资金管理制度-财务部

第一篇：资金管理制度-财务部

资金管理制度

第一章：总则

第一条：为加强公司资金的监督和管理，在保证生产的条件下，保证资金安全，特制定本办法。

第二条：本办法适用于大连铁龙房地产开发有限公司（以下简称公司）

第二章：组织管理

第三条：公司财务部负责办理资金的结算，收款和资金的管理工作。

第三章：帐户的设置和管理

第四条：公司帐户实行集中管理，统一根据总公司结算中心的安排开设两个二级帐户，分别为收入专户和支出专户。因经营业务的需要，开设贷款专户，必须报经总公司财务部批准。

第五条：公司的收入帐户，用于除公司拨款以外的各项资金流入。公司的支出帐户，用于除公司收款以外的各项资金支出。

第六条：严禁开设除结算中心和贷款专户以外的帐外帐户，不得擅自租借银行帐户给任何公司和个人办理结算业务。

第七条：不得签发无日期，用途和空白支票，业务需要无法确定金额的，应做限额标志。

第八条：除职工个人工资储蓄等可开设工资借记卡外，一律不准利用企业资金开办其他形式的信用卡。

第九条：不得用企业资金为个人开立信用卡提供担保。

第十条：除现金和银行存款以外的其他资金的使用，必须通过“其他货币资金”科目核算。

第四章：往来资金的管理

第十一条：公司在生产经营过程中取得的各种资金流入，除要存入公司的收入帐户，计入公司会计帐簿外，还要登记结算中心，填制收款通知单，经财务经理审核，资金结算中心审批后形成收款单，打印收款单和和原始凭证一并作为公司帐簿的收款附件和上交总公司的交款依据。

第十二条：公司各部门在每月24日前将本部门下一个月的“资金使用计划”以书面形式报到财务部，由财务部审核同意后，汇总编制公司的资金计划，上报总公司资金结算中心。

第十三条：公司在生产经营过程中的资金使用，预算内资金，财务部审核其余预算金额，时间是否一致，预算外资金，需提报“专用资金审批表”写明资金用途、内容、由预算部向结算中心申请专用资金。登录资金结算中心，向资金结算中心提报付款通知单，经财务经理审核，资金管理中心审批后办理付款。

第十四条：各部门在办理资金使用时，金额在贰万元以下，可先行办理资金，待发票取得后再办理报销手续，金额在公司资金限额以上（及超过伍万元以上），须取得对方单位发票，先办理报销手续，经有关人员签字。再办理资金使用，特殊情况，必须经总经理批准，方可办理资金使用。

第五章：付款、报销

第十五条：公司在支付各种款项时，原始凭证必须符合法律、法规制度和公司的规定，审核手续齐全领导经办，审批和记帐等相关人员签字完整，单据粘帖，装订符合公司档案管理制度（验收人由公司财务部长验收）

第十六条：建立完整的支票购买，使用，登记程序。填制“支票领用登记簿”，每日下班前，出纳员须核对发出支票使用情况，同时到建行网上查询系统查询支票是否使用。

第十七条：合理控制期末资金支付的额度，尽量避免未达帐项，（原则上公司在每月20日发出的支票，日期都填写为20日）

第六章：资金安全

第十八条：公司在结算中心指定以外的银行各类帐户撤消时，必须到银行办理相应的撤户手续，将银行出具的撤户回执附于该帐户最后的一笔业务（如利息转出）单据上，不得仅转款项不办理撤户相关手续。

第二篇：资金财务部工作总结

2017年资金财务部工作总结

2017年，在领导的支持和帮助下，资金财务部与单位同事的团结协作，以求真务实的工作精神，完成了各项工作任务，现就2017资金财务部工作情况总结如下：

一、认真完成会计核算工作，及时上报各类会计报表

(1)完成了日常财务报销、工资以及各项补贴的发放。(2)制定了内部会计帐务处理规章制度及管理工作办法，加强财务内部管理，对各项经济业务手续的审核认真细致，严格把关.(3)对会计资料进行了整理，将相关会计档案进行了整理入档.(4)为公司办理3笔流动资金贷款

(5)完成欣丰农业公司一般纳税人的升级工作(6)完成华州育昕商贸有限公司以及欣丰农业公司的三证合一之后税务登记及报税盘、金税盘的升级工作。

(7)完成华州育昕以及欣丰农业2017年各项税款的申报。

(8)配合完成农牧局等单位的项目资金检查工作.二、对公司财务部，财务管理及制度完善：

（1）根据公司的财务情况，对现金管理、回款管理、报销管理、单据审核、销售情况、财务制度变通完善。（2）建立了成本明细，费用明细、应收款明细、往来明细等有了统一归类的依据。

（3）设置了资金预算管理表的方法，为公司进一步规范目标化管理，提供了有效依据及统筹高效地运用企业流动资金。

三、总之，2017年财务部工作能够分清轻重缓急，并有序的开展了各项工作，开办至今我们已完成了财务部的日常核算工作并及时提供了各项准确有效的财务数据，基本满足了公司各部门及有关部门对我部门的财务要求。但财务部尚有应做而未做的工作，比如，在资产实物性管理方面，我们将在2018年完善财务不足，对公司的成本费用加以控制，降低成本，保证公司资金安全，对所有应收款及时监督管理，形成良性链条。

第三篇：财务部管理制度

常熟市农药厂有限公司文件编号：CSNY-QG-CW-001（常熟航美农化有限公司）版本：第A版第0次修改

编制：张彩芬

批准：沈建元

财务部管理制度汇编批准日期：2002.1.7

财务部管理制度汇编

二零零二年一月

批准：沈建元

财务部管理制度汇编批准日期：2002.1.7

一、会计主管岗位责任制

1、具体主管本单位的财务会计工作，负责对各项财务会计工作的研究、布置、检

查、总结。

2、严格遵循财经纪律和各项规章制度，不断提高财务会计工作的业务水平。

3、加强资金管理，合理安排好资金的使用，加速资金周转。

4、拟订成本核算办法，抓好成本管理的基础工作，认真核算产品成本及成本变动的分析，促进提高经济效益。

5、参加生产经营管理会议，参与经营决策，及时提供会计资料，为领导当好参谋。

6、认真做好会计人员学习政治理论，传授会计专业知识，提高会计人员业务技术。

7、对公司的文档工作负责，对文件进行归口保存。

批准：沈建元

财务部管理制度汇编批准日期：2002.1.7

二、出纳会计岗位责任制

1、在财务会计主管的指导下，做好现金收付和银行结算工作。

2、严格执行财经纪律和财务管理制度，认真审核报销原始凭证，保证凭证正确、真实、可靠、合法、完整。

3、登记好现金日记帐和银行日记帐，做到逐日登记；现金库存帐款相符；银行余

额与银行余额调节表相符。

4、库存现金不超过限额，不白条抵库，不挪用现金，未经领导同意，资金不得转

借。

5、保管好库存现金和各种有价证券、空白收据、空白发票及空白支票，确保其安

全和完整无缺。

批准：沈建元

财务部管理制度汇编批准日期：2002.1.7

三、内部财务管理制度

1、积极组织协调资金，保证生产资金的供应。

2、企业帐户属企业集体所有，任何人不得向外出借帐户。

3、正确核算产品成本，正确制订产品的市场价格。低于成本销售最低价格的需要

经主管领导批准。

4、认真核对结算，清理催收货款，加速资金周转，防止资金流失。

5、严格把关，压缩生产性开支，控制借支。

6、按规定提足留好各项上交资金，及时上交。

7、用足用好上级的有关优惠政策，认清分清成本与费用开支的界限。

8、年底对企业生产经营活动进行全面总结。

第四篇：财务部管理制度

甘肃鸿泰种业财务部管理制度

财务部管理制度

目录

第一章财务部职能第三章出纳岗位职责

第二章主管会计岗位职责第四章财务部资金相关管理制度

第一章 财务部职能

第一条负责公司财务预算、决算、风险预测及提示。

第二条编制财务计划。

第三条编制会计报表。

第四条拟写财务状况分析报告。

第五条负责公司内外的经济合同审核并备案。

第六条负责建立公司内部成本核算体系,并进行核算及向相关领导提出成本控制的建议。

第七条对各种报销单据按照财务制度严格审核。

第八条负责各种财务资料的收集、保管、保密工作。

第九条负责公司税务筹划、申报等工作。

第十条与财政、税务、银行等机构的协调与沟通，积极申报种子工程项目及争取国家有关税收优惠政策。

第十一条监督公司不合理费用开支。

第二章主管会计岗位职责

第十二条完善公司的财务规章制度；

第十三条编制并执行财务预决算工作，遵守财务制度，严格按照开支范围和标准合理使用经费。加强预算内外资金的核算和管理。

第十四条执行会计制度，做好记帐凭证真实可靠，手续完备，数据准确，帐目清楚，做到帐证相符、帐帐相符、帐表相符，如实全面反映公司资金流动情况。

第十五条妥善保管会计凭证、帐册、报表等档案资料，及时整理、装订，按期存档；按照有关审批手续进行会计档案的借阅。

第十六条进行财务分析，提供财务报表并提出合理化建议。

第十七条遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握公司费用开支，认真执行物资采购审批及费用报销制度。

第十八条掌握各种经济合同、费用支出、资金筹措和资金的分布，以便在各种经济业务支出与收入审批时有据可查。

第十九条负责与财政、税收、金融部门的联系，协助总经理处理好与各部门的关系，及时掌握财政、税收政策动向。

第二十条每季度向公司董事会提交财务分析报告。

第二十一条完成上级领导交办的其他临时性工作。

第三章出纳岗位职责

第二十二条认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定，严格执行公司财务会计工作的各项制度。

第二十三条按规定设置现金日记帐，做到账款相符、日结日清，现金开支需符合规定范围，严格执行库存现金不超过1000元的限额管理规定，超过库存限额的现金应及时存入银行。

第二十四条按规定设置银行存款日记账，做好银行存款、取款和结算工作；按月核对银行帐户及存款余额，编制银行存款余额调节表，使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符。

第二十五条按规定做好银行结算票据的登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作；借用转帐票据要在借款单上注明票据编号，每月28日前，认真清理催办借出银行结算票据，防止丢失或长期不办理报账手续。

第二十六条严格按规定管理财务印章，妥善保管公司财务专用章和现金收讫、现金付讫、转帐收讫、转帐付讫等相关印章。

第二十七条严格按规定会同会计到开户银行营业柜台办理大额存款，确保资金安全；严禁挪用公款和白条抵库。

第二十八条严格执行《会计档案管理办法》，妥善保管银行存款日记帐簿、现金日记帐簿等会计档案资料，并在工作调动、岗位调整时按规定办理交接手续。

第二十九条积极宣传、维护国家财经制度和纪律，预防违法违纪行为发生，拒绝办理违反财务规定的各种结算、报销业务。

第三十条完成上级领导交办的其他临时性工作。

第四章财务部资金相关管理制度

第三十一条为规范公司的货币资金管理，特制定本制度。

第三十二条公司建立并健全货币资金业务的岗位责任制，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的记帐工作。公司不得由一人办理货币资金业务。

第三十三条财务内部实行帐、款、物分管的内控制度，预留银行印鉴为三枚，财务主管二枚和出纳一枚；每项经济业务的处理必须分工负责，职责明确，做到相互控制和相互监督。

第三十四条建立收支两条线，不得坐支现金。借支未报清账部分，每月从工资扣除，原则前账未清不借后款。销售人员应及时将现金、票据、发票配好后交至收款处，不得压票；财务部及时进帐。

第三十五条经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出负直接责任。

第三十六条部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字。

第三十七条总经理对资金支出具有最终审批权，对资金支出负领导责任。

第三十八条所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定批准后方可支出。

第三十九条出纳人员支付款项必须以采购申请单及审核无误的相关单据为依据，对于不符合本制度的资金支出有权拒绝支付，若擅自支付不符合规定的款项，须承担挪用公司资金的直接或连带法律责任。

第四十条签字人对资金支出负相应责任，由此对公司造成损失的，应承担行政处分或经济赔偿责任；违反国家财经法规的，签字人应承担相应的法律责任。

第四十一条日常经营管理费用支出

(一)支出的基本流程：支出(经办人)填写报销单或资金申请单并签名（报销人处签名）→ 部门负责人审核并签名（报销人处签名）→财务负责人审核并签名（复核处签名）→副总经理初审（主管审批处签名）→总经理签批→出纳付款→财务处会计编制记帐凭证。注：费用报销时需提供清单。

(二)日常经营费用包括：办公费用、会议费用、差旅费、业务接待费用等；各项费用划分依据及具体标准遵照公司相关规定。

第四十二条采购支出

(一)基本流程：经办人提出资金申请→部门经理审核→副总经理初审→总经理签批→财务部经理核准→出纳付款→财务处会计编制记帐凭证。

(二)采购前必须填报采购申请单（采购申请单一式三联，一联办公室留底，一联财务报销原始单据，一联采购人员留底）和提供采购合同，由综合办牵头，财务部配合货比三家，采购完成后应及时由综合办办理验收、入库、出库手续。

（三）采购支出基本流程：经办人提出资金申请→部门负责人审核并签名→副总经理初审→总经理签批→财务负责人核准→出纳付款。

（四）采购所有物品需遵守先入库，再领用的原则，报销时需提供清单。

第四十三条工资性支出

(一)基本流程：基本支出由财务部门依据考勤及级别等制作工资单并发放，奖励性支出由人事部门根据考勤情况、业绩考核等综合提出考评意见，由公司总经理审批。

(二)出纳根据总经理批准后的工资表发放工资。

第四十四条税费上交支出

(一)基本流程：由税务核算会计按国家有关税收政策法规，正确计算当期应纳税费金额。

(二)财会处负责人审核，由税务核算会计编制记帐凭证后由出纳付款。

根据资金支出的性质确定具体的授权审批权限：

（一）日常费用性支出，须在上述审批手续上经本公司总经理审批后准予付款。

（二）各项奖励性支出，在公司预算范围内的，由公司总经理审批、财务部经理签字后准予付款；超出预算范围的，须由公司总经理审批。

经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向公司领导报告。

第四十五条本制度由公司财务部制定并负责解释。

第四十六条本制度自2011年9月起施行。

第五篇：财务部管理制度

财务部管理制度

为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

一、严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

二、三、需做好债务账目的登记工作。财会人员都要认真执行岗位责任制各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

四、财务在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

五、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计任凭、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。

六、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

七、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

八、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。九、十、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符。

十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

十二、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

总经办