流动资金贷后检查报告的内容与结构

第一篇：流动资金贷后检查报告的内容与结构

流动资金贷后检查报告的内容与结构

通常情况下，流动资金贷后检查报告应包括贷款使用情况、生产经营情况、财务及现金流量、担保情况、问题与建议等内容。

（一）标题。贷后检查报告的标题，简单一点可以为“贷后检查报告”，规范一点应标明贷款检查的主要内容及文种词，一般应当标明组织贷款检查的金融机构。主要由组织贷款检查的金融机构名称、客户名称、贷款信用社名称和文种词组成。如《×××联社关于对××集团公司的贷后检查报告》。

（二）开头。贷后检查报告的开头一方面应当写明贷款检查的原因、客户名称等情况，一方面应当对借款人的生产经营、财务管理和贷款安全情况加以评价。多为：

“××××年×月×日至×日我们对××××有限责任公司××××万元流动资金贷款（或所有贷款信用社用及企业生产经营、财务管理、与信用社之间的关系等情况进行了检查，检查认为„„但存在„„等问题。现将检查情况报告如下：”。

（三）借款人基本情况主要包括，借款企业名称、成立日期、企业类型、注册地址、注册资金、实收资本、上级主管部门或股份制企业的主要股东及关联企业情况；经营范围、主要产品；资产、负债情况等。

（四）贷款及贷款款管理情况主要包括三个方面的内容：1.贷款基本情况。可以分笔列出每笔贷款贷出的年月日、到期的年月日，贷款金额，贷款用途，贷款担保方式，贷款种类，贷款偿还情况。2.贷款使用情况。这里主要介绍借款人是否按规定用途使用了贷款信用社无挤占挪用、变相挪用，或者套用信用社信贷资金的行为。如果属于对新发放贷款的检查，还要说明用款进度如何，使用贷款购买了什么物资，所购物资是否适用，质量如何，价格是否合理，物资有无积压；使用贷款进行建设的项目是否按计划进行，施工进度和质量是否符合要求，是否可能出现用款超支等等。3.贷款担保情况。主要介绍保证人资格有无变化，是否继续具有代为清偿能力，保证意愿有无变化；抵押物、质物状态和价值变化情况，日常维护工作如何，对贷款安全性有何影响。

（五）借款人经营管理、财务效益及银企关系等情况主要包括三个方面的内容：1.经营管理情况。主要介绍通过检查了解到的借款人所处行业发展情况、生产经营情况。所处行业是整体衰退还是处于旺盛期，理由依据是什么；生产经营是否正常，是满负荷经营，还是处于停产、半停产状态；产品产量、质量、价格、销售如何；借款人的管理水平、管理框架、人员变动、员工士气情况，等等。2.财务效益情况。重点介绍检查了解到的主要财务指标情况，包括损益、资产、负债、现金流量、经营成本、销售额、应收应付帐款等。要突出介绍借款人的现金净流量，说明其来龙去脉，即来自经营活动的现金净流量、投资活动的现金净流量、融资活动的现金净流量各多少。在介绍有关财务指标的同时，要分析有关指标间的相互关系及其合理程度，进而判断借款人的偿贷能力。3.信用社关系情况。用具体事实说明企业与信用社之间的关系如何。

（六）贷款风险评价主要从借款人所处行业、管理水平、银企关系、盈利能力、偿债能力、现金流量、贷款担保等方面入手，分析对贷款安全的有利因素及不利方面，最后确定贷款的风险类别，是正常、关注、次级、可疑，还是损失。

（七）问题与建议应当点明发现的贷款风险信号，并针对存在的问题一方面提出解决问题的意见和建议，一方面积极采取补救措施。当借款合同中列明的违约事件发生时，应立即以书面形式通过借款人，告知其违约行为，责成其限期纠改。如果问题严重，明显危及贷款安全，可以根据合同，冻结借款人在贷款人处开立的存款帐户，对外部与该帐户有关的款项，只能汇入，不能汇出，并从该帐户扣款归还贷款本息，直至贷款还清为止；可以行使代位权、撤销权、抵销权，提前追究违约责任，在法律规定的条件下申请人民法院强制执行借款人、保证人的财产或向人民法院申请支付令信用社请借款人、保证人破产等。逃废信用社贷款往往同信用社人转移财产相联系。为了维护贷信用社行的自身利益，保证判决的执行，信用社可以根据《民事诉讼法》有关规定申请财产保全，财产保全后15日内必须向法院起诉。在诉讼过程中，如果借款人的信用社或其他原因将使裁决难以执行时，信用社可以申请诉讼财产保全。信用社于通过各种手段无法收回的贷款，信用社可以申请借款人、保证人依法破产。在法律环境较好的地区，由债权人提出申请，能够达到清收贷款的应有效果，但在行政干预及逃废债务严重的地区，往往债务人自己提出破产申请，假破产、真逃债。自然人贷后检查报告与流动资金贷后检查报告的内容与结构基本相同，这里不再介绍。贷款“三查”报告的写作还没有固定的模式，应当与时俱进，不断创新，怎样有利于表现和突出“三查”结果，就怎样写作。贷款调查报告前提、是基础、是关键，贷款调查报告科学、准确、全面、真实，贷后检查报告的写作就相对简单一些；贷款调查、审查工作扎实，贷款投放合理、准确，贷后管理的工作量就相对小一点，贷款的安全性就较强，贷后检查报告就简单一些。贷款“三查”是贷款的必备程序和重要的信贷管理制度，对于防范和化解贷款风险具有重要作用。为了使贷款“三查”制度落到信用社，尽量避免贷款风险，一方面需要信用社有关人员加强学习，不断提高业务技能，减少能信用社险；一方面需信用社化自我约束，把信用社看作“自己的信用社”，把贷款看作“自己的贷款”，增强责任意识，减少道德风险；同时要坚持责任追究，对形成的各类不良贷款要严格划分责任，严惩有关人员。

第二篇：贷后检查内容

一、贷后检查的基本内容

（一）借款人基本情况及贷款使用情况

1.借款人名称、公司性质、主要产品生产或项目进度、计划与借款合同是否一致。

2.借款人是否在诚实地履行合同中的各项承诺。

（二）财务状况及清偿能力

1.财务报表是否连续完整。

2.要求借款人及时提供最新的各种财务报表，并定期进行财务分析。

（三）还本付息

1.贷款的期限、金额、目前余额。2.贷款的还本付息情况。3.贷款是否展期。

4.贷款的偿还有无足够现金流量。5.除产品销售外，有无其他还款来源。6.如不能按时还本付息，找出原因。

（四）担保抵押

1.担保抵押的手续是否齐备、合法。2.抵押品的估值、现值及出售的难易程度。3.抵押品的完好程度。4.是否重复抵押。5.超额押值是否充分。6.担保人的资格、财务状况有无变化。

（五）经营预测

1.借款人所在行业的变动趋势。2.借款人在行业中的地位及变动趋势。3.借款人的产品成本、销售收益的变动趋势。4.借款人与我公司的业务往来

（六）档案管理

借款人的各种证明、文件、财务报表、借款合同等档案材料齐全完整。

二、有问题贷款的预警信号

（一）资产负债表：

1.不能按时得到报表。2.应收款在途期延长。3.客户的现金状况恶化。4.应收款帐户的金额或比例激增。5.存货激增。6.存货周转速度减慢。7.流动资产占总资产比例下降。8.会计帐户严重混乱。9.固定资产变动异常。10.无形资产高度集中。11.短期债务增加异常。12长期债务大量增加。13.资本与债务的比例低。

14.资产负债表结构重大变化。15.对股东和职员有债务。16.帐户变动。17.审计不合格

（二）损益表

1.销售额下降。2.销售量上升，利润率下降。3.毛利与净利润之间差距加大。4.成本提高，收益减少。5.呆帐增加。6.相对于销售而言，间接费用增加过快。7.相对于销售额及销售利润而言，总资产增长过快。8.经营亏损

三、贷款检查方式

贷款发放以后，信贷人员都应做好跟踪检查工作，应经常与借款客户保持联系，每月或每季登门拜访客户，视察借款企业的经营管理及产销情况；定期审阅借款企业的财务报表，分析财务状况的变动趋势，密切注意是否有风险预警，还要注意借款客户管理层的人事变动、身体状况，以及通过各种途径了解借款企业与其他银行的资金往来及其与其他债权债务人、经营合作者的关系，以全面掌握借款企业的运作情况。

第三篇：贷后检查报告

云南省农村信用社参选三查报告

关于××牧业集团有限公司贷款2000万元的贷后检查报告

××农村合作银行：

××牧业集团有限公司兴建 “150万只鸡标准化养殖小区及配套粪尿废弃物循环利用”项目中规模为100万只蛋鸡养殖小区和配套的污水处理厂和有机肥厂。由于建设资金不足特向我行××支行申请贷款，用于建设标准化养殖小区，期限2年。经支行、合行审批同意，办妥抵押登记后于2008年12月12日放款。我行信贷部于2009年6月末，对借款企业进行了贷后检查，现将检查情况汇报如下：

一、借款企业基本情况

昭通市蒙泉建筑安装工程公司成立于2002年2月8日，公司住所：昭通市昭阳区海楼路中段。法定代笔人：刘存刚，公司注册资本：636万元整，公司类型：集体所有制。公司经营范围：房屋建筑施工总承包叁级；市政公用工程总承包叁级。建筑装饰工程专业承包叁级。企业法人营业执照注册号：***.组织机构代码证号：21699296-9号，有效期至2013年5月21日。地税税务登记证号：云地税字***号。贷款卡卡号：***4，开户许可证核准号：J7340000301201，编号：7310-00791607.开户银行：云南昭通昭阳农村合作银行龙泉支行环西路分理处，账号：***2.法人代表刘存刚，男。汉族，1942年5月7日出生，现年69岁，住址：海楼路中段，身份证号：***615.二、借款企业贷款使用情况

经调查，昭通市蒙泉建筑安装工程公司经投标方式，于2010年11月07 1

日与昭阳区学庄社区居民委员会签订承建昭阳区凤凰镇学庄农贸市场建设项目协议。该建设项目工程地点位于：昭阳区海楼路与蒙泉大道交汇处，工程内容为：农贸市场土建工程、电气安装工程、给排水安装工程、消防工程、装饰工程、合同工期为：240天，合同价款为：￥13,668,428.68元，向我行申请贷款500万元，截止检查日，借款企业按期支付贷款利息，按用途使用贷款资金。

三、借款企业负债情况

据调查，现该公司无对外担保，截止2011年3月末共欠银行贷款1500万元。全部为我行发放贷款：

欠我行贷款3,300万元：

1.龙泉支行贷款800万元，期限2年(2009年11月4日-2011年10月27日)，用刘存刚所有的两处土地使用权抵押担保。土地证号：昭市国用（2008）第0029号，土地使用面积：20,525平方米；土地证号：昭市国用（2005）第00214号，土地使用面积：1,301.44平方米.2.龙泉支行贷款2,00万元，期限1年(2010年3月30日-2011年3月19日)，该笔贷款是昭阳区团结路延长线2号楼3-6楼8套房屋所有权抵押。

上述两笔贷款，到调查之日已按合同约定支付利息，借款分类均正常。

四、借款企业经营情况

昭通市蒙泉建筑安装工程公司经营范围：房屋建筑施工总承包叁级；市政公用工程总承包叁级。建筑装饰工程专业承包叁级，承建工程正常施工已完成部分主体工程。其他承建工程都正常建设。至调查日该公司未能提供2011年3月末季报。

五、抵押担保情况

该笔贷款用借款用公司自有的施工机械和周转材料作为动产抵押，明细如下：装载机一台27.2万元，压路机一台31.55万元，龙门吊一套2.63万元，钢管架1203吨541.35万元，钢模876吨436.25万元，钢管扣件82698个66.15万元，铁皮5864张46.91万元，标准木方983立方米159.25,1.5层板4956张26.27万元，安全网26800张128.64万元，槽原木516立方米33.54万元，合计1499.74万元。该抵押物无变化，产权清晰。

六、贷后检查分析结论

1.贷款发放情况

2010年12月24日经合行贷审会讨论通过，同意向昭通市蒙泉建筑安装工程公司发放贷款500万元，用途为流动资金周转，期限1年，利率按央行同期同档次基准利率上浮60%执行，执行月利率7.44‰，贷款方式为：抵押担保。经检查，借款企业能按用途使用贷款，贷款期间信用良好，能够按期支付利息。

针对以上情况，应加强监督借款企业贷款资金用途管理，确保专款专用；做好贷后检查管理工作，密切关注借款企业生产经营情况、还款能力变化情况，监控好企业的资金使用和回笼，保证还贷资金来源；督促企业制定还款计划并按照还款计划按期归还贷款；加强该笔贷款的风险监控，规范贷款检查流程。

检查人：

2011年3月28日

第四篇：贷后检查报告

XX关于XX

流动资金贷款（收回再贷）100万元的信贷业务贷后检查报告

XX于2011年5月20日对XX流动资金贷款（收回再贷）100万元进行贷后检查，其检查结果如下：

一、借款人基本情况

借款单位：XX；注册号：XX；成立日期：2008年10月20日；经营地址：XX；法定代表人（投资人）：XX；经营范围：水缫丝、丝棉、大条丝、茧蛹加工、销售；所属行业：纺织业；所有制性质：个人独资；开户行：XX；企业评级：暂末评级。

二、贷后检查情况

1、贷款使用情况：经现场查看，该企业能按用途使用贷款，购进大茧80吨，每吨2.5万元，使用资金200万元，其中贷款资金100万元。

2、生产经营情况：该企业生产经营正常，正常生产机器48台，工人96人，企业经营一切正常，企业法定代表人无变化。

3、影响偿债能力及信用状况的重大事项：企业经营正常，没有发生影响企业偿债能力事项，信用状况较好。

4、抵押物情况：经现场查看抵押物房产、机器设备均正常，抵押物完整无损，没有出现破坏及转移、变卖抵押物现象。

5、其他情况：无。

三、检查结果

经过此次贷后检查，借款人生产经营正常，财务状况正常，1

贷款用途真实，资金运用上没有出现违规行为，能够合理使用贷款资金。

贷后检查人：

被检查企业：XX

法定代表人（委托人）：2

贷后检查日期：年5月20日

2011

第五篇：贷后检查报告

关于公司万元贷款

第 期检查报告

根据中国银监会“三法一指引”、《南京市区农村信用合作联社贷款“三查”制度（试行）》、《南京市区农村信用合作联社贷后管理办法（试行）》等有关规定，为了能确保联社信贷资金正确使用，防止出现违规行为，南京市区农村信用合作联社客户经理于 年 月 日对公司贷款开展了一次贷后检查，现将检查结果报告如下：

一、基本情况

×××公司于20××年×月×日向南京市区农村信用合作联社申请贷款（含表外敞口、商票帖现）万元，用途为：（要具体与调查报告、授信合同、借款合同一致）。

企业实际办公地点：

联系人员：

联系电话：

授信额度：万元，授信期限：年 月 日— 年 月 日；

担保方式：抵押、保证、质押等，担保人名称（含抵押人、质押人）

用信额度：万元，月利率：‰，用信期限：年 月 日— 年 月 日；

（用信逐笔填写）

二、贷后检查主要项目

1、批复中限制性条款的执行情况；

2、实际借款用途：是否与合同约定一致，并注明用于何处；贷款资金

使用产生的效益如何（回笼情况）

3、贷款资金流向：是否按合同约定使用，并注明收款人；与上报的贷后相关大额支付资料是否一致；资金运用上是否出现违规行为（如其他应付款在贷后大量减少）等

4、借款人生产经营情况：如：合同签订及执行情况、人员数量变化情况、开工情况、存货（注意判断是否为积压货物，库存时间、积灰厚度）、原料变化情况等；项目贷款（含固定资产贷款）主要检查项目的进展情况。

5、借款人的管理情况：如食堂费用、用车费用、生产下脚料的处理等；

6、银行账户往来情况：如开户数量是否与其业绩相适应（侧重在信用社的往来及供献度）、所有银行账户资金与会计报表是否相当；大额资金进出的用途是货款还是往来款等；（贸易型企业此项要重点分析）

7、财务分析：如经营性现金净流量、投资和筹资活动产生的现金净流量、应收应付变化情况、其他应收应付变化情况、销售及净利润变化情况等；（贸易型企业此项要重点分析）[详见附件]

8、非财务因素的分析：如重大合同的毁约、账户被冻结（要企业提供加盖银行业务公章的近期基本户或主要账户的流水账）、重大安全事故、涉及诉讼、行业的景气程度，受宏观经济影响程度或受宏观调控影响程度；经营过程中的风险分析：企业规模、所处发展阶段、产品的技术含量是否跨行业经营；管理风险：指企业主要管理者（财务主管、主要技术人员、高管）流动情况；借款人的还款意愿：企业阶段性的还款情况，特别是本的还本付息情况（如借款人贷款本金是否在到期前归还，贷款利息是否在结息前足额存入帐户中）。

9、担保情况：抵押物是否完好，手续是否完整，是否存在贬值风险、要求保险的第一受益人是否为联社等；保证人是否存在重大变故等影响其代偿能力；

10、借款人信贷档案资料情况：档案资料是否按规定及时、完整、有效的归档如授信

相关合同的完整性、年检资料是否及时归档、报表资料是否真实，及时归档；

11、授信后的信用情况（结算上有无透支、他行是否有不良记录、主要经营者个人是否有不良记录）；

12、分期还款计划执行情况；

13、借款人承诺兑现情况；

14、借款人对贷后检查的配合情况；

15、其他

（注：贷后检查内容包括但不限于上述例举的项目）

三、检查结论

通过上述实地检查和财务数据分析对该户贷款不利的项目有哪些，其成因，第一还款来源是否充足，预计能否按时收回本息；如何进行持续跟踪检查（预计下次检查时间）；

截止检查日该户贷款五级分类初分结果：正常或其他级次

企业被访人员（签名）：××××年××月××日

检查人（签名）：×××年××月××日

附件：

主要经营指标分析

（一）、五大经营指标情况分析

1、销售利润率指标分析；（期末销售利润／期末销售收入净额）×100%。

2、存货周转率指标分析；期末产品销售成本／[（期初存货+期末存货）/ 2 ]×100%。

3、销售收入增长率指标分析；（本年销售收入—上年销售收入）／上年销售收入×100%。

4、应收账款周转率指标分析；期末销售收入／[（期初应收账款余额+期末应收账款余额）/ 2 ]×100%。

5、净资产增长率指标分析；[（年末净资产—年初净资产）／年初净资产]×100%。

（二）、两块经营资金指标情况分析

1、销售收入，即主营业务收入分析。主要是根据企业利润表中主营业务收入情况，特别是多行业的企业，应分别进行其主营业务的分析。

2、应收帐款变化情况分析。

⑴前10位（或较大额度）的客户的资金是否流动、是否稳定、结算现状、交易情况、与上年有否变化？

⑵估计坏帐损失程度，帐龄情况？帐龄列表式说明：客户名称、金额、帐龄、占用原因等。

（三）、经营三项费用情况分析。

1、国、地税各项税款情况分析。

2、电费、水费（或其他能源消耗）情况分析。

3、支付给职工工资（应付工资）情况分析。

主要偿债能力分析

（一）、五大财务指标分析。

1、资产负债率指标分析；（期末负债总额／期末有效资产总额）×100%。

2、流动比率指标分析；（期末流动资产／期末流动负债）×100%。

3、或有负债指标分析；（期末或有负债／期末净资产）×100%。

4、总资产周转率指标分析；期末销售收入 / [（期初资产总额+期末资产总额）/]×100%。

5、现金流量分析。对经营活动的现金流量、投资活动的现金流量、筹资活动的现金流量进行分析。

（二）、三块资金分析。

1、货币资金情况分析。

⑴分析白条抵库及资金去向；

⑵分析银行存款结构、在那家银行，存款的来源是什么？是销货款、还是其他款项？

2、固定资产变化情况分析。

⑴房产变化情况分析；

⑵无形资产变化情况分析；

⑶机器设备变化情况分析；

3、其他应收帐款情况分析。分析最大5户的资金来源（是否与注册资金有关系）。

贷后检查表具体内容

关于的贷后调查报告

本人于年月日会同同志对经营情况、盈利能力、偿债能力及抵押担保能力作了现场与非现场的贷后检查，现将有关调查情况汇报如下。

截止调查日止，该户在我社贷款万元，用途为，贷款方式为。

一：借款人的基本情况：

借款人系县乡（镇）村（居委会）人，现年岁，主要从事。

二、借款人的财务状况。

（一）、经实地调查核对，至年月末，该客户个人总资产万元；总负债为万元，资产负债率为%。

（二）、借款情况：

1、在他行或个人借款总额万元。

2、结欠我信用社贷款及保证、抵押情况

该户在信用社贷款共笔、金额为万元。

其中：（1）有笔、万元为担保贷款。

担保方情况：

从检查情况来看，担保人的生产经营情况（正常、不正常），财务状况（正常、不正常），担保人与借款人关系（正常、不正常），（有、没有）发生影响信用社债权安全的重大事项。担保（有、无）风险。

（2）有笔、万元为抵押贷款。

抵押物情况：

从检查情况来看，抵押物保管、保存（是、否）完好，抵押物现值（有、没有）重大变化，抵押率（是、否）控制在规定的范围内。

抵押（有、无）风险。

三、非财务分析

行业风险分析该户属于行业,目前该行业的行业周期是（萌芽、成长、成熟、夕阳）行业。

结论：该企业目前行业风险度（很高、一般、不高）。

管理风险分析管理风险分析：①从该户的管理素质和经验来看，该户毕业，文化学识水平（较高、一般、较低），管理和经营经验（丰富、一般、较少），且各方面诚信度（高、一般、低）。

结论：该户目前管理风险度（很高、一般、不高）。

经营风险分析经营风险分析：该户目前生产经营情况（良好、一般、较差）；产品销售情况（良

好、一般、较差），货款回笼率为；赢利情况（良好、一般、较差）。

结论：该企业目前经营风险度（很高、一般、不高）。

还款意愿分析还款意愿分析：该户从与信用社发生信贷业务以来，贷款本息（有、没有）逾期现象。

结论：该户还款意愿(好、一般、差)。

四、本笔贷款的目的（用途）真实性确定：

该笔贷款主要是用于

五、调查人综合性意见：

该笔贷款经调查人调查认为：

贷款风险点及风险防范措施：,经查本笔贷款用途。（真实、不真实）

人郑重声明：对上述调查情况的真实性及调查结论负责。

调查人签名

A： B：日期：年月日