票据及财务印鉴管理制度

第一篇：票据及财务印鉴管理制度

发票管理制度

1、发票领用

1.1发票统一由公司财务部到税务机关领购后交相关部门使用。

1.2确定专人负责发票管理、领、退、开具等日常工作。

2.发票的开具

2.1开具发票时必须在发生经营业务确认收入时，没有经营业务一律不准开具发票。

2.2取得发票时不得要求变更用途和金额，要严格按照规定的时限、号码顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚并加盖单位财务专用章或发票专用章。

2.3不得转借、转让、代开发票，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。

2.4建立发票使用登记制度，设置发票登记簿。

2.5 开具错误的发票不得丢弃，应加盖作废章或签写作废字样后，粘贴在存根上长期保存。

3.发票的保管

3.1 出办税员负责发票的领用和保管。

3.2 发票的存放和保管严格按照税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁，如有丢失当日书面报告主管税务机关并在报刊和电视等传播媒体上声明作废。

3.3 已经开具的发票存根和发票登记簿保存5年，期满报经税务机关查验后销毁。项目结束后移交公司存档。

3.4 税务机关进行检查必须出 示税务检查证，财务人员应积极配合，税务人员检查时，需将已开具的发票调出时应开具借用单，需调出空档发票查验时，应当开付收据。

支票管理制度

1.1 支票是付款单位签发通知银行从其帐户中支付款项的凭证。分为现金支票和转帐支票两种，支票从签发之日起有效期为10天，遇节假日顺延。

1.2 现金支票是向银行提取现金时使用，要在支票背面加盖印鉴；转帐支票是用于同城各单位之间的商品交易、劳务供应及其他款项往来的结算。空白支票由出纳员保管签发，但印鉴必须另有人保管，实行票章分管。

1.3 支票签发一律记名，签发支票时，必须用碳素墨水填写，填齐所有项目。收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号，如签发错误不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。

1.4签发支票必须在银行帐户余额内按规定向收款人签发，不准签发空头、远期支票，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。

1.5 不准携带空白支票外出，如有特殊情况，经主管领导和财务主管批准，并登记清楚用途及限额。

1.6

支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向有关领导报告。

1.7 7 支票领用时手续齐备，“支票领用单”各项要填写清楚。领用人不准弄脏、撕毁，使用时不能超出限额。

1.8 支票自领用起五日内报帐，报帐时要发票齐全，支票号填写准确，如领用的支票五日内没支付的，应及时退回财务部。

1.9 收取外单位支票时，出纳员要认真审核有效期，各项内容填写是否符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。如支票被银行退回，出纳员要尽快通知经办人向出票单位索换。

财务印鉴章的管理

1.1 财务专用印章，用于办理银行款项支付、出具有关票据等业务；法人代表人名印章，用于办理银行款项支付时预留银行印鉴；会计人员人名印章，用于办理财务部门有关会计凭证 等会计业务，对外提供会计报表。

1.2 财务印章是在银行设立账户、支取现金、办理款项结算 的重要依据和证明，必须加强管理，严格按规定使用，确保指挥部货币 资金的安全；

1.3 财务印章应指派专人分开管理。出纳会计保管本人印章；

1.4 财务印章不论在任何情况下都不准外借；保管人不得擅自将自己保管的印章交他人用、保管，也不得私自接受他人保管使用的印章，特殊情况必须经财务部门负责人同意；

1.5 财务印章必须安全存放，作到“人走章走，随用随锁”；财务专 用印章或法人代表人名印章必须放入保险柜保管；

1.6 财务印章应严格按照规定的业务范围和批准程序使用，不得乱 用、错用。印章保管人应负起监印责任，在监印中应严格审查，注意内 容，防止漏洞。

1.7 财务印章因不慎丢失，保管人员应立即向银行挂失并向财务部门负责人报告，然后及时更换印章；

1.8 原财务印章作废或因故变更时，原印章应报请指挥部负责人、财务部门负责人批准销毁处理，销毁时财务部门负责人应在场监销。

第二篇：财务印鉴管理制度

财务印鉴管理办法

为加强公司财务印鉴管理，规范与财务印鉴使用的有关行为，特制定本办法。

一、适用范围：

本办法适用于公司财务专用章、法人代表印章、发票专用章。

二、内容：

1、印鉴的刻制：

公司需要刻制财务印鉴时，必须书面由财务科向分管领导提出申请，列明刻印理由、印鉴名称、印鉴形式、印鉴用途、印鉴使用范围、印鉴负责人及保管人，经公司董事长批准后，由公司办公室统一办理印鉴刻制手续。

印鉴正常更换、丢失、废止等等需要重新刻制的，根据本办法重新办理。

2、印鉴的责任：

财务科负责人对财务印鉴的保管、使用、上缴等印鉴管理负管理责任。财务科的印鉴保管人对财务印鉴保管、使用、上缴等印鉴管理负直接责任。

3、印鉴的保管

本公司财务专用章由财务科会计保管，法人章由财务科出纳保管，发票专用章由开票人员保管，日常加锁保管。

印鉴保管人应建立印鉴使用档案，编制印鉴使用登记表。

4、印鉴的使用：

（1）财务科使用印鉴范围：财务收据、银行业务、出具财务证明。使用财务印章时，必须基于发生的真实、合法、手续完备的财务会计业务，禁止非财务事项加盖财务印章。

（2）其他部门如需使用财务印章的，必须办理《财务印章用审批单》，经财务负责人及董事长批准后方可办理，且保管人员必须严格监控印章的使用过程。

(3)发票专用章，在开具发票后，由保管人员亲自加盖。发票专用章不得用于除发票开具的其他业务。

5、印鉴交接：

财务印鉴保管人更换时，交接双方需在印鉴交接表上签字确认交接，部门负责人现场确认交接事宜。

完成交接之前发生的用印行为，由原保管人负直接责任。

6、印鉴上缴：

财务印鉴更换或者停止使用时，应将原印鉴及用印登记表上缴办公室统一归档。财务印鉴上缴档案应包括：启用时间、停用时间、用印登记表和上缴人等信息。

7、法律责任：

违反本办法，给公司造成影响和损失的，视情节轻重追究相关责任人的法律和行政责任，构成犯罪的移送司法机关追究相应的刑事责任。

三、本办法由公司财务科负责解释。

四、本办法自发布之日起执行。

第三篇：财务印鉴管理制度（范文模版）

财务印鉴管理制度

为保证集团资金安全使用，有效防范财务风险，规范集团财务印 鉴的管理，根据集团财务管理制度、内部控制制度和印章管理规定，特制定本制度。

一、财务印鉴的定义

财务印鉴指集团财务专用章、集团法定代表人印章、出纳印章，以及其他财务预留印鉴。

二、财务印鉴的保管

集团财务印鉴实行分置保管办法：财务专用章由财务负责人保管；集团法定代表人印章由综合办公室保管；其他预留银行印鉴由财务负责人指定专人保管，出纳印鉴由出纳保管。财务印鉴保管人外出时，由财务负责人指定临时保管人管理。财务印鉴必须存置于有安全措施的环境中，保证只有印鉴保管人本人才能随时取用。如有遗失或被盗，责任人要及时报告。银行印鉴保管人不得私自将印鉴外借。财务印鉴保管人严禁私自携带印鉴离岗，因公需携带外出时，必须请示财务负责人，并指定一人及以上人员随同，并将财务印鉴分开携带。

三、财务印鉴的使用

集团财务印鉴用于各银行结算业务，集团所有银行票据必须加盖集团财务印鉴。集团印鉴用印时应严格执行用印审批和登记手续。

(一)履行财务印鉴签章手续的审核人为财务负责人或指定代理人，复核人为指定会计人员。(二)办理收支业务必须严格履行集团收支审批制度，不符合审批规定的支出一律不得办理加盖财务印鉴。

(三)银行预留财务印鉴用于非银行业务时，必须经计财部主任审批同意。

(四)各类银行借款、票据或其他向外报送的材料，若需加盖法定代表人印章的，除经财务负责人审核外，还需报总经理审批。

(五)严禁领用空白支票，特殊情况领用需层层报批。严禁在空白支票和其他空白文件上加盖财务印鉴。

（六）集团财务印鉴具体使用流程为：出纳人员根据会计凭证或核准的支付凭据开具支付票据，加盖出纳印鉴，并在支票使用登记簿上进行详细登记后，将支付票据及相关支付证明文件交相关指定会计人员审核。会计人员对支票类型、编码、金额、用途及相关证明文件复核无误后在支票使用登记簿上签字，再交财务负责人或指定代理人审核，审核无误后在支票使用登记簿上签字认可，加盖财务专用章，出纳人员必须在财务公章审核加盖后，再加盖其他银行印鉴，到综合办公室加盖法人印章。

四、财务印鉴的移交

出纳印章的保管人在离岗、脱岗、调离时，需将出纳印章交回财务部门。交回的个人印章保存期限为 5 年，期满后按集团规定办理销毁。财务专用章和法人代表印章的保管人离岗或脱岗时，需按财务工作移交管理办法办理印章的移交手续，移交过程中由集团法人或其代表人及财务负责人同时监交。因启用新印章等原因而失效的旧印 章，由综合办公室负责及时回收，回收印章时当事人双方应履行交接手续。回收的印章暂由综合办公室保存，其保存期限为 15 年，期满后按集团规定办理销毁。

五、凡违反本规定者，给集团造成的经济损失、债务纠纷及其他一切后果，由当事人自行负责，并追究当事人的责任。构成违法行为的，移交有关机关处理。

六、本细则由集团计划财务部负责解释，从公布之日起实施。

第四篇：财务印鉴管理制度

河北天成化工股份有限公司

财务印鉴管理制度

第一条 为加强河北天成化工股份有限公司（以下简称为“公司”）财务印鉴管理，加强对财务管理的内部监控力度，防范财务管理风险，结合公司财务印鉴管理的实际情况，特制定本制度。

第二条 公司财务印鉴管理原则：分开存放保管，监督审批使用。

第三条 公司财务印鉴包括：财务专用章、法定代表人章、网上银行密钥。

第四条 公司财务印鉴由公司法定代表人授权专人（以下简称监印人）监督管理，财务专用章、有复核功能网上银行密钥的监印人为公司财务负责人；法定代表人章、有制单功能网上银行密钥的监印人为公司财务出纳员。

第五条 公司财务印鉴原则上不许带出公司，因特殊情况需带出使用的，应事先请示财务管理领导，经领导批准后，由监印人及业务经办人共同外出办理。

第六条 财务专用章是公司在银行的预留印鉴之一，只用于银行票据签发的用印。第七条 法定代表人章为公司在银行的预留印鉴之一，用于银行票据的签发以及公司资金支付及调拨，未经批准，不得用作其他用途。

第八条 严禁在空白纸张、银行票据、发票、信函、表格上用印。第九条 公司财务印鉴由总经理审批后用印。

第十条 监印人应坚守岗位，尽职尽责，妥善安全保管印鉴，如有遗失，须及时向总经理报告，并在24小时内办理更换印鉴的手续。

第十一条 由于岗位变动、工作需要等原因，更换旧财务印鉴的，由财务部提出申请，经总经理批准后方可更换新的印鉴。

第十二条 公司财务印鉴的监印人离岗或脱岗时，需办理印鉴的移交手续。

第十三条 违反本规定者，给公司造成的经济损失，由当事人自行负责，并追究当事人的责任。

第十四条 本制度由财务部负责解释、修订。第十五条 本制度自2006年11月1日起执行。

第五篇：财务印鉴管理制度

财务印章管理制度

第一条 为健全公司内部控制机制，维护资金运行安全，规范对印章的管理，根据有关会计制度及规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 公司财务印章分为业务印章及办公印章，业务印章指银行预留印鉴章（包括财务专用章、法人名章）和发票专用章；办公印章包括财务部门印章、收付讫章和会计人员名章。

第三条 公司财务专用印章、法人其授权人名章和总会计师名章，用于公司办理银行款项支付、出具有关银行专门结算票据等业务，与在银行开户时预留银行印鉴相一致，发票专用章用于销售或收款开具对外发票；财务部公章，用于财务部对外工作联系、部门审批公文及函件；收讫、付讫章用于填制记帐凭证时对所附原始凭证的注销；会计人员人名章，用于办理财务部有关会计凭证等会计业务，对外提供会计报表。

第四条 银行预留印鉴是公司在银行设立账户、支取现金、办理款项结算的重要依据和证明，必须加强管理，严格按规定使用，确保公司货币资金的安全；发票专用章是发票有效性的依据，应指定专人保管使用；办公印章是财务部对外联系工作和审批公文及核准业务的依据和证明，财务部公章由财务部主任保管，其他章由相关会计人员保管使用。

第五条 财务预留银行印鉴章由专人管理，并分开保管。财务部主任负责掌管财务专用章，另指派专人负责保管公司法人其授权人名章和总会计师名章，会计人员各自保管本人印章。

第六条 财务印章不得外借；保管人不得擅自将自己保管的印章交他人使用、保管，也不得私自接受他人保管使用的印章，特殊情况必须经财务部主任书面同意，并办理代保管使用手续。

第七条 财务印章必须安全存放，作到“人走章收，随收随锁”；公休日及法定节假日财务专用章、法人其授权人名章和总会计师名章必须放入保险柜或铁皮柜保管。

第八条 财务印章应严格按照规定的业务范围和批准程序使用，不得串用、错用。印章保管人应负起监印责任，在监印中应严格审查，对不符合制度和政策规定的，有权拒绝用印请求。

第九条 业务印章（银行预留印鉴）具体使用必须符合以下要求：

(1)检查原始凭证是否合法、齐全，是否符合要求；(2)检查付款凭证和银行票据金额是否相符，填写是否符合要求，有无差错；

(3)有无经办人或证明人、经办部门负责人签字，有无公司总经理（或公司总经理授权的审批人）审批签字，最后有无财务部主任审核签字；

(4)不得签发远期和空头支票。

待上述各项逐一核对无误后，方可在银行付款票据上加盖财

务印章。

第十条 业务用章（银行预留印鉴）因不慎丢失，保管人员应立即向银行挂失并向财务部主任报告，然后及时更换印章。

第十一条 原财务印章作废或因故变更时，原印章应报请公司负责人、财务负责人及财务部主任批准销毁处理，销毁时财务部主任应在场监销。

第十二条 财务印章保管者因公因私外出2日以上（含2日）的，经财务部主任同意，书面授权给相应人员保管，并办理临时交接手续。

第十三条 本制度的解释权归公司财务部。