银行资产管理内容（大全五篇）

第一篇：银行资产管理内容

银行资产管理内容 银行资产管理内容包括银行资产结构的调整、贷款种类的设置、贷款原则的确定、贷款及投资方法的选择、贷款利率的制定、资产的评估、资产风险的处置、本金和利息的回收、贷款和投资等计划的编制执行，等等。

银行资产管理内容包括银行资产结构的调整、贷款种类的设置、贷款原则的确定、贷款及投资方法的选择、贷款利率的制定、资产的评估、资产风险的处置、本金和利息的回收、贷款和投资等计划的编制执行，等等。

1929～1933年世界经济危机之后，西方国家货币管理当局和商业银行十分注意银行资产管理，政府通过立法明确规定资产管理的内容和标准。以美国为例，商业银行资产管理的主要内容是：

①银行资产管理对商业银行贷款比例的限制：a.信用贷款的比例限制，对某一客户的信用贷款不得超过银行全部资产的0.9～1.05％；b.抵押贷款的比例限制，包括动产抵押贷款、不动产抵押贷款和对证券贷款的限制；c.对附属机构贷款的比例限制；d.对内部借贷的限制。

②银行资产管理对商业银行贷款地区分布的管理。包括为机构所在地优先提供金融服务的原则，向金融管理机构报告为所在地提供资金满足需要程度的情况，联邦金融机构要对金融机构为所在地提供的金融服务质量作出评价。

③银行资产管理对银行在贷款业务中与客户关系的管理：a.贷款合同管理，如信用贷款合同(包括信用贷款原则、信用贷款条件、财务公布制度违约条款)、抵押贷款合同（包括抵押贷款总则抵押品的选择抵押贷款条件、财务公布制度、抵押权益）；b.维护借贷双方权益的其他法律规定，如财务及经营信息必须真实的原则、贷款公平分配不受歧视的原则、禁止向客户提出不合理的信贷附加条件的原则

④银行资产管理对商业银行其他资产业务的管理包括对商业银行投资活动、承兑业务、信用证业务、信托业务的管理。

⑤银行资产管理对商业银行注册及注册资本的管理和设立分支机构的管理。特别是对商业银行资产的数量和质量，按风险类别和风险等级用法律规定了考核比例或期限标准

在银行企业化经营的改革试点中，一些专业银行的机构吸收西方商业银行资产管理thldl.org.cn经验，不断改革、丰富和创新传统的银行贷款管理方式。在80年代后期开始探索的资产管理内容有以下几方面：

①扩展资产管理的经营原则，突出银行资产的流动性、安全性和收益性；

②重视资产的风险管理，在对风险资产的评估以及对经营、投资、市场、利率、汇率风险的避险措施方面有了一定的进展；

③推行资产结构的比例管理，开始考核银行自有资金对风险资产的比例、资金流动性比

例、长短期贷款占总资产的比例、收益与资产比例、成本与资产比例以及贷款期限结构、储备资产结构等方面的管理；

④推广贷款管理三权分离责任制，使贷款调查、贷款审核和贷款批准由单个信贷员统管，转化为三个环节相互独立、相互制约的机制，有利于提高贷款质量；

⑤对贷款项目的跟踪管理，为保证资产的安全和预期收益，从项目评估、项目开工、技术设备引进、项目竣工投产到项目贷款的本息回收进行系统的跟踪管理，已取得了明显成效。

第二篇：银行行长银行资产管理业务演讲稿

银行资产管理业务亟待二次起航

以下是ⅩⅩ演讲实录：

ⅩⅩ：各位嘉宾，各位朋友，大家好！今天是第一次代表新东家，刚才我们主持人也说了，ⅩⅩ银行来参加这样的活动。我也非常高兴，因为最近我也看到包括我们媒体上，也包括一些微信的群上，对银行资产管理下一步的走向非常关心，出现了这么多的变化，包括监管机构的变化，市场的变化，将来银行的理财怎么走，大家非常关心这个问题。所以我也想借这个机会，我稍微修改了一下这个题目，以体制机制创新推动商业管理的二次启航。

第一，过去银行理财业务爆发式增长所依赖的制度红利已经基本释放完毕，银行的资产管理业务亟待二次起航，为什么这样讲？2004年到2013年银行理财业经历十年的成长，从零开始成长的，十年的时间增长到10万亿。基本上每年增加一个大型股份制银行的规模，所以爆发式增长一点不为过。为什么银行业理财增长这么快？商业银行的网点多，客户多，资本实力强，你做理财做大应该是理所当然的。但是我们看到另一个例子，各家商业银行都有自己的基金管理公司，基本上都是控股的，为什么不能做到七八万亿呢？我觉得里面除了客户优势之外，还有一些别的原因。我想从这几个方面来分析，我觉得有四个方面支持了银行业理财也的爆发式增长。第一是收益型的产品定价制度，大家知道，过去我们理财产品的种类，包括券商的，包括基金的，都是以净值或者说评估来进行定价的，商业银行应该说承接

了原来负债型的特点，采取了收益型的定价，在市场一个空白，这个定价有什么好处？在我们广大的客户对理财还不太了解的情况下，或者说他不愿意看复杂产品说明书的情况下，很容易为客户所接受。所以应该说在产品的推广过程中，坦率地说占了很大便宜。第二是宽松的错配的制度安排。前一段媒体也在说，商业理财信息错配太厉害了，可能往往是一个月以内的，过去是一个月以内，可能是两三个月的理财产品，一年、两年甚至是五年以上的，时间越长，收益肯定越高，因为没有明确的限制，在投资组合方面占据了很大的主动，这是第二个优势。

第三个我觉得很长一段时间以来，我们理财产品独享了对非标产品的投资权。过去我们没怎么叫，过去讲了很多新的东西及我们过去讲信贷资产转让、委托债权、各类型的收益权，但是现在归纳起来都是非标。但是这种投资品其他的管理机构配置的非常少，只有银行管理是以非标为主的，非标配置的好处一个是以收益非常明确，第二是信息体系非常完善，第三有定价的特点，所以在投资估值上有很大的优势。

大家知道，流动性对理财来说是非常至关重要的。银行这么多的产品，很多产品是投非标，有一部分是投债券。在这种情况下，银行的待客交易跟自营交易的流动性的安排提供了充分的流动性保证，所以保证了目前在金融市场不发达的情况下，理财的流动性是有充分的保证的。但是现在这四个优势都没有了，为什么没有了？一个就是收益型的产品定价，大家知道从去年以来，券商、基金、保险都推行了

资产管理业务的大创新，他们通过设立专项资金管理计划已跨入了资产管理领域。第二个，信息错配的安排，好多产品我们是要求一一对应，即使是基件错配，跟投资品的收益是有严格的要求的。第三个是非标投资，这个跟前面讲的一样，券商、基金保险都可以投非标的，这也不是独享的。现在人民银行中债公司都有严格的要求，以后银行的理财产品跟自营是不能进行交易的。到今天红利是释放完毕的，理财这么多优势都没有了，将来能不能在市场上竞争？所以就提出二次起航的概念，这是第一个部分。

第二部分，我想说一下，商业银行从来没有像现在这样迫切地期望拥抱资产管理业务。过去我们讲的比较多，比如说资本金的约束，贷款规模的约束，这个是比较明显的。但是我觉得从去年以来，商业银行应该说这种约束是比之前更加的严格。我们总结一下，最近几年以来，因为特殊的货币政策，包括对银行的一些监管政策，实际上我们所谓的贷款规模管理和存贷比管理这样两个非常严格的管理的指标，客观上商业银行里面形成了一种业务模式呢？我们总结了一下，叫做存款充实点，存完放贷款，贷款存利润，所以在这个季末，半年末、年末所有的银行都在发各种理财产品，保本理财产品，充实点，我们增加放贷款，就增加了利润。但是我最近也在做这个研究，现在这样一个模式应该说已经走到尽头了，为什么这么说呢？一个是存款充实点，这个已经充不动了，为什么？前面旭阳已经讲了，今年以来，非银行或者非传统金融业态在资产管理这一块是非常严重的，包括我们讲的余额宝，我听说最近突破五千亿。包括信托计划一些新型的业

态，对传统的银行，应该说存款的客户分流是非常严重的。实际上在平时几乎是所有的商业银行，今年以来的存款是负增长，不能充实点了，查到了就要罚款，实点不能充，这个基础就已经没有了。充完增贷款，贷款能不能再发放？我们也了解到现在两个情况，一个就是刚才前面嘉宾也讲到，应该是去年以来，应该说随着中国经济增速的下调，实体经济下行的风险是非常大的，所以商业银行自主地自觉地收缩了信贷的冲动，现在是明显减少了，前几年大型商业银行每年走增加八九千亿的规模，现在只放两三千亿的贷款。这个下降是非常明显的。

还有一个约束就是资本金的约束，现在是非常严格的。这个大家也非常清楚，这两年资本金的增加是非常困难的，股票不能发，最近出了优先股，但是还是有一个过程的。普通资本金也停止了，但是这个过程是非常慢的，所以资本的约束也是前所未有的严格。

第三个，通过放贷款来增加利润，我想这个现在是非常困难的。刚才我们王主任也讲了，现在银行理财的成本非常高，三四个月的成本可能要5%，现在盈利网全行业有40多款理财产品超过6%了。你再往上走，大家讲的这种你的收益都不能满足理财的，所以背后就是一个利率市场化的冲击，今年利率市场化来得特别凶猛，一方面存款下浮，存款的利率是上浮到顶。虽然说下调利率，但是存款利率是上升的，各家商业银行我们统计了，大概是下降20到29个点。我们做一个简单的统计，如果是下降20个点的话，假设有10万的资产，利差就降低了200亿，这个损失是非常大的。还有保本理财是5%到6%，高成本的负债增加以后，对贷款的收益产生了更大的冲击。

所以我举这样一些例子，过去充实点已经走不通了，各家商业银行都在想要转型，转型的方向主要是抓中间业务收入。我做过很多统计，我原来在别的场合也说过，只有资产业务是真正能够客户数、以市场空间来支持商业银行业务转型的。我们统计全球13家最大资产管理公司，银行独资的占了7家，5家资产管理公司有3家是银行的。在德意志银行、汇丰银行等资产管理规模超过了表内资产管理的规模，在中间业务的收入统计中，它的理财和资产管理的收入占据了60%，所以这样一个业务是足以支撑转型的。在我服务的银行，去年突破了一万亿，所以说国际国内的经验都表明，只有资产管理业务才能真正支撑商业银行的转型，真正引领商业银行转型的大潮。所以唯有拥抱资产管理业务，包括小微，包括社区银行，短期内还不能形成一个非常强大的增长，只有资产管理业务能够真正支撑这个转型。

第三个，以体制机制创新推动商业业务的二次起航。大家都在关注，今后要回归本源，你怎么样培养竞争力？怎么搞产品创新，怎么提高产品业绩，这些都非常重要。但是以我的经验，以我过去从事的实践来看，我觉得我最担心的不是这些，我在工商银行(3.81, 0.00,0.00%)的经历是这样，我们用五年的时间建立了200人的专业团队。工商银行现在竞争性的产品已经占了整个理财产品的20%，其中两支产品，去年我们做了一个统计，包括基金、包括保险，同类的竞争性产品进了前五名，我们一个是第二名，一个是第四名。所以我们专业队伍的建设，在投研能力，但是肯定能迎头赶上。我最担心的，前一段时间我在讨论，就是体制机制的问题，如果这个问题不解决，我觉得商业银行的资产管理业务二次起航真的很困难，体制机制分四个方面：首先宏观上要建立统一公平的资产管理体系，这是一个大问题，刚才很多嘉宾也讲了，解读十八届三中全会，最近大家都在学习十八届三中全会的文件，我觉得我受益最大的就是全国提出了以市场配置中起决定性作用，这个延伸来理解，起码包含这样几条：第一条市场应该是互联互通的，资产管理现在有三块资产管理业务，这三汇资产管理的市场应该是互联互通的。第二个，所有的市场主体都应该得到公平的待遇，不管在投资的范围，在产品创设的要求上应该得到公平的待遇。我觉得最近比较多的就是要真正地贯彻法无禁止即自由的原则，如果在理财产品创新哪里，国家监管部门没有规定不允许投的，我们能不能去投资？或者干脆发布负面清单，明确哪些能投、哪些是不能投的。所以十八届三中全会提出这样一个论断，应该说对理财业务下一步发展创新是非常有指导作用的。具体来说是这样，现在银行理财市场是打开的，保险资金的产品、券商的产品都进到银行的理财产品，通过专项理财产品，但是银行没有进入公共市场，没有进入交易所市场，这个路是堵上的，这不是一个统一公平的市场，不是一个提供国民待遇的市场。还有一个刚才我讲的，现在理财投资，理财产品投资的起点差异是非常大的。现在基金大家知道是一千块钱，最近互联网草根金融是一块钱，银行理财还是五万块钱，而且特别是最大的普通客户群在银行，银行应该给老百姓提供普惠的金融服务，但是现在这样一个五万块的起点大大限制了普惠制的服务，这个应该

说对银行理财限制非常大。现在是一个单向的开放，而银行不能进入其他的理财市场。所以市场的互通互联，是我们迫切需要解决的问题。

第二个，落实解决银行理财计划，投资直接投资工具落到实处，刚才管总讲得非常好，我们现在在做这样一些基础工作，确确实实是为理财作为直接投资这样一个工具做一些基础性的制度安排。尚主席在今年的年终的金融论坛已经明确提出要把银行理财改造成为债券性直接融资工具，这个融资工具怎么来落实？最近我们监管部门已经推出了理财金融工具这样一个新的品种，但是坦率来说我们现在非常战战兢兢，生怕引起其他部门的反感。把理财这个产品投资作为直接融资工具这样一个制度安排，现在来说至少我们在法理上，在公开的制度安排上，现在还是不彻底的。我想我曾经跟监管部门也报告过，我就说我们的理财金融工具是单独设计的，但是将来作为直接理财金融工具，我们也并不仅限于理财金融工具，也可以投资券商资管计划，但是能不能真正建立起融资工具的发行和交易市场，把所有能投资的交易品，把理财直接融资工具都放到这里，我们再放大一下，把信托凭证、把券商资本计划都放到这样一个中债公司的交易平台上，发行交易，都在这上面，我想这样一个制度的安排就比较彻底了。

还有一个，我有一个体会，现在应该说中国的直接融资市场现在是以债券，或者债券融资为主的市场。股本融资，除了股票交易所以外，包括PE的，包括场外的交易市场，我觉得中国是非常缺乏的。我们能不能把理财，理财的计划作为长期的机构投资人引入到股本市场，如果把这样一个股本、股权市场打开，应该说对我们刚才王主任

讲的理财支持实体经济，支持国家经济转型，支持兼并重组收购这样一些经济的或者实体经济的转型升级应该说是非常有好处的，但是现在这样一些制度安排是没有的。所以我想能不能把股本、股权融资进行投资开放。

第三个方面要解决依法注册经营的资产管理部问题，这个问题我们跟监管部门也做了多次报告，包括王主任，包括市场部讲的，要贯彻栅栏原则，我们现在已经做得非常好，在产品隔离、信息披露充分，在待客跟自营交易的严格隔离这个方面都做得很彻底。但是我想这些隔离都是一种内部管理上的隔离，但是怎么真正做到从制度上、从资本上，从法人层面上，从人才的管理上真正做到隔离，看国际的经验，只有把资产管理注册成独立的法人机构才能彻底解决这个问题。将来如果理财机构直接注册为法人机构的话，有自己的资本金，所有的人员管理、投资风险控制都是自己独立来进行的，我觉得这样才能真正彻底地贯彻这样一个栅栏原则问题，贯彻风险隔离的问题。根据中国的实际，我认为第一步能不能先解决理财部门，各行的理财专业部门注册为事业部，纯法人体制，真正把理财向法人化经营跨出坚实的一步。现在自贸区应该说资本开放的政策已经落实了，现在我们银监会下一步在自贸区有没有什么新的政策突破，我觉得把理财机构在自贸区注册成为资产管理经营机构，应该说是我们监管部门可以采取的比较行之有效的一项措施。所以我想下一步先做事业部的准法人制度，最后通过几年的时间过渡到公司制，这是我们在经营体制上一个大的突破。

第四个就是要建立以业绩激励、人才激励的薪酬机制，我觉得说到底还是人才的竞争。但是在我们这些一些大机构体系之内，在座的同行都有同感，你要想在薪酬体系上激励是非常困难的。过去在我前一家东家工作的时候，我带过一个投资经理，三年的时间他成长非常快，他一个人管理的理财产品，一个产品300亿，业绩做得非常好，但是三年后的一天他找到我说要辞职，我说为什么？你现在这个平台非常好，一年就管300亿的资产，我说你到资金、到券商去可能六年都管理不了，他说马总，这个平台也好，事业也好，都没有问题，但我现在碰到什么问题呢？相恋六年的女友要求结婚买房子，我连首付都付不起怎么办，不响应女友的号召就要分离了。我说马总，我看你挣的也不多，我到券商去做股票，将来做得好了推荐给你，当然最后他也没介绍给我股票。真的，一个人才长期服务一个制度，就是说你光说靠感情、靠事业、靠平台这个是很重要，但是确实有一个临界点，如果你基本的生存发展，个人的问题都解决不了的时候，这个事业怎么能留得住人，这个人怎么能安心为你服务。所以我想真正市场化的金融机构，哪怕有一点像他们，像信托公司发展比较快，像业绩挂钩的竞争机制是比较彻底的。我想如果商业银行真正把理财作为事业部来管理，有可能通过体制创新，在薪酬机制方面迈开一大步，这个确实是我非常关心的。

最后说一点我们新东家的一点事情，最近我们ⅩⅩ银行刚刚开始了二次改革的研讨会，要把管理部等七个部门建成事业部体制，我们准备用两年的时间真正打造成一个自负盈亏的事业部。但是非常遗

憾，我觉得虽然口号提得很响，但是市场的反映是比较平淡的，确实我们的竞争力还不是很强，所以我想我们用两到三年的时间，一个是进行事业部的体制的改革，另外我们真正在产品创新能力，在专业团队建设，在投研能力方面得到一个实质性的提高。今天在座的有券商的朋友，有媒体的朋友，我想也请你们今后更加关注交行，关注我们的改革创新，我们也希望成为行业第一个吃螃蟹的银行，第一个试点事业部制度，为整个行业的发展积累一些经验。大家一起真正来推动商业银行资产管理的二次起航，谢谢大家！

第三篇：银行管理内容

金融创新 A 融创新概述：

金融创新是指商业银行为适应经济发展的要求，通过引入新技术、采用新方法、开辟新市场、构建新组织，在战略决策、制度安排、机构设置、人员准备、管理模式、业务流程和金融产品等方面开展的各项新活动，最终体现为银行风险管理能力的不断提高，以及为客户提供的服务产品和服务方式的创造与更新。

金融创新包括三个层面的“创新”：宏观层面、中观层面和微观层面。

金融创新能够有效提高金融市场和金融机构的运作效率，增强金融机构的服务功能，推动金融深化和金融发展。B 金融创新的基本原则：

商业银行开展金融创新，需要遵循如下一些基本原则：

1．合法合规原则 2．公平竞争原则 3．知识产权保护原则 4．成本可算原则 5．风险可控原则

6．信息充分披露原则 7．维护客户利益原则 8．四个“认识"原则 C 金融创新与客户利益保护：

银行金融创新的根本目的是，直接拓宽业务领域，创造出更多、更新的金融产品，更好地满足金融消费者和投资者日益增长的需求。

在金融创新活动中，银行需要特别注意从审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育六个方面来保护客户的利益。

合规管理

A 合规管理的相关概念：

合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。

合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

合规管理部门，是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。B 合规管理的目标： 合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。合规管理体系的基本要素： C 合规管理体系的基本要素

商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。合规风险管理体系应包括以下基本要素：(1)合规政策；

(2)合规管理部门的组织结构和资源；(3)合规风险管理计划；(4)合规风险识别和管理流程；(5)合规培训与教育制度。

内部控制

A内部控制的重点内容：

内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。B内部控制的目标 :是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略 内部控制的原则： C内部控制的原则

1．全面性原则 2．重要性原则 3．制衡性原则 4．适应性原则 5．成本效益原则 D内部控制的构成要素：

1．内部环境 2．风险评估 3．控制活动 4．信息与沟通 信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通 5．内部监督 内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，一旦发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

《银行管理》-风险管理

2015年8月14日来源：233网校评论 分享到 我的做题记录

A 银行风险的种类：

银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、合规风险和战略风险九大类。

战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。B 风险管理的发展历程： 1．资产风险管理阶段 2．负债风险管理阶段 3．资产负债风险管理阶段 4．全面风险管理阶段 C 全面风险管理：

全面风险管理模式体现了面向全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法以及全员的风险管理文化等先进的风险管理理念和方法。1．全球的风险管理体系 2．全面的风险管理范围

所谓全面风险管理是指对整个银行内各个层次的业务单位、各种风险的通盘管理，这种管理要求将信用风险、市场风险和操作风险等不同风险类型，公司／机构、个人等不同客户种类，资产业务、负债业务和中间业务等不同性质业务的风险都纳入统一的风险管理范围，并将承担这些风险的各个业务单位纳入统一的管理体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。全面风险管理是银行业务多元化后产生的一种需求，其优点是可以大大改进风险一收益分析的质量，在银行系统内实现风险管理理念、目标和标准的统一，从而实现风险管理的全面化、系统化。3．全程的风险管理过程

银行的业务特点决定了每个业务环节都具有潜在的风险，银行的风险管理也应贯穿于业务发展的每一个过程。哪一个环节缺少风险管理，就有可能出现损失，甚至导致整个业务活动的失败。

4．全新的风险管理方法 5．全员的风险管理文化

风险存在于银行业务的每一个环节，银行的这种内在风险特性决定了风险管理必须体现为每一个员工的行为，所有银行工作人员都应该具有风险管理的意识和自觉性。为了有效地识别、计量和监控风险，银行通常设有专门的风险管理部门，但风险管理绝不仅仅是风险管理部门的职责，无论是董事会、管理层，还是业务部门，乃至运营部门，每个人在从事岗位工作时，都必须深刻了解可能存在的潜在的风险因素，并主动地加以预防。D风险管理流程：

银行风险管理流程主要包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个步骤。一般来说，银行的风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制、决策的责任。1．风险识别

有效识别风险是风险管理的最基本要求，其关注的主要问题是：风险因素、风险的性质以及后果，识别的方法及其效果。风险识别包括感知风险和分析风险两个环节，即了解各种潜在的风险和分析引起风险事件的原因。2．风险计量

风险计量是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础． 3．风险监测

风险监测包含两层含义：一是监测各种可量化的关键风险指标，以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保可以将风险在进一步加大之前识别出来；二是报告银行所有风险的定性、定量评估结果，以及所采取的风险管理和控制措施的质量与效果。4．风险控制

风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。

资本管理

A银行资本的概念与作用 1．银行资本的概念

从不同的角度看，银行资本的定义不尽相同。银行通常在三个意义上使用“资本”这个概念，即财务会计、银行监管和内部风险管理，所对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。

(1)会计资本，也称为账面资本，指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。我国商业银行的会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)、外币报表折算差额和少数股东权益。

(2)监管资本，指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。

(3)经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超 2．银行资本的作用

银行的突出特点是高负债经营，自有资本较少，银行资本的作用主要表现在以下几个方面：(1)满足银行正常经营对长期资金的需要。(2)吸收损失。

(3)限制银行业务过度扩张和承担风险。

(4)维持市场信心。市场信心是影响高负债经营的银行业稳定性的直接因素。(5)为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。B监管资本的要求及管理：我国监管资本的构成

1．核心资本：(1)实收资本(2)资本公积。(3)盈余公积，(4)未分配利润(5)少数股权 2．附属资本(1)重估储备，指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分。若中国银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70％。(2)一般准备(3)优先股(4)可转换债券，指商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。(5)混合资本债券

(6)长期次级债务，指原始期限最少在5年以上的次级债务。次级债务是对银行收益和净资产的请求权次于其他债务(如银行存款)的债务。经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20％。如一笔10年期的次级债券，第六年计人附属资本的数量为100％，第七年为80％，第八年为60％，第九年为40％，第十年为20％。3．扣除项

C 经济资本及其应用：提高资本充足率的方法

商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径，一是增加资本；二是降低风险加权总资产。前者称为“分子对策”，后者称为“分母对策”。当然，银行也可以“双管齐下”，同时采取两个对策。

1．分子对策 2．分母对策 3．综合措施

商业银行提高资本充足率往往可以“双管齐下”，同时采取分子对策和分母对策，其中非常重要的一个综合性方法是银行并购。

第四篇：银行资产证明

银行资产证明

中国银行：

开具方法：您可持本人有效身份证件、存单(折)到到任意联网网点办理。委托他人代办存款证明，受委托人须出示本人和存款人有效身份证件。

收费标准：每开一张存款证明收取手续费人民币20元。

有效期限：一般来说，存款证明书的有效期限比较灵活(并不一定是一般说的3个月)。客户自订期限，开具存款证明后，银行将对该项存款做冻结处理，冻结的时间与存款证明书的有效期相同。

存款种类：只能定期。

其他说明：客户要求撤消三个月内不得支取的限制时，应交回存款证明原件后，中国银行方可为您撤消开证后三个月内不得支取的限制。

中国工商银行：

开具方法：凭本人身份证件和工行未被冻结挂失的存款凭证(包括定期储蓄存单(折)、活期储蓄存折、凭证式国债)。委托他人代办的，应同时出示代办人的身份证件。

收费标准：开具个人存款证明书，每份收费20元;提前解除止付个人存款，每份收费20元。

有效期限：工行的证明期限也比较灵活：最短一天，最长一年，客户自订。开具存款证明后，银行将对该项存款做冻结处理，冻结的时间与存款证明书的有效期相同。

存款种类：灵活：活期、定期整存整娶存本取息、零存整取和国库券帐户均可办理。

其他说明：存款obr>证明到期，个人存款自动解除支付。如要求提前解除支付，必须交回存款证明、存款证明委托书原件，同时出示原存款凭证，个人身份证件并填写个人存款提前解除支付委托书。

中国农业银行：

开具方法：申请人应携带本人有效身份证明、存单、存折、银行卡、国债凭证，到任何一家农行办理该业务的网点，填写“中国农业银行存款证明申请书”。如本人因故无法前来，也可授权他人代为办理此项业务。代理人除携带以上规定的文件外，还应持授权人的授权书和代理人本人的有效身份证明。

收费标准：申请人在同一储蓄网点、不同币种的若干帐户存款可根据要求出具相应份数的存款证明书，每份存款证明书收取手续费人民币20元。

有效期限：银行开具存款证明书的日期为客户办理此项业务的日期，申请开立存款证明书所涉及的存款的止付截止日期由申请人决定，并由申请人在申请书上注明，如填写的日期为当日，则截止日为开证当日。

存款种类：用于办理存款证明书业务的存单为客户本人在中国农业银行分行各网点、机构的本、外币定、活期存单、存折，各类银行卡内的存款(金穗国际借记卡除外)，凭证式国债均可以办理存款证明。

其他说明：客户在存款证明书止付期未到前要提取存款，必须先将存款证明书所有正本交回银行，办理撤消存款证明书手续。

中国建设银行：

开具方法：申请人要求出具个人存款证明只能在原开户储蓄网点提出申请，经办人员应认真审查申请人有效身份证明原件及其在建设obr>银行的储蓄存款凭证(包括存单、折、卡)原件等有关资料。个人存款证明可由申请人以外的其他人(以下称代理人)代为办理和领龋代理人代为办理个人存款证明或领取存款证明书时，须出具申请人及代理人的有效身份证件原件。

收费标准：设银行对外出具存款证明书，不论金额大小，每笔业务收取手续费人民币20元整，在手续费科目核算。

1、当您申请的“个人存款证明书”的存款金额在人民币10万元以下(或外币折合10万元以下人民币)时，只要您交20元人民币，在没有特殊情况下，当天即可拿到“中国建设银行个人存款证明书”。

2、当您申请的“个人存款证明书”的存款金额在人民币10万元以上(或外币折合10万元人民币以上)时，只要您交20元人民币，在没有特殊情况下，在我行的两个工作日后，即可持“个人存款证明申请书”第二联到该储蓄网点领劝中国建设银行个人存款证明书”。

存款种类：建行可办理个人存款证明的储蓄存款凭证必须是符合obr>法律规定的建设银行本外币储蓄存单、存折及储蓄卡。个人存款证明分为个人时点存款证明和个人时段存款证明：

-个人时点存款证明是指证明存款人某一时点在建行存款情况的书面文件，办理个人时点存款证明的您须在建行存有活期存款或定期存款。

-个人时段存款证明是指证明存款人某一时段在建行存款情况的书面文件。办理个人时段存款证明的您须在建行存有定期存款(如系活期存款则须转为定期存款)。

有效期限：在存款证明证明的存款起止日期内，与存款证明相对应的定期存款不得提前支取(您在存款证明证明的存款起止日期内退回存款证明原件除外)。

招商银行：

开具方法：您须持一卡-通或存折、存单以及本人身份证明(代办人还须同时出具代理人身份证明)到开户地同城任一招行网点，填写“招商银行开具存款证明申请书”办理。

收费标准：20元/份。

存款种类：存款证明书包含多种存款类别：除经冻结的存款外，储户对在我行存入的各储种、各币种的记名式存款均可要求申请开具存款证明书。

有效期限：时段选择灵活：网点可根据储户的需要。

第五篇：银行资产评估

银行资产评估

五、价值类型和定义

根据本次拟进行股权转让的评估目的，我们选取了持续经营前提下的市场价值类型。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

六、评估基准日

本次选定的评估基准日为 2014 年 9 月 30 日。本基准日由委托方确定，是最接近经济行为的报表日。本报告中的一切取价标准均为评估基准日有效的价格取费标准。

七、评估依据

本次资产评估的主要依据有：

（一）经济行为依据

XX公司与XX资产评估有限公司签订的《资产评估业务约定合同》；XX资产评估有限公司-9-

（二）法律法规依据

1．企业国有资产法（2008年10月28日通过)；

2．企业国有资产评估管理暂行办法（国务院国有资产监督管理委员会令第12号）；

3．关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知（国资委产权[2006]274号）；

4．《国有资产评估管理若干问题的规定》财政部第14号令；

5．《企业国有产权转让管理暂行办法》国有资产监督管理委员会、财政部第3号令；

6．国务院国有资产监督管理委员会、财政部国资发产权《关于企业国有产权转让有关事项的通知》[2006]306号；

7．《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》；

8．其他相关的法律、法规文件。

（三）评估准则依据

1．财政部关于印发《资产评估准则—基本准则》和《资产评估职业道德准则—基本准则》的通知及附件“财企 [2004]20号”；

2．中国资产评估协会中评协关于印发《企业价值评估指导意见（试行）》的通知及附件

[2004]134号；

3．中国资产评估协会中评协关于印发《资产评估准则—评估报告》等7项资产评估准则的通知：《资产评估准则—评估报告》、《资产评估准则—评估程序》、《资产评估准则—业务约定书》、《资产评估准则—工作底稿》、《资产评估准则—机器设备》和《资产评估价值类型指导意见》[2007]189号；

4．中国资产评估协会《企业国有资产评估报告指南》(中评协[2008]218号)；

5．中国注册会计师协会关于印发《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》的通知（会协[2003]18号）。

（四）权属依据

委估股权认购及确认的相关资料；

（五）取价依据

1．委托方提供的XX银行 2013、2012、2011 年XX银行审计报告及附件

2．被评估单位提供的资产评估申报表及其他资料；

3．同花顺软件查询的相关市场数据资料；

4．其他有关资料。

八、评估方法

根据本次评估目的，企业价值评估一般适用收益法、市场法和资产基础法（成本法）三种资产评估基本方法。

（一）评估方法的选择

行业监督管理委员会批准的其他业务。银行经营受国家宏观经济政策、货币信贷政策的影响较为直接，区域性的商业银行除受国家宏观政策影响外，与其所处地区可服务市场的大小和增长性关系密切，在考虑XX银行股权价值时，需要整体考虑银行业基本面以及区域经济发展状况。考虑到 2007 年宁波银行、南京银行和北京银行相继上市，这三家城市商业 银行的估值对同属于地区性银行的XX银行有较强的借鉴意义，从而确定采用市场法评估更有利于评估目的价值实现。

结合上述分析，本次对XX公司拟转让所持有的 600.00 万股XX银行股权价值的评估，主要采用市场法中相对估值模型。

（二）市场法及其适用条件

市场法属于间接评估方法。一般又分为参考企业比较法(也称相对指标比较法)和并购案例比较法。由于并购案例资料难以收集且无法了解其中是否存在非市场价值因素，因此不宜选择该种方法。对于参考企业法，由于目前金融行业上市公司比较多，可以在其中选出可比公司进行比较，故选择采用参考企业比较法。

市场法的适用条件是：①需要有一个充分活跃的资产市场；②参照物及其与被估资产可比较的指标、技术参数等资料是可以搜集、量化的。

采用相对指标比较法对标的权益或风险证券等的价值估算，一般是根据评估对象所处市场的情况，选取某些公共指标如市净率（PB）、市盈率（PE）等与可比公司进行比较，通过对评估对象与可比公司各指标相关因素的比较，调整影响指标因素的差异，来得到评估对象的市净率（PB）或市盈率（PE）等，据此估算评估对象的价值。

考虑XX银行是一家从事金融业为主的区域性银行企业，目前国内已经有多家相类似的银行企业在国内沪深股市上市交易，可参考对比的类似企业较多，而公开活跃的市场价格更能反映可比企业的价值。本次评估中，结合被评估单位的行业特点，采用市净率（PB）或市盈率（PE）等方法对XX银行进行相对估价是适宜的。

九、评估程序实施过程和情况

根据国家现行有关资产评估的政策和法规规定，我们对XX银行股权评估实施了如下的评估程序：

（一）明确评估业务基本事项

与委托方进行充分沟通，明确了解评估报告使用者本次资产评估的目的、评估范围和评估对象、评估基准日，制定评估方案，了解主要股权的形成、变更及登记情况，了解股权涉及的资产概况、企业经营业绩及委托方对资产评估时间的计划要求。

（二）签订业务约定书

我们根据具体情况，对独立性和业务风险进行综合分析和评价，并派有专业胜任能力的项目经理承接了本次评估业务。

（三）编制评估计划

由项目经理选择专业人员，并对评估的具体步骤、时间进度、人员安排和技术方案等制定本项目的评估计划。

（四）资产清查和尽职调查

1．由评估人员指导企业进行资产清理自查和辅导企业准备相关资料。包括：填写资产评估

申报明细表和资产评估资料清单，准备相关的产权证明、历史资产基础支出明细、资产质量状况，其他财务和经济指标等相关评估资料。

2．评估人员现场检查核实资产与验证相关评估资料。由评估人员依据资产负债明细表，查验相关资产的产权证明、历史成本支出明细、资产质量状况，其他财务和经济技术指标等相关评估资料；在资产现场勘察过程中与管理人员和使用人员的广泛的交流，比较充分地了解了资产的历史形成及使用现状。

（五）收集评估资料

根据企业预测申报的内容，选择评估途径和具体的评估方法，并与企业的主要管理人员、财务人员和经纪业务管理人员等进行交谈，了解被评估公司的经营情况、收入和费用情况等，查阅被评估单位前三年的主要财务资料。

（六）评定估算

根据评估目的、价值类型和评估资料的收集情况，选择适用的评估方法和相应的参数进行分析、计算和判断，形成初步评估结论。

（七）编制和提交评估报告

根据评定估算的结果撰写评估说明，起草资产评估结果报告书，经三级审核后，向委托方提交正式的资产评估报告书。

十、评估假设

1．基本假设条件

（1）假设被评估公司可以保持目前的经营方式、经营范围和管理水平持续经营下去；

（2）假设被评估公司的经营者是守法和负责的，且公司管理层有担当其职务的能力；

（3）假设被评估公司未来将采取的会计政策和编写此报告所采用的会计政策在重要方面基本一致；

（4）有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化；

（5）无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。

2．特殊假设条件

（1）假设被评估单位各类风险控制制度能够得到有效执行、从业人员能保持应有的职业道德；

（2）假设被评估单位在未来的经营中，不会出现因各种非经营性因素导致的异常而被限制或暂停相关业务等的情形；

（3）委托方提供的与评估相关的财务资料及产权资料是编制本报告的基础，我们的评估结论很大程度上依赖且假设其提供的资料是真实、可靠、完整、可实现的前提下做出的，未考虑突发事件或不可抗力的影响。