外联部 费用支出细则[小编推荐]

第一篇：外联部 费用支出细则[小编推荐]

机电工程系外联部财务制度

机电工程系学生会外联部财务工作由学生会主席团统一领导，授权外联部秘书直接管理，具体负责人为外联部部长。为了使我系学生会资金分配规范化、合理、透明、公开。特制定如下规章制度：

一、部门工作计划：

各部门在开学初制定工作计划并上交学生会主席团，工作计划应有以下内容：活动名称、目的、内容、时间、详细的开支预算和合作部门。主席团根据具体活动内容来分配经费。

二、外联部拉赞助资金分配：

1、根据部门的具体活动拉赞助：

举办活动的部门要将具体的活动计划表上交学生会主席团，活动计划应包括活动名称、目的、内容、时间、详细的开支预算以及合作的部门。根据外联部所拉赞助总额及活动预算分配资金，总额的10%分配拉回赞助的同学作为奖励，剩余的活动经费，由学生会委托外联部秘书处统一管理。

2、无活动时拉赞助：

在没有具体活动的情况下，外联部所拉的赞助作为学生会内部经费，根据赞助总额按比例分配各部门经费。

三、内部经费安排：

由于在各部门中以文艺部、宣传部、体育部等开销较大，因此除因具体活动拉来的赞助外，还应在内部经费中留有余钱，以供备用。初步对经费安排为：当学生会部门需要组织活动需要一定的经费支持者，提交组织活动策划方案，及经费预算，由部门部长提交到主席团审核后。通过的审批的经费预算需独立开具有部门部长及主席团签字后交由外联部秘书处做为财务凭证统一保存，秘书必须进行账务总结，经核实后记入账本。

四、费用报销

在活动过程中，因活动需要由部门人员预先垫付的费用在活动完成时进行财务报销，报销程序：（详见：表格附件一）

到外联部秘书处索取表格 → 提供费用凭证 → 部长及主席团签字盖章 → 秘书处最终支出费用及最后确认签字 → 报销表格存档

五、总结审核（详见：表格附件二）

月审核：

外联部秘书处需将每月财务状况登记，交由部长审核，学生会主席团审核盖章。学期总结：

外联部必须在每学期末将本学期财务收支情况做全面总结，并进行总结上交办公室。

机电工程系外联部2010年 10月

外联部费用报销登记表

报销项目

费用金额

部门部长：

报销申请人

活动负责人签字

主席团：

申请日期：

秘书处经手人确认签字：

（审核盖章处）

外联部资金月份审核表

年月年月年月年月年月年月年月年月年月年月

上月资金余额

上月资金余额

上月资金余额

上月资金余额

上月资金余额

上月资金余额

上月资金余额

上月资金余额

上月资金余额

上月资金余额

本月资金支出

本月资金支出

本月资金支出

本月资金支出

本月资金支出

本月资金支出

本月资金支出

本月资金支出

本月资金支出

本月资金支出

本月资金余额

本月资金余额

本月资金余额

本月资金余额

本月资金余额

本月资金余额

本月资金余额

本月资金余额

本月资金余额

本月资金余额

秘书处确认签字

秘书处确认签字

秘书处确认签字

秘书处确认签字

秘书处确认签字

秘书处确认签字

秘书处确认签字

秘书处确认签字

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外联部部长审核签字

外联部部长审核签字

外联部部长审核签字

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外联部部长审核签字

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外联部部长审核签字

外联部部长审核签字

主席团审核签

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第二篇：费用支出管理办法

费用支出管理办法

一、目的为有效加强公司费用支出管理，同时便于财务对费用支出的监督和控制，有效地规范和降低费用支出范围和标准，现结合公司实际，制定本办法。

二、支出原则

1、预算控制原则：费用支出应严格控制在规定的预算范围内，预算外支出的须经总经理批准；

2、勤俭节约原则：公司的一切费用开支都必须本着节约的原则，避免铺张浪费；

3、真实合法原则：费用支出必须以真实性、合法性为前提，不得多列虚拟经济业务；

4、严格审批原则：费用支出必须有严格的报销审批程序，不符合支出要求的费用一律不得办理；

5、及时还款原则：除备用金外的费用类借款应及时报账归还，报销时冲抵借款后方可支付余额。无正当理由逾期不归还的，财务部门可直接从工资中扣缴还款；

6、本办法所称的费用支出主要包括业务招待费、办公费、通讯费、会务费、差旅费等费用。

三、业务招待费

业务招待费是指公司因经营业务工作需要或重要接待活动而支付的必要费用开支：

1、招待用的茶叶、香烟、礼品等由接待部门提出需求计划，报财务部门审批后进行购买；

2、外单位来公司的，原则上应安排在聚梅源菜馆就餐，接待费用结算标准为：中层以上的据实结算；中层级的每月限额为500元（接待特殊客人超额的，依具体情况结算）；业务部门接待费用统一列入差旅费用中结算，就餐完毕后由负责接待的人员签字确认，财务依据签单权限审核接待费用。

四、市内交通费

市内交通费是指因工作需要在本地发生的日常交通及租车、包车的相关费用。

1、市内办事原则上统一由公司派车外出，确因无法乘坐公司指派车辆的，需说明原因并提供相关乘车发票，经财务审核后费用据实报销；

2、因工作需要使用车辆的（含派车、包车及租车），需先向财务提出申请，由财务统一调度安排车辆，相关用车费用交财务审核后予以报销。

五、办公费

1、办公费指购买办公用品、业务书籍、杂志和报纸等相关费用，若办公费用金额较大的，需先报财务审核后，再报经总经理审批；

2、各部门需要办公用品的，应于当月末将次月所需领用的办公用品清单上报给财务部，由财务部统一采购后各部门根据计划领用，其他部门不得擅自购买办公用品。财务部须建立《办公用品收发领用登记薄》，做到购买、保管登记、领用三者分开；

3、报销办公费用时需准确填写购买物品的名称、数量、单价、金额等，不符合要求的发票不得作为报销凭证。

六、通讯费

通讯费包括固定电话费、移动电话费和传真、宽带等费用。

1、固定电话费包括市话和长途电话费，由财务部按电话号码列出部门电话费金额办理报销手续，据实报销；

2、移动电话费实行“限额报销，超支自付”的办法，移动电话费限额标准：

（1）总经理据实报销；生产经理150元/月；其余部门经理100元/月；业务部门人员费用100-300元/月；

（2）其他人员因业务需要报销通讯费的由部门提出申请、报财务审核及总经理批准后予以执行；

（3）因出国或其他客观原因超过限额标准的需总经理批准后方可报销；

（4）因不具备日常话费报销标准的员工，临时被指派到外地出差的，移动电话费经财务审核后据实报销；

（5）超出通讯费用报销标准的部分一律由本人自理，在公司报销移动话费的员工，通讯工具必须在6：30—21：00间保持开通，违者不报销当月通讯费或降低报通讯费标准。

七、会务费

会务费包括参加外单位组织的相关培训、学习、开会等经费及公司经营工作会议费等。会务预算超过2000元的应在召开会议前，由经办

部门提交会务预算报财务部审核，会务费应控制在会议预算范围内，不得超支。

八、日常差旅费

日常差旅费是指公司员工受公司指派到外地出差而发生的交通费、住宿费及其它杂费等。

1、各部门应严格进行员工出差审批程序，能通过信函、电话、网络、传真解决问题的不应安排出差，以减少不必要的开支；

2、工作人员出差应集中精力在规定的时间内完成任务，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经部门领导和总经理批准后方可报销。

3、公司人员出差前须填写《出差审批单》,并注明出差人员、出差目的地、交通工具、出差任务、预计天数和预计申请金额。出差必须经部门经理、财务经理审批后方可进行，出差完毕后凭《差旅费用报销单》报销出差费用；

4、中层以上人员出差可坐飞机经济舱、火车软卧、轮船二等舱；其他员工可乘坐火车硬卧、轮船三等舱，若与中层以上人员一同出差的依具体情况处理；

5、出差住宿费开支标准实行“限额报销、超支自理”的方式进行：

（1）中层以上人员据实报销；

（2）部门经理一线城市280元/天，中小城市200元/天；

（3）其他员工一线城市200元/天，中小城市120元/天；

（4）员工多人同时出差能合住的应合住标准间，并可按以上标准上浮20%执行。

(5)

除参加上级单位安排的会议外，住宿费超标准部分由个人负担;特殊情况超标准的，需书面陈述理由，经总经理批准后方可报销；

6、出差伙食费补贴按实际天数计发，具体标准如下：

①、中层以上人员据实报销；

②、部门经理50元/天；③、其他员工40/天。

九、销售差旅费

销售差旅费指销售部门因工作需要到市外出差而发生的费用，具体包括招待费、交通费、住宿费等。

1、销售差旅费实行包干制：即依据产品销售后按合同回款额进行提成（具体提成比例由财务统计分析后提供），回款额指编织袋、机械设备销售后的实际应收款；

2、合同回款额提成每季度结算一次，在季度考核兑现前可按预算差旅费用的80%进行预支；

3、公司基于市场战略考虑，同意销售人员按公司规定产品的最低价范围进行销售的，销售提成比例可作适当调整；销售人员采取合法手段且不影响公司产品市场而取得高价销售的，可适当提高销售提成比例；公司转移给销售人员的客户，可酌情按一定的比例计算销售提成；

4、销售人员在出差中，确因特殊情况需改变计划路线或延长出差时间的，应及时报经部门领导和财务部门同意，否则产生的费用不予报销；

5、产品销售中的市场推广费、运输费、退货费、回访客户等费用不列入销售差旅费中，此部分费用依据实际情况，凭相关票据经财务审

核后实报实销。

十、其他

1、驾驶公司车辆到市外出差的，按出差所到达的目的地报销燃油费、住宿费及伙食补贴费用；

2、凡被外单位和个人邀请赴外地考察参观人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受相应的补贴费用；

3、出差期间因情况特殊需发生其他与工作相关费用的，应先报财务审核、总经理审批同意后方可给予报销。

十一、附则

1、以上未尽事宜的，由经理办公会讨论决定；

2、本办法自下发之日起开始实施。

第三篇：费用支出管理制度

费用支出管理制度

一 总 则

为加强公司财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，特制定以下标准及程序。

第一节费用报销制度的原则、内容及要求 费用支出的原则

（1）勤俭节约的原则。各公司的一切开支都必须本着节约的原则，费用开支的标准必须依据费用报销管理办法的有关要求执行。

（2）真实合法的原则。费用支出必须以真实性、合法性为前提，不得多列成本费用和虚拟经济业务。

（3）严格审批的原则。费用支出必须有严格的用款审批制度和报销审批程序，严格审批权限，堵塞漏洞。

（4）可控性原则。对管理费用中可以通过管理措施加以控制的费用应制定明确的管理办法及监督检查制度。适用范围及要求

本章的内容适用于全集团的费用支出管理，集团级各个公司必须结合预算管理办法执行，如有特殊情况，上报集团董事长审批后执行。

第二节费用审批管理

为加强集团内部管理，规避经营风险，现将集团及各公司范围内对各项费用的审批权限实行统一管理。

费用审批制度

（1）各公司各种费用开支项目，必须实行事前审批制度。事前需将费用开支项目的内容、事项、经费预算等报集团审批人批准后方可执行（集团审批人如不在，必须电话请示，并在审批单上写明已电话请示，并及时办理补签手续。）报销时，需同时持审批单和发票等原始单据在批准范围内据实报销，仅持发票但无审批单的，财务不得予以报销。

（2）各公司招待费、差旅费报销，必须经负责行政职能部门审查、财务审核，报各公司总经理、集团审批人批准后方可报销。

（3）、各公司车辆用油，由负责行政职能的部门统一采购，统一发放，由其对每月油品采购、每辆车的耗油逐笔登记备查。每次领用必须有经办人签字。下次申请采购时必须将前次采购、使用、结存情况一并上报，作为审批依据。由各公司总经理、集团审批人批准后采购。未经统一办理采购的油品燃料费用（长途 1 出差途中加油费用除外）财务不予审核报销。

其他经济事项审批制度

（1）各公司、各部门各种合同必须由集团审批人审批后方可签定。（2）各公司销售折扣、折让及各种优惠事项，必须形成经审批的成文优惠政策，金额在制度规定范围内的，可由销售经理、总经理决定，超出一定范围的，必须经集团主管领导审批，但无论金额大小，必须履行集团主管领导签字手续（集团主管领导如不在，必须电话请示，并在审批单上写明已电话请示，并及时办理补签手续）。

（3）各公司在进行各销售时必须实行现销制度。如遇特殊情况需要赊销，必须报集团审批人批准。第三节会议费用报销管理 会议预算的审批

无论是集团召开全集团工作会议还是各公司、各部门召开业务工作会议，如需租用外部会议场地、安排就餐及其他活动的，必须在会议召开之前由会议发起部门作出会议日程安排和用款计划，报各公司总经理审批，财务负责人审核，集团分管领导批准后由集团帮上负责办理用款手续。会议费报销

（1）各类会议结束后，会务组的工作要在10天内到财务部门按事先审批过的会议经费预算表报销，会议费用要严格控制在预算以内。一般不准超出预算额，超出金额，要写出支出情况说明，按会议预算审批程度，经审核批准后，方可报销。

（2）各公司人员参加集团召开的各类会议（食宿由集团安排），除往返路费（乘坐公共交通工具的）外，不得在各公司再报销会议期间的伙食补助费以及其他路费。

（3）会议期间不准超标消费，不准以任何名义，任何方式给会议代表发放礼品、礼金。业务会议需赠送纪念品、宣传品，必须在会议预算内购置。第四节、业务招待费报销管理 事前申请

（1）各职能部门因业务招待用餐，须报主管领导同意后，由行使办公室职能的部门统一安排。

（2）各职能部门因业务需要馈赠礼品，需事先请示主管领导同意后方可购买。报销审批

招待费结算原则上一次一结，结算时，由行使办公室职能的部门持就餐费报销发票（经办人签字），经部门负责人、财务经理及总经理审核签字，集团审批人 2 签批后，方可予以报销。第五节、差旅费报销管理

差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通补贴。补贴标准按区域划分：

一类地区：北京、天津、上海、深圳、重庆、广州、珠海、厦门、汕头、海南、青岛；

二类地区：各省的首府城市、计划单列市

三类地区：除一、二类地区外的其他区外城市及银川； 四类地区：自治区境内除银川外其他市县 借款制度

（1）因工作需要出差预借差旅费的，应填写差旅费借款单，详细填写事由、出差路线、时间，经部门负责人签字认可，到行使办公室职能的部门备档，并由总经理、财务负责人（或电话请示后集团审批人）审批人签字同意后，方可办理借款手续。省内出差借支差旅费不得超过三千元，省外出差借支差旅费不得超过一万元。

（2）凡出差人员个人欠款未清、或使用支票未报销者，不论任何理由都不予借款。

（3）借款金额由部门负责人按出差事由和出差期限把关，财务负责人本着安全合理的原则审批。

出差人员出差乘坐交通工具规定

符合条件的工作人员允许乘坐飞机，（集团部长级以上工作人员及各公司总经理，）其他工作人员原则上出差乘坐火车、汽车，但在全面考虑多种交通工具，及不同时期各航线推出的机票折扣等因素下，同时结合各岗位实际工作的需要，可根据情况事先填写《交通工具改乘申请单》。经各公司总经理及集团主管领导审批后，方可改乘飞机，否则各公司财务人员不予报销机票 差旅费报销

1、差旅费报销审批程序

报销人填写费用报销单粘贴相关报销凭证——部门负责人审核——财务负责人审批——公司总经理审批——集团审批人审批——财务部支付。

2、出差人员返回后，必须在十五日内到财务部门报销差旅费，逾期不报者，在次月工资中扣除借支金额，并扣罚报销金额的5%。

3、预借差旅费报销时填写差旅费报销单，由所在部门负责人签字，并持领导签字的预借款单，经财务部门审核无误后，报总经理和集团审批人签字，方可报销。超过规定标准的报销金额，经本人写出超支原因，经审批人签字后，方能报 3 销。

4、出差人员在报销时，要一次性交回全部余款，不得拖欠。特殊情况下不能一次交清的，应向财务部门说明情况，但最迟不能超过一个月。凡没有交清欠款的，转为本人借款，从其工资中扣除，直到扣清，为扣清所欠借款，下次出差时，不能预借差旅费。

5、出差人员有责任对其在出差期间取得报销发票的合法性进行审核，要求发票内容填写齐全，大小写金额无误、清楚，有税务部门监章和出票部门的公章，否则财务部门有权拒绝报销。

住宿及餐饮补贴标准（具体标准事项见制度流程汇编168页）第六节、资产维修管理 编制维修预算

固定资产的维修应由使用部提出维修申请、编制维修预算，经管理部门审核后，报财务负责人、总经理复审后，报审批人审批即可；对于维修金额超过一万元、不足五万元的维修项目，由审批人审批即可；维修金额超过五万元的较大维修项目须上报集团，经集团总经理办公会议研究决定后再报审批人审批。财务部门应对审批手续及维修预算进行严格审查，符合以上规定，并办理了相关手续后方可办理预付款手续。内控及保障

1、资产管理部门对资产的维修结果负责。资产的维修必须经资产管理部门同意后方可进行，否则不予报销。

2、单项维修金额超过一万元的维修项目，由资产管理部门及资产使用部门与维修单位签订维修合同（或对方单位出具的质量保证承诺），明确维修日期、质量保证、双方的权力与责任等。

3、资产管理部门应对维修单位的情况进行了解，承承担较大维修项目的单位，应有一定的规模、能承担维修责任和义务。

4、金额1000元以下的小修理及零星开支费用，由资产管理部门主要负责人组织人员进行维修。报销规定

由经办人填制报销单，后附正式发票、维修预算、合同、费用审批单，经资产管理部门负责人审核签字后，报财务负责人、总经理审核，由审批人签批，手续齐全后到财务部门办理报销手续。第七节、办公费用报销管理 办公用品报销

（1）严格预算管理，超月度预算10%以上的部分实行财务备案，将该信息及 4 时传递至公司绩效考核机构进行扣分。

（2）由经办人填制报销单，后附有正式发票、费用审批单，经部门负责人审核签字后，报财务负责人、总经理审核，审核无误后，由集团审批人签批。以上手续齐全后办理报销手续。

办公电话费报销

（1）各公司副总经理、集团各副部长以上高管人员及特批的业务部门固定电话费据实报销。

（2）其他人员、部门实行单部限额控制，限额如下：

营销部门：实报，业务部门250元，办公室150元，财务部200元，门卫室50元。

（3）限额以内据实报销，超限额部分的50%由部门负责人的工资中扣除，剩余50%由部门其他人员均摊，由其工资中扣除。报刊、资料报销

各部门订阅报刊、杂志、业务书籍、资料，均由办公室统一订阅。个人使用的非本职工作需要的学习资料书刊不能报销。第八节、通讯费报销管理 报销范围

通讯费是指因工作岗位需要而使用移动电话锁产生的费用，不含固定电话和网络信息费，通讯费不受通讯工具限制，超支部分自理。

通讯费标准：集团高管、各公司总经理500元，各公司副总经理、集团各部门部长、主任300元，集团各部门副部长（部长助理）、副主任、各公司总经理助理260元，各公司部门经理、集团各部主管、会计主管、集团秘书200元，各公司业务主管、秘书、司机、出纳150元，班组长100元，重要岗位且外勤联系较多的员工（需经集团批准）100元。管理规定

（1）通讯费每月随工资发放，超支部分个人负担。

（2）凡享受保修通讯费待遇的职工，其移动通讯工具必须保证每日（含国家法定节假日）7:30至22:00正常开通，各公司总经理、副总经理、集团部长助理以上人员以及特殊岗位人员必须保证24小时开机。如有一个月内三次以上（含三次）违反本规定者，停发当月通讯费并罚款200元。

（3）凡享受报销通讯费待遇的职工，其通讯号码不得随意变更或停机，确有特殊原因需要变更的，必须报行使办公室职能的部门备案。擅自变更移动通讯号码或停机，导致集团无法与其正常联络的，停发当月通讯费并罚款200元。

费用支出签批

部门费用需要预先做费用申请的，必须注明用途、时间、金额等，部门领导审核，报总经理审批。

用款或借款申请、费用报销等，必须经负责行政职能部门审查、财务审核，报公司总经理、集团审批人批准后方可办理。

1各项费用支出必须由经办人填写必要的单据粘贴票据，先由部门主管领导审核业务的真实性，再由财务经理审核业务及票据的合规性，最后由总经理审批，经授权签批人签批后报销。

2支付材料或工程等款项，由经办人填写付款申请单，按本规定所列程序办理审批与签批。

3、根据集团和各经营公司目前的实际情况，暂定为大额以上款项的支付，经财务部门请示集团董事长后，签批后方可付款。

4、出纳收到报销单后应先检查部门领导、财务经理级总经理的签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，出纳系资金出口的最后关口，应从严把握，对不符合审批手续、手续不全和不符合规定的支出，出纳有权拒付，希望各位同仁配合。

第四篇：五项费用支出管理办法

五项费用支出管理办法

第一章 总则

第一条

为进一步降低非生产性成本，明确公司业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本实施细则。

第二条

本办法适用于公司各职能部门，各关联子分公司等经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理制度，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。

第二章 业务招待费

第三条

业务招待费是指公司在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。

第四条

公司对业务招待费实行总额控制，实行定标准、当场签单的办法，由办公室统一安排。实行餐费包干制，严格按照标准接待，具体分配金额按领导分工情况确定。

第五条公司接待原则上在公司指定的餐馆接待，特殊情况需在指定外接待的需经总经理批准，接待需经总经理同意，就餐完毕由授权负责人签字确认。

第六条由财务部负责对招待费用的结算，签单人不得经手付款结算。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就

餐结算单据不予承认。

第七条接待需自觉遵守廉洁自律各项规定，不奢侈、不浪费，中午执行便餐，无特殊情况不允许安排酒席。

第八条因公在外进行接待的，须向总经理请示同意后，方可实施。

第三章 办公费

第九条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。

第十条公司办公费用涉及物品由办公室在预算内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。

第十一条公司部门人员每人每年400元办公费，含办公用品耗材、文印、修理费等。

第十二条 办公用品采购审批程序：各职能部门填写《办公用品购置申请表》报办公室审核，并经总经理批准后到定点单位采购。

第十三条

所有办公费由部门第一负责人具体控制，超支费用由科室自行承担。

第四章 电话费

第十四条 电话费是指公司内部各单位和相关人员使用电话所支出的费用（包括：移动电话费用补贴）。公司电话费的管理和缴纳工作由公司办公室统一负责办理。

第十六条 公司员工移动电话费标准实行包干定人管

理，补贴标准参照公司制定的标准执行。

第十七条 电话费公司领导每月200元包干，部门负责人（正科）150元包干，副科100元包干，科员50元包干；负责销售的区域负责人150元包干，销售员50元包干。小车驾驶员每月100元包干。

第十八条 享受话费补贴人员，要求全天开机，发现一次无故关机，欠费停机者，停发次月补贴，费用自理。

第五章 差旅费

第十九条 公司对出差人员的住宿费实行限额报销。伙食补助、市内交通费实行“总额包干、超额自理”的办法。

第二十条 公司员工到外地出差（指不能当日返回），伙食补助费、市内交通费按出差的自然（日历）天数计算。住宿费按出差的自然天数减一天，即算头不算尾的方法计算。

第二十一条 员工出差就到办公室填写出差单，报公司总经理批准。严格控制出差人数、天数，原则上能代开会、代办事的由出差人员代理。

第二十二条 出差住宿费、伙食费、市内交通费（凡自带车不补助市内交通费）补助标准如下：

１、巴州地区以内，公司领导150元/天，科级以下100元/天。

２、巴州地区以外，公司领导250元/天，生活补贴60

元；科级以下120元/天，生活补贴40元/天，市内交通费10元/天。

３、区外国内：住宿费凭票报销，生活补贴60元/天，市内交通费20元/天。

４、因公外出学习、短训、每天补助10元，培训费、资料费凭培训通知实报实销，住宿费在限额标准内凭票报销。

５、乘火车外出可享受硬卧，乘座交通工具超标 第二十三条 出差人员利用出差之便办理私事，不及时返回公司报道销假，一经发现，公司将不予报销出差期内的相关费用，并扣除出差期内所有的薪金，情况特别严重者另行处理。

第二十四条 原公外出参加会议，主持会议单位负责食宿的，公司不再报销。

第二十五条 凡个人申请参加学历教育学习的，一律不做出差处理，不报销住宿费，伙食补助和市内交通费补助。

第二十六条 出差期间因公产生的下列费用，准予按实报销，并依下列规定办理：

（一）邮费应取具邮局的证明为凭。

（二）因公宴客的费用，应以统一发票为凭。

（三）因公购物的费用，应以统一发票和明细单为凭。

（四）因公携带的行李运费，应以正式的运费收据为凭。

第二十七条 出差费用发生后，出差人员须在出差结束的一周内办理相关报销手续，及时填写相应的差旅费报销单，并将原始数据单粘贴好（住宿费必须由正规发票）。有借支的，须当月结清相关费用，否则财务部将在当月工资中代为扣除（报账时须出具往返出差地的交通费单据，作为计算出差天数的依据）。

第二十八条 公司或相关部门统一员工外出考察，费用由公司统一制服的，员工不再另行报销差旅费，也不给予出差补贴。

第六章 汽车使用费

第二十九条 公司公车由办公室管理，主要用于处理公务，车辆使用应本着减少开支，厉行节约的原则。

第三十条 汽车费用涉及油料按相关规定实行定点加油，由财务部统一负责结算。

第三十一条 汽车内部租用产生的路桥费、停车费等直接费用，需附于《派车单》后，由用车人签字确认后，并同原始票据进行报销。

第三十二条 车辆修理前应向办公室报告，并在指定的维修点进行修理。

第三十三条 公务用车派车流程、审批程序，依照《车辆管理制度》执行。

第七章 附则

第三十四条 本规定由公司负责解释。

第三十五条 本制度经职工大会审定通过后公布实施。

第五篇：费用支出审批流程

费用支出审批流程

总

则

为加强各项费用的管理与控制，根据 “厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。

第一章

基本规定

第一条

费用支出的审批权限分三类：

1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。

2、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经总经理办公会议讨论通过。

3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的正确、票据的合规性。

4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。

第二条: 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。

第三条:

费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。各级权签人员须对自己的签章承担责任。审批基本流程为：

经办人申请→部门主管审核→财务部复核→总经理批准。

所发生业务超出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。

第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。

第二章

借款审批

第一条：因私借款

1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）：

2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请）

3、审批流程：申请人填写《借款单》→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款。

上述借款期限最长不超过一个月。

第二条：因公借款

1、购买物品，需先填写采购申请单，办公用品由各部门在费用定额内按月填报计划，行政部汇总后统一在月底编制月度采购计划。

2、各部门办理大额付（借）款，至少提前一天通知财务部；经办业务支付现金低于200元的，不予办理借款。

3、审批流程：申请人→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款

超过规定限额的借款，遵循上述签批流程基础上，须提供经总经理审批的请示报告。

公务借款限额：

第三条： 预付款审批

1、因承办某些专项业务，需要预先全部或部分支付款项而形成预付款。申请预付款支付时，填写“付款申请单”并附上对方提供的增值税发票、相关合同、协议，以及经部门主管、总经理审批的预付款报告。

2、审批流程：经办人→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款

第三章

借款、预付款核销

第一条：

因私借款

借款人到财务部直接还款核销；到期未还的，由财务部直接从借款人工资中扣款核销。

第二条： 因公借款

1、所有借款须在业务结束后一周内报销，否则从当月工资中扣除。差旅费借款报销标准执行公司《差旅费报销规定》。

2、报销时本着“谁借款、谁报销”的原则，个人垫支、零星采购等办公费用报销，由报销人将报销需要的单据，粘贴整齐后报销。员工垫支情况下遵循此报销流程，为了加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月15 日。

3、总经理签字审核办理时间为每周周五；财务部每月15号，30号办理差旅费、办公费用的报销；费用报销对外结帐 时间：每月26号；

4、审批流程：经办人→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→核销

第二条：预付款

（一）、预付款报账核销流程

1、对预付款遵循“谁经办，谁跟踪，谁负责”原则管理，经办人应按规定完成签批手续后方可支款，若在付款前没有取得对方开具的发票付款的情况下，经办业务结束后一周内应取得发票并填写报销单到财务部办理核销手续，财务部每月对预付款核销情况进行清理。经办人未按时取得发票核销预付款，经财务部催促仍无效果的，财务部给经办人下发通知，将该笔预付款转为个人借款，按照本制度规定的处罚办法进行处罚。核销时须注明原借款时间、金额、核销金额及节余（超支）金额。对于未超支的预付款，财务部凭经办人填写的报销单和缴回余款收据即可核销；金额超支或超出原定用途的，报销时需注明变更理由。

2、审批流程：经办人→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→财务部核销。

（二）、预付款坏账损失的责任追究

当预付款产生坏账时，付款经办人负直接责任，除转为个人借款外，对审批付款的部门主管处坏账损失金额5%罚款。

第三条

财务付款单据审核

此处所指单据包括预付款、票（货）到付款、报销垫支款等要求提供的单据。如采取预付款方式的，须在支款时即提供下述除发票外的其他单据；采取票（货）到付款的，须提供下述全部单据；事后报销或核销预付款的，须提供发票。