财务管理制度及具体实施办法

第一篇：财务管理制度及具体实施办法

财务管理制度及具体实施办法

为进一步强化事业单位内部财务管理，严格财经制度和纪律，充分发挥财务筹集、分配、监督和调控作用，提高资金使用率，增强资金管理透明度，降低事业运行成本，确保大队各项工作的顺利进行，确保干部职工福利的按时发放，全单位上下营造一种勤俭节约的良好氛围，结合我队实际情况，特制定本规定：

一、财务管理制度

1、严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭持家的方针，正确处理发展需要和资金供给的关系。

2、如实反映单位财务状况，依法组织收入，努力节约支出，加强经济核算，提高资金使用效益。对单位经济活动进行财务控制和监督。3、4、加强对预算外资金的管理，严格执行收支两条线。事业支出严格执行国家有关财务规章制度的开支范围及开支标准，国家没有统一规定的按照节约使用资金的原则，合理安排，并县交通局和县财政局审核。

5、报。

二、事业支出具体实施办法

1、坚持法人一只笔审批制度，重大支出集体研究。

2、对上级领导来我队检查指导工作，由领导确定陪同人员和就餐增强资金运行透明度，实行财务公开制度，日清月结每季度通地点、标准。办公室和财务室共同负责后勤工作。

3、接待性用烟、茶、酒、水果等。按程序由办公室和财务室请示

领导后办理。

4、100元以内的开支需分管领导同意，100—1000元之内需经队长同意，1000元以上的开支由办公会集体决定。

5、未经按程序请示或集体研究决定的签单由本人自行负责，不予报销。

6、7、账单填报应严格按财经制度和纪律要求进行填报。强化干部职工对公共财产的爱护意识，按谁使用谁负责的原则，由办公室和财务室登记并造册，落实固定人员实行管理，若人员变动要及时移交，发生人为损失或丢失，要按质赔偿。

8、所属办公用品购置（大件）一律经队长办公会研究决定后，由办公室和财务室共同购买。

9、土地、车辆等重大财产，由办公室和财务室共同实施管理。

10、电脑、打印设备由办公室统一管理，购置纸张等材料按程序请示后由办公室进行购买，设备发生故障时，应及时联系维修，确保打印和复印尽量在单位完成。

11、本着节约的原则，由办公室和财务室进一步加强对水电费、电话费的管理，每月由出纳按时缴清水电费和电话费，因延误而产生的滞纳金概由本人负责，因延误而造成的电话停机一次扣发工资50元。

12、车辆维护由驾驶员报经主要领导同意后方可在指定地进行维修，车辆实行定点加油。

第二篇：南华大学学生社团财务具体管理制度

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南华大学学生社团财务具体管理制度

第一章

总则

第一条

为规范南华大学社团联合会（以下简称学社联）以及各社团的财务管理，同时也为了财务制度的透明化、规范化，切实维护广大社团成员的利益，实现“服务、维权、监督、管理”的职能，学社联特制定本制度。

第二条

所有社团成员（尤其是各社团财务管理人员）有权利和义务向学社联反映经费使用情况以及存在的问题。

第二章 帐务管理

第一条

学社联财务部对社团的财务工作，需履行下列监督职责：

1.进行预算和预算管理。

2.对社团资金的使用进行监督管理。

3.对社团违反学社联财务纪律的行为进行监督检查。

第二条

社团对其帐目管理需遵循以下要求：

1.主管人员全面负责财务工作，主要核审发票是否属实，是否符合规定，如属实则签字报销。

2.会计负责掌管帐本，按序记帐，简明扼要地注明资金用途，发票分类管理、粘贴，在每张发票背面均要注明“××活动支出情况”，然后作总结、结出帐面余额，每届的帐本要求保留三年，并且备案。换届时，帐本交接要按照有关规定交接。会计帐本则统一使用“专用帐本”。

3.出纳负责保管现金，具体属实地登记好每一笔现金去向用途，作好现金日记帐。出纳每月向主管财务人员汇报一次开支状况。

4.以上各职权不能越权管理，相互保持独立性，主管、会计、出纳相互不能同班级、同寝室。

5.各社团必须要有本社团的正规帐本。收支情况要分项目记录清楚。要有专人管理。任何人不得插手干涉，否则，追究其责任。

第三条

社团账目需正规化，经费公开化

各社团负责人每学期必须定期向全体社员公开帐目，不断增加社团经费管理制度的透明度。真正做到经费“取之于社员，用之于社员。”如违反本条规定，将直接追究负责人的全部责任。经费应用于社团活动的开展，活动经费预算应在社团例会上讨论通过，方可执行。

第三章 资金使用

第一条

各社团在活动策划阶段应制定严格而合理的财务预算，活动开支要严格控制在预算范围内，合理使用会费。

第二条

活动结束后，及时汇总有关票据至社团财务小组处，所有票据均须为正式收据

或发票。

第四章 报账制度

第一条 每次在交活动策划申请书时需交一份本次活动资金预算方案，此方案需详细明了，学社联财务部值班人员将对其资金预算的合理性进行审核，审核合格的将对其预南华大学学生社团联合会

财务部

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算资金进行详细的登记，作为活动开展时财务监督的根据。

第二条 各协会在举办活动时请与学生社团联合会监察部、财务部进行联系，每次活动需学社联监察部、财务部人员签字盖章方可报账，否则校团委不批予活动经费。

第三条

根据学社联《章程》，社团会长可于每周周一晚上7：30——8：30到学社联办公室进行报账。报账须持加盖公章的专用发票或收据及活动申请表，凡凭条和未盖公章的收据一律不予报销。

第四条

各个社团在开展完活动的下周周一必须到学社联办公室报账，报账时要携带账本以便对以前账目的核对，如有不按规定时期到学社联进行报账者，将扣其社团评优综合测评分2分。特殊情况除外。

第五条

报账时，学社联财务部值班人员需对发票进行核对与检查，如发现有作假者，将扣其社团评优综合测评分2分。同时需与活动监察人员所作记录进行核对，都核对无误后，值班人员需作详细的记录，对资金的来源与支出

都需登记，使账本详细化，清晰化。

第六条

每月月底将由学社联财务部制作一张各个社团本月活动经费去向的财务表格，然后由办公室人员通知相关社团负责人携带专用账本到学社联办公室进行核对，核对无误后，再由学社联财务部相关人员到校团委负责人处进行核对。如果社团没有按时到学社联进行核对而导致公布出去的账目有差错，将追究其社团负责人的责任，同时扣其社团评优综合测评分2分。

第七条

当学社联与社团和校团委的账目都核对无误后，将制定出来的表格交与宣传部，然后再将其公布于各个学院的宣传栏中，便于各个会员的核对与监督，使社团经费做到真正公开化，透明化。

第五章 奖罚制度

第一条

社团有以下行为将予以奖励：

1.账本制作清晰明了的

2.积极配合及其服从学社联正确管理的

3.定期到学社联进行帐目及其他相关事项核对的4.活动申请表填写清晰详细的5.活动举办取得较大成功的第二条

奖励视情节大小为：

1.社团综合考评认定加分；

2.用拥有十佳社团活动申请资格；

3.拥有年终社团评优评定认定资格；

第三条

社团有以下行为将予以惩罚：

1.虚报社团成员人数；

2.挪用、侵占、私贪费用，损害会员利益；

3.社团财务不清楚，票据不明确或不正规；

4.由社员反应社团财务管理、使用存在问题，经校社联调查属实。

5.由于保管不善，导致社团财务严重损失的，6.其他违反社团财务纪律的行为。

第四条

惩罚视情节轻重为：

南华大学学生社团联合会

财务部

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1.通报学院，校内通报批评，强制撤换社团负责人；

2.社团综合考评认定减分；

3.取消十佳社团活动申请资格；

4.取消年终社团评优评定认定资格；

5.强制注销。

第六章

反贪污制度

第一条

各社团会员有权到社联反映社团财务状况，如社团帐目被发现漏洞、误差应及时查明原因，如有意隐瞒多开发票或虚开发票挪用公款，金额50元内追回现金并追究相关人员的责任，100元以上追回现金并上报团委给予纪律处分。

第七章

附则

第一条

本制度最终解释权属南华大学社团联合会。第二条

本制度自公布之日起开始实施。

南华大学学生社团联合会秉着“团结 务实 敬业 创新”的社团联合会精神，对各社团的活动和发展提供服务并进行监督，对各社团的活动定期进行评议，以促进社团发展。加强全校各社团与校团委的联系，做校团委与社团之间的桥梁和纽带；加强校内各社团之间的沟通与交流，增强社团之间的合作与资源整合，发展同其他院校社团的交流与合作。在维护国家利益和学校利益的前提下，代表维护各社团的具体利益，及时了解和反映社团的愿望和要求，帮助社团解决实际困难，维护社团的合法利益。

此外，我们设立了一系列的监督、举报和意见反馈渠道，通过网络、举报热线、直接回访等形式对社团的日常活动进行深入的了解，使社团活动能更加规范化。我们还定期的开展社团发展论坛以及社团大会，听取社团的声音，以便更好的为社团服务。

我们坚信，在我校党委的指导下，在全体社团人的努力下，我校社团必将成为校园文化生活的主力军，南华学社联也将成为各高校学生社团活动的一面旗帜！

南华大学学生社团联合会

2009年5月

南华大学学生社团联合会

财务部

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第三篇：广播站投稿具体实施办法

仙桃市第四实验小学“合美之声”栏目投稿具体要求说明

“合美之声”广播站作为学校育人重要平台，承载着校园文化建设的宣传重任。为了进一步提升广播站播报质量，现就广播站播报栏目及投稿要求进行说明。望各位班主任配合广播站做好本学期投稿工作。

一、播报栏目介绍：

1.校园新风：校园新闻、学校新风尚、班队活动、先进事迹、好人好事等。主要播报学生一周内发现的校内外重要新闻和校园内的新人新事。（其中，三月份“校园新风”投稿主题：“我身边的小雷锋”。）2.文海泛舟：欣赏学生撰写的优秀作文、日记、故事等。

3.美诗（词）赏析：以学校《含英咀华》中的诗（词）名篇为主，了解诗（词）作者生平简介和诗（词）主要内容以及作者需要表达的思想感情。

二、广播站投稿要求：

1.使用学校统一专用稿纸并在第一行写上班级、姓名、栏目、周次、投稿时间。

2.3-5年级每班每周投稿2篇（“校园新风”一篇，优秀文章一篇）。3.稿件要写题目，字体端正。每周五朝读时间下发稿纸，稿纸直接由班级小记者于周一上交广播站站长，投稿时间截止到每周一晚托之前。

三、广播站投稿结果运用：

1.班级所投稿件经广播站熊老师审核批示后方可播出，所播报稿件根据《四小“文明班级”评选办法》在加分项中予以适当加分。2.学期末，我们将进行评选，评出“校园小作家”“优秀小记者”“优秀播音员”等，并进行适当物质奖励和精神表彰。

第四篇：财务管理制度及岗位职责

财务管理制度及岗位职责

一、财务管理职责

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查

监督财务纪律。

3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉

行节约，合理使用资金。

4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。

领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

5、完成公司交给的其他工作。

二、财务工作岗位及职责

1、财务经理：

1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。

1.2建立健全企业内部财务管理制度。

1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。

1.4负责财务档案的管理工作。

1.5督促、指导和支援本部门人员工作。

1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。

1.7完成总经理交付的其他工作。

2、会计

2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。

2.2 协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。

2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。

2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。

2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。

3、出纳

3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。

3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。

3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。

3.5负责核对银行未达账项。

3.6配合会计做好各种账务处理。

3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。

3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。

三、财务工作管理要求

1、会计自一月一日起至十二月三十一日止。

2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。

5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。

6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

8、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

四、支票管理

1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。

2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。

3财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。

五、现金管理

公司可以在下列范围内使用现金：

1、职工工资、奖金；

2、个人劳务报酬；

3、预支出差人员的差旅费；

4、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元；

5、总经理批准的其他开支。

除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付；确定全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保及其他工作用品应采取转账结算方式。

公司职员因工作需要借用现金，需填写《现金借款单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账账相符。

六、会计档案管理

凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由专人归档保存，归档前应加以装订。

会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。

北京市新发京建工贸有限公司2010年4月

第五篇：财务管理制度及流程

财务管理制度

第一章、财务部及各岗位职责

(一)财务部职责

一、正确编制财务预算、计划，资金筹措、使用计划、费用开支计划。

准确及时上交财务会计报告和各类报表，为公司经营决策提供详实、完整的会计资料。

二、负责公司财务核算与财务管理工作，监督、审核公司各项费用开

支及经营活动开支，准确，督促各部门严格遵守公司财务制度。

三、加强对现金、银行存款及其他货币奖金的管理，严格依照《支付

结算管理办法》、《票据法》的规定办理现金收付、银行转帐及票据结算业务。

四、负责会计核算资料、会计凭证、帐簿及报表的整理、组卷工作，建立健全发票管理制度和财务档案管理制度。

五、负责财务人员的培训和业务指导，处理好财务部与公司其他职能

部门工作上的配合与衔接，协调公司与银行、税务、工商等有关部门的关系，完成公司领导交办的其他工作。

（二）主管会计岗位职责

一、制定公司内部财务、会计制度和工作程序，经审定后监督执行。

二、进行各项成本的预测、计划、分析和考核，加强对成本费用的控制，协助公司的财务风险管理

三、负责公司的会计核算，形成公司的财务报表，定期对公司运营状况进行财务分析，为经营管理决策提供财务支持

四、负责公司的综合统计工作，统一向国家有关部门报送、提供综合统计信息，负责公司税务事项的办理

五、保证财务资料的真实、准确，各类财务档案的存档

（三）出纳员岗位职责

一、负责公司货币资金的管理及款项的收付工作

二、编制收、付凭证、登记现金、银行帐

三、出纳每月应出具银行调节表以确保银行帐的准确性

四、公司领导交代的临时任务。

第二章、财务管理规定及制度

（一）现金、支票管理办法

一、现金的使用必须符合中华人民共和国现金管理条例。

1、付给职工个人的工资、津贴、奖金、福利补助；

2、支付给出差人员的差旅费；

3、不足转帐金额起点的支付费用（1000元）；

4、各种劳保用品等支出；

5、支付给个人的其他费用

二、现金必须做到日清月结。

三、非出纳人员不得经管现金，出纳员禁止用白条抵、顶库存。

四、不准坐支现金，不许公款私存。不准从银行套取现金。

五、公司任何人员无权以任何理由挪用现金。

六、空白支票由出纳保管，在开出支票时，必须开出时间，金额或限额，用途，填具《支票领用登记单》，由领用人，相关领导批示，不准签发空白支票，不准签发远期支票，不准签发空头支票，作废支票要统一保管，加盖作废印章，年底归档。

（二）费用报销及付款、借款规定

一、现金报销需填制费用报销单，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，在费用报销单上详细说明费用，原始单据应整齐粘贴

在外购的费用报销单背面。由经手人签字，总经理审核签字、财务部审核签字后交由出纳报销。

二、市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，应购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，经总经理签字后到财务部借款。回来报销时需在报销单详细注明：出差事由、目的地、出差人数、出差天数。财务人员审核报销时须对照有无特批单。

三、财务部在计算餐补时以人事部的考勤表为准。外出联系工作，应尽量乘坐公交车辆，公司一律不予以报销出租车费用（特殊情况需向总经理提出申请）。凡超过公司标准的费用由费用使用者自己负担。

四、业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，公司规定报销时需在公司自制的报销单详细注明：宴请事由、宴请人数、对方单位名称。经手人签字，经总经理签字后交财务部，财务部审核签字后交由出纳报销，未经审批，擅自购买者不得报销。

五、与往来单位的付款业务，需填制《付款通知单》，详细注明往来单位名称、付款内容等相关信息，由该业务负责人签字，报总经理批准签字，财务部审核签字后交由出纳办理。

六、个人与公司的借款事项，需填制《借款单》，注明借款日期、事由及借款金额，由经手人签字，总经理批准签字，财务部审核签字后交出纳支付。

北京志健金瑞生物医药科技有限公司

财务部

2011年11月