关于社会保障资金审计整改情况的报告

第一篇：关于社会保障资金审计整改情况的报告

关于社会保障资金审计整改情况的报告

***政府：

年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下：

一、加强领导，明确整改工作责任。

市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的“治慢”工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。

二、强化措施，抓好整改。

在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下：

1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况；二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清

缴；三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益；四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。

2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。

3、针对 “两金”未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将“过渡账户”内的“两金”全部转入财政专户。同时撤消了“两金”过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。

4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。

5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。

6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了“个案化”管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持“动态管理、有进有出”的原则，管好、用好社保资金。

7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。

三、规范资金运行，建立长效机制。

为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起：

一是坚持社保资金“收得齐、管得住、用得好”的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。

二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。

三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资

金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。

二00七年七月二十日

共印10份

瓜州县人民政府办公室2007年7月20日印制

第二篇：全国社会保障资金审计结果

全国社会保障资金审计结果

（2012年8月2日公告）

根据宪法和审计法等相关法律规定，按照党中央、国务院的部署，审计署在地方各级党委政府的大力支持和各级发展改革、财政、人力资源社会保障、民政、卫生、银行等部门及单位的密切配合下，于2012年3月至5月组织全国审计机关4万多名审计人员，对31个省（区、市）、5个计划单列市本级及所属市（地、州、盟、区）、县（市、区、旗）三级政府（以下分别统称省、市、县）和新疆生产建设兵团管理的18项社会保障资金①，以及人民银行、农业发展银行实施行业统筹管理的职工基本养老保险基金进行了审计，对地方试点或开展的其他社会保险进行了调查。本次审计共涉及37个省本级（含计划单列市和新疆生产建设兵团）、404个市本级和2790个县（以下分别统称省本级、市本级、县），延伸审计了29 273家企业、4207家医院和8101个村（居）委会。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

党中央、国务院高度重视社会保障工作，“十一五”以来，将社会保障作为以改善民生为重点的社会建设的重要内容，坚持“广覆盖、保基本、多层次、可持续”的方针，出台多项法规、政策和措施。中央各相关部门和地方各级党委政府采取有效措施，认真贯彻落实党中央、国务院的各项方针政策。“十一五”以来，社会保障事业健康快速发展，截至2011年底，党的十七大提出的完善“以社会保险、社会救助和社会福利为基础，以基本养老、基本医疗和最低生活保障制度为重点”的社会保障体系目标基本实现。

（一）社会保障体系基本建成。

1．社会保险制度体系情况。至2011年底，基本医疗保险实现全覆盖，城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗（以下简称新农合）制度体系覆盖全国所有县，参保人数合计超过13亿人，比2005年增长2.77倍，其中189个县合并实施了城乡居民医疗保险；基本养老保险覆盖面迅速扩大，企业职工基本养老保险已覆盖全国所有县，新型农村社会养老保险（以下简称新农保）已覆盖81.50%的县，城镇居民社会养老保险（以下简称城居保）已覆盖75.30%的县，参保人数合计6.22亿人，比2005年增长2.86倍，其中683个县合并实施了城乡居民养老保险；失业、工伤和生育保险与企业职工基本养老、城镇职工基本医疗保险同步开展，参保人数分别达到了1.42亿人、1.70亿人和1.22亿人。此外，为探索建立统账结合制度，国务院决定开展做实企业职工基本养老保险个人账户试点，到2011年底，试点省份已达到13个。

2．社会救助制度体系情况。以城市居民最低生活保障和农村最低生活保障为主体，包括城市和农村医疗救助、农村五保供养和自然灾害生活救助等构成的社会救助制度体系在全

国范围内实现了全覆盖。至2011年底，全国城市居民最低生活保障对象2256.27万人，农村最低生活保障对象5298.28万人，农村五保供养对象578.62万人。2011年城市和农村医疗救助资金共资助6649.35万人参加医疗保险，直接医后救助2367.27万人次。3．社会福利制度体系情况。以扶老、助残、救孤为重点，包括老年人福利、残疾人福利和儿童福利等构成的社会福利制度逐步健全。至2011年底，全国社会福利机构4.25万个，床位321.05万张，收养老年人、残疾人和儿童等237.92万人，社会福利企业吸纳62.80万残疾人员就业。

（二）社会保障资金基本保证。

社会保障资金主要有两种筹集模式，其中社会保险基金主要来源于单位缴费、个人缴费以及财政投入，社会救助和社会福利资金主要来源于财政投入。2011年，18项社会保障资金共计收入28 402.05亿元，支出21 100.17亿元，年末累计结余31 118.59亿元（详见表1），分别比2005年增长312.79%、299.78%和435.24%。

2011年，社会保险基金收入26 194.53亿元中，单位缴费、个人缴费、财政投入和其他投入分别为12 614.91亿元、7177.96亿元、5391.48亿元和1010.18亿元，分别占48.16%、27.40%、20.58%和3.86%（见图1）；社会救助和社会福利资金收入2207.52亿元中，财政投入为2163.86亿元，其他投入43.66亿元，分别占98.02%和1.98%。

在2011年的18项社会保障资金财政投入中，中央和地方财政分别投入4508.76亿元、3046.58亿元，分别比2005年增长534.15%和632.01%，中央财政对社会保险、社会救助和社会福利的投入分别占60.67%、64.74%和15.27%（详见表2）。

表22011年中央和地方财政投入情况表（单位：亿元）

社会保险基金30 303.72亿元结余中，除人民银行、农业发展银行和中央财政专户管理的71.83亿元外，省本级、市本级和县级结存分别占38.08%、35.61%和26.31%；东部、中部、西部结存分别占56.78%、21.54%和21.68%。从社会保险基金结余形态分布看，活期存款、定期存款和其他形式分别占38.44%、58.01%和3.55%。

审计结果表明，我国社会保障资金规模不断扩大，资金总体安全完整，基金运行平稳规范，有效保证了各项社会保障待遇支付。

（三）社会保障管理体系基本形成。

截至2011年底，以各级社会保险经办机构为主体，包括银行和各类服务机构，以及社区劳动保障平台在内的社会保障管理服务体系和服务网络逐步形成，全国社会保险经办机构

有1.19万个；民政公共服务设施建设大力推进，基础保障和服务能力不断增强，社区服务体系逐步建立。同时，有28个省本级、217个市本级和1189个县成立了社会保险监督委员会，社会监督不断加强；各级政府组织相关部门多次开展专项监督检查，促进资金管理规范。此外，截至2011年底，地方试点或开展的机关事业单位养老保险、被征地农民养老保险、外来务工人员大病医疗保险等其他险种参保人数共计3832.53万人，2011年基金收入1892.71亿元，支出1640.70亿元，年末基金累计结余2192.31亿元。

第三篇：浅议社会保障资金审计现状及未来路径选择

提升社会保障资金审计质量的几点思考

近几年来，各级政府及其主管部门在加强社会保障资金筹集、管理和使用，确保资金按时足额兑现发放，从而切实维护人民群众切身利益等方面做了许多工作，取得了明显成效。但是，由于社会保障资金性质的特殊性、管理的严肃性，加之面广量大、情况复杂，其筹集、管理和使用过程中不可避免地存在一些问题，有的甚至比较突出，直接影响到人民群众的切身利益，影响到党和政府在人民群众中的形象。因此，对社会保障资金的筹集、管理和使用进行有效监督，是各级审计机关服务国家社会保障体系的建立、推进社会主义和谐社会建设的一项重要任务。笔者结合近几年社会保障资金审计工作的实践，对如何提升社会保障资金审计质量问题作一些初浅的探讨。

一、针对新形势，准确把握社会保障资金审计的工作重点

近几年来，各级审计机关按照党委、政府的要求和国家审计署的统一部署，普遍重视和加强了社会保障资金的审计监督工作，不少地方将其作为经常性的审计项目，每年列为审计项目，连续审计多年，有效保证了社会保障资金的使用安全和效益。但是，随着社会经济环境的日益改善，社会各界对社会保障问题日益重视，社会保障资金管理法规、制度的日益完善，相关部门法治意识的逐步增强，社会保障资金已经逐步成为人们心中的“高压线”，有意识的违规违纪问题已逐步减少。在这种情况下，如果审计机关和审计人员仍把主要精力放在查处违规违纪问题上，审计的路子就会越走越窄，也很难保质保量地完成审计任务。因此，社会保障资金的审计工作必须针对新形势，准确把握工作重点。

当前，可以将审计重点放在以下六个方面：

一是确认资金征缴的完整性，揭露资金征缴工作中存在的应收未收和征缴面较窄等问题；

二是确认资金收入的真实性，揭露隐瞒、截留、坐支、转移收入等问题；

三是确认资金支出的合规性，揭露挤占挪用、贪污侵占、违规支付、虚列支出、转移资金等问题；

四是确认资金资产负债的真实完整和安全性，揭露和反映资金管理中存在的问题，以及以前挤占挪用资金的回收情况和往来账清理情况；

五是评价资金的保值增值情况，揭露违规运营及效益低下、损失浪费等问题；

六是关注以前审计和审计调查发现问题的整改情况，防止“屡审屡犯”。

通过对上述六个重点方面的审计，达到将社会保障资金的真实性、合法性与效益性审计的有机结合，使揭示问题与查处问题、纠正整改问题达到有机统一。

二、瞄准新目标，紧紧抓住社会保障资金审计的关键环节

社会保障资金审计与其他财政财务审计相比，具有政治性更强、群众关心度更高、社会影响更大的特点。各级审计机关必须始终瞄准让党委、政府更放心，让人民群众更满意，让管理机关更规范的目标要求，突出重点，狠抓关键，以更加扎实的工作，确保审计的高质量。要抓住三个环节：

一是资金征收情况的审计。主要包括两个方面，即一方面对社保扩面征缴情况进行审计。要通过审计，认真检查国家社会保障政策的落实情况，看看个体私营企业的员工、经济效益不好的国有集体企业的员工以及倒闭破产企业的员工是否真正参加了养老、失业、工伤和医疗保险；看看广大农民参加养老保险、医疗保险的比例到底有多少等等，以此促进社会保障政策的落实，扩大社会保障的覆盖范围，使一些弱势群体真正纳入到社会保障的范围之内，真正让他们享受到改革开放的成果，从而保证社会的稳定。另一方面对故意偷逃、漏缴社保资金的单位进行审计。要通过审计，揭示有关单位不能依法及时、足额缴纳社会保险基金，或者少报参保人数、少报缴费工资基数，逃避缴纳社会保障资金，侵害职工合法权益的问题。对故意欠缴的单位，要督促有关部门综合考虑未在法定时间内登记应参保企业的生产经营规模、工资总额、职工人数等因素，核定其应缴的社会保险费金额，由地税部门实行强制预征，同时要严格社会保险费滞纳金的征收，使其得不偿失。

二是资金管理情况的审计。要加强社保资金拨付情况的审计，分析中央和地方各级财政安排的专项资金和配套资金是否及时、足额拨付，拨付的具体方式和手段是否行之有效；有无截留、挤占、挪用和违规获取资金等问题，是否达到了预期的成效；或有无因资金拨付不及时而影响被保障对象的利益。要加强社保资金管理机构监管情况的审计，看管理机构责任机制是否健全，管理方法和手段是否科学高效，是否执行了各项政策规定和管理办法，是否存在因管理不到位而带来损失和浪费，甚至损害了参保人员的切身利益。要加强社保资金管理的制度保证情况的监督，认真分析管理部门制度的制定和执行情况，找出制度执行不力和制度不完善的方面，提出加强管理的建议。

三是资金使用情况的审计。关键是导入绩效审计的理念，围绕资金使用是否节约，是否真正用于社会保障支出，是否存在资金闲置等情况。重点关注两个方面的内容：一方面要关注能够反映社保资金收支适度平衡的评价指标，包括当前社会保障资金支出占社会保障资金收入的比例、资金累计结余额、当前资金结余（赤字）上升或下降率等；另一方面要关注能够反映社会保障资金增值保值方面的评价指标，包括社会保障资金按法定投资方式获取的收益率、当期社会保障资金存款中已执行法定优惠利率的资金比例、当期社会保障资金增值率、社会保障资金增值率上升或下降幅度指标。

三、探索新措施，不断探索社会保障资金审计的工作方法

提升社会保障资金审计工作质量，必须针对社会保障资金的性质、特点，采取科学合理的方法。从近几年来各地的成功实践来看，主要应从五个方面着手：

一是抓审前培训、审前调查和审计实施方案的编制。要认真组织好审前业务培训，让所有参加社会保障资金审计的人员学深学透国家有关社会保障方面的法律法规和政策，弄清社会保障资金财务管理制度、会计核算的流程、审计中应注意的重点问题等。在此基础上进行全面认真的审前调查，编制好审计实施方案。

二是抓审计内涵的深化和外延的拓宽。在对资金收支审计的同时，对管理机关下属单位财务收支、经办机构预算执行和经费收支同步进行审计，防止基金或其衍生利息等进入经费或其他单位账户。要在内查外调上下功夫，以基金流向为主线，对相关内容进行延伸审计或调查。要在对基金保值增值上多分析，有意识的向绩效审计方向发展。要积极运用计算机辅助审计技术，对被审计单位的财务资料和业务资料通过计算机进行认真分析，防止社保经办机构利用计算机舞弊。

三是抓审计整改和边审边改。要结合以前审计和审计调查中发现的问题，在审计的每一个环节上及时指出存在的问题，督促社会保障资金管理部门立即整改，促进他们在强化制度、规范管理上下功夫，达到审计促进整改、促进规范、促进管理水平提高的效果。

四是抓突出问题的揭示和查处。要准确把握社会保障资金筹集、管理和使用的重点、薄弱环节，善于揭示存在的共性和个性问题。同时对审计查出的重大问题、苗头性和发展性问题，要及时严肃地予以查处，达到以儆效尤的效果。

五是抓审务公开。要针对社会保障资金群众关注度高的实际，通过网络、电视、报纸等媒体向社会公告社会保障资金项目审计实施计划、审计结果，增强审计工作的透明度，强化社会参与审计监督的力度，同时也让审计人员在全社会的监督之下认真细致地做好工作，从而扎实有效地提高审计质量。

第四篇：资金整改报告

篇一：关于社会保障资金审计整改情况的报告 关于社会保障资金审计整改情况的报告 ***政府：

年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下：

一、加强领导，明确整改工作责任。市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的“治慢”工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。

二、强化措施，抓好整改。

在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下：

1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况；二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴；三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益；四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。

2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。

3、针对 “两金”未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将“过渡账户”内的“两金”全部转入财政专户。同时撤消了“两金”过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。

4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。

5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。

6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了“个案化”管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持“动态管理、有进有出”的原则，管好、用好社保资金。

7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。

三、规范资金运行，建立长效机制。

为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起： 一是坚持社保资金“收得齐、管得住、用得好”的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。

三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。

二00七年七月二十日

共印10份

瓜州县人民政府办公室 2007年7月20日印制篇二：整改报告 管理提升全面整改报告

项目部通过动员启动学习提高、自我诊断找准问题、对标管理、活动督导检查等，查找出管理提升过程中存在的问题和不足，针对于这些问题和不足，拟定了全面的整改措施，如下：

一、工程部：技术人员工作年限偏少，经验欠缺

整改措施：工程技术部在项目管理中主要负责技术方案、安全措施策划及制定、进度计划编制、物资材料计划编制、核算等工作，对从业人员综合素质要求较高。今后将加强对工程技术人员的培训，提高其综合业务能力。同时，多组织进行培训和学习交流，给他们也提供一定的平台，充分调动年轻员工的积极性。

二、财务部：在发挥自身管理优势时候，客观上在资金时间价值管理、合同管理这些方面同集团其他兄弟单位存在一定的差距，将从以下方面进行完善：

1、项目资金时间价值管理

坚持以当月结算为主，少量工程借款为辅的资金支付控制原则，严格按照合同约定资金支付日支付，合理利用商业信用。做好资金收支预测，合理分配项目初期，中期，后期的资金流，使资金收益最大化。由于本项目资金为业主监管型，项目资金在保证项目正常运转，将冗余资金与开户银行签订协定存款协议，使项目资金收益最大化。

2、项目合同管理

强化合同的精细化管理，增强工程价款意识，认真分析、熟悉合同条款，为保证资金的有效运作，必须合理合法地履行合同。以前我们单位对业主主合同、项目分包单位合同管理、机电物资采购合同的管理不精细，涉及到财务收支的相关条款掌握程度不够，容易导致资金少收多付。（1）财务部建立了合同登记台账，将涉及到财务收支，费用分配方面的财务收支条款进行统计汇总，使每个财务人员做到心中有数，保证分包单位挂账项目不漏记。（2）注重合同条款和实际结算数据的数量单价对比分析，在物资采购及外包结算过程中，发现实际单价超出局规定的内部结算价（或信息指导价）时，要求相关部门及时纠正。

三、计合部：分包队伍管理有待加强

目前，除库底填筑和临建设施属自营外，其余均为分包，特别是还有协作方这家大金额的分包队伍，分包队伍管理更有待加强。

整改措施：项目部经营人员要经常到工地现场，了解分包单位实际的资源投入和施工情况，及时告知现场管理人员与分包单位的合同边界条件。同时，加强与集团内水电十二局、三局等兄弟单位进行对标学习，查找管理中的不足和存在的问题，及时拟定切实可行的整改措施。

四、机物部

（一）、通过自我诊断，目前主要存在的问题

1、项目部设备物资管理人员不足，设备物资管理基础工作薄弱；

2、设备物资管理在系统化、规范化、程序化，标准化等方面有待改进，需要分局乃至公司设备物资部的大力支持与推动；

3、设备物资采购计划性有待提高，科学配臵资源的能力有待加强；

4、物资的收、发、领、退、核算等关键环节上，还存在着诸多的管理漏洞； 整改措施：

1、通过增强人员配臵，很抓落实，提高项目部设备物资管理水平，规范设备物资管理行为，降低设备物资消耗成本，构建标准化的设备物资管理体系；

2、加强设备物资从业人员能力建设，充分调动设备物资从业人员的学习积极性和主动性；

3、修订项目部《设备物资管理办法》、《设备物资采购管理暂行办法》以及配套的各项实施细则和管理规定，并组织编写一套完整的、统一的、具有操作性的设备物资设备管理操作手册，将设备物资管理的流程和要点进行细化；

4、以建立成本倒逼机制为切入点，切实降低设备物资购臵成本，重点加强设备物资集中采购管理工作

5、在项目推行以计划管理、采购验收管理、现场物资贮存管理、物资使用、盘点、核算、废旧物资处臵、内业管理及考核管理为主线的物资管理体系，强化“限额领料制度”、“月度材料节超核算分析”的工作程序，对材料的领用和消耗成本进行有效的控制；

通过管理提升活动的有效推进，逐步建立以“行的通、管的住、出效益”作为管理理念、“用表格说话”作为管理手段、“用数据说话”衡量管理效果、过程控制“引用信息化”的管理体系，提高项目部设备物资管理工作的标准化、规范化、程序化、精细化、表格化管理水平，实现项目部设备物资管理工作的标准、规范、精细、高效。

五、质管部

现场施工质量控制力不足。

要求各施工队成立质量管理小组，负责本施工队的质量管理；各作业班组成立质量小组对各工序进行全过程质量控制。最终形成作业班组初检，作业队班长复检，项目部终检的质量管理体系.为保证质量管理体系的进一步完善，项目部每月组织管理人员进行强制性条文学习，定期组织三检人员进行培训学习。

施工现场分片区专人进行管理，从现场施工质量的控制到对上、对下工程量的结算都有该质检员完成，减少了交接工作之间出现差错，施工队伍也能跟好的管理，责任到人。

六、安全部

1、安全生产管理理念陈旧，奖惩机制不明确

由于外协队伍和合作方对安全生产管理理念陈旧，还存在着“安全管理工作说起来重要，干起来次要，忙起来不要”管理思路，同时只注重于工程进度和施工质量，而忽视了安全生产管理，对安全生产管理理念更新较慢，奖罚制度不分明，只是罚而没有奖，员工违反了安全管理规定要罚，安全管理工作做好了却没有奖。比如：争先创优，创建文明工地等，安全管理到不到位没有多少实在意义，做好了是职责范围内的，不到位要受罚；这就是奖罚制度不分明。

2、对施工中安全生产管理重要性认识不到位

由于对施工中的安全管理重要性认识不到位，未能将施工中的安全生产文明施工管理工作摆到正确位臵，一些法律法规、规程规范及管理制度，不能很好地落实的每一个施工环节，安全文明施工管理存在薄弱环节，个别领导只重视生产进度而忽视了安全生产管理，尤其是外协队伍和合作方更是如此，他们只追求生产利益的最大化，而忽视了安全生产管理，安全生产法律法规及规程规范落实不到位，从而给项目部的安全管理工作造成了一定的难度。

3、作业人员安全技能和安全意识差

现在一线施工作业人员多为农民工和临时工，人员更换频繁，加之安全技能和安全意识差，文化水平较低，有的则是刚放下锄头就拿起瓦刀，瞬间就变成了水电企业的建设者，这类人员往往是安全技能和安全意识较差，对法律法规、规程规范及安全知识理解能力较差。为此，给安全生产管理工作带来了较大风险。整改措施：

1、充分落实安全生产责任制

充分落实安全生产责任制，是安全生产管理工作客观规律的要求。“安全生产，预防为主，综合治理”的安全管理方针，不仅指明了安全生产管理工作必须要消除隐患，还表明了安全生产要预防为主，同时更指出了安全生产必须要综合治理，强化责任落实。安全生产必须保证每一环节，每一个部位、每一个工种、每一个操作过程都要达到本质安全，才能保证整体系统的安全。至于对我们c2标项目部来说，只有从项目部主要负责人、分管负责人、外协队伍和合作方主要负责人到每一个部门、每一个工种、每一个岗位及操作人员，都要不断的加强相关法律法规及规程规范的学习，进一步提高安全生产管理理念；明确安全生产责任制，严格执行安全操作规程规范，杜绝习惯性违章，才能使安全生产管理工作真正落到实处，安全生产才能有保障。

落实安全生产责任制是有效防范“三违”现象的重要手段，通过落实安全生产责任制来对各级负责人，尤其是外协队伍和合作方负责人形成约束，形成层层落实安全生产责任的保障体系，实行“谁主管，谁负责”的原则，克服“三违”现象发生，消除安全隐患。

2、加强安全生产投入

加强安全投入是确保安全生产管理有效和可控的一个重要前提，作为项目部来说在一定程度上必须加强安全生产投入，尤其是对外协队伍和合作方的安全投入要加强管控，督促和监督外协队伍和合作方加强安全生产投入，对于个人安全防护用品及防护设施，必要时可采取项目部统一购买，分发使用的方式加强安全生产投入。

另外，还要加强安全教育及培训的投入，安全教育培训、安全技能培训、安全常识培训、法律法规及规程规范等都有一定的促进作用，同时也是安全管理工作中的一个必要的组成部分和重要的环节。

3、加强宣传教育，增强安全生产意识

项目部要将安全生产教育作为一项重要的基础工作来抓，严格按照公司及分局的安全教育的各项管理规定，在坚持三级安全教育的基础上，强化从业人员的教育培训。加强各级管理人员、外协队伍和合作方负责人对《安全生产法》、《劳动法》、《职业病防治法》等相关的法律法规学习和教育，使各级管理人员、外协队伍和合作方负责人不仅要自身具备安全生产意识，还要主动采取多种形式对员工进行安全意识教育，项目部还可以印发“员工安全生产手册”加强安全教育，使从业人员的安全生产意识不断提高。篇三：财务收支整改报告-katy 关于xx部资金收支整改的报告

根据《关于规范资金收支行为的紧急通知》xx公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，现就我部本次整改情况报告如下：

一、健全组织，强化领导

为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的资金收支情况自查整改小组，积极开展自查整改工作。

二、严格清查，不走过场

成立整改小组后，我部按要求认真学习文件精神，对照文件内容进行自查，制定了相应工作的方案，及时发现和解决存在的问题。以期达到“及时发现、及时沟通、及时处理、不留死角”的目标，使公司保持良性运行的轨道。

三、认真自查，及时整改

1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。

2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介发票形式获取手续费资金等。

3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

4、我部认真严格执行收支两条线，无以支抵收和坐收坐支的现象。无串户使用资金、混淆使用账户，无使用支出户、费用户收取保费收入等各类收入，无任何收入户资金发生除支付银行结算费、上划资金以外的支出的行为；保费全额入账，无一切形式的净保费结算。

5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

8、我部严格执行车险见费出单，大力推进非车险见费出单，严禁未收到现金而先代垫刷卡、待收取保费后再从公司退回带刷卡的资金行为。

9、我部加强对员工费用报销的审核和监控费用报销，严格实行无现金管理，直接转账到费用使用人本人账户（直接转账到开票单位的除外），无委托他人收款，严禁由一人领款后再提取现金迸行“二次分配”的行为。对报销金额较大（单笔金额1万元以上、每月累计报销金额5万元以上）或报销频率较高（每月5次以上）人员费用使用的合规性迸行分析监控，并向员工公开信息，发挥员工监督作用。

10、我部严禁编制虚假未达账项或存在长期挂账的未达账项。

11、我部严禁任何洗钱行为。

12、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。

第五篇：社会保障资金证明书

证明

兹有 公司员工基本医疗，基本养老、失业、工伤、生育2013年7月至2013年9月的费用在中心正常缴费。

名单如下：

陈**（身份证号码）

陈**（身份证号码）

陈**（身份证号码）

陈**（身份证号码）

特此证明。

北京市顺义区社会保险基金管理中心 2013年10月9日

北京市顺义区基本医疗保险 2013年10月9日篇二：依法缴纳社会保障资金证明

依法缴纳社会保障资金证明

公司（单位），（至 季度）在特此证明。篇三：依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录证明文件范文

依 法 纳 税 证 明

月至各项税费。

特此证明。

（公章）年 月 日 依法缴纳社会保障资金证明

公司（单位），（至 季度）

特此证明。篇四：企业缴纳税收和社会保障资金的情况证明 企业缴纳税收和社会保障资金的情况证明 ****有限公司：

（税务等部门盖章）

年 月 日篇五：社会保障资金缴纳证明

证明

兹有 公司员工基本医疗，基本养老、失业、工伤、生育 年 月至 年 月的费用在中心正常缴费。

名单如下：

陈**（身份证号码）

陈**（身份证号码）

陈**（身份证号码）

陈**（身份证号码）

特此证明。