第一篇:俱乐部财务工作管理制度
俱乐部财务工作管理制度
1、贯彻执行国家有关法规和财务规章制度,加强财务监督,严守财经纪律,奉公守法。
2、对俱乐部经济活动进行控制和监督,科学配置俱乐部现有资源。
3、如实反映单位财务状况,努力节约支出,提高资金使用效率。
4、建立健全单位内部会计监督制度,依法设置会计账簿,并保证其真实、完整。
5、负责年度经费预算、审核开支,汇总决算及相关统计工作。
6、如实登记财务账目,按时核对月结,做到账簿相符。
7、做好发票的保管、收发工作、监督发票的使用情况。
8、必须遵守审批报销程序。报销单须有经手人、证明人、审批人签名。
第二篇:财务工作管理制度
文章标题:财务工作管理制度
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为了正确贯彻执行国家和财政部的有关财务制度,规范和统一本单位的收支行为,结合本单位实际情况,拟定本制度。
一、业务收入管理
医院所有的业务收入必须通过收费部门,各收费室必须按照收费登记表所列项目,对每一张处方或其他业务收入款项进行逐项登记,收款后给交费人开据有效发票,每天中午药房交班前与药房核对后结帐,除特殊情况及银行原因以外当天的业务收入款项,当天必须存入银行,不准坐支或挪作他用。
二、业务及费用支出
1、药品卫生材料采购的管理
各组长及药房负责人,因开展业务需购进药品或卫生材料,先填制《药品材料采购计划》一式三份,交药事管理委员会审批后由单位统一购进;药品或卫生材料购回后,由药品库房负责人及组长清点、签字后填写药品入库单一式二份,单位统一结算。
2、费用报销
A:为个人目的:职称评定及考试、继续教育、自学考试、函授教育、电大、夜大、或证件填发为个人名字考试学习等发生的差旅费不能报销,也不能报销其他任何费用。
B:通过单位安排的其他不同形式的医学讲座、学习、学术交流会议等。在报销会议费时,应有税务部门印章的正式单据,并附会议通知文件或复印件。
3、差旅费的报销
A:职工因公出差报销标准严格按照县委、县府县财政局文件规定。
B:因公出差每人每天住宿费最高:省外一般地区30.00元,省外经济特区35.00元,成都市区25.00元,省内其余地市州(包括绵阳市)15.00元,北川县城12.00元,北川县的各区乡10.00元。
C:住宿费只按规定标准报销,因公派出参加各种讲座、学习、学术交流或会议,不得按召开单位超标准收取住宿费的票面处理,超过标准部份一律由当事人处理。
D:因公出差每人每天在途出差补助或住勤补助(每天每人只能填报其中一项):省外一般地区10.00元,省外经济特区15.00元,省内8.00元,绵阳市5.00元,县内4.00元,小坝辖区内1.00元,本乡内无补助;往返区间车票及往返市内公共汽车票据实报销,包括三轮车及中巴车在内的出租车费一律拒报。出差人员返回单位后,半个月内必须结清包括差旅费在内的经济手续,过期不愿意报销差旅费者作为自动放弃处理,以后不再补报。
4、公务接待费
加强内部财务管理和费用开支管理,接待费开支总额不得超过本单位全年公务费的2%,接待费财务上单独列项反映。
5、奖金、取暖费及职工医药费
A:奖金开支:除工资、医药费、取暖费及特殊规定(需另附批准文件)外,所有发放的个人部份应视为奖金,其发放标准按文件之规定,全年发放月奖、年终奖及其他名称的奖金,总额度不超过全院增收节支总额的28%。按税务部门规定,月工资超过国家平均水平者,进行纳税,并由纳税人主动缴纳。
B:取暖费开支:从上年的12月、次年的元月和2月,标准每职工每月10.00元。
C:职工医药费:由医院义务代管,由职工个缴纳特殊医疗保险,同时按职工本人工资总额的2由个人计缴;按全院职工年工资总额的6由单位缴纳。
职工门诊及住院发生的医疗费用,按北川县社会保障局文件规定执行。年末时,职工将手续齐备的医疗费单据主动交到财务处,由医院归集后到县社保局报领费用,医院不越权为职工垫支或报销任何医疗费用。
6.职工因病或生小孩不能上班(生小孩假期为75天,难产、剖腹产或双胞胎增加15天),工龄在10年以上者,享受下列工资待遇,工龄不满10年递减总额10。
A:不能上班的两个月内执行:固定工资+活工资。
享受护士工资系列的职工需要重新计算活工资,以下相同。
B:从第三个月起执行:(固定工资+活工资)×90。
C:从第六个月起执行:(固定工资+活工资)×70。
D:满一年起执行:(固定工资+活工资)×50。
E:满三年起执行:(固定工资+活工资)×40。
三、职工借款
原则上职工不能借支公款,若特殊情况,例如:长时间出差、因病住院、批准外出办公事或批准为单位代购物品者,可由借款人开据财政统一格式的借据,经院长审批后,出纳方可支借款项--出纳无权私借公款,返回单位后及时归还借款,逾期一个月未归还者单位(出纳)有权在次月工资中抵扣。职工因私有急事,除上述手续外,一
第三篇:财务工作管理制度
财务工作管理制度
第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。
第二条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字。
第三条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符。
第四条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第五条 财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
第六条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第七条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第八条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。
第九条 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
第四篇:财务工作管理制度
财务工作管理制度
为规范学校的财务行为,加强财务工作管理,提高资金使用效益,促进教育事业发展,根据《事业单位财务规则》和国家有关法规,结合我校实际情况,制订本制度。
1、认真贯彻执行国家的财经方针,政策及学校制定的各项财务制度,财务人员要以身作则,奉公守法,不徇私情。
2、建立健全财务人员岗位责任制,做到事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查。既要明确分工,又要密切合作。
3、根据事业计划,正确编制财务计划,办理有关业务。
4、组织合理收入,严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回,凡不符合财务标准和开支计划的要拒付,临时必需的开支应按审批手续办理。
5、当好领导参谋,及时汇报业务收支,财产管理等情况。
6、学校对外所有开支均应取得合法的原始凭证,原始凭证由经手人、证明人和主管负责人签字后,经财务人员审核制单后,出纳付款结算。一切空白纸条,不能作为正式凭据,出差或因公借款,须经学校领导批准,任务完成后及时办理结账报销手续。
7、大型开支必须经校委会、教代会商议,理财小组签字通过方可报账。
8、财务人员要及时清理债务、债权,防止拖欠,避免呆账。
9、财务工作人员应与学校有关部门做好配合工作,定期对房屋、设备、家具,教学仪器等资产使用情况进行监督,清查库存,防止浪费和积压。
10、库存现金不得超过规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款,或以长补短,出现差错应如反映,经领导研究处理。
11、做好收款收据存根及时复核工作,并签章,发现差错后能更正的立即更正,需要赔偿的应及时汇报领导,酌情给予赔偿处理。
12、做好原始凭证、账本、财务核算资料的归档、整理和保管工作
巨野县开发区马庄小学
第五篇:财务工作管理制度
1、学校一切财产都是属于公有的,任何人无权私自占有。
2、学校一切财物都应建帐、造册、入档。
3、任何人借用学校东西,都必须经后勤处领导及主管人员同意办理手续方可使用,否则以不正当的手段论处。
4、如有特殊情况借用现金不得超出本人月工资的一半,上月借下月还,200元以内经后勤主任、出纳同意,200—500元,必须经校长同意,500元以上须领导班子研究同意。
5、损坏学校一切公物,必须照价赔偿。
6、学校财会人员必须管理好一切财物,会计保管要履行其职责,分工协作。如因管理不善而造成的一切损失,要视其情节追究有关人员的责任,直至负刑事责任。
7、要加强安全保卫、监督、检查,如出现危房及一些不安全因素,后勤处要及时上报领导,采取果断补救措施,以防不测。
8、倡廉节俭,反对铺张浪费,财务收支必须按有关规定执行,日清月结,来客接待朴实节俭,并实行工作餐,由相关业务联系的部门领导陪同。
9、学校修建及其它方面用工,一般采用包工核算,严把质量关,小修小补不能包工的,可使用点工,核定每天(八小时)公本费由后勤分管人员记工,会计制单据,校长签字,出纳付款,质量不能最后评估时,先付百分之八十的款,待最后质量评估后付清。
10、各教研组人员的办公桌、椅、办公用品,每期开始有登记,期未有检查,并由教研组长对后勤处签字,负责保管使用。若出现丢失或损坏,视其情节酌情赔偿。各班教室及寝室的桌、椅、床、每期开学由班主任与后勤处签约,期未检查落实,丢失或损坏,照价赔偿。学校严格教学物品的有计划购进及使用管理制度,班级及个人领取教学物品要登记上帐并签字,固定财产要进行认真的清理、建帐,及时翻晒、维修、使用。
11、学校购物,修建将先造计划,有后勤处报学校批准后方可实施。
12、领导、教师因公或业务理论学习等,报销住宿和车船费、住宿费;按地市级20元,省级30元,出省级特殊情况经领导班子研究再定(与上级有关规定与事实不符按上级文件处理)。
13、关于一次性办公用品物品的发放规定,每个办公室每学年铁簸箕、水桶、脸盆各一个,学年结束,以旧换新,丢失赔偿,茶壶、盆架以坏换新,丢失赔偿,笤帚每期5把。每个教室,寝室每学年铁簸箕,水桶各一个,学年结束,以旧换新,丢失赔偿。笤帚每期每教室10把,包括打扫卫生区及厕所,每个寝室10把,包括打扫卫生区。
14、学生灶每学年签合同一次,校方与承包方各司其责,按合同办事。
15、校院内的花草树木,要分到班级管理,场地要有专人管理维修。