须经学校领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。

7、大型开支必须经校委会、教代会商议，理财小组签字通过方可报账。

8、财务人员要及时清理债务、债权，防止拖欠，避免呆账。

9、财务工作人员应与学校有关部门做好配合工作，定期对房屋、设备、家具，教学仪器等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。

10、库存现金不得超过规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款，或以长补短，出现差错应如反映，经领导研究处理。

11、做好收款收据存根及时复核工作，并签章，发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导，酌情给予赔偿处理。

12、做好原始凭证、账本、财务核算资料的归档、整理和保管工作

巨野县开发区马庄小学

第四篇：财务工作管理制度

文章标题：财务工作管理制度

[找文章到☆好范文 wenmi114.com(http://www.xiexiebang.com/)一站在手，写作无忧!]

为了正确贯彻执行国家和财政部的有关财务制度，规范和统一本单位的收支行为，结合本单位实际情况，拟定本制度。

一、业务收入管理

医院所有的业务收入必须通过收费部门，各收费室必须按照收费登记表所列项目，对每一张处方或其他业务收入款项进行逐项登记，收款后给交费人开据有效发票，每天中午药房交班前与药房核对后结帐，除特殊情况及银行原因以外当天的业务收入款项，当天必须存入银行，不准坐支或挪作他用。

二、业务及费用支出

１、药品卫生材料采购的管理

各组长及药房负责人，因开展业务需购进药品或卫生材料，先填制《药品材料采购计划》一式三份，交药事管理委员会审批后由单位统一购进；药品或卫生材料购回后，由药品库房负责人及组长清点、签字后填写药品入库单一式二份，单位统一结算。

２、费用报销

Ａ：为个人目的：职称评定及考试、继续教育、自学考试、函授教育、电大、夜大、或证件填发为个人名字考试学习等发生的差旅费不能报销，也不能报销其他任何费用。

Ｂ：通过单位安排的其他不同形式的医学讲座、学习、学术交流会议等。在报销会议费时，应有税务部门印章的正式单据，并附会议通知文件或复印件。

３、差旅费的报销

Ａ：职工因公出差报销标准严格按照县委、县府县财政局文件规定。

Ｂ：因公出差每人每天住宿费最高:省外一般地区30.00元，省外经济特区35.00元，成都市区25.00元，省内其余地市州(包括绵阳市)15.00元，北川县城12.00元，北川县的各区乡10.00元。

Ｃ：住宿费只按规定标准报销，因公派出参加各种讲座、学习、学术交流或会议，不得按召开单位超标准收取住宿费的票面处理，超过标准部份一律由当事人处理。

Ｄ：因公出差每人每天在途出差补助或住勤补助(每天每人只能填报其中一项):省外一般地区10.00元，省外经济特区15.00元，省内8.00元，绵阳市5.00元，县内4.00元，小坝辖区内1.00元，本乡内无补助；往返区间车票及往返市内公共汽车票据实报销，包括三轮车及中巴车在内的出租车费一律拒报。出差人员返回单位后，半个月内必须结清包括差旅费在内的经济手续，过期不愿意报销差旅费者作为自动放弃处理，以后不再补报。

４、公务接待费

加强内部财务管理和费用开支管理，接待费开支总额不得超过本单位全年公务费的２％，接待费财务上单独列项反映。

５、奖金、取暖费及职工医药费

Ａ：奖金开支:除工资、医药费、取暖费及特殊规定(需另附批准文件)外,所有发放的个人部份应视为奖金，其发放标准按文件之规定，全年发放月奖、年终奖及其他名称的奖金，总额度不超过全院增收节支总额的28％。按税务部门规定，月工资超过国家平均水平者，进行纳税，并由纳税人主动缴纳。

Ｂ：取暖费开支：从上年的12月、次年的元月和2月,标准每职工每月10.00元。

Ｃ：职工医药费：由医院义务代管，由职工个缴纳特殊医疗保险，同时按职工本人工资总额的2由个人计缴；按全院职工年工资总额的6由单位缴纳。

职工门诊及住院发生的医疗费用，按北川县社会保障局文件规定执行。年末时，职工将手续齐备的医疗费单据主动交到财务处，由医院归集后到县社保局报领费用，医院不越权为职工垫支或报销任何医疗费用。

６．职工因病或生小孩不能上班（生小孩假期为75天，难产、剖腹产或双胞胎增加15天）,工龄在10年以上者,享受下列工资待遇，工龄不满10年递减总额10。

Ａ：不能上班的两个月内执行：固定工资＋活工资。

享受护士工资系列的职工需要重新计算活工资，以下相同。

Ｂ：从第三个月起执行：(固定工资＋活工资)×90。

Ｃ：从第六个月起执行：(固定工资＋活工资)×70。

Ｄ：满一年起执行：(固定工资＋活工资)×50。

Ｅ：满三年起执行：(固定工资＋活工资)×40。

三、职工借款

原则上职工不能借支公款，若特殊情况，例如：长时间出差、因病住院、批准外出办公事或批准为单位代购物品者，可由借款人开据财政统一格式的借据，经院长审批后，出纳方可支借款项－－出纳无权私借公款，返回单位后及时归还借款，逾期一个月未归还者单位(出纳)有权在次月工资中抵扣。职工因私有急事，除上述手续外，一

第五篇：中医院财务工作管理制度

中医院财务工作管理制度

为适应社会主义市场经济和医疗卫生事业的需要，加强医院财务管理和监督，根据国家的法律、法规、及财会制度的规定，结合本院实际情况特制定本制度。

（一）财务科工作制度

1、财务人员按照国家的法律、法规及财务会计制度等规定，在院长直接领导下，开展财务管理和监督制度。

2、将强对药品、卫生材料、固定资产的管理与监督。财务科应与有关科配合，定期对设备、药品、器械等固定资产进行经常的监督，及时查清库存，保证账实相符。对于盘点的盈亏情况，应当查明原因、分清责任，根据管理权限报经批准后进行处理。

3、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得真实合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由院长、审核人、经手人签字后，方能报销。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借支，须经院长批准，任务完成后及时办理结账报销手续。凡是对外采购的物资，应严格履行“先入库，后领用”的原则，如有特殊情况急需使用的，必须事后及时补办出入库手续，同时票据要及时上缴财会室入账，如实反映库存物资流转全过程。

4、医院每日收入的现金要及时入账并当日送存银行，库存现金不得超过规定限额。严禁隐瞒截留、挤占挪用。现金收入不得坐支。

（二）医疗收费制度

1、收款人、挂号员要做到文明服务，礼貌待患，不和患者吵架。工作尽职尽责，熟练掌握各项检查、治疗的收费标准，收付现金时要唱收、唱付，当面点清，开出收据，留有存根备查。收款员、挂号员不得利用职权谋得私利。与患者发生吵架现象，按院规处理。收款员因工作疏忽，造成少缴、漏收，按发生额十倍罚款，并取消当年评优资格。

2、住院处每天要统计住院患者押金情况，对欠账者，应及时通知其经治医生抓紧催收。患者出院时凭经治医生开的住院通知单方能进行出院结算。

3、收款处要建立交接班制度。按时交班，不允许出现空岗、漏岗现象发生。若有发生按院规处理。收款员所收款项必须做到钱、账相符及时交给出纳员。收款员不得擅自挪用公款，一经发现，限期返款，按挪用额款项的20%罚款，并待岗一年。

（三）票据管理制度

1、医院使用各种票据，须由财务科派专人向财政行政管理部门购买。并由专人保管票据。

2、票据管理人员负责登记收费票据的购买、发放、核销的日期、名称、起止号码、规格及数量等。票据领取人应对相关内容确定后签字。

3、票据使用人员不得为他人开据虚假票据，如有发生由当事人负全部责任，并交院办处理。数额巨大、情节严重的交司法部门处理。作废票据要求联式齐全，作废后应在票据上简单说明作废原因。

4、医生所开出处置单的收费项目必须与实际缴机输入项目一致，如不一致，发现一次，按实际所收费用的5%罚款。

5、各科室所开检查项目，首款员必须按实际项目收费，如果随意改变科室收款项目，按发生额20%罚款，如果是科室自行改变收费项目，按发生额20%扣发科室奖金。

6、各种设备办公用品超过使用年限自动报废时及时办理报废手续方可以以旧换新，没有旧仪器不给于请领。如因管理不善出现丢失的科室，按时价赔偿。

7、院内所有废旧物品必须纳入账内管理，分类登记，以便备查和调出。废旧物品调出必须有院长批示，保管员方可付货。如私自送人或便卖，每件按原价20%罚款。如需变卖的物品，由相应部门签字，交领导审批才能办理报废手续。对于变卖的废旧物品，所得纳入医院账内，不得擅自使用，变卖物品由会计负责。

8、财务科每年必须对各科器械设备对账一次，如果账目不符，科室按价赔偿。

9、每月财务会计与核算办核对核对医院各科收入金额，对不符查明原因，如弄虚作假，按责任人科室奖金的20%罚款。

10、核算办每月必须复核各科交款凭证，发现擅自涂改，增添金额，或串科，扣罚所涉及科室奖金的20%。

11、每月药品会计与财务会计核对医院各药局的收入及库存情况，按实收额与电脑核对，出现差额，查明原因，如因人为原因，当事人待岗，调离科室，扣罚主任所发生额的50%。