关于责任追究中存在的问题及对策的分析

第一篇：关于责任追究中存在的问题及对策的分析

实行责任追究，既是党风廉政建设责任制的重要内容，又是落实责任制的关键所在。实施好责任追究，当前有许多有利因素，但也存在一些问题不容我们忽视。

一、责任追究在主观意识方面存在的问题

一是不愿追究。一些地方、部门和单位的主要领导干部，认为查处所辖范围内违规违纪问题，追究主要领导和分管领导的连带责任，是损害了单位和地方形象，影响了政绩。还有就是认为某领导干部虽然构成了失职错误，但由于“一贯表现良好、政绩突出”，功过相抵，因而不愿意追究其应承担的纪律责任。从而对责任追究案件视而不见，不组织力量进行调查，对上级的督办也试图回避，甚至还捂着、掖着。

二是不想追究。责任追究政策性强，量大，情况复杂，必须集中精力做大量细致的。而当前有些部门领导干部对党风廉政建设没有提上平常的议事日程，图简单省事，不愿做具体，不把各项任务分解细化，落实到各个领导班子成员和各有关部门头上，并建立相关责任追究制度。导致问题发生时各责任人相互推委，以致认为实施责任追究，费事劳神，搞不好自己还会陷入扯皮是非圈子之中，影响了自身的本职，不想去追究。

三是不敢追究。一些领导干部害怕影响改革、发展和稳定的大局，担当改革开放的“绊脚石”的骂名，对应追究责任的领导干部网开一面；还有的认为实施责任追究得罪人，担心得罪了下级失选票，得罪了同级失和气，得罪了上级掉乌纱；还有一些自身不廉，对下属教育不严、管理不力的领导干部害怕责任追究寻根溯源追究到自己头上，因此对违反党风廉政建设责任制规定的人不敢追究责任，或充耳不闻，或轻描淡写不痛不痒的批评几句，或干脆直接包庇护短。

二、责任追究在客观操作方面存在的问题

一是追究主体不明确。实行党风廉政建设责任制，必须坚持中央确定的“党委统一领导，党政齐抓共管，纪委组织协调，部门各负其责，依靠群众的支持和参与”的领导体制，这是多年反腐倡廉实践经验的。但这一领导体制由于缺乏强制性的保障措施，在运行上还存在一些缺陷，表现在有的牵头单位和职能部门分工不负责，挂名不干事，推一推，动一动，甚至推而不动。造成实际上党风廉政建设各项由纪检监察机关“独家经营”，导致责任追究的整体合力难以形成，影响整个责任制的落实。

二是政策界限不明确。有些地区和单位在落实责任制追究中注重直接违纪者处分多，而追究领导责任或连带责任少，特别是对集体负责、集体决定的事项，借口集体负责，而实际上谁都不负责，导致难以追究个人责任，严重影响了责任制的严肃性。

三是追究手段过于单一。责任追究分为诫勉处罚、组织处理、纪律处分和追究刑事责任四种。但由于前面介绍的追究主体不明确，实施责任追究全部由纪检监察机关负责，各职能部门不能坚持谁司职谁负责追究，涉及几个部门的，追究部门不能牵头协调，其他部门不能做到相互配合。不能根据违反党风廉政建设责任制行为的类型、程度采取相应追究手段，导致责任追究手段单一。

三、对策和建议

责任追究是责任制灵魂，是贯彻执行责任制的重要内容、手段和根本保证。只有较好地解决了上述这些问题，才能发挥责任追究的优势，形成综合效应，保证党风廉政建设责任制落到实处，收到实效。

一是坚决排除狭隘的本位主义，各级领导干部要树立正确的政绩观和荣辱观。既要认清党风廉政建设方面不出问题或少出问题是政绩；出了问题，态度积极，措施得力，责任追究严肃认真，并能吸取教训着力预防，建立和完善相关制度防患于未然，这也是政绩。又要认清出了问题，不愿意处理，极力地逃避、回避，既解决不了问题，还可能造成更大的隐患，出现更多的违规违纪行为和消极腐败现象。只有敢于面对问题、承担责任、解决矛盾，才能将坏事变成好事，有利于进一步的改进。

二是要转变作风，重点抓好责任追究。教育各级领导干部，充分认识严格实行责任追究，就能保证党风廉政建设责任制这一长远性、基础性、全局性、根本性的制度的落实，就能推动其他各项，收到事半功倍的功效。要积极按照上级有关规定，结合本地本部门实际，制定“党风廉政建设责任追究办法”，对责任追究的有关问题作出明确规定，进行制度的细化和配套化。把各项任务分解细化到每个班子成员和有关部门，若出现问题，谁负直接责任，谁负间接责任，谁负主要领导及重要领导责任等，都尽量细化，形成一套客观、全面的责任认定办法。形成横向到边，纵向到底，环环相扣，逐级负责的责任网络。

三是要认识到对违反责任制规定的行为不实施责任追究，责任制就会落空，党风廉政建设现状就会恶化，最终危害党的事业。领导干部要以身作则，带头廉洁自律，做到自身过硬，见贤思齐，闻过则改，对属于自己的问题，要勇于承担责任，敢于接受追究，以身正纪。而且还要严格管好下属，管好家属子女，管好身边人员，对违纪问题和不正之风要坚持党性原则，坚持真理，敢于碰硬，

扎扎实实抓好责任查处。

四是明确追究主体。按照现行的干部管理体制和任命渠道，必须建立多元化的责任追究主体。明确规定党委、政府、人大、纪委、监察、组织、人事、检察院、法院等部门都应当是落实责任追究的主体，并要明确各个主体追究职责。党委政府领导班子、领导干部，各级党委（党组）既是责任承担主体，又是责任追究主体，在责任追究中处于核心地位。党委（党组）、政府作出追究决定后，要根据问题确定承担责任追究主体，属一般惩戒警示的由同级党政组织负责追究；属组织处理的由组织、人事部门负责追究；属纪律处分的由纪检监察机关负责追究，超出以上责任追究主体职责范围，属人大选举任命的干部应作罢免处理的，应由人大常委会负责追究；对违法触犯刑律的，直接交由检察院、法院依法追究违法领导干部的刑事责任，真正的改变过去纪检监察机关唱“独角戏”的局面。

五是要把握好政策界限，做到责任明确、定性准确。要认识到量化处理的标准，掌握处理的尺度，是保证责任追究到位的前提和基础。当一个地方或部门发生了重大问题，党委政府班子成员都有责任，但要划清直接责任与间接责任，主要责任和重要责任，集体责任与个人责任的界限。在强调“一把手”负总责的同时，不能出什么问题都只处理“一把手”，也不能借口是集体决定由集体负责，而不追究个人责任。另外还需进一步查清问题原因，是失职渎职，或是官僚主义，还是上一般失误；出现问题是积极处理，还是无动于衷，百般袒护，都要准确予以确认，本着实事求是的原则进行处理。做到具体问题具体分析，不同情况区别对待，这样才能使责任追究客观、公正、准确，才能真正维护责任制追究的严肃性，起到既教育责任者本人，又教育其他责任者的作用。

六是要强化责任追究手段。在追究主体、责任主体、责任界限相继明确的情况下，责任追究手段也要相应多样化。要综合运用批评教育、警示告诫、组织处理、纪律处分、法律制裁和经济惩罚多种手段实施责任追究。实施责任追究，尤其是要解决失之于宽、失之于软的问题，要本着追究从严、宽严适度的原则，严格划清责任界限，分清集体责任与个人责任，主要领导责任和非主要领导责任，直接责任和间接责任；严格区别违反党风廉政建设责任规定行为的不同类型、不同程度、不同性质，采取相应的追究手段进行责任追究。另外还要根据现实情况，重点突出组织处理手段。在实施责任追究中，被追究的大部分领导干部主要不是因为自己触犯党纪国法，而是因为管理不善或分管部门和地区出现重大问题，导致受到责任追究。在这种情况下，对被追究者采取免职待岗、调离岗位、责令辞职等组织处理形式同样可以取得较好效果，也能很好地促进责任制落实，对其他领导干部产生警示作用。而且，采取组织处理在程序和时间上比纪律追究来得更为简便和快捷。另外，从保护和促进干部成长地角度看，也不宜一味采取纪律追究形式。

七是要兑现追究结果。对凡是应当受到责任追究的，都必须有追究的结果，并且按照不同承担主体的职责范围和规定程序落实到位，必要时，还要采取“阳光行为”，对一部分典型案例进行公开处理，扩大社会效应，发挥追究作用。

第二篇：关于责任追究中存在的问题及对策的分析

实行责任追究，既是党风廉政建设责任制的重要内容，又是落实责任制的关键所在。实施好责任追究，当前有许多有利因素，但也存在一些问题不容我们忽视。

一、责任追究在主观意识方面存在的问题

一是不愿追究。一些地方、部门和单位的主要领导干部，认为查处所辖范围内违规违纪问题，追究主要领导和分管领导的连带责任，是损害了单位和地方形象，影响了政绩。还有就是认为某领导干部虽然构成了失职错误，但由于“一贯表现良好、政绩突出”，功过相抵，因而不愿意追究其应承担的纪律责任。从而对责任追究案件视而不见，不组织力量进行调查，对上级的督办也试图回避，甚至还捂着、掖着。

二是不想追究。责任追究政策性强，工作量大，情况复杂，必须集中精力做大量细致的工作。而当前有些部门领导干部对党风廉政建设没有提上平常工作的议事日程，图简单省事，不愿做具体工作，不把各项任务分解细化，落实到各个领导班子成员和各有关部门头上，并建立相关责任追究制度。导致问题发生时各责任人相互推委，以致认为实施责任追究，费事劳神，搞不好自己还会陷入扯皮是非圈子之中，影响了自身的本职工作，不想去追究。

三是不敢追究。一些领导干部害怕影响改革、发展和稳定的大局，担当改革开放的“绊脚石”的骂名，对应追究责任的领导干部网开一面；还有的认为实施责任追究得罪人，担心得罪了下级失选票，得罪了同级失和气，得罪了上级掉乌纱；还有一些自身不廉，对下属教育不严、管理不力的领导干部害怕责任追究寻根溯源追究到自己头上，因此对违反党风廉政建设责任制规定的人不敢追究责任，或充耳不闻，或轻描淡写不痛不痒的批评几句，或干脆直接包庇护短。

二、责任追究在客观操作方面存在的问题

一是追究主体不明确。实行党风廉政建设责任制，必须坚持中央确定的“党委统一领导，党政齐抓共管，纪委组织协调，部门各负其责，依靠群众的支持和参与”的领导体制，这是多年反腐倡廉实践经验的总结。但这一领导体制由于缺乏强制性的保障措施，在运行上还存在一些缺陷，表现在有的牵头单位和职能部门分工不负责，挂名不干事，工作推一推，动一动，甚至推而不动。造成实际上党风廉政建设各项工作由纪检监察机关“独家经营”，导致责任追究的整体合力难以形成，影响整个责任制的落实。

二是政策界限不明确。有些地区和单位在落实责任制追究中注重直接违纪者处分多，而追究领导责任或连带责任少，特别是对集体负责、集体决定的事项，借口集体负责，而实际上谁都不负责，导致难以追究个人责任，严重影响了责任制的严肃性。

三是追究手段过于单一。责任追究分为诫勉处罚、组织处理、纪律处分和追究刑事责任四种。但由于前面介绍的追究主体不明确，实施责任追究全部由纪检监察机关负责，各职能部门不能坚持谁司职谁负责追究，涉及几个部门的，追究部门不能牵头协调，其他部门不能做到相互配合。不能根据违反党风廉政建设责任制行为的类型、程度采取相应追究手段，导致责任追究手段单一。

三、对策和建议

责任追究是责任制灵魂，是贯彻执行责任制的重要内容、手段和根本保证。只有较好地解决了上述这些问题，才能发挥责任追究的优势，形成综合效应，保证党风廉政建设责任制落到实处，收到实效。

一是坚决排除狭隘的本位主义，各级领导干部要树立正确的政绩观和荣辱观。既要认清党风廉政建设方面不出问题或少出问题是政绩；出了问题，态度积极，措施得力，责任追究严肃认真，并能吸取教训着力预防，建立和完善相关制度防患于未然，这也是政绩。又要认清出了问题，不愿意处理，极力地逃避、回避，既解决不了问题，还可能造成更大的隐患，出现更多的违规违纪行为和消极腐败现象。只有敢于面对问题、承担责任、解决矛盾，才能将坏事变成好事，有利于工作进一步的改进。

二是要转变作风，重点抓好责任追究。教育各级领导干部，充分认识严格实行责任追究，就能保证党风廉政建设责任制这一长远性、基础性、全局性、根本性的制度的落实，就能推动其他各项工作，收到事半功倍的功效。要积极按照上级有关规定，结合本地本部门实际，制定“党风廉政建设责任追究办法”，对责任追究的有关问题作出明确规定，进行制度的细化和配套化。把各项任务分解细化到每个班子成员和有关部门，若出现问题，谁负直接责任，谁负间接责任，谁负主要领导及重要领导责任等，都尽量细化，形成一套客观、全面的责任认定办法。形成横向到边，纵向到底，环环相扣，逐级负责的责任网络。

三是要认识到对违反责任制规定的行为不实施责任追究，责任制就会落空，党风廉政建设现状就会恶化，最终危害党的事业。领导干部要以身作则，带头廉洁自律，做到自身过硬，见贤思齐，闻过则改，对属于自己的问题，要勇于承担责任，敢于接受追究，以身正纪。而且还要严格管好下属，管好家属子女，管好身边工作人员，对违纪问题和不正之风要坚持党性原则，坚持真理，敢于碰硬，

第三篇：浅淡学校党风廉政建设责任追究工作存在的问题及对策

浅淡学校党风廉政建设责任追究工作存在的问题及对策

实行党风廉政建设责任制，关键在于明确责任，强化考核，严格实施责任追究。近几年来，教育部门深入了开展了党员干部部自身廉政建设活动，教育纪检机构对少数学校党员干部中存在的各类违纪违规问题进行了严肃查处，对各学校认真执行党风廉政建设责任制规定起到了一定的促进作用，但从具体处理情况看，一些学校在党风廉政建设责任追究环节还存在着一些较突出的问题，影响了党风廉政建设责任制的贯彻实施，亟待引起高度重视。当前实施责任追究存在的主要问题

一是认识不高，不重视责任追究。按照《关于实行党风廉政建设责任制的规定》，对各学校的党员干部在党风廉政建设责任范围内发生的违规违纪问题的都应追究党纪政纪责任，作出相应处理，涉嫌犯罪的，应移交司机关追究刑事责任。但在实际执行中，一些学校对责任追究不太重视。主要表现在，责任追究制度不健全，实施责任的主体不明确，出现问题后无人承担责任，对违纪违规问题的调查和处理，不按规定实施责任追究等等。由于忽视了责任追究，党风廉政建设责任制的作用难以真正发挥，造成少数学校党员干部违纪违规现象有禁不止，有的甚至发展到触犯国家法律的地步，严重地破坏了教师形象，在社会上造成了很坏的影响。

二是患得患失，不敢追究责任。少数学校担心问题暴露后，会影响学校声誉，对学校形象产生负面影响，而对应当责任的问题不予追究，甚至捂着、盖着；有的怕受到打击和报复，束手束脚，不敢大胆进行责任追究，导致问题越来越严重，最后发展到不可收拾的地步。表面上看来，是学校为整体利益着想，实际上是纵容了少数人的违纪行为，使得他们更加肆无忌惮的违反法律法规。这些患得患失，不敢展开责任的行为，实际是一种严重的失职行为，最终也

1害了这些同志。

三是繁衍塞责，追究责任不严。对出现的问题不认真调查，分清责任，胡子眉毛一把抓，简单处理了事；认为下属出了问题，不应归咎于领导，只对直接责任者进行处理，不愿意追究领导的责任，有意袒护个人，认为他们违反党风廉政纪律是处于维护学校利益，是情有可原的，结果往往由领导集体来承担应由个人承担的责任。比如有些学校为了片面追求升学率和所谓的“排拉”，不惜在升学考试中弄虚作假，问题暴露后想方设法掩盖真相，或者避重就轻，企图大事化小，小事化了；有些学校个别党员教师打着学校的名义开办补习班，违规向学生收取费用，被举报后少数学校还帮忙开脱责任等等。四是职责不清，难以进行责任追究。从目前教育部门开展责任追究的案例看，基本上属于一些重大问题和大案要案，而对于其他一般问题则追究的不多，一个重要的原因是部分学校党支部成员之间分工不明确，职责范围不清楚，出了问题，相互推诿，无法追究其责任。导致出现问题后得不到及时处理，群众意见大，最终是破坏了学校形象，有的甚至产生了无法弥补的后果。最近发生的一些学校主要负责人贪污腐败、巧立名目乱收费，私设“帐外帐”的挥霍财产等案例无不暴露学校内部监管不力，民主管理工作形同虚设，出现问题相互推诿等问题，值得深思。

解决问题的对策

产生上述问题的主要原因，一是党风廉政建设追究机制不完善。各学校未结合实际，制定贯彻落实《关于实行党风廉政建设责任制的规定》的具体实施办法，责任追究制度不健全；责任追究主体不明，学校党支部未充分履行职能，积极依法开展责任追究。二是对党风廉政建设责任追究的重要性和必要性认识不够，工作缺乏主动性和严肃性。尤其在部分学校负责人的心目中，认为只要把教学质量搞上去了，其他的问题都是“小节”，可以忽略不计。三是党风廉政建设责任制落实不力，责任分解不到位，职责范围不明确，执行情况考核不严，责任追究缺乏依据。

纠正和解决学校党风廉政建设责任追究中的存在的问题，对于教育部门全面落实党风廉政建设责任制，进一步加强党风廉政建设和反腐几工作，提高教育部门在公众心目中的地位和形象具有积极意义。因此，应着力抓好以下工作：

1、加强教育，提高认识，实行党风廉政建设责任制，落实学校党员干部在党风廉政建设中的责任，是保证中央和国务院关于党风廉政建设的决策和部署的贯彻落实，净化教育环境，维护教育公平，推进和谐社会建设的重要举措。实施党风廉政建设责任追究制，是全面落实党风廉政建设责任制的重要保证。各学校党支部加强全体党员的政治学习和廉政教育，进一步增强党员干部的廉政意识和责任意识，提高对贯彻落实责任制的重要性和必要性的认识，把党风廉政建设责任制落到实处。要通过学习，使全体教师党员树立“廉洁从教”的思想，守住一份清贫，一份责任，用自己的实际行动，维护人民教师的高尚形象，做学生、家长、社会依赖的优秀教育工作者，践行“立党为公，执教为民”的崇高理念。

2、分解任务，落实责任，党风廉政建设责任制工作任务的分解和落实，是实行党风廉政建设责任制的重要环节，是考核党风廉政建设责任制执行情况的基础，是实施责任追究的主要依据。各学校要坚持集体领导和个人负责相结合的原则，对党风廉政建设工作进行总体部署，确定指导思想和工作重点，将各项工作任务量化到岗、量化到人、明解责任主体、责任内容、要求、考核标准、责任追究方式和方法，建立从学校党支部，到党员之间的分工负责，层层落实的责任网络，防止出现责任盲区和职责不清，杜绝互相推诿、扯皮的现象的发生。

3、完善制度，规范操作。各学校要结合实际，制定党风廉政建设责任制实施办法，建立健全责任追究责任的规章制度，规范责任追究行为。实施责任追究的主体，应以上级教育主管部门的纪检监察机构为主，各学校党支部密切配合，对于检查、考核中发现的问题，群众举报反映的问题线索等要认真加以调查研究，尤其是对于损害学生利益和学校集体利益的行为，要一查到底，严格追查相关责任人的行为。对学校党员干部的责任追究，可按《中国共产党纪律处分条例》、《关于实行党风廉政建设责任制的规定》及党中央、国务院关于党风廉政建设和反腐斗争的有关规定进行，并结合部门特点，加大打击教育领域里的反腐败和治理商业贿赂行为的力度，情节严重者，应移交司法部门追究其刑事责任。

4、有错必引，追究从严。责任追究是落实党风廉政建设设责任制的核心。实施责任追究，要重点把把握三点：一是建立健全行之效的责任追究工作机制。实施责任追究的主体，责任的具体方法，逐步解决无人追究、追究不严等问题。二是坚持实事求是，严格区分责任。要把学校领导干部应承担管理责任与违纪者的直接责任分开；把集体责任与个人责任分开；要把党员违反教育法规和廉政纪律；严重侵害学校和学生利益的行为作为责任追究的重点。三是要坚持原则，敢于处理问题。在查清问题，分清责任的基础上，严格依照《关于实行党风廉政建设责任制的有关规定》、《中国共产党纪律处分条例》和各级教育部门的有关政策规定，对责任人进行了党纪政纪处分。不论是谁，只要违反了党风廉政建设责任制，都要受到责任追究，坚决维护责任追究的严肃性。

5、加强检查，严格考核。教育主管部门纪检机构要加强党风廉政建设责任制执行情况的检查、考核和监督。检查和考核可采取组织检查、专项检查等多种形式，也可以结合群众举报、新闻媒体的监督等方式进行。检查和考核的内容，主要是各学校党风廉政建设责任制的贯彻落实情况；群众关注的热点、焦点问题，尤其是乱收费、滥发资料、违规补课、巧立名目收取费用增加学生负担等严重违规违纪问题的调查和处理情况；阶段性的重点工作或近期发生的突发事件、重要问题的处理等。对不重视责任追究、责任追究不严，甚至隐瞒问题的要严肃追究单位党支部主要负责人责任。

第四篇：扶贫存在问题分析及对策

扶贫存在问题分析及对策

近日，《瞭望》刊文《有涉农项目68%资金被盘剥，遭六层拔毛！如何封堵？》，其中提到湖南省湘西土家族苗族自治州花垣县坡耕地水土流失综合治理工程朱朝项目，从招投标一直到项目验收，经过六层“拔毛”，项目资金落地仅三成，拔毛率竟高达68%，项目完成度不足23%。省、州、县多个层级的干部涉案其中。此案中，作为惠民资金的项目资金成为了少数人眼中的“唐僧肉”，被层层截留、“拔毛”，最终“瘦”了国家，“苦”了百姓，却“肥”了贪官。与“老虎”相比，人民群众更厌恶的是与他们切身利益息息相关的“苍蝇”，基层腐败更容易影响群众的满意度和获得感。扶贫资金点多面广、对象分散，资金监管难度大，容易发生虚报冒领、截留私分、强占掠夺、贪污挪用、挥霍浪费等问题，同时基层的人情扶贫、关系扶贫、数据扶贫、表格扶贫等问题也应该引起高度警惕。

一、当前扶贫领域存在的主要问题及表现

1、是欺上瞒下，虚报冒领。部分基层干部向上积极申请农村产业发展、基础设施建设如村级公路建设、农村水电建设等农村建设项目，对下则欺瞒群众，利用基层群众获取信息渠道少、不熟悉政策的条件，暗箱操作，坐地生财。勾结老板虚报工程项目或报大工程结算价等手段套取、挪用大量扶贫资金。面上手续齐全、到户到人，面下张冠李戴、大有文章。不少村委会干部变相买卖扶贫指标，索取、收受困难户好处费，更有甚者堂而皇之将建房补助款等扶贫资金直接放入自己腰包。

二是盘剥克扣，雁过拔毛。一些镇、村干部利用审批权或资金发放权等违规收费、截留私分。有的乡镇站所负责人、村干部利用职权巧立名目收取“好处费”、搞截留私分。

三是擅权乱权，优亲厚友。实行社保政策兜底脱贫是脱贫开发的重要举措，一些地方在发放低保过程中，部分基层干部利用手中的权力和经手申办的职务便利，优先照顾自己的亲戚朋友，明显不符合条件“创造条件”也要给亲戚朋友，大搞 “关系保”，搞“利益集团”，骗保、骗取补助金或其他优惠待遇的手段花样百出，对符合条件的困难群众却视而不见，极大地损害了群众利益。

二、涉农扶贫领域存在问题的主要原因分析

1、权力过于集中，缺乏有效监督。在涉农工程项目招投标、工程建设过程中，相关监管单位对涉农资金的监督不到位，投标方为了中标，竞相争取贿赂涉农部门分管领导的现象很常见。原因一是内部监督有名无实。目前，农村普遍存在资金使用、项目开支和工程建设信息不公开，政务村务更新不及时、公示事项不全面等问题，使得村干部权力过于集中，从而让涉案人员一步步走向了犯罪深渊。二是上级监督不到位。扶贫开发涉及领域宽，涵盖资金、资产、资源等各个方面；涉及主体广，遍及多个行政机关和权力岗位，上级各部门没有实现动态监管，对涉农资金运行的具体情况缺乏有效监督，给权力滥用留下了较大空间。三是外部监督没有深入。纪检、审计等部门没有实现对相关单位涉农资金的日常监管，因人手短缺，只是进行选择性的间断监督，对涉农资金的监督不全面、不完善，没有很好地把监督职责常态化。

2、制度尚未健全，机制出现弊端。村干部的权利缺乏行之有效的制约，为其权力寻租提供了空间。由于涉农资金管理体制不完善，扶贫领域参与部门较多，财政专项资金审批、下拨、流转、使用缺乏细化性规则，管理上很容易出现职能交叉、彼此推诿的现象，导致真正的监管工作没有落到实处。职能部门普遍重下拨、轻监管，资金使用是否确有其事，分配对象是否确有其人，资金、物资是否如数到人到户等都缺乏后续跟踪管理。加之村级组织管理涣散，相关法规制度建设滞后，村民监督难以落实。

3、法纪意识谈薄，道德底线缺失。乡村干部作为直接接触群众的党政“代言人”，是决定政策实施成效与否的关键，但有的乡村干部缺乏法治意识，纪律松弛，对上级的要求不以为然，排斥按政策办事。涉农违纪违法案件主要集中在危房改造、种植业专项资金和农田设施配套等方面，侵害对象广泛，数额不多但涉及到的人数多，侵害了广大群众的切身利益。这些人缺乏为民服务的意识，个人私欲膨胀，妄图将贫困群众的“救命钱”收为自己的“囊中物”，无视群众困苦，道德底线缺失。

三、解决扶贫领域存在违纪问题的对策

1、按照精准扶贫要求，加强廉政思想教育。解决扶贫领域的不正之风和腐败问题，要坚定不移把纪律挺在前面，抓早抓小。一是加强党风廉政建设，结合党性党风党纪专题教育和扶贫开发各项工作，充分利用网站、微信公众号等新媒体平台，向全体党员干部进行形式多样的廉政教育活动，提升政治觉悟，增强纪律法治意识，切实从根本上树立“不敢腐、不能腐、不想腐”的廉洁意识。二是针对扶贫领域职务犯罪频发的状况，需要对村干部加强教育，加强监督，加强自我约束，成为一身正气、坦荡干净“想干事、能干事、干成事、不出事”的群众“父母官”，带领群众一起脱贫致富，让群众真心“点赞”，与群众建立水鱼之情，厚植党的执政基础。

2、围绕扶贫资金重点，强化各项监督检查。加大对扶贫资金、项目安排、贫困退出、脱贫成效等方面信息的公开力度，建立健全扶贫工作公告公示制度，通过张榜公示，公布监督电话，实现财政专项扶贫资金使用的公开透明，确保扶贫对象看得到、看得懂，确保群众的知情权、参与权和监督权。同时，搭建社会扶贫信息平台，及时公开捐赠款物使用情况，提高社会扶贫公信力和美誉度。积极推进账目公开等机制，账目开支明细、政策通知公示必须进村进组，不能“一贴了之”、无人问津，防止人为故意走形式。建立健全“三级联查联管”的精准扶贫运行机制。县市区纪委组建扶贫工作专项检查小组，乡镇成立专门扶贫工作监管机构，组成贫困村扶贫工作监督小组，在扶贫资金下达前后等重点时段不打招呼开展突击检查，结合日常督促、重点抽查、检查考核等方式，进一步加强对人、财、物的有效监管，确保专项监督工作取得实效。

3、着力刚性约束制度，规范涉农线索处置。建立审计、财政、信访、扶贫等职能部门发现问题线索的抄报机制。充分运用现有的信访举报平台、“四风”问题随手拍等新兴技术手段，拓宽问题线索来源渠道，把握线索收集这个关键。重点选取一批问题性质恶劣、群众反映集中和社会影响较大的案件。建立督办交办制度。坚持问题导向，聚焦扶贫领域的重点人员和重点问题，将相关信访举报作为交办重点。在人员上，重点交办反映乡、村两级党员干部问题的信访举报。在问题上，重点交办套取、冒领、截留私分扶贫资金、违反专项使用资金规定等问题。对调查进展缓慢、查办力度不够、处理不到位的扶贫领域案件，由县纪委直查快办或实行挂牌督办。对一些典型问题，进行公开通报曝光，真正起到“通报一起、警醒一片”的效果。

第五篇：商业银行信贷管理中存在问题原因分析及对策

商业银行信贷管理中存在问题原因分析及对策

2008-8-29

近期我们对某地方商业银行信贷管理情况进行了审计调查，调查发现该行信贷资产质量呈快速下滑趋势，信贷风险的内部制衡机制十分薄弱，信贷业务的风险评估、审查、审批操作流程有失规范，严重威胁着该行信贷资产安全和平稳健康发展。

一、调查发现信贷资金管理中存在的主要问题

（一）贷款集中度高，单户贷款和集团授信超比严重，股东贷款和关联企业贷款问题突出。据调查，该行单户余额5000万元以上贷款客户贷款占全行贷款余额的62％；关联企业集团贷款占全行贷款余额的42％，其中20％的单户贷款超比，26％的关联企业集团授信余额超比。前20名股东及其关联企业在该行贷款余额占全部贷款余额的13％。

（二）贷款流动性差，借新还旧、还旧借新、滚动签发银行承兑汇票的问题严重。据了解，该行借新还旧等转化重组类贷款余额占全行贷款余额的42％，加之近年新投放尚未到期的贷款中，根据借款人现状分析，仍有大量贷款到期难以归还，转化重组贷款的比重将会进一步提高。这些都从一定程度上掩盖和推迟了信贷资产潜在的风险的显性化。

（三）关联担保、互保问题普遍存在，部分担保物质量不高，弱 化了第二还款来源的有效性。在该行贷款的关联企业贷款中，近50％的系列贷款存在着严重的关联担保问题，部分已经发生严重风险。而在该行非关联企业贷款中，互保现象也普遍存在。在抵质押贷款中，部分抵质押物还存在着质量不高问题，如部分上市公司和非上市公司用股权质押、部分民办院校用教育收费权质押，部分房地产公司用经营权质押，造成处置变现困难；甚至还有部分抵押房地产评估价值偏高，或者是部分土地和在建工程分割抵押，也造成处置困难。部分担保物质质量不高，直接弱化了第二还款来源的有效性。

（四）资产客户群体中，低风险、优质客户占比低。该行资产客户中，主流资产客户群体主要是一些中小民营企业，资产规模小、主业不突出、抗风险能力差，严重制约了该行信贷资产质量的提高。而涉及重点产业、重点行业的公司客户占比少，贷款余额在客户结构中占比也过低，缺少一批交通、能源、电力、通讯和以政府为背景的基础设施建设等重要领域的主流客户群体。

（五）信贷资产质量长期未得到真实反映。由于受到监管、公众形象和信贷统计分析工作薄弱等方面因素的影响，反映该行信贷资产质量的相关数据存在着较大人为调整因素，信贷资产质量信息长期失真，如贷款的五级分类存在人为因素影响，转化贷款占比较高等。

二、产生问题的原因分析

（一）信贷政策导向存在偏差，部分信管人员风险意识薄弱。造 成该行近几年信贷资产质量不高的主要原因，一是在目前市场信用环境较差、国家宏观调控政策波动较大和该行对信贷风险识别、控制能力较弱的情况下，对自身信贷资源包括信贷资金、人力资源的承受能力缺乏一个长远、科学、合理的规划和定位，盲目地追求大而全。二是对目标客户的营销向导缺乏必要的引导，近年来该行对资产客户的营销主要是以各基层行各自为战，造成该行有限的信贷资源使用过于分散，管理难度加大，没有形成一个适合该行发展的具有该行特色的信贷业务框架。三是部分信贷工作人员风险意识不足，在贷款营销和审查审批过程中，有些基层行没有把贷款的安全性、流动性作为首要条件，存在以牺牲风险为代价追求即期收益或短期收益的趋向；有些基层行存在着通过“以贷引存”，即以贷款产生派生存款而盲目追求存款扩张的现象。而重当前投放、重即期收益而忽视今后贷款是否能够安全收回的短期行为更是比比皆是。

（二）信贷管理机构设置不完善，内部制衡机制存在严重缺陷。近年来，该行信贷管理的框架存在不完善、不健全甚至缺失的问题。一是评级、授信和贷款审查流程全部通过贷款审批部门和贷款审查委员会单线完成，缺少必要的内部制衡机制，也不符合监管当局的基本要求。二是未按照监管当局的风险控制要求设立风险控制委员会和关联交易委员会。对于大额贷款、关联交易、股东贷款和特别授信业务等易产生重大风险的授信业务，尚未制定相应的管理办法和业务操作流程，完全依赖贷款审批部门和贷款审查委员会决策，由于信息不对称和缺少必要的内部机制，导致违规和风险贷款不断发生。三是信贷 管理机构设置不完善，人员配置不合理，近年来该行信贷业务存在重审批、轻管理，重货前营销、轻贷后监管的趋向。而大部分信贷管理人员即为贷款审批人员，信贷综合管理人员严重不足，大量信贷综合管理工作难以有效开展。四是在该行现行的信贷业务操作流程中，缺少必要的项目评估环节和贷后管理环节，由于没有设立项目评估机构，大量项目贷款均按流动资金贷款投放，风险难以准确判断，造成项目贷款风险控制难度加大。

（三）信贷管理制度和信贷业务操作流程不够健全和优化。一是部分必要的业务规章制度和业务操作流程尚未建立，如关联交易管理办法、股东贷款管理办法、贷款担保管理办法、担保公司评级授信办法、房地产评估机构和会计报表审计机构管理办法、不良客户管理办法、已核销贷款管理办法、信贷综合业务系统管理办法、项目贷款操作流程、信贷中间业务收费办法等一系列必要的业务规章和操作流程不够健全。二是现行的部分业务规章制度和业务操作流程还不够完善，部分规定已经不能适应业务发展和风险控制的需要，亟待完善、修订。三是该行目前实行的客户评级授信指标体系是沿用计划经济时主要对国有企业的评级授信标准，随着市场的不断变化和监管当局对风险识别要求的不断提高，其科学性、先进性和完备性有待优化提高。

（四）在信贷业务操作中有章不循，执行制度不严。一是受信业务尽职情况不够理想。在授信业务的受理、客户调查、分析评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信管理的各个环节，部分工作人 员还没有按照授信工作职责履行最基本的尽职要求。二是存在执行制度存在不严问题，有效的制度形同虚设。如单户贷款超比、集团授信超比、关联担保、贷款转化、归口管理、以流动资金发放项目贷款、中长期贷款按短期贷款发放、签发无真实贸易背景的银行承兑汇票、滚动签发银行承兑汇票、发放无真实贸易背景和无真实用途的存单质押贷款、抵押物评估不按规定进行、贷款五级分类标准掌握过松、基本的贷款“三查”制度执行不到位、信贷资产质量责任追究流于形式等问题都不同程度地存在，弱化了制度严肃性和权威性。

（五）贷款企业盲目扩张导致资产质量低下，致使该行信贷资产质量下滑。近年来，随着国家宏观调控力度的加强，部分过度扩张、经营管理水平不高的的企业和企业集团由于资金链断裂和财务状况恶化，导致到期债务不能清偿，这也是导致该行信贷资产质量下滑的客观原因之一。

三、加强信贷资金管理的建议

（一）建立健全各项信贷管理制度，完善和优化信贷业务操作流程。一是尽快制定出台目前缺失的信贷业务管理制度，制定关联交易管理办法、股东贷款管理办法和相应的业务操作流程并付诸实施。不断优化评级授信体系，使之与业务发展和风险控制要求相适应。二是调整和增加必要的信贷业务操作流程，下放低风险业务的审批权限，增加项目贷款评估和贷后管理业务流程，以强化对信贷风险的识别和控制。

（二）改进信贷管理模式，加大信贷管理工作的深度，提高管理实效。要根据信贷管理和风险控制的需要，按照归口管理、相对独立的原则建立大信贷管理组织框架，可在信贷管理部下设评级授信、项目评估、贷款审批、贷后管理四个相对独立又相互制衡的二级信贷业务操作机构，并通过与风险控制委员会和关联交易委员会的有机衔接，实现既统一管理又相互制衡的信贷管理组织体系。

（三）调整贷款政策，开发建立低风险优质客户群体。通过逐步调整贷款定价政策，降低优质，低风险客户的准入门槛，提高对基层行信贷业务的营销引导力度等手段，营销一批涉及石油、电子、交通、煤炭，矿产和城市基础设施建设等重点产业和重点行业的重点客户，逐步使资产客户结构得以优化，形成以低风险优质客户为主流的资产客户群体。

（四）加大对存量贷款中不良贷款的处置力度，通过逐步压缩，增强担保、贷款重组，依法清收和贷款核销等措施降低信贷资产风险和不良贷款占比，减少信贷资产损失，特别是对关联企业系列贷款出现的风险要统筹兼顾，力争平稳着陆。

（五）积极拓展处置不良贷款的新途径。要积极与当地政府、银监局、资产经营管理公司等机构联系，借鉴其他银行处置不良资产的有效经验，不断寻找通过资产置换、打包出售、软贷款、还本免息等方式批量处置不良贷款的新途径。

（六）增强执行制度的严肃性。加强对基层行和工作人员对信贷规章制度执行情况的监督检查力度，加大对违章操作行为的处罚力度，落实信贷责任追究制度。对各基层行不良贷款控制计划执行情况和信贷资产质量的考核力度，增加不良贷款清收转化工作在目标责任综合考评中考核权重，建立不良贷款清收转化激励机制，同时对清收转化工作不力，信贷资产质量继续恶化的部门进行处罚。

作者：王恭让 李国科 来源：《现代审计与经济》 2008年2期

责任编辑：萨日娜