2011年公司贸易融资自查报告

第一篇：2011年公司贸易融资自查报告

贸易融资后期管理自查报告

根据XX XX（XX XX XX）[XX] XX号，《关于开展贸易融资自查并加强管理的通知》要求，为进一步加强我行贸易融资业务的操作风险和内控合规管理、促进业务健康有序发展，我行围绕着贸易融资还款的“自偿性”、监控的“特定化”与收放的“及时性”，有重点、有针对性地对贸易融资业务的资金回流及时性、交易背景的真实性、法律文本的合规性、完整性等情况进行了自查，现在有关情况反馈如下：

本次我行对涉及贸易融资产品的业务和客户经理的后期管理工作展开了全面的自查，按照自查方案要求，我行涉及的贸易融资的产品有国内商业发票贴现和国内融信达产品，共涉及XX家公司客户，截止XX月底余额为XX万元。具体自查情况如下：

一、国内商业发票贴现业务

截止XX底XX XX XX XX XX公司在我行仍有余额国内商业发票 贴现业务共XX XX笔，合计金额：XX XX XX万元。明细如下表：

国内商业发票贴现业务一览表

1、XX XX XX有限公司与我行合作有XX XX XX年时间、该公司资信状况和履约能力较好，在以往类似的贸易过程中从未出现与贸易伙伴发生纠纷等问题。

2、经核查，XX XX XX XX XX公司与买方XX XX XX XX公司常年有贸易关系，且买方的经营状况、财务状况、偿付能力、盈利能力、及抗风险能力较好、并能够履行合约及时付款。

3、我行对XX XX XX XX公司商贴交易项下的商业单据进行一致性审核，（付款人与商业单据名称一致）确保贸易背景的真实性。

二、国内融信达产品

今年XX 月我行批复XX XX XX XX公司国内融信达产品XX XX XX万元额度，该客户使用情况如下：

融信达业务一览表

1、XX XX公司该笔融信达为银保创新信用险产品项下业务，我行已与客户、中银保三方签订了赔款转让协议，该笔业务金额占用了中

银保在我行的授信额度。

2、我行已对XX XX XX公司与进口商项下的商务合同及贸易单据进行审核，确保贸易背景的真实性以及应收账款在保单的承保范围内。

3、我行叙作完成该笔业务后，对借款人的贸易及资金流情况进行了跟踪，目前该公司持续与新余钢铁股份有限公司发生业务往来，目前回笼资金全部为上半年业务。根据贸易融资的收放“及时性”我行将继续关注该公司资金回笼情况，确保融资业务项下款项资金一回笼立即归还我行。

三、后期管理工作安排及重点措施

1、加强对贸易融资业务管理办法的学习以及规范相关业务操 作的准确性、合规性。实行差错奖惩制度与经办客户经理绩效挂钩，对于一些屡查屡犯的问题，一旦出现，绝不姑息。

2、加强监管贸易融资买卖双方资信状况、经营状况、偿付能力、及抗风险能，核实商业单据的一致性，确保贸易背景的真实性，同时安排专职客户经理关注买方经营变化，着重落实买方按期付款及回流资金及时归还情况。

XX XX XX XX XX支行 2011-XX-XX

第二篇：贸易融资业务

贸易融资业务

第一节 贸易融资概述

一、国际贸易融资的基本特点 根据《巴塞尔协议》（2004年6月版）的定义，贸易融资是指在 交易中，运用结构性短期融资工具，基于商品交易（如原油、金属、谷物等）中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。国际贸易融资是银行围绕着国际结算的各个环节为进出口商提供的资金便利的总和。贸易融资具有高流动性、短期性和重复性的特点，强调操作控制，淡化财务分析和准入控制，有利于形成银行与企业之间长期、稳定的合作关系。贸易融资还能实施资金流和物流的控制，有利于风险的动态把握，避开企业经营不稳定的弱点。我国中小企业融资往往具有金额小、次数多、周转速度快等特点，而贸易融资恰能满足这些要求。

与其他信贷业务不同的是，国际贸易融资业务集中间业务与资产业务于一身，无论对银行还是对进出口企业均有着积极的影响，已成为许多国际性银行的主要业务之一。诸多国际大银行设在我国的分支机构，主要的业务就是开展国际贸易结算与融资，其业务收入可占到银行总收入的大部分。此项业务的发达程度与否，已被视为银行国际化，现代化的重要标志。

对银行来说，国际贸易融资首先是有效运用资金的一种较为理想的方式，因为国际贸易融资风险小、收效快，符合银行资产盈利性、安全性和流动性的原则。其次，收益率高，利润丰厚。建立在国际结算基础上、作为国际结算业务延伸的国际贸易融资，由于其业务的前期属于中间业务，业务过程中后期属资产资产业务，所以银行可以获得两方面的收入，即手续费和利差。其中手续费出纯粹的结算费用外，有时还可获得1‰-5‰的汇总收益及外汇交易费用等。再次，由于国际贸易融资业务的技术性较强，需要有相应的现代、科学的内容组织体系运行系统加以支持，这就促使银行对内部营运机制进行不断的改善和调整，使整个业务在相互衔接、相互制衡的情况下高效运转。最后，可以密切银行关系。银行和进出口商都是以追求利润为目标的企业，有着各自的利益。银行需要稳定的、信誉良好的客户群；进出口商也绝不可缺少能为其提供优质服务的银行。提供国际贸易融资，是有一定技术、资金实力的银行才能从事的后续或额外服务，通过这种服务，银行一方面也可以获得更多的业务。在得到满意的服务的前提下，进出口商也会更愿意与这样的银行打交道，使双方的联系紧密起来，为双方今后开展其他方面的合作奠定基础。

相对而言，贸易融资无论从风险度、银行准入门槛、审批流程度方面都较普通的流动资金贷款有优势：

1、贸易融资准入门槛较低，这有效解决了中小企业因财务指标达不到银行标准而无法融资的问题。调查企业的规模、净资产、负债率、盈利能力及担保方式等情况是传统银行流动资金贷款过程中的必要环节，很多中小企业因为达不到银行评级授信的要求而无法从银行获得融资，而贸易融资进入门槛较低，在贸易融资过程中，银行关注的重心是每笔具体的业务交易，重点考察贷款企业单笔贸易的真实背景及进出口企业的历史信誉状况，无须套用传统的评价体系。在这一过程中，担保原则被弱化，银行通过资金的封闭运作，确保每笔真实业务发生后的资金回笼，以控制风险。对于一些因财务指标达不到银行标准而难以获得贷款的中小企业来说，贸易融资的推出意味着他们可以通过真实交易的单笔业务获得贷款，通过不断的滚动循环来获取企业发展所需要的资金，融资难得问题在一定程度上自然就缓解了。

2、贸易融资审批流程相对简单，企业可以较为快速地获取所需资金。中小企业由于受资金规模的限制，资金链始终处于较为紧张的状态，融资的时效性要求较强，而传统的流动资金贷款要求银行对贷款企业的基本情况、财务指标、发展前景、融资情况、信用记录、可抵押物或可担保单位等各个当面作出严谨的调查，审批流程繁杂冗长，经常发生等银行审批完毕企业已经不需要融资的情况。近年来，国内各银行纷纷开始重视贸易融资，对贸易融资流程进行重新整合，简化流程，只要调查清楚企业单笔贸易背景，并结合企业历史信用记录，落实相关要求后就可以放款，满足了中小企业融资的失效性要求。

3、贸易融资比一般贷款风险低，能有效降低银行风险。中小企业流动资金贷款具有风险高、成本高、收益少的特点，很容易产生资金挪用风险，而贸易融资业务则注重贸易背景的真实性和贸易的连续性，通过对企业信用记录、交易对手、客户违约成本、金融工具的组合应用、银行的贷后管理和操作手续等情况的审查，确定企业在贸易过程中所产生的销售收入（贸易融资的第一还款来源），融资额度核定由贸易额扣除自有资金比例确定，期限限定与贸易周期匹配，资金不会被挪用，风险相对较小。

二、国际贸易融资对银行的积极意义

（一）市场潜力大

根据商务部的统计，2006年，中国进出口总额超过1.7万亿美元，增长20%以上，连续5年实现较大幅度增长。对贸易的活跃决定了国际贸易融资的市场所在和市场潜力。围绕企业日益活跃的进出口贸易提供专业化的贸易融资和贸易结算服务，能深化对企业的金融服务，进而带动银行资产、负债和中间业务的发展。

（二）风险资本占用少 根据《巴塞尔协议》和中国银监会的有关规定，贸易融资业务风险权重低，资本占用少。《巴塞尔协议》将“有货物自行清偿的跟单信用证”的风险系数确定为一般信贷业务的0.2；中国银监会规定，与贸易相关的短期或有负债的风险资本占用为20%，出口信用保险项下融资的风险资本为零。在目前资本强约束的经营环境下，大力发展贸易融资业务，能为银行创造新的利润增长点，实现银行收入最大化。

（三）对中间业务收入贡献大 中间业务与资产业务、负债业务一起被称为现代商业银行业务的三大支柱，中间业务的发展是商业银行现代化的重要标志。国内各商业银行都把大力发展中间业务、提高中间业务收入列入重要发展内容。据统计，股份制商业银行近50%的中间收入是国际业务带来的。而贸易融资业务能促进国际贸易结算业务的开展，进而拉动中间业务的快速增长。贸易融资以其在风险资本占用和交叉销售等方面的优势，正日渐成为各家银行竞相发展的业务重点之一，已成为各银行竞争的重要领域。民生银行、深圳发展银行、招商银行等积极开展贸易融资业务创新，不断推出融资新品种，大力开发贸易融资业务市场；日益活跃的外贸银行凭借先进的理念和丰富的贸易融资运营经验更想在此领域大显身手；工、农、中、建四大行也认识到贸易融资对于优化信贷结构、加快业务转型、强化核心竞争力等方面的重要意义，积极适应市场和客户需求，不断进行贸易融资业务创新。

第二节 信用证项下贸易融资

一、进口信用证项下贸易融资

（一）授信开证

1、定义

首先介绍一下什么是授信额度。授信额度是银行为客户核定的短期授信业务的存量管理指标，只要授信余额不超过对应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，企业均可便捷地循环使用银行的短期授信资金，以满足其对金融服务快捷性和便利性的要求。

授信开证就是指企业在其授信额度内，在符合开证银行有关规定的前提下免交或缴存相应比例的保证金开立信用证。

授信开证的特点在于，客户可以充分利用银行信誉，无须现款，减少资金占用，更合理有效地运用资金。同时，由于授信额度具有可以循环使用的特点，申请人在办理开证业务时还可以免去银行内部为控制风险而设定的繁杂的审批流程。在信用证业务实务中，银行对一些资信较好、有一定偿债能力的进口商，免除部分或全部保证金为其开立信用证。虽然银行在此时没有向开证申请人提供资金支持，但由于减免了保证金，从而减轻了申请人的资金压力。从这个意义上说，授信开证实际上是开证银行为进口商提供的一种作为信用支出的保证，因此它也是一种融资便利。

2、办理流程

信用证申请人要办理授信开证，应首先根据开证银行的要求提供必要的资料，向开证银行申请相应的授信额度，这些资料通常包括公司章程、财务报表等，用以证明申请人的资质及还款能力，除部分信誉卓著的申请人外，多数申请人还会被要求办理相应的抵押/质押等担保手续；申请人在授信额度内向开证银行申请开立信用证时，可根据银行的有关规定免交或缴存相应比例的保证金；信用证到单后，申请人于付款前备足资金支付信用证款项。

3、风险防范

银行办理授信开证所面临的风险主要表现在以下方面：

（1）对客户信用风险审查不严，担保的合法有效性落实不足。如果银行内部管理不善或工作人员专业水平不高、责任心不强等，可能导致授信审批环节出现道德风险或操作性风险。

（2）贸易背景不真实。信用证业务如果不是基于真实的贸易背景，就失去了它原有的意义，因为银行都是根据贸易背景来为企业提供融资支持的。进口商利用信用证业务中银行只处理单据的特点，伪造贸易合同、单据等进行欺诈，会给银行带来资金和信用方面的损失。

（3）不能有效地控制货权。如果信用证要求的运输单据不是全套物权凭证或开证行不掌握全部货权，如1/3海运提单直接寄给申请人且不需要银行背书转让申请人即可直接提货，银行丧失了货权，对于付款的资金来源就失去了一项保证。

（4）申请人经营状况和财务情况发生变化导致付款时无力偿付信用证项下款项。银行针对授信开证的风险应采取以下防范措施：

（1）完善制度，控制内部流程。首先，应建立健全相关规章制度，规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。其次，科学的评审方式和内部流程管理也可在较大程度上避免道德风险的发生。此外，建立专业化较强和技术水平较高的专家队伍，设立较高水准的信息系统和内部监控系统，也是银行对贸易融资业务进行风险控制和管理的有效措施。

（2）明确审查内容，落实有效担保。开证行应对申请人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同事应落实资产抵押、信用担保或部分保证金。

（3）严格审查信用证条款，控制货权。对于信用证要求非全套物权单据或非物权运输单据的情况，开证行应严格审查贸易背景的真实性，并有戏落实银行对货物的所有权，如全套提单通过银行提交或非全套物权单据要经银行背书或授权申请人方可提货等。这样，当申请人不能按时办理相关付款、承兑手续时，开证行一旦进行了垫付还可以通过处置货物来得到补偿，减少损失。

（4）加强后期管理，跟踪贸易进程，及时发现和解决问题。信用证开出后开证行应对申请人的资信状况、货物的销售情况及企业的应收账款明细等进行动态跟踪，及早发现及规避风险隐患，对可能出现的问题要及时采取防范补救措施，如要求申请人追加保证金等。

（5）拒绝办理授信开证的情况。对于授信额度不足、以往办理信用证业务中有不良记录、生产经营已出现重大问题或潜在危机的企业，银行应拒绝为其办理授信开证。

（二）提单背书

1、定义

提单背书是指信用证开证行应开证申请人的要求，在收到以开证行为抬头的正本物权凭证时背书给开证申请人凭以办理提货手续的行为。

海运提单在国际贸易中的作用举足轻重。提单按收货人抬头不同可分为记名提单和不记名提单两类，对不记名提单的背书使得这类提单可以流通转让，充分体现了提单的物权凭证作用。这里所讲的提单背书，仅指在信用证业务中，开证行在信用证中规定以其自身的指定人为抬头人，即做成“to order of issuing bank”，开证行收到提单后背书转让给申请人，申请人凭以向船公司提货。

2、办理流程

申请人在对信用证单据进行承付前申请办理提单背书业务，通常是因为信用证中规定受益人应将全套正本提单中的一份直接寄给信用证申请人，使其可以在收到通过银行提交的单据前先行提货，但提单的收货人为开证行。

（1）申请人申请办理提单背书时应向开证行提交如下文件： 提单背书申请书。申请书中申请人应承诺如来单中存在任何不符点或因先行提货发生任何贸易纠纷，不得向银行提出拒付与该笔提货相应的信用证款项或其他对银行不利的主张和要求。

信用证项下以开证行为抬头的正本海运提单。信用证项下商业发票正本或复印件。

承运公司或其代理发出的到货通知或其他能够表明货物已经或即将到港的证明。开证银行要求的其他文件。（2）开证收到申请人要求办理提单背书的申请后应仔细审核申请人所提供的各种文件，落实有效担保措施，必要时可要求申请人缴存相应的保证金，然后对提单进行背书。

（3）申请人凭背书后的提单向船公司提货，并在收到开证行关于正本单据的提示后对单据进行承付。

3、风险防范

银行办理提单背书业务所面临的风险主要表现在一下几方面：（1）贸易背景不真实；

（2）客户信用风险审查不严，担保的合法有效性落实不足；（3）到单存在不符点。

银行针对提单背书的风险采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相关规章制度，规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。（2）落实有效担保。提单一经背书后即成为申请人凭以提货的有效文件，开证行也因此丧失了对货物的控制权，因此开证行必须落实资产抵押、信用担保或全额保证金，必须要求申请人出具相应格式的信托收据，具体说明在赎单前货物所有权归银行，并负责赔偿银行可能遭受的一切损失。同时在对提单进行背书后，开证行应进行必要的监督和制约。

（3）提单背书仅限于本行开立的信用证项下的商品的提货，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。

（4）严格约定申请人不得拒付。在办理提单背书前，开证行应要求申请人书面承诺对于寄来的单据，无论其是否存在不符点，均同意付款或承兑。开证行如根据申请人所提示的单据审出不符点，申请人应表示接受不符点并同意付款或承兑，否则不予办理提单背书。

（5）严格审查申请人的资格。开证行应重视申请人的一贯做法，对信誉较好的老客户也不可过分掉以轻心，要随时关注其业务变化，并设立风险控制底线；对不知底细或信誉不良的客户更要严格遵守操作规定，密切关注，严格把关，对已产生疑问的业务应拒绝办理提单背书，以免卷入贸易纠纷或被欺骗。

（三）提货担保

1、定义 提货担保业务是指银行应开证申请人的要求，在货物先于物权凭证到达目的地时，为其向承运人或承运人的代理人出具承担先行放货责任的保证性文件的行为。

从提货担保的实践来看，它具有以下特征：（1）它是银行对船公司所作出的一种保证行为，即如果进口方最终不能提供正本提单，银行应承担相应的担保责任。

（2）作出担保的银行通常是信用证的开证行。（3）担保的对象仅限于信用证项下的提货。（4）提货担保项下银行的担保责任具有无限责任的特点，当提货担保项下发生索赔时，由于赔偿责任包括但不仅限于货物本身，开证行赔付的金额可能比单据金额要多。

（5）担保期具有不确定性，担保责任在以正本提单换回提货担保时解除。

2、办理流程

办理提货担保业务的前提应该是信用证要求全套正本提单交开证行或虽不是全套正本但是提单以开证行为收货人，须经开证行背书后方可向船公司提货。

（1）开证申请人需以自身名义向开证行申请办理提货担保业务，申请时应向银行提交如下文件：

提货担保申请书。申请书中申请人应承诺如来单中存在任何不符点或因先行提货发生任何贸易纠纷，不得向银行提出拒付该笔提货担保相应的信用证款项或其他对银行不利的主张和要求，并在收到正本提单后及时换回提货担保书退还开证行。

信用证项下正本提单的复印件。

信用证项下商业发展发票正本或复印件。

承运公司或其代理发出的到货通知或其他能够表明货物已经或即将到港的证明。开证银行要求的其他文件.(2)开证行收到申请人要求办理提货担保的申请后应仔细审核申请人所提供的各种文件，落实有效担保措施，必要时可要求申请人缴存相应的保证金，然后为申请人出具提货担保书。

（3）申请人凭提货担保向船公司提货。

（4）开证行收到正本提单后凭申请人的付款或承兑放单给申请人。（5）申请人用正本提单向船公司换回正本提货担保书退还开证行。

（6）开证行解除提货担保项下的担保责任，将保证金（如有）退还申请人。

3、风险防范

银行办理提货担保业务所面临的风险主要来自以下几方面：

（1）来自担保业务本身的风险。在提货担保中一般带有以下词句“因敝公司未凭提单先行提货致使贵公司遭受任何损失、弊公司负责赔偿。XX公司（申请人）……我方（开证行）保证上述承诺之履行。XX银行”提货担保是保函的一种特例，一经开出即成为开证行的或有负债，是开证行不可撤销的有条件的承担经济赔偿责任的书面承诺文件，开证行作为担保人负第二性的付款责任。提货担保是不依附于信用证和交易合同而独立的法律文件，担保人根据提货担保条款对船公司进行赔付，当申请人拒绝对船公司的索赔履行赔偿责任时，只要船公司提供了提货担保规定的声明，担保人必须对船公司的损失进行赔付。

（2）来自提货担保时效性和格式的风险。申请人凭提货担保办理提货手续后，有义务在收到正本提单后，将正本提单交还船公司换会提货担保，并将提货担保退还开证行销案。目前沿用的提货担保格式一般对效期未作明确规定，也未规定自动失效条款，这种提货担保属于敞口保函。申请人可能在收到全套正本提单后，不去船公司换回提货担保，致使开证行无法销案。

有些船公司为保障自身利益，指定使用其自拟的提货担保格式，对保证人要求苛刻。这些自拟的提货担保格式往往包括：第一，保证人负责偿付未付运费、共同海损分摊及因上述货物发生的其他费用。第二，该公司其他财产被扣押或羁留，由保证人提供保释金或其他担保，并负责赔偿由此产生的一切损失和费用。这些条款显然不利于开证行的风险控制。

（3）来自利用提货担保行行骗的风险。这类风险主要有以下几种表现：进口方与出口方串通诈骗开证银行（担保银行）；进口方通过设计一定的担保措施来迷惑开证行，骗取提货担保书；担保行收取100%的保证金也可能受骗并陷入贸易纠纷；银行因办理提货担保而陷入无单放货的纠纷。

开证行针对提货担保的风险应采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相关规章制度，规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。（2）落实有限担保。提货担保既然一经开出就成为开证行的或有负债，开证行必须落实资产抵押、信用担保或全额保证金，必须要求申请人出具相应格式的信托收据，具体说明在赎单前货物所有权归银行，并负债赔偿银行可能遭受的一切损失。同时在开出提货担保后，开证行应进行必要的监督和制约。

（3）提货担保仅限于本行开立的信用证项下的商品的提货，信用证中应要求全套正本海运提单通过银行提交，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时由于提货担保存在金额与期限不确定的特点，银行在收到办理了提货担保的单据后，应督促申请人尽快向船公司换回提货担保函，尽早接触自身的担保责任。

（4）严格约定申请人不得拒付。在办理提货担保前，开证行应要求申请人提交进口信用证项下正本提单的复印件，并要求申请人书面承诺对于寄来的单据，无论其是否存在不符点，均同意付款或承担。开证行如根据正本提单复印件审出不符点，申请人应表示接受不符点并同意付款或承兑，否则不予办理提货担保。

（5）严格审查申请人的资信。开证行应重视申请人的一贯做法，对申请人进行授信评级，建立申请人档案，给申请人核定一个总的授信额度。提货担保应该视为开证行给予申请人的短期融资，纳入统一授信管理，一经开出必须在总授信额度中做相应扣减。对同一申请人前一笔提货担保应退还而未及时销案的，不应在开立新的提货担保。

（6）拒绝出具提货的情况。为防止受益人或申请人的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝开立提货担保，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。另外，当信用证规定，开证行凭非全套货运单据对受益人付款、承兑或授权议付，开证行无法掌握货权时，也不应出具提货担保。

（四）进口押汇

1、定义

进口押汇是指开证行应开证申请人的要求，与其达成信用证项下单据及货物所有权归开证行所有的协议后，开证行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。具体地说就是银行收到信用证项下单据后，在进口商暂时不付款的情况下由进口商以银行名义办理提货和销售、处理货物。在此前提下，银行向其交单并先行对外付款，再由进口商在双方约定的到期日偿还银行本息。

进口押汇是开证行给申请人的一种短期融资，其特点是专款专用，即只能用于信用证项下的付款。

2、办理流程

申请人如需向开证行申请办理进口押汇，首先应与开证行签订进口押汇协议或总协议，对双方在进口押汇业务下的权利和义务进行明确。

（1）申请人就某一特定单据申请办理进口押汇时应向开证行提交以下文件： 进口押汇申请书 进口押汇协议 信托收据 开证行要求的其他材料

（2）开证行对申请人提交的材料进行审核，落实有效担保措施，必要时可要求申请人缴存保证金。

（3）开证行对押汇款项进行发放处理并使用该款项进行信用证项下的付汇。（4）押汇到期时，申请人向开证行归还本息。

3、风险防范

银行办理进口押汇业务所面临的风险主要表现在以下方面：

（1）对客户信用风险审查不严，担保的合法有效性落实不足。银行应对客户的信用风险进行认真分析，尤其是对客户的还款能力进行分析。客户的还款能力取决于客户的经营管理能力、外部市场情况和宏观经济环境变化等诸多因素，这也是影响第一还款来源可靠性的重要因素。

（2）申请资料要素与信用证不一致。

（3）信用证要求的运输单据不是全套物权凭证。信用证中对于不同运输方式与运输单据的要求，直接关系到开证银行对于货权的控制程度，从而影响开证行在信用证项下所承担的风险。如果信用证要求非全套物权或非物权单据，如1/3正本海运提单直接寄申请人、空运单、铁路运单等，银行将失去对信用证项下货权的控制，加大融资的风险。

（4）单据存在不符点。对于不符点单据尤其是已经拒付过得单据，当申请人要求办理押汇时，如果开证行在拒付明确表明接单等候议付的指示，而又在没有得到议付行同意的情况下就付款放单办理了进口押汇，有可能会面临风险。

（5）押汇用途不符合规定，押汇期限过长或金额过大。

（6）申请人经营状况和财务情况发生变化导致押汇款项难以归还。银行针对进口押汇的风险应采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相关规章制度，规范操作规程并严格遵循有限制度进行操作。（2）明确审查内容，落实有效担保。开证行应对申请人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保或全额保证金，必须要求申请人出具相应格式的信托收据，具体说明在赎单前货物所有权归银行，并负责赔偿银行可能遭受的一切损失。在押汇款项发放后，开证行应进行必要的监督和制约。

（3）进口押汇应仅限于本行开立的信用证项下的付款，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时应根据申请人的资信几偿债能力，合理设置押汇期限和押汇金额。

（4）对于信用证要求非全套物权单据或非物权运输单据的情况，开证行应严格审查贸易背景的真实性，确定信用证规定的运输方式或运输单据的合理性，对于要求非全套物权单据的情况，在开证时应尽量要求做成以开证行为记名收货人，以控制货权，降低风险，同时应有效落实银行对货物的所有权，以防被欺骗。

（5）对于不符点单据项下办理进口押汇，开证行应要求申请人以书面形式明确表示接受不符点，同意对外付款。对于已经拒付的单据，如申请人接受不符点并要求办理进口押汇，除非信用证规定或开证行在拒付时明确表示在得到申请人同意后开证行可以自行处理单据，开证行应在接到议付行的授权后方可办理进口押汇并放单给申请人。

（6）开证行办理进口押汇后应对申请人的资信状况、货物的销售情况及企业的应收账款明细等进行动态跟踪，及早发现、报告及规避风险隐患，对可能出现的问题要及时采取防范补救措施。

（7）拒绝办理进口押汇的情况。为防止受益人或申请人的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理押汇业务，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。另外，对于已经存在押汇逾期或有不良记录的企业也不应为其办理押汇业务。

（五）信用证代付及买方远期信用证

1、定义

信用证代付业务是指即期信用证项下单到后或远期信用证付款日前，开证行申请人如有融资需求，应即时提出申请，在开证申请人承担贴现利息的前提下，开证行指定或授权其代理行（偿付行）向受益人（或议付行）代为偿付。待融资到期日，再由开证申请人偿付信用证项下的款项、利息及相关银行费用。

买方远期信用证是指开证银行应开证申请人的要求开出远期信用证，由开证行或指定的偿付行即期或按信用证约定的提前付款期限，先行将信用证项下款项支付给受益人（或议付行），待付款到期日，再由开证申请人偿付信用证项下款项、利息及相关银行费用。

同进口押汇一样，进口信用证代付与买方远期信用证也都是开证行给开证申请人的一种融资，都具有专款专用的特点，所不同的是进口信用证代付是开证行以自己的信用向代付行要求的一种融资，以解决自身的资金问题，即代付行通过开证行向开证申请人提供的间接融资，这种融资最终的借款人是开证申请人。

2、办理流程

（1）进口代付业务的办理流程如下：

第一，信用证申请人银行申请办理进口代付业务前应首先与开证行签订进口代付协议，对代付业务各方当事人的责任和义务做出明确规定，并于付款日前向开证行提出代付申请，提交以下材料：

代付业务申请书 信托收据 进口合同

开证行要求的其他单据

第二，开证行对付款人提交的材料进行审核，落实有效担保措施，必要时应要求其缴存保证金。

第三，开证行向选定的代付进行询价，并就融资价格分别与代付行、申请人达成一致。第四，代付行向议付行付款。

第五，融资到期日，申请人备足资金偿还开证行和代付行的融资本息。（2）买方远期信用证的办理流程如下： 第一，信用证申请人于受益人双方在开证前就开立买方远期信用证的付款期限和融资条件达成一致。

第二，申请人向开证行申请开立买方远期信用证，并提交以下材料： 开证申请书 进口合同

开立买方远期信用证承诺书 银行要求的其他资料

第三，开证行对申请人资信情况、偿债能力、贸易背景及所提交的材料进行审核，落实有效担保措施，必要时可要求其缴存保证金。

第四，开证行对外开出信用证，并在信用证中对信用证项下所产生的各项应付款项的承担方及各方的责任义务作出明确规定。

第五，开证行收到信用证项下单据后，按照信用证的规定对外付款。第六，融资到期日，申请人归还开证行融资款项。

3、风险防范

银行办理进口代付业务和买方远期信用证所面临的风险主要表现在以下方面：（1）对客户信用风险审查不严，担保合法有效性落实不足；（2）申请资料要素与信用证不一致；

（3）信用证要求的运输单据不是全套物权凭证；（4）单据存在不符点；

（5）融资用途不符点规定，融资期限过长或金额过大；

（6）申请人经营状况和财务情况发生变化导致融资款项难以归还；（7）作为代付银行，还会面临信用证开证行的信用风险。由于代付行对开证申请人的信用情况并不了解，只是应信用证开证行的要求对信用证进行偿付，作为代付行，受理此项业务是基于对开证行偿付能力的了解与信任，一旦开证行的经营出现问题，丧失了偿还能力，代付行也将面临融资难以收回的风险。

银行针对进口代付业务和买方远期信用证的风险应采取以下防范措施：

（1）完善制度。应建立健全相关规则制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。

（2）明确审查内容，落实有限担保。开证行应对申请人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保或全额保证金，必须要求申请人出具相应格式的信托收据，具体说明在赎单前货物所有权归银行，并负责赔偿银行可能遭受的一切损失。在融资款项发放后，开证行进行必要的监督和制约。

（3）进口代付业务和买方远期信用证项下的融资款项应仅限于本行开立的信用证项下的付款，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时应根据申请人（代付项下还应包括信用证开证行）的资信能力，合理设置融资期限和融资金额。

（4）对于信用证要求非全套物权单据或份物权运输单据的情况，开证行应严格审查贸易背景的真实性，并具有落实银行对货物的所有权，以防被欺骗。

（5）对于不符点单据项下办理进口代付，开证行应要求申请人以书面形式明确表示接受不符点，同意对外付款。对于已经拒付的单据，如申请人接受不符点并要求办理进口代付，除非信用证规定或开证行在拒付时明确表示在得到申请人同意后开证行可以自行处理单据，开证行应在接到议付行的授权后方可办理进口代付对外付款并放单给申请人。

（6）开证行办理买方远期信用证项下单据的付款或进口代付后应对申请人的资信状况、货物的销售情况及企业的应收账款明细等进行动态跟踪，及早发现、报告及规避风险隐患，对可能出现的问题要及时采取防范补救措施。

（7）作为代付银行，当收到信用证开证行要求为其办理进口代付业务的询价时，应认真审核开证银行的资信情况，并对开证行申请人的偿债能力、贸易背景以及信用证相关商品的国际市场变动情况进行跟踪，一旦发现问题应及早采取防范补救措施。

（8）开立买方远期信用证，开证行应对信用证条款进行严格审查，在条款中明确开证行所应承担的付款责任，对于信用证项下产生的利息等开证行免责的部分要在信用证中作出明确的规定。

（9）拒绝办理进口代付的情况。作为开证行，为防止受益人或申请人的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理代付业务，以免卷入贸易纠纷或被欺骗。另外，对于已经存在押汇逾期或有不良记录的企业也不应为其办理代付业务。作为被询价的银行，如开证行信用情况不能满足为其办理代付业务的条件，如信用等级低或在以往的合作中有不良记录等，则不应为其办理代付业务。

（10）拒绝办理买方远期信用证业务的情况，为防止受益人或申请人的欺诈行为，开证行在受理开证申请时就应严格审查贸易背景、开证申请人的资信情况，并对信用证条款进行严格审查，对已产生疑问的业务，或存在对开证行不利的信用证条款，应拒绝为其开立买方远期信用证，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。另外，对于已经存在不良记录的企业也不应为其开立买方远期信用证。

（六）背对背信用证

1、定义

背对背信用证业务是指开证行凭客户提供的、以本行为通知行的正本信用证（简称原证，Master L/C）对外开立以该证为基础的独立的信用证（简称背对背）。

背对背信用证业务本质上也是信用证开证行对申请人的一种融资，信用证开立的基础是以该申请人为受益人的原证，开证行可以根据原证的付款情况合理安排背对证的付款期限，以达到规避风险，为申请人融通资金的目的。

2、办理流程

（1）开证申请人收到以其为受益人的出口信用证（原证）。

（2）申请人以原证为抵押向开证行申请开立背对证，应向开证行提交以下材料： 事先与开证行签订的开证协议 开证申请书

用以抵押的原证原件 进口合同

开证行要求的其他材料

（3）开证行对开证申请人的资信状况、贸易背景及所提交的材料进行审核，落实有效担保措施。

（4）开证行对外开出信用证。

（5）背对证开证收到背对证项下单据。

（6）申请人作为原证的受益人完成原证项下货物的生产、装运，并向背对证开证行交单。

（7）背对证的开证行作为原证的议付行将单据寄往原证开证行。（8）收到原证项下单据款项。（9）对背对证项下单据进行偿付。

3、风险防范

银行办理背对背信用证业务所面临的风险主要表现在以下方面：

（1）对客户信用风险及贸易背景审查不严，担保的合法有效性落实不足。通常，申请人要求开立背对证都是有一张原证在先，申请人即为原证的受益人，在此基础上向银行申请开立背对证，原证的收汇为背对证的付汇资金来源，以此达到减少资金占用、合理有效运用资金的目的。因此，在背对背信用证项下，真实的贸易背景就显得尤为重要，如果开证行没有人认真审核申请人资信情况和贸易背景的真实性，肯可能会陷入申请人无力偿还贷款或被欺诈的困境。

（2）信用证要求的运输单据不是全套物权凭证。

（3）原证单据存在不符点，不能保证及时收汇。由于背对证是以原证为付款资金来源的，如果原证项下的单据存在不符点，不能及时收回货款，将直接影响到背对证的付款，银行为了维护自身信用，可能需要垫付被对证项下的款项。

（4）背对证与原证条款不匹配。由于背对证虽以原证为付款资金来源，但与原证还是相对独立的两个信用证，开证行在开立背对证时应合理安排背对证的偿付期限与偿付条款，否则可能出现背对证先于原证付款的情况，导致开证行垫付。

银行针对背对背信用证业务的风险应采取以下防范措施：

（1）完善制度。应建立健全相关规章制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。

（2）明确审查内容，落实有效担保。开证行因对申请人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保。背对证开出后，开证行应进行必要的监督和制约。

（3）背对证的开立应逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。

（4）开立背对证，开证行应严格审查贸易背景的真实性，并有效落实银行对货物的所有权，以防被欺骗。

（5）开立背对证时应认真审核信用证条款，确定合理的付款期限，保证背对证的付款在原证款项收回进行；原证与背对证项下的货物应保持一致且背对证的装效期应早于原证的装效期。

（6）背对证开出后，开证行应对申请人的资信状况、货物的生产销售情况及企业的应收、应付账款明细等进行动态跟踪，及早发现及规避风险隐患，对可能出现的问题要及时采取防范措施。

（7）拒绝开立背对证的情况。为防止受益人或申请人的欺诈行为，开证行必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝开立背对证，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。开立背证前，应认真审核原证，对于存在以下情况的原证不应开立背对证：

原证明确规定由其他银行作为议付行； 原证为转让信用证；

原证开证行的付款责任不明确； 原证中含有对受益人不利的条款。

另外，对于以往有不良记录的企业也不应为其开立背对证。

二、出口信用证项下贸易融资

（一）打包贷款

1、定义

打包贷款是指银行以信用证的受益人收到的信用证项下的预期收汇款项作为还款保障，为解决出口商装船前，因支付收购款、组织生产、货物运输等资金需要而发放给受益人的短期贷款。

不难看出，银行为企业办理打包贷款业务，目的是为解决出口信用证项下受益人需要完成的生产、运输等所需资金问题，因此，打包贷款业务的申请人应该是信用证的受益人或信用证的实际提货商，理论上也具有专款专用的性质，并且有确定的还款来源。

2、办理流程

（1）信用证受益人收到信用证后以信用证作抵押，向银行申请打包贷款，申请时需提交以下材料：

打包贷款申请书； 出口信用证原件； 销售合同；

银行规定的其他文件。

（2）受理银行对打包贷款申请人的资信状况、贸易背景及所提交的材料进行审核，落实有效担保措施。

（3）对符合放款条件的企业，银行完成款项的发放。（4）企业按照信用证规定发货后向银行交单。

（5）信用证项下单据收汇后，收汇款首先用于偿还融资款项，余款入企业账户。

3、风险防范 银行办理打包贷款业务所面临的风险主要表现在以下几方面：

（1）开证行的信用风险。有时可能由于开证行资信欠佳无理拒付或因破产倒闭失去偿还能力等原因，导致出口款项无法收回。实务中更多的是开证行无理挑剔，常见的原因是贸易背景发生变化，使进口商的利益受损，而开证行又向进口商提供了融资，为摆脱风险，开证行最方便的做法就是在单据中寻找不符点，这时哪怕是极小的瑕疵都可能成为开证行拒付的理由，出口商银行将面临收不到款的风险。

（2）进口商所在国的国家风险。如果进口商所在国家或地区发生**、政变或经济形势恶化等情况，可能造成进口商所在国家或地区实行短期外汇管制政策，从而影响贷款的收回。

（3）信用证条款的风险。信用证条款的风险主要是集中在软条款和运输条款两部分。所谓软条款是指受益人自身无法控制，即无法通过自己的努力满足其要求的条款。比较典型的软条款是货物需经进口方检验，所出具的检验报告作为信用证项下要求的单据。这类条款对受益人而言意味着较大的风险，如果为含有此类软条款的信用证办理打包贷款，且不采取任何防范措施，银行将会面临较大的风险。

运输条款的审核主要是看信用证是否要求货权单据，以及是否要求全套货权单据。由于全套海运提单的每一份正本都具有同等效力，所以如果信用证不要求全套正本运输单据，就意味着出口方银行不能控制货权，如果为此类信用证办理的打包贷款，万一从开证行收不回款，出口方将无法通过处置出口商来得到补偿，遭受损失的可能性就会增加。

（4）对受益人的信用风险审核不严，担保的合法有效性落实不足以及因受益人制单能力差导致单据存在不符点而被开证行拒付的风险。

（5）进口商的信用风险。出口商银行对进口商的信用风险也应该进行调查和评估。在出口信用证项下，如果进口商履行了付款责任，开证行自行拒付的情况非常少见，但如果进口商支付困难或恶意违约，开证行拒付的可能性就会大大增加，从而影响货款的收回。

（6）用于办理打包贷款业务的信用证并不具备真实贸易背景。前面提到过，真实贸易背景是银行办理贸易融资的前提，打包贷款业务也是贸易融资的一种，如果贸易背景不真实，融资款项没有确定的还款来源，银行就可能面临融资款项无法收回或被欺骗的收回。

（7）融资期限与融资资金不合理。打包贷款的融资期限与融资金额应与用于打包的信用证相匹配。如果融资期限过短，融资到期时信用证款项尚未收回，银行可能面临融资款项无法收回的风险；如果融资金额过大，超过了信用证款项所能覆盖的风险总额，银行同样可能面临融资款项无法收回的风险。

（8）出口商经营状况和财务情况发生变化导致融资款项难以归还。银行针对打包贷款的风险应采取以下防范措施：

（1）完善制度。应建立健全相关规章制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。

（2）明确审查内容，落实有效担保，打包贷款受理银行应对贷款申请人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保，在打包贷款发放后，应进行必要的监督和制约，对信用证项下的生产、装运的环节进行跟踪，确保该证项下单据通过本行收汇。

（3）打包贷款业务必须以出口信用证为基础，以信用证受益人或实际供货商为申请人，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时应根据申请人的资信、偿债能力，结合信用证的付款期限与单据金额，合理设置贷款期限和金额。

（4）贷款银行还应了解进口商、开证行所在国家或地区和信用证规定的货运目的地的政局、经济环境、金融政策秩序以及受制裁等情况，密切关注进口商、开证行的资信变化以及国际市场信息的变化，发现异常应及时采取防范补救措施。（5）贷款期限应根据信用证装运及付款期限而定，不已过长，金额应以信用证金额覆盖本息合计金额为宜。

（6）为便于及时掌握已经叙做了打包贷款业务的信用证的金额、期限、付款条件等重要内容的变更情况，随时对贷款策略进行调整或对可能扩大的风险采取防范补救措施，贷款银行应优先选择通过本行通知的信用证办理打包贷款业务。

（7）对叙做了打包贷款业务的信用证项下单据应严格审核，尽量做到无不符点出单，减少单据被开证行拒付的可能性。

（8）拒绝办理打包贷款的情况。为防止受益人或申请人的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理打包贷款业务，以免卷入贸易纠纷或被欺骗。严格审核信用证条款，对于信用证中存在以下问题的，不已办理打包贷款业务：信用证中明确指定其他银行作为议付行；信用证条款模糊，索汇路线不清晰；开证行资信欠佳；信用证中存在对受益人或议付行不利的软条款。另外，对于已经存在贷款逾期或有不良记录的企业也不应为其办理打包贷款业务。

（二）出口押汇/贴现

1、定义

出口押汇业务是指出口地银行有追索权地对信用证（不包括备用信用证）项下出口单据（包括即期单据和远期未承兑/承诺付款单据）向出口商提供的融资。

出口贴现业务是指出口地银行有追索权地对信用证（不包括备用信用证）项下已经开展（保兑）银行承兑/承诺付款的远期单据进行的融资。

出口押汇/贴现的作用是使出口商在向银行提交了信用证项下的相符单据后即可在国外开证行付款前先行从议付银行得到款项，加速资金周转。

出口押汇/贴现业务具有以下特点：

（1）出口押汇/贴现的申请人应为跟单信用证的受益人；

（2）出口押汇/贴现是出口地银行对出口商的保留追索权的融资；（3）出口押汇/贴现的融资期限通常比较短。

2、办理流程

信用证受益人如需向议付行申请办理出口押汇/贴现，首先应与银行签订出口押汇/贴现协议或总协议，对双方在出口押汇/贴现业务下的权利和义务进行明确。

（1）申请人就某一特定单据申请办理出口押汇/贴现时应向押汇银行提交以下材料： 出口押汇/贴现申请书 信用证项下单据 银行要求的其他材料

（2）银行对押汇申请人的资信状况、贸易背景及所提交的材料进行审核，并根据审核结果确定融资比例，落实有效担保措施。

（3）银行对押汇款项进行发放处理。

（4）收到信用证项下贷款时，该款项首先被用于偿还押汇本息，余额入押汇申请人账户；如押汇到期仍未收到开证行付款，押汇申请人应以自有资金偿还银行押汇本息。

3、风险防范

与打包贷款业务相比，银行办理出口押汇/贴现业务也同样面临以下几方面的风险：（1）开证行的信用风险。由于开证行资信欠佳无理拒付或因破产倒闭失去偿还能力等原因，有可能会导致出口款项无法收回。更为常见的情况是由于贸易背景发生变化，进口商的利益受损，而开证行又向进口商提供了融资，为摆脱风险，开证行最方便的做法就是在单据中寻找不符点，这时哪怕是极小的瑕疵都可能成为开证行拒付的理由，出口商银行将面临收不到款的风险。（2）进口商所在国的国家风险。如果进口商所在国家或地区发生**、政变或经济形势恶化等情况，可能造成进口商所在国家或地区实行短期外汇管制政策，从而影响货款的收回。

（3）信用证条款的风险。用于办理出口押汇的信用证，其条款风险表现在以下几方面： 第一，信用证存在软条款。在这种情况下，确定受益人是否满足信用证条件的主动权掌握在进口商手中，因此对出口商正常收回十分不利，银行在对这类信用证项下单据办理出口押汇时，应采取相应的防范措施。

第二，运输单据为非物权凭证或不能提交全套物权凭证。贸易融资主要是在控制物权凭证的前提下提供的资金或融资便利，缺少物权凭证或物权凭证不完善对贸易融资来说就是缺少了最基本的内容，极大地增加了银行的风险。在出口押汇仲如果出口商提供的运输单据为非物权凭证或不能提供全套物权凭证就意味着银行未能有效地控制货权，其融资的风险全部形成敞口。

第三，信用证为转让信用证。如果信用证是转让后的信用证，且转让行在信用证中明确表示不承担独立付款责任，而是要待收到开证行付款后才对转让证进行偿付，则意味着出口商的收款带有很大的不确定性，对此类信用证项下单据办理押汇，银行同样面临很大风险。

（4）对受益人的信用风险审核不严、担保的合法有效性落实不足的风险，出口押汇业务还会面临因受益人制单能力差导致单据存在不符点而被开证行拒付的风险。

（5）进口商的信用风险。在出口信用证项下，如果进口商履行了付款责任，开证行自行拒付的情况非常少见，但如果进口商支付困难或恶意违约，开证行拒付的可能性就会大大增加，从而影响货款的收回。因此在信用证业务中进口商的信用对融资款项的收回有着很大的影响。

（6）用于办理押汇/贴现业务的信用证不具备真实贸易背景。同打包贷款一样，如果贸易背景吧真实，融资款项没有确定的还款来源，银行就可能面临融资款项无法收回或被欺骗的风险。

（7）融资期限与融资金额不合理。出口押汇/贴现的融资期限与融资金额应与用于打包的信用证相匹配。如果融资期限过短，融资到期时信用证款项尚未收回，银行可能面临融资款项无法收回的风险；如果融资金额过大，超过了信用证款项所能覆盖的风险总额，银行同样可能面临融资款项无法收回的风险。

（8）出口商经营状况和财务情况发生变化导致融资款项难以归还。银行针对出口押汇/贴现的风险应采取以下防范措施：

（1）完善制度。应建立健全相关规章制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。

（2）明确审查内容，落实有效担保。押汇银行应对押汇申请人的基本情况，财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业和市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保，在押汇款项发放后，应进行必要的监督和制约。对于不符点单据项下的出口押汇业务，更要从岩审核，谨慎办理。

（3）出口押汇/贴现应以信用证项下单据为基础，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时应根据申请人的资信、偿债能力，结合信用证的付款期限与单据金额，合理设置押汇期限和押汇金额，押汇期限不宜过长，金额应以单据金额为上限，以押汇本息合计不超过单据金额为宜。

（4）押汇银行还应了解进口商所在国家或地区和信用证规定的货运目的地的政局、经济环境、金融政策秩序以及受制裁等情况，密切关注开证行的资信变化以及国际市场信息的变化，发现异常应及时采取防范补救措施。

（5）严格审核单据。银行工作人员应严格遵循国际惯例审核信用证项下单据，对申请办理出口押汇/贴现的单据要做到单证相符，同时还应尽量对单据的真实性进行审核，对有疑问的单据应进行核实，以避免欺诈情况的发生。

（6）拒绝办理出口押汇/贴现的情况。为防止受益人或申请人的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理押汇业务，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。对于信用证中存在以下问题的，不宜办理押汇业务：信用证中明确指定其他银行作为议付行；信用证条款模糊，索汇路线不清晰；信用证中存在对受益人或议付行不利的软条款；信用证未要求提交全套物权单据或为要求物权单据。开证行或付款行所在国家或地区局势紧张动荡或发生战争、金融危机以及外汇管制的情况；信用证为转让信用证，且转让行不承担独立付款责任。另外，对于已经存在押汇逾期或有不良记录的企业也不应为其办理押汇业务。

第三节

托收项下贸易融资

一、进口代收押汇

（一）定义

进口代收押汇是指银行叙做的进口代收项下进口押汇业务，即银行应代收付款人要求，与其达成进口代收项下单据寄货物所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。

同进口信用证项下的押汇一样，进口代付押汇也是进口方银行提供给进口商的一项融资，由于其用途仅限于该笔代收的付款，因此也具有专款专用的特征。

（二）办理流程

付款人在申请办理代收项下押汇前应首先与银行签订押汇协议，协议中对进口代收项下押汇各方的权利和义务作出明确的规定。

1、代收付款人在付款日前向代收行申请办理代收项下押汇，需提交以下材料： 押汇申请书 还款计划 借款借据 信托收据

银行要求的其他文件

2、代收行对付款人的资信情况、偿债能力、贸易背景以及所提交的材料进行审核，落实有效担保措施，必要时可要求其缴存保证金。

3、代收行对押汇款项进行发放处理并使用该款项进行进口代收项下的付汇。

4、押汇到期时，付款人向代收行归还本息。

（三）风险防范

银行办理进口代收押汇业务所面临的风险主要表现在以下方面：（1）对客户信用风险审查不严，担保的合法有效性落实不足；（2）代收单据中提供的运输单据不是全套物权凭证；（3）押汇用途不符合规定，押汇期限过长或金额过大；

（4）押汇申请人经营状况和财务情况发生变化导致押汇款项难以归还。银行针对进口代收押汇的风险应采取以下防范措施：

（1）完善制度。应建立健全相关规章制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。

（2）明确审查内容，落实有限担保。代收行应对付款人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实自查抵押、信用担保或金额保证金，必须要求付款人出具相应格式的信托收据，表明在代收付款人还请代收行押汇款项之前代收行对该代收项下有关单据寄其所代表的货物享有所有权，并承诺以处理货物所得或其他款项偿还代收行进口代收押汇本息及相关费用。在押汇款项发放后，银行应进行必要的监督和制约。

（3）进口代收项下押汇应仅限于本次进口代收单据项下的付款，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时应根据押汇申请人的资信及偿债能力，合理设置押汇期限和押汇金额。

（4）对于代收单据中提供非全套物权单据或非物权运输单据的情况，代收行应严格审查贸易背景的真实性，并有效落实银行对货物的所有权，以防被其欺骗。

（5）代收行办理进口代收押汇后应对押汇申请人的资信状况、货物的销售情况及企业的应收账款明细等进行动态跟踪，及早发现及规避风险隐患，对可能出现的问题要及时采取防范补救措施。

（6）拒绝办理进口代收押汇的情况。为防止进口商或出口商的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理押汇业务，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。另外，对于已经存在押汇逾期或有不良记录的企业也不应为其办理押汇业务。

二、进口代收代付

（一）定义

进口代收项下代付是指在银行叙做的进口代收业务项下，应代收付款人的申请，与其达成进口代收项下单据及货物所有权归代收行所有的协议后，代收行以信托收据的方式向其释放单据，并委托其他银行代为支付进口货款，到期后由客户偿还融资本息以及相关费用的行为。

同进口信用证代付一样，代收代付是代付行通过代收行向付款人提供的融资，代付行承担的是代收行的信用风险，而代收行承担的是付款人的风险。

（二）办理流程

1、进口代收付款人向银行申请办理代收项下代付业务前应首先与代收行签订进口代收代付协议，对代付业务各方当事人的责任和义务作出明确规定，并于付款日前向代收行提出代付申请，提交以下材料：

代收项下代付申请书 信托收据 进口合同

代收行要求的其他单据

2、代收行对付款人的资信情况、偿债能力、贸易背景以及所提交的材料进行审核，落实有效担保措施，必要时应要求其缴存保证金。

3、代收行向选定的代付行进行的询价，并就融资价格分别与代付行、付款人达成一致。

4、代付行向托收行付款。

5、融资到期日，付款人备足资金偿还代收行和代付行的融资本息。

（三）风险防范

银行办理进口代收项下代付业务所面临的风险主要表现在以下方面：（1）对客户信用风险审查不严，担保的合法有效性落实不足；（2）代收单据中提供的运输单据不是全套物权凭证；（3）融资用途不符合规定，融资期限过长或金额过大；

（4）融资申请人经营状况和财务情况发生变化导致融资款项难以归还；（5）作为代付银行，还会面临代收行的信用风险。

银行针对进口代收项下代付业务的风险应采取以下防范措施：

（1）完善制度。应建立健全相关规则制度、规范操作规程并严格遵循有限制度进行操作。

（2）明确审查内容，落实有效担保。代收行应对付款人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实自查抵押、信用担保或全额保证金，必须要求付款人出具相应格式的信托收据，表明在代收付款人还清代收行融资款项之前代收行对该代收项下有关单据及其所代表的货物享有所有权，并承诺以处理货物所得或其他款项偿还代收行进口代收代付本息及相关费用。在代付行付款后，代付行应进行必要的监督和制约。

（3）进口代收项下代付应仅限于本次进口代收单据项下的付款，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时应根据代收代付款人的资信几偿债能力，合理设置融资期限和金额。

（4）对于代收单据中提供非全套物权单据或非物权运输单据的情况，代收行应严格审查贸易背景的真实性，并有效落实银行对货物的所有权，以防被欺骗。

（5）代收行办理进口代收代付后应对收款人的资信专款、货物的销售情况及企业的应收账款明细等进行动态跟踪，及早发现及规避风险隐患，对可能出现的问题要及时采取防范补救措施。

（6）作为代付银行，当收到代收行要求为其办理进口代付业务的询价时，应认真审核代收银行的资信情况，并对代收付款人的偿债能力、贸易背景以及相关商品的国际市场变动情况进行跟踪，一旦发现问题应及早采取防范补救措施。

（7）拒绝办理进口代收代付的情况。作为代收行，为防止进口商或出口商的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理代付业务，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。另外，对于已经存在不良记录的企业也不应为其办理代付业务。作为接受询价的银行，如代收行信用情况不能满足为其办理代付业务。作为接受询价的银行，如代收行信用情况不能满足为其办理代付业务的条件，如信用等级低或在以往的合作中有不良记录等，不应为其办理代付业务。

三、出口托收押汇/贴现

（一）定义

出口托收押汇是指采用托收结算方式的出口商在提交单据，委托银行代向进口商收取款项的同时，要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。

出口托收贴现业务是指银行由追索权地对出口跟单托收项下已经承兑的远期票据进行的融资。

出口托收押汇/贴现业务是出口方银行为出口商提供的一种融资方式，使其可以在进口商付款前从托收行有偿地得到部分或全部货款，加速资金周转。与信用证项下押汇/贴现不同的是，信用证押汇如果是单证相符，就有了开证行的付款保证，属于银行信用担保；而出口托收押汇属于商业信用担保，出口款项能否收回，完全取决于付款人的信用状况。

（二）办理流程

出口商向托收行申请办理出口托收项下押汇/贴现，首先应与银行签订出口押汇/贴现协议，对双方在出口押汇/贴现业务下的权利和义务进行明确。

1、出口商就某一特定单据申请办理出口押汇/贴现时应向押汇银行提交以下文件： 出口押汇/贴现申请书 托收单据

银行要求的其他材料

2、银行对押汇申请人的资信状况、贸易背景及所提交的材料进行审核，并根据审核结果确定融资比例，落实有效担保措施。

3、银行对押汇款项进行发放处理。

4、收到托收项下货款时，该款项首先被用于偿还押汇本息，月入押汇申请人账户；如押汇到期仍未收到代收行付款，押汇申请人应以自有资金偿还银行押汇本息。

（二）风险防范

银行办理托收项下出口押汇/贴现业务所面临的风险主要表现在以下几方面：

（1）进口商的信用风险。如果市场行情发生变化，影响了进口商预期的盈利水平甚至导致亏损，进口商会拒绝办理付款赎单手续，影响出口商收回货款。

（2）进口商所在国的国家风险。如果进口商所在国家或地区发生**、政变或经济形势等情况，可能造成进口商所在国家或地区实行短期外汇管制政策，从而影响货款的收回。

（3）对出口商的信用风险审核不严，担保的合法有效性落实不足。在托收业务中，出口商的资信和履约能力直接关系到货款能否按期收回。出口商的信用风险主要表现为制作假单据骗取银行资金，发运货物以次充好，不符合合同规定而导致银行垫款的风险。

（4）用于办理押汇/贴现业务的单据并不具备真实贸易背景。如果贸易背景不真实，融资款项没有确定的还款来源，银行就可能面临融资款项无法收回或被欺骗的风险。

（5）融资期限与融资金额不合理。托收押汇/贴现的融资期限与融资金额应与相应的单据相匹配。如果融资期限过短，融资到期时相应单据下的款项尚未收回，银行可能面临融资无法收回的风险；如果融资金额过大，超过了相应单据下的款项所能覆盖的风险总额，银行同样可能面临融资款项无法收回的风险。

（6）出口商经营状况和财务情况发生变化导致融资款项难以归还。（7）进口商银行的风险。在实务中，有时进口商银行不按托收行指示或国际惯例行事，在进口商未办理付款或承兑手续的情况下就释放单据，使托收行失去了对货权的控制，并最终影响银行出口押汇资金的安全。

银行针对托收项下出口押汇/贴现的风险应采取以下防范措施：

（1）完善制度。应建立健全相关规则制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。

（2）明确审查内容，落实有限担保。押汇银行应对押汇申请人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保，检查货物的出口情况。在押汇款项发放后，应进行必要的监督和制约。

（3）出口押汇/贴现应以托收项下单据为基础，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时应根据申请人的资信、偿债能力，结合信用证的付款期限与单据金额，合理设置押汇期限和押汇金额，押汇期限不宜过长，金额应以单据金额能够覆盖押汇本息合计为宜。

（4）押汇银行还应了解进口商所在国家或地区和托收项下的货运目的地的政局、经济环境、金融政策秩序以及受制裁等情况，密切关注相关货物国际市场信息的变化，发现异常应及时采取防范补救措施。

（5）拒绝办理出口押汇/贴现的情况。为防止出口商或进口商的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理押汇业务，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。另外，对于已经存在押汇逾期或有不良记录的企业也不应为其办理押汇业务。

第四节 汇款项下贸易融资

一、进口T/T融资

（一）定义

进口T/T融资是指采用汇款方式结算的、进口合同规定货到付款的国际贸易项下进口货物到港后，根据申请人的书面申请，银行为其支付给国外出口商的部分或全部应付货款提供的短期资金融通，并按约定利率和期限由申请人还本付息的业务。

同进口业务的其他融资品种一样，进口T/T融资也是银行为进口商提供的一种资金融通，有很强的目的性，具有专款专用的特点。

（二）办理流程

1、进口商向银行申请办理进口T/T融资业务，首先应与银行签订融资协议。申请时 同时提交以下资料：

进口T/T融资业务申请书 汇出汇款业务申请书

进口T/T融资应提交的付汇单据，包括贸易合同、报关单正本、商业发展、汇票（如有）及国家外汇管理政策所要求的其他材料

借据

银行要求的其他资料

2、银行对进口商的资信情况、偿债能力、贸易背景以及所提交的材料进行审核，落实有效担保措施，必要时可要求其缴存保证金。

3、银行对融资款项发放处理并使用该款项进行T/T项下的付汇。

4、融资到期时，进口商以自有资金归还银行本息。

（三）风险防范

银行办理进口T/T融资所面临的风险表现在以下几个方面：（1）对客户信用风险审查不严，担保的合法有效性落实不足；

（2）办理T/T汇款的业务不具备真实贸易背景或未核准进口报关单；（3）融资用途不符合规定，融资期限过长或金额过大；

（4）融资申请人经营状况和财务情况发生变化导致押汇汇款项难以归还。银行针对进口T/T融资风险应采取以下措施：

（1）完善制度。应建立健全相关规则制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。

（2）明确审查内容，落实有限担保。银行应对进口商的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保或保证金，检查货物的出口情况。在融资款项发放后，银行应进行必要的监督和制约。

（3）进口T/T融资应仅限于特定的进口T/T项下的付款，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理，并根据国家外汇管理局要求，在对外付汇核注进口报关单。银行应根据进口商的资信及偿债能力，合理设置融资期限和融资金额。

（4）银行为进口商办理进口T/T融资后应对申请人的资信状况、货物的销售情况及企业的应收账款明细等进行动态跟踪，及早发现及规避风险隐患，对可能出现的问题要及时采取防范补救措施。

（5）拒绝办理进口代收押汇的情况，为防止进口商或出口商的欺诈行为，银行必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝为其融资，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。另外，对于已经有不良记录的企业也不应为其办理融资业务。

二、进口T/T代付

（一）定义

进口T/T代付是指银行对审批通过后的进口T/T融资业务，委托其他银行代为支付进口支付进口货款，到期后由融资申请人偿还融资本息以及相关费用的行为。

（二）办理流程

1、进口商向银行申请办理T/T项下代付业务前应首先与银行签订进口代付协议，对代付业务各方当事人的责任和义务作出明确规定，并于付款日前向银行提出代付申请，提交以下材料： T/T项下代付申请书 T/T汇款申请书

进口T/T汇款应提交的付汇单据，包括贸易合同、报关单正本、商业发票、汇票（如有）及国家外汇管理规定所要求的其他材料

银行要求的其他单据

2、进口商银行对进口商的资信情况、偿债能力、贸易背景以及所提交的材料进行审核，落实有限担保措施，必要时应要求缴存保证金。

3、进口商银行向选定的代付行进行询价，并就融资价格分别与代付行、进口商达成一致。

4、代付行对外付款。

5、进口商银行按照国家有关外汇管理规定做好外债管理和有关申报工作。

6、融资到期日，付款人备足资金偿还代收行和代付行的融资本息。

7、如果进口商要求提前偿还进口T/T项下代付款项，进口商银行要在征得代付行同意后可办理，并按与代付行的约定，想客户计收利息或费用。

（三）风险防范

银行办理进口T/T项下代付业务所面临的风险主要表现在以下方面：（1）对客户信用风险审查不严，担保的合法有效性落实不足；

（2）办理T/T汇款的业务不具备真实贸易背景或未核注进口报关单；（3）融资用途不符合规定，融资期限过长或金额过大；

（4）融资申请人经营状况和财务情况发生变化导致融资款项难以归还；（5）作为代付银行，还会面临进口商银行的信用风险。

银行针对进口T/T项下代付业务的风险应采取以下方法措施：

（1）完善制度。应建立健全相关规则制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。

（2）明确审查内容，落实有限担保。进口商银行应对进口商的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保或保证金。在代付行付款后，进口商银行应对进口商的相关贸易情况进行必要的监督和制约。

（3）进口T/T项下代付应仅限于特定的T/T项下的付款，并应逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。银行应根据国家外汇管理局要求，在对外付汇时核注进口报关单并完成外债管理和有关申报，应根据代收付款人的资信及偿债能力，合理设置融资期限和金额。

（4）进口商银行办理进口T/T代付后应对进口商的资信状况、货物的销售情况及企业的应收账款明细等进行动态跟踪，及早发现及规避风险隐患，对可能出现的问题要及时采取防范补救措施。

（5）作为代付银行，当收到进口商银行要求为其办理进口代付业务的询价时，应认真审核委托银行的资信情况，并对进口商的偿债能力、贸易背景以及相关商品的国际市场变动情况进行跟踪，一旦发现问题应及早采取防范补救措施。

（6）拒绝办理进口T/T代付的情况。作为进口商银行，为防止进口商或出口商的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理代付业务，以免卷入贸易纠纷或被诈骗、另外，对于已经存在不良记录的企业也不应为其办理代付业务。作为接受询价的银行，如委托银行信用情况不能满足为其办理代付业务的条件，如信用等级低或在以往的合作中有不良记录等，不应为其办理代付业务。

三、出口发票融资

（一）定义

出口发票融资是指汇款结算方式的国际贸易中，银行在未获得货权凭证时，凭出口商出具的列明货款让渡条款的商业发票，以货物的应收账款为第一还款来源，向出口商提供的贸易融资业务。

（二）办理流程

出口商向银行申请办理出口发票融资，首先应与银行签订融资协议，对双方在出口发票融资业务下的权利和义务进行明确。

1、出口商就某一特定单据申请办理出口发票融资时应向押汇银行提交以下文件： 出口发票融资申请书 贸易合同

注明了让渡条款的商业发票

正本货运单据或能证明货物已经出口的其他文件 银行要求的其他材料

2、银行对出口商的资信状况、贸易背景及所提交的材料进行审核，并根据审核结果确定融资比例，落实有效担保措施。

3、银行在确保收汇款会首先收入银行账户后对融资款项进行发放处理。

4、收到融资单据项下货款时，该款项首先被用于偿还融资本息，余额入出口商账户；如融资到期仍未收到进口商付款，出口商应以自有资金偿还银行融资本息。

（三）风险防范

银行办理出口发票融资业务所面临的风险主要表现在以下几方面：（1）进口商的信用风险。

（2）进口商所在国的国家风险。

（3）对出口商的信用风险审核不严，担保的合法有效性落实不足。（4）发票上没有注明让渡条款。

（5）用于办理融资的发票并不具备真实贸易背景。（6）融资期限与融资金额不合理。

（7）出口商经营状况和财务情况发生变化导致融资款项难以归还。（8）融资到期仍未收到进口商付款。

银行针对出口发票融资的风险应采取以下防范措施：

（1）完善制度。应建立健全相关规则制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。

（2）明确审查内容，落实有限担保。押汇银行应对押汇申请人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保，在融资款项发放后，应进行必要的监督和制约。

（3）认真审核合同条款，审查在进出口贸易结算方式下是否能办理该业务，检查企业出口报关情况。

（4）办理出口发票融资应以出口单据为基础，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时应根据申请人的资信、偿债能力，结合贸易合同规定的付款期限与单据金额，合理设置融资期限和融资金额。

（5）出口商银行还应了解进口商所在国家或地区和货运目的的政局、经济环境、金融政策秩序以及受制裁等情况，密切关注相关货物国际市场信息的变化，发现异常应及时采取防范补救措施。

（6）融资期限不宜过长，金额应以单据金额能够覆盖融资本息合计为宜。

（7）要求出口商在办理出口发票融资的发票上清楚注明让渡注明条款，如“The receivables of above mentioned goods have been assigned to ……”，或向银行提供其已将款项让渡事实告知进口商的书面证明，并将银行指定的汇款路径提供给进口商，确保进口商按照汇款面函要求将货款汇入融资银行指定账户。

（8）拒绝办理出口发票融资的情况。为防止出口商或进口商的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理出口发票融资业务，以免卷入贸易纠纷或被诈骗、另外，对于已经存在不良记录的企业也不应为其办理融资业务。

第三篇：贸易融资合同

合同编号：

甲方（全称）：

住所：邮政编码：

法定代表人（负责人）：

传真：电话：

乙方（贷款行）（全称）：中国农业银行股份有限公司行

住所：邮政编码：

负责人：

传真：电话：

甲方自愿向乙方呈交以甲方为受益人的跟单信用证正本及修改（如有）正本 信用证编号：，信用证金额大写：）及有关材料，向乙方申请贷款，经双方协商一致，订立本合同共同遵守。

第一条 贷款金额

第二条 贷款期限

本合同约定的借款期限为 日，自甲方提款之日起计算。

第三条 贷款用途

甲方应该借款用于购买、组织生产、运输及安排出口以上信用证项下的出口货物，不得挪作他用。

第四条乙方发放贷款的前提条件

除乙方全部或部分放弃外，只有全部满足下列前提条件，乙方才有义务发放贷款：

（一）甲方已按照有关法律法规和规章规定，办妥与本合同项下贷款有关的批准、登记、交付、保险及其他法定手续；

（二）甲方已提交符合乙方要求的有关文件（包括但不限于向乙方提交贷款用途证明文件、相关信用证及修改正本）；

（三）符合乙方要求的担保已生效且持续有效；

（四）甲方没有违反本合同的任一约定；

（五）其他前提条件

第五条贷款利率和计息、结息

一、本合同项下贷款利率及计息方式为以下第种：

（一）本合同项下贷款利率为年利率

（月/季）结息，结息日固定为每/季末月）的第20日，日利率=月利率/30.二、贷款利息自贷款转存到甲方账户之日起计算。贷款币种为人民币的利 在本合同约定的贷款期限内保持不变；贷款币种为外币的，利率调整由双方另 行约定。

三、甲方提前还款，应按照实际用款天数及本合同约定的贷款利率计算利息。

提前还款后，尚未清偿的债务仍按本合同的约定执行，第六条还款

一、甲方出口收汇或在乙方办理了出口议付、出口押汇或其他贸易融资业务（包括但不限于远期信用证项下汇票贴现或应收款买入、福费廷）所得款项应立即用于清偿借款本金、利息和其他费用。对于分批装运信用证项下的出口收汇，每笔收汇也应当立即用于清偿借款本金、利息和其他费用。

如因甲方不能交货、甲方的交单不构成相符交单或任何其他原因导致未能以上述方式偿还借款，甲方应以其他资金来源归还。

贷款到期，甲方应全部清偿所欠的贷款本息和其他费用。

二、在贷款期限内，由于任何原因，甲方未能按信用证规定发运货物，或无法将信用证项下全套单据提交乙方，或甲方在其他银行交单；或甲方的交单经乙方审核后认为该交单不构成相符交单；或由于任何原因开证行或保兑行拒绝承付，或任何原因导致信用证项下的款项未能按信用证条款的约定全部按期收汇； 或信用证条款发生对乙方不利的变动（包括但不限于信用证金额减少、付款期延长、信用证撤销、信用证有效期缩短、装运期发生不利变动等情形），甲方有义务按照乙方的要求提前还款。

三、如甲方以收汇所得以外的自有资金提前归还借款的，应在还款日前

个银行工作日内书面通知乙方，征得乙方同意。

第七条权利与义务

1、乙方应按合同约定发放贷款。

2、甲方应于信用证有效期限和信用证约定的交单期限内将信用证项下全部 单据提交乙方办理信用证项下出口收汇事宜，甲方不得在其他银行交单。

3、甲方有权要求乙方对方家提供的有关财务资料以及商业秘密予以保密，但法律法规和规章另有规定、有权机关另有要求或双方另有约定的除外。

4、甲方在本合同项下人民币和外币结算业务均通过在乙方开立的账户办理。

5、甲方应按合同约定归还全部贷款本息及有关费用。

6、甲方必须按合同约定用途使用贷款。

7、未经乙方及担保人书面同意，甲方不得要求或接受信用证条款的修改或撤销信用证。

8、未经乙方书面同意，甲方不得转让信用证及本合同项下权利和义务。

9、甲方应向乙方提供打包贷款的使用情况和信用证项下货物出口准备情况，按信用证的要求发运货物，并接受乙方的监督，同时将信用证项下的全套清洁正本单据交给乙方。

10、甲方应保证信用证项下基础交易的真实性与合法性。

11、甲方应向乙方提供真实的财务报表及有关资料。

12、甲方发生法定代表人（负责人）、住所或经营场所、注册资本或公司（企业）章程等工商登记事宜变更的，应当在变更后个工作日内书面通知乙方。

13、甲方不得利用关联交易，以逃避对乙方的债务；不得利用与关联方之间的虚假合同，以无实际贸易背景的应收票据、应收账款等债权到银行贴现或质押，套取银行资金或授信。

14、甲方如为集团客户，应向乙方及时报告甲方净资产10％以上关联交易的情况，包括：（1）交易各方的关联关系；（2）交易项目和交易性质；（3）交易的金额或相应的比例；（4）定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交易）。

第八条违约责任

一、甲方的违约与可能危及乙方债权的情形：

1、甲方违反本合同的任一约定或者甲方明确表示或以其行为表明将不履行 本合同项下的任一约定；

2、发生下列情形之一，乙方认为可能危及本合同项下债权安全的：甲方发生

承包、托管（接管）、租赁、股份制改造、投资、联营、合并、兼并、收购重组、分立、合资、申请停业整顿、申请解散、被撤销、（被）申请破产、控股股东/实际控制人变更或重大资产转让、停产、歇业、被有权机关施以高额罚款、被注销登记、被吊销营业执照、涉及重大法律纠纷、生产经营出现严重困难或财务状况恶化、法定代表人或主要负责人无法正常履行职责；甲方没有履行其他到期债务（包括甲方对乙方或中国建设银行其他机构的到期债务），或低价或无偿转让财产、减免第三方债务或为第三方提供担保、怠于行使债权或其他权利，甲方的股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，或者甲方未能按乙方要求提供其财产独立于股东财产证明；本合同项下的担保不成立、未生效、无效、被撤销、被解除，担保人违约或者明确表示或以其行为表明将不履行其担保责任，或担保人部分或全部丧失担保能力、担保物价值减少等其他情形，或者发生其他可能危及乙方债权的情形。

二、如发生第一款的情形之一，乙方有权采取下述一种或几种方式处理:

（一）停止向甲方发放贷款，宣布贷款立即到期，要求甲方立即偿还本合同项下所有到期及未到期债务的本金、利息、费用。

（二）甲方未按本合同的约定用途使用借款的，对甲方挪用的部分，自未按本合同约定使用之日起至全部本息清偿之日止按罚息利率和本合同约定的结息方式计收利息和复利。如果本合同约定本息到期一次偿还的，对甲方挪用的部分，自未按本合同约定使用之日起至全部本息清偿之日止按罚息利率按季结计利息和复利。借款币种为人民币的，罚款利率为；借款币种为外币的，罚息利率为。

（三）借款到期前，对甲方未按时还清的利息按本合同约定的利率和结息方式计收复利。

贷款逾期后，自逾期之日起至全部本息清偿之日止，对甲方未按时还清的贷

款本金和利息（包括被乙方宣布全部或部分提前到期的贷款本金和利息），按逾期贷款利率以及本合同约定的结息方式结计利息和复利；如果本合同约定本息到期一次偿还的，对甲方未按时还清的贷款本金和利息（包括被乙方宣布全部或部分提前到期的贷款本金和利息），按逾期贷款利率按季结计利息和复利。借款币

种为人民币的，逾期贷款利率为；借款币种为外币的，逾期贷款利率 为。

借款逾期是指甲方未按期清偿借款的行为。

（四）要求甲方提供符合乙方要求的担保。

（五）行使担保权利。

（六）法律许可的其他救济措施。

第九条其他条款

一、费用的承担

本合同与本合同项下担保有关的律师服务、保险、评估、登记、保管、鉴

定、公证等费用，由甲方承担，双方另有约定的除外。

乙方为实现债权而实际发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费、公证费、送达费、公告费、律师费等）均由甲方承担。

二、应付款项的划收

对于甲方在本合同项下的全部应付款项，乙方有权从甲方在中国建设银行系统开立的账户中划收人民币或其他币种的相应款项，且无需提前通知甲方。需要办理结售汇或外汇买卖手续的，甲方有义务协助乙方办理，汇率风险由甲方承担。

三、甲方信息的使用

甲方同意乙方向中国人民银行及信贷征信主管部门批准建立的信用数据库

或有关单位、部门查询甲方的信用状况，并同意乙方将甲方信息提供给中国人民银行及信贷征信主管部门批准建立的信用数据库。甲方并同意，乙方为业务需要也可以合理使用并披露甲方信息。

四、公告催收

对甲方的违约情形，乙方有权向有关部门或单位予以通报，有权通过新闻媒体进行公告催收。

五、乙方记录的证据效力

除非有可靠、确定的相反证据，乙方有关本金、利息、费用和还贷记录等内容的内部账务记载，乙方制作或保留的甲方办理提款、还款、付利息等业务过程中发生的单据、凭证及乙方催收的记录、凭证，均构成有效证明甲乙双方之间债权关系的确定证据。甲方不能仅因为上述记录、记载、单据、凭证由乙方单方制作或保留，而提出异议。

六、权力保留

乙方在本合同项下的权力并不影响和排除其根据法律、法规和其他合同所享有的任何权利。任何对违约或延误行为施以任何宽容、宽限、优惠或延缓行驶本合同项下的任何权利，均不能视为对合同项下权利、权益的放弃或对任何违反本合同行为的许可或认可，也不限制、阻止和妨碍对该权利的继续行驶或对其任何其他权利的行使，也不因此导致乙方对甲方承担义务和责任。

七、除本合同项下的债务外，甲方对乙方还负有其他到期债务的，乙方有权

划收甲方在中国建设银行系统开立的账户中的人民币或其他币种的款项首先用于清偿任何一笔到期债务，甲方同意不提出任何异议。

八、甲方的通讯地址或联系方式如发生变动，应立即书面通知乙方，因未及时通知而造成的损失由甲方自行承担。

九、本合同的解释应当按照本合同的目的、所使用的词句、有关条款、交易习惯、国际惯例以及诚实信用原则，确定合同条款的真实意思。

十、打包贷款申请书及其他凭证、文书等均为本合同的附件，是本合同的有效组成部分。

十一、争议的解决

在合同履行过程中发生争议，可以通过协商解决，协商不成，按以下第种方式解决：

（一）向乙方所在地人民法院起诉。

（二）提交 仲裁委员会（仲裁地点为），按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。在诉讼或仲裁期间，本合同不涉及争议部分的条款仍须履行。

十二、合同的生效

本合同满足以下条件后生效：

本合同经甲方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章及乙方负责人或授权代理人签字并加盖公章后生效。

十三、本合同一式份

十四、其他约定事项

第十条声明条款

一、甲方清楚地知悉乙方的经营范围、授权权限。

二、甲方已阅读本合同所有条款。应甲方要求，乙方已经就本合同做了相应的条款说明。甲方对本合同条款的含义及相应的法律后果已全部通晓并充分理解。

三、甲方签署与履行本合同项下的义务符合法律、行政法规、规章和甲方章程或内部组织文件的规定，且已获得公司内部有权机构及/或国家有权机关的批准。

甲方（公章）：

法定代表人（负责人）或授权代理人（签字）:

乙方（公章）：

负责人或授权代理人（签字）:

签订日期：年月日

第四篇：融资性担保公司自查报告

XXX融资性担保公司2014年专项检查

自查报告

贵公司基本情况、公司资金情况；2014年全年开展业务情况（包括贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保、其他融资性担保业务等业务，说明时请注明产生的笔数及金额）；是否开展兼营业务情况（包括诉讼保全担保、投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务、与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务、以自有资金进行投资情况等业务）；是否开展为其他融资性担保机构的担保责任提供再担保业务；公司是否有为投资理财咨询服务类公司提供担保；公司是否存在吸收存款、发放贷款、受托发放贷款、受托投资；公司是否存在抽逃注册资本金（抽逃资金数）、挪用客户保证金、虚假宣传及其他违规经营行为；公司是否建立公司的担保评估制度、公司的决策程序、事后追偿和处置制度、风险预警机制、突发事件应急机制、财务会计制度，是否有业务操作规程(如没有建立的何时建立)；公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额是否超过净资产的10%、对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额是否超过净资产的15%、对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额是否超过净资产的30%、公司融资担保责任余额是否超过净资产的10倍、公司以自有资金进行的投资是否超过净资产20%、是否存在为其母公司提供融资性担保（公司成立至2014年11月份累计金额）、是否存在为其子公司提供融资性担保（公司成立至2014年12月份累计金额）、是否按照当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金（要求是2013年提取的未到期责任准备金）、是否按照不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金（要求是2013年提取的担保赔偿准备金）；公司2014年是否加入人行征信系统。

注：（上述情况请如实报告）

XXX融资性担保公司（盖章）

XX年XX月XX日

请于2015年1月15日前交纸质到汇川区金融办许嘉辉处（并传电子版到邮箱：56648958@qq.com）,地址：汇川区行政办公中心（汇川大道）B区429，电话***、28689295。

第五篇：贸易融资产品五花八门

贸易融资产品五花八门 细数贸易融资五大途径
2011 年 04 月 15 日 15:21 来源：国际商报 作者：李高超 欢迎发表评论 字号: 资金链的稳定对于外贸企业而言至关重要。目前，各种金融机构推出的贸易融资产品五花八门。外贸企业 需要根据自己的实际需要，选择合适的金融机构，购买适合的金融产品。途径一： 途径一：信用证融资 信用证融资是出口商可以考虑的融资方式之一。目前，国际贸易中，信用证结算仍是主要方式之一。对于出口商而言，可以利用信用证向银行申请专项贷款，以获得融资。推荐阅读

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这种方法的优点在于，在出口商自身资金紧缺而又无法争取到预付货款的支付条件时，可以帮助出口 商顺利开展业务、把握贸易机会。同时，在生产、采购等备货阶段均不占用出口商的自有资金，可以缓解 企业流动资金压力。但不足之处在于，这种方式要求贸易方采用信用证结算方式进行。未采用信用证结算方式的订单无法 申请。范例产品：中国银行(601988,股吧)“打包贷款” 这种产品是中国银行应信用证受益人(出口商)申请向其发放的用于信用证项下货物采购、生产和装运 的专项贷款。主要用于满足出口商在信用证项下备货装运的短期资金融通需求；还款来源为信用证项下出 口收汇，有开证行有条件的信用保障；属专项贷款，贸易背景清晰，适合封闭管理。该产品需申请人(出口商)为依法核准登记，具有年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和 经营范围的有效证明文件；拥有贷款卡；拥有开户许可证，在中国银行开立结算账户；具有进出口经营资 格且在中国银行有授信额度。办理该业务是需要提交书面申请；国外销售合同和国内采购合同；贸易情况介绍；正本信用证。业务流程： 途径二： 途径二：订单融资 所谓订单融资是指，企业凭信用良好的买方产品订单，在技术成熟、生产能力有保障并能提供有效担 保的条件下，由银行提供专项贷款，供企业购买材料组织生产，企业在收到货款后立即偿还贷款的业务。

这种方法的优点在于，企业只要手里有订单即可向金融机构申请贷款，以缓解企业的流动资金压力。不足之处在于企业一般需要能够提供担保。范例产品：中国工商银行(601398,股吧)“订单融资” 这种产品是在

非信用证结算方式的国际贸易中，出口企业凭借有效订单或贸易合同向中国工商银行提 出申请，工商银行以该订单或合同项下的预期应收账款作为第一还款来源，为出口企业提供短期融资。出口企业仅需凭借出口商单方面提供的国外采购商的订单，即可向工商银行申请融资，在出货前提前 获得融资款项，帮助企业及时按照贸易订单合同规定发货收款，缓解流动资金压力。但办理此项业务时，出口企业与贸易伙伴应有长期的合作关系，至少保持两年的合作记录并履约情况 良好，且不得为关联企业。业务流程： 1.出口商首次向工商银行申请办理国际贸易项下订单融资业务时，应与工商银行签订《国际贸易项下 订单融资总协议》。2.在申请办理每笔业务时，应逐笔提交订单融资业务申请书；国外采购商的有效订单或贸易合同；工 商银行要求的其他资料。3.工商银行在审核材料后，认为符合条件，可以发放贷款。4.出口企业按照协议约定，到期还款。途径三： 途径三：供应链融资 供应链融资是银行基于供应链中的核心企业，针对其供应商的采购行为和经销商的销售行为开展的融 资服务。核心企业的优质信誉能够使银行在一定程度上降低信贷风险系数。核心企业通过银行的帮助，能 够做到信息流、物流、资金流的充分整合；供应商和经销商则可以解决融资难的问题。供应链融核心是长期、稳定的供应链关系。基于这种稳定的买卖关系，银行可以为核心企业的上游供 应商或下游经销商提供融资，不仅能帮助企业缩短应收、应付账款周期，而且能够企业所需付出的融资成 本也相对较低。更重要的是，该方法比较适合中小企业。这种方法的不足之处在于金融机构对于企业的审查较为复杂，由于要考察整个供应链，所以需要一定 时间。范例产品：渣打银行供应链融资 渣打银行的供应链融资方案主要是针对跨国企业或大型本土企业的上游供应商以及下游经销商。这些 企业自身规模可能并不大，其中很多都是中小企业，但他们与大型企业有稳定、长期的供应关系，处于供 应链链条的两端。供应链融资方案大致分为两种：供应商融资和经销商融资。供应商融资可以使核心企业的上游供应商获得融资，而且通常融资条件更为优惠。当然，买方也可以 借此向供应商要求更好的采购价或更长的付款帐期。渣打银行已经将单纯的装运后融资延伸至装运前融资，银行可以凭核心企业下的订单向其供应商提供融资，支持其原料采购和生产活动。一旦核心企业的供应商 将生产的成品装运后，随着信贷的风险减小，融资利率也会相应调低。相对而言，经

经销商融资最大的突破在于银行评估信贷风险的方式。传统上，银行在信贷评估中主要靠 分析财务报表来认定客户的财务状况。如果银行对客户的财务报表不甚满意，就会要求客户提供担保或抵 押。在经销商融资中，信贷评估的方式截然不同。银行首先考虑的是企业产品是否畅销，这通常体现在市 场份额上。如果产品在市场中具有领先地位、所在行业门槛较高、核心企业具有完备的经销商渠道管理体 系，那么渣打银行便可据此向核心企业直接付款，进而缩短核心企业的应收账款周期。业务流程： 1.核心企业向渣打银行提供相关的信息大概 3 天 2.渣打银行对核心企业进行额度申请和审批大概 2 周 3.渣打银行同核心企业签署相关文件大概 3 天 4.渣打银行联系被推荐的供应商/经销商搜集相关信息大概 3 天 5.渣打银行对供应商/经销商进行内部审批大概 1 周

6.渣打银行同供应商和经销商签署银行融资函大概 3 天 7.渣打银行将核心企业和供应商/经销商的信息在内部系统进行设置大概 3 天 8.供应商/经销商可以在上述环节完成后提交融资申请并可以在次日获得资金。业务提示： 渣打银行将收取网上银行(Straight2Bank)的开户费(如果需要开通网上银行业务)；在交易层面渣打银行 将收取贴现费用和佣金。同时，核心企业需要提交对核心企业产品，行业，市场占有率的相关信息；财务报表(年营业额，利润 等)；主要的竞争对手；核心企业的采购和销售的组织框架；供应商/经销商的信息-希望加入供应链融资计 划的供应商/经销商的数量，地址，合作年期。供应商/经销商需要提交供应商/经销商财务报表(年营业额，利润等)；与核心企业合作合作年期；在其 他银行的授信额度；在其他银行的供应链融资计划情况；生产产品的描述；偿还银行融资的资金来源；过 去两年的所得税申报表附件；注册证明(企业法人营业执照等)。途径四： 途径四：买方信贷 买方信贷是指金融机构向境外借款人发放的中长期信贷，用于进口商(业主)即期支付中国出口商(承包 商)商务合同款，促进中国产品、技术和服务的出口。出口买方信贷主要用于支持中国产品、技术和服务的出口以及能带动中国设备、施工机具、材料、工 程施工、技术、管理出口和劳务输出的对外工程承包项目。这种产品的优点在于贷款期限较长，利率较为优惠。不足在于无论是借款人还是出口商都需要具备一定的资格，而这种资格一般需要中国政府授权机构认 定。范例产品：中国进出口银行买方信贷业务 中国进出口银行办理的出口买方信贷，要求借款人为中国进出口银行认可的进口商(业主)、金融

机构、进口国财政部或进口国政府授权的机构。出口商(承包商)为独立的企业法人，具有中国政府授权机构认定 的实施出口项目的资格，并具备履行商务合同的能力。申请出口买方信贷要求借款人所在国经济、政治状况相对稳定；借款人资信状况良好，具备偿还贷款 本息能力；商务合同金额在 200 万美元以上，出口项目符合出口买方信贷的支持范围；出口产品的中国成 分一般不低于合同金额的 50%，对外工程承包项目带动中国设备、施工机具、材料、工程施工、技术、管 理出口和劳务输出一般不低于合同金额的 15%；借款人提供中国进出口银行认可的还款担保；必要时投保 出口信用险;中国进出口银行认为必要的其他条件。业务流程： 1.申请出口买方信贷应提交以下材料：(一)借款申请书;(二)商务合同草本、意向书或招投标文件;(三)项 目可行性分析报告;(四)必要的国家有权审批机关及项目所在国批准文件;(五)借款人、保证人、进口商(业主)、出口商(承包商)的资信材料及有关证明文件，借款人、保证人(政府机构除外)的财务报表;(六)申请人民币出 口买方信贷的，需提供开立银行结算账户申请书及相关证明文件；(七)采取抵(质)押方式的，需提交权属证 明文件和必要的价值评估报告；(八)中国进出口银行认为必要的其他材料。2.中国进出口银行按规定程序审查借款申请材料，议定信贷条件，完成贷款审批程序。对于大型工程 承包项目、生产型项目或结构较为复杂的项目，必要时可外聘人员或机构进行咨询论证和尽职调查。3.贷款批准后，中国进出口银行与借款人签订贷款协议等法律文件，落实担保措施，办理有关担保和 权益转让手续。贷款协议生效且规定的提款条件满足后，中国进出口银行按照贷款协议规定的放款程序发 放贷款。借款人须根据贷款协议规定按时支付有关费用、偿还贷款本金和利息。出口买方信贷业务流程图 1.出口商和进口商双方签订商务合同，合同金额不少于 200 万美元。2.中国进出口银行和借款人签订贷款协议，贷款金额不高于商务合同金额的 85%，船舶项目不高于 80%。

3.视项目情况要求担保人提供担保或采取综合担保措施保证贷款安全。4.视项目具体情况要求投保出口信用险或政治险保险。5.借款人预付款金额不能低于商务合同总金额的 15%，船舶项目不低于 20%。6.出口商根据合同规定发放货物。7.中国进出口银行依据贷款协议的相关规定发放贷款。8.借款人根据贷款协议每半年偿还一次贷款本息及费用。业务提示： 1.贷款货币一般为美元或中国进出口银行认可的其他外币。中国进出口银行也可按照有关规

定提供人 民币出口买方信贷。2.对出口船舶提供的贷款一般不超过合同金额的 80%，对其他出口项目和工程承包项目提供的贷款一 般不超过合同金额的 85%。3.贷款期限根据项目现金流核定，从首次提款之日起至贷款协议规定的最后还款日止，原则上不超过 15 年。还款期内借款人原则上每半年等额还款一次，特殊情况下也可采取非等额还款方式。4.外币贷款利率按照中国进出口银行有关规定执行，可采取浮动利率或固定利率。人民币贷款利率按 有关规定执行。5.中国进出口银行有权收取与贷款相关的管理费、承担费和其他费用。对于未投保或未足额投保出口 信用险的项目，中国进出口银行有权就未覆盖部分收取风险费。具体费率标准按照中国进出口银行有关规 定执行。途径五： 途径五：信用保险融资 信用保险贸易融资是指销售商在投保信用保险并将赔款权益转让给银行后，银行向其提供贸易融资，在发生保险责任范围内的损失时，信用保险机构根据《赔款转让协议》的规定，将按照保险单规定理赔后 应付给销售商的赔款直接全额支付给融资银行的业务。这种产品的优点在于它是一种信用授信方式，出口商一般无需提供担保即可获得融资。可灵活选择融 资币种。融资货币既可以是人民币，也可以是出口业务的结算货币，便于企业选择适当货币，以避免汇率 风险。通俗地讲，货物出运后，由于存在一定的账期，出口企业必须到应收汇日才能收回货款，这样无疑 会增加企业的资金占压，延长出口周期。企业投保出口信用保险之后，出口收汇得到保障，银行就可以为 货物出运后形成的应收账款提供贸易融资，提前将应收款变现，企业就可以将其用于采购原材料、安排生 产和下一次出运。不足之处在于，企业必须先投保出口信用保险。范例产品：中国进出口信用保险公司信用保险贸易融资业务 信用保险贸易融资业务是指销售商在中国进出口信用保险公司投保信用保险并将赔款权益转让给银行 后，银行向其提供贸易融资，在发生保险责任范围内的损失时，我公司根据《赔款转让协议》的规定，将 按照保险单规定理赔后应付给销售商的赔款直接全额支付给融资银行的业务。其中，出口信用保险项下融资业务，是银行针对已投保中国出口信用保险公司短期出口信用险的企业 提供融资授信额度、并在额度内办理押汇和人民币贷款等，它是解决出口企业资金需求、加速企业资金周 转的有效途径。出口商投保出口信用保险，申请限额，并与银行签署《赔款权益转让授权协议》，装运货物、向信保 公司申报、缴纳保费，银行给予出口商短期