关于对小金库开展自查自纠活动的意见[小编推荐]

第一篇：关于对小金库开展自查自纠活动的意见[小编推荐]

关于对“小金库”开展自查自纠活动的意见

各单位党支部（总支）、科室：

针对近段时期矿区查处的一些违法违纪案件所暴露出的突出问题，为进一步规范党员干部的行权用权行为，推动干部作风整顿工作的深入开展，根据集团公司纪委监察处要求，经矿纪委监察科研究，矿党委矿行政同意，决定在全矿范围内对各单位私设“小金库”问题开展一次深入的自查自纠活动。具体意见安排如下：

一、目的意义

私设“小金库”，特别是截留、克扣和捎带职工工资、奖金私设“小金库”，是基层职工群众反映强烈的热点问题之一，它不仅违反企业财经纪律，直接造成企业资金流失，扰乱了正常的经济秩序，还导致分配不公，严重挫伤了职工的工作积极性。特别是由于有“小金库”的支撑，公款吃喝挥霍、乱支乱花、集体送礼等违规违纪现象有禁难止，为个别基层干部犯错误提供了客观条件。近年来查处的一些违法违纪案件也一再证明：小金库是“害人库”，是发生违法违纪行为的经济基础和滋生地，若任其发展下去，必将导致管理制度松懈，职工人心涣散，干群矛盾激化，从而使我矿来之不易的稳定局面遭到破坏。因此，必须坚决予以制止并进行彻底清理。各单位党支部（总支）、科室，要充分认识开展“小金库”自查自纠活动的重要性和必要性，高度重视，认真组织，严格纪律，落实责任，扎实有效地开展好自查自纠活动。

二、自查自纠的时间、范围及方法

（一）自查自纠的时间：从9月27日起至10月5日止。

（二）自查自纠的范围：全矿各基层单位（科室）私自设立的“小金库”。

（三）自查自纠的方法：

1、经自查自纠认为本单位（科室）没有设立“小金库”的，一律写出保证承诺书，由本单位（科室）党政负责人签字盖章后报矿纪委监察科。

2、经自查自纠认为本单位（科室）设有“小金库”的，要写出详细情况说明，主动向组织讲清楚，并如数上交“小金库”余额。

三、基本原则

1、自查自纠从宽原则。9月27日至10月5日期间，凡是经自查自纠，对本单位“小金库”问题主动向组织说清，并如数上交“小金库”余额者，原则上不予追究，违规违纪情节较重的，对责任者可减轻或免予处分。

2、隐瞒不报从严原则。凡是设有“小金库”的单位，自查自纠期间不能如实说明问题或隐瞒不报的，一经查实，对主要责任者一律从严处理。自查自纠结束后再发现私设“小金库”者，一律加重处理。

3、保密原则。对主动自查自纠说明问题的单位（科室），严格给予保密。违反者，按违反保密纪律论处。

四、几点要求：

1、对“小金库”开展自查自纠活动是维护企业经济秩序和加强廉政建设、深入开展反腐败斗争的一项重要措施，各单位、各部门务必高度重视，把这项工作摆到重要位置，加强领导，落实责任，强化措施，切实抓紧抓好。通过自查自纠，要进一步严肃财经纪律，增强法制观念，强化财会和预算管理，完善监督制约机制，杜绝私设“小金库”现象。

2、凡是存在私设“小金库”的单位（科室），要相信组织、相信政策，打消顾虑，破除侥幸心理和抵触情绪，把握机会，争取主动，尽早自查自纠，如实查找和反映本单位存在的问题，积极争取组织的宽大处理。

3、有区队活动经费的单位，要严格按照有关规定，加强对活动经费的管理，正确合理使用活动经费，自觉接受职工群众监督，消除侵权根源，杜绝违规违纪现象的发生，切实维护好广大职工的合法权益。

4、矿纪委、监察科公开举报电话，畅通群众监督渠道，发动职工群众对私设“小金库”问题进行检举揭发，对检举有功人员按照相关规定进行表彰奖励，并严格为举报人保守秘密，依法维护举报人的合法权益，对打击报复举报人的一律从严惩处。

第二篇：开展“小金库”自查自纠总结

开展“小金库”自查自纠工作总结

根据《关于印发及有关领导讲话的通知》文件要求，我司认真组织开展了“小金库”专项治理工作，未存在私设小金库现象，进一步增强了领导成员和员工严格执行财经法规和有关制度的意识，现将自查自纠情况总结如下：

一、健全组织，强化领导

为确保此次专项治理工作顺利进行，我司成立了以负责人为组长的“小金库”专项治理领导小组，由财务室牵头具体负责此次专项治理工作。

二、提高认识，加强宣传

我司在接到专项治理通知后，迅速召开了专题会议，传达学《关于印发和<关于深入开展“小金库”治理工作的意见>及有关领导讲话的通知》等文件精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求全体员工要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败行为的重要举措。

三、认真开展自查自纠工作

我司按照《XXX区国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作方案》的要求，认真抓好专项治理实施工作，对照

“小金库”的表现形式，在执行轮换过程、职工工资和执行制度流程等方面进行了自查，并设置职工意见箱，欢迎广大员工进行举报，自查活动结束后，确认严格执行财务管理的有关规定，没有私设小金库。

通过“小金库”自查工作，增强了员工法制意识，强化了财务管理，确保了资金的合规高效使用。今后，我司将进一步完善相关流程管理和有关制度，加大制度执行和监督力度，杜绝“小金库”现象的发生，力争做到清理工作不留死角，从源头上防治腐败，确保企业效益不流失。

二Ｏ一Ｏ年九月六日

第三篇：开展“小金库”自查自纠总结

开展“小金库”自查自纠总结

根据云纪发〔2010〕10号《关于开展社会团体、国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作的通知》文件要求，协会认真组织开展了“小金库”专项治理工作，进一步增强了领导成员和员工严格执行财经法规和有关制度的意识，现将自查自纠情况总结如下：

一、健全组织，强化领导

为确保此次专项治理工作顺利进行，我们成立了以协会主席为组长的“小金库”专项治理领导小组，由财务室人员牵头具体负责此次专项治理工作。

二、提高认识，加强宣传

协会在接到公安局专项治理通知后，迅速召开了专题会议，传达学习了云纪发〔2010〕10号《关于开展社会团体、国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作的通知》文件精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求全体员工要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败行为的重要举措。

三、认真开展自查自纠工作

协会按照《关于社会团体、国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作的通知》要求，认真抓好专项治理实施工

作，对照“小金库”的表现形式，对固定资产投入、职工工资和执行制度流程等方面认真进行了自查，并设置员工意见箱，欢迎广大员工进行举报，力争做到清理工作不留死角，通过自查，协会严格执行财务管理的有关规定未设置账外账，所有收支都纳入协会财务核算，没有私设小金库的现象。

通过 “小金库”自查工作，增强了员工法制意识，强化了财务管理，确保了资金的合法、合规、高效使用。今后，协会将进一步完善相关流程管理和有关制度，加大制度执行和监督力度，坚决杜绝“小金库”现象的发生，从源头上防治腐败，确保协会效益不流失。

第四篇：关于开展小金库自查自纠-常州财政局

关于开展“小金库”自查自纠

工作有关政策解释

根据市委、市政府《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作实施意见》的精神，此次“小金库”专项治理工作本着“自查从宽、检查从严”的要求，严格按照“依法处理、宽严相济”的原则进行处理。希望各单位领导高度重视，财务人员要认真对照《实施意见》要求精心组织自查自纠工作，避免侥幸心理，力争把存在问题解决在自查自纠工作中。为便于各单位正确理解《实施意见》，确保各单位自查自纠工作顺利完成，现将《实施意见》中有关自查自纠政策解释如下:

一、什么是“小金库”，如何认定“小金库”？

1995年国务院办公厅批转财政部、审计署、中国人民银行《关于清理检查“小金库”意见的通知》，将“小金库”定义为：凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金均属“小金库”。这次在借鉴以往“小金库”的定义，充分吸取现行法律、法规相关规定内容，并广泛征求意见，经研究将“小金库”定义为：是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。

对比这两个定义，主要在三个方面有差别：一是不突出设立“小 金库”的手段和方法；二是不区分单位财务会计部门帐内或预算管理，强调符合规定的单位账簿；三是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金及其形成的资产。

二、凡违反国家法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。

单位账簿是指各单位按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置的会计账簿，会计账簿包括：总账、明细账、日记账和其他账簿。目前单位主账簿：行政会计账簿或事业会计账簿；单位主账簿所对应的银行账户是零余额账户和基本支出账户（零余额账户不在本次单位银行账户清理范围）。单位其他账簿：指根据单位具体会计业务情况设立的账簿。如：基本建设会计账簿、工会会计账簿、食堂会计账簿。基本建设会计账簿按规定要单独设立银行账户，工程完工后撤销。工会账簿可单独设立银行账户，也可与行政或事业会计账簿合并使用一个银行账户。

凡违反国家法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，是指单位未按资金性质所对应的账簿和科目进行会计核算，致使科目核算内容混乱，脱离或者逃避职能部门的监督。

认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。从现实情况看，许多财政违法行为，其性质等同于“小金库”。如在往来科目中列收列支；超范围、超标准发放奖金、津 贴；公款旅游；请客、送礼等等。

三、“小金库”主要表现形式

市政府《实施意见》规定的“小金库”主要表现形式有以下八种： 1．违规收费、罚款及摊派设立“小金库”； 2．用资产处置、出租收入设立“小金库”；

3．以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

4．经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”； 5．虚列支出转出资金设立“小金库”；

6．以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”； 7．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”； 8.其他表现形式。

从实际情况来看，“小金库”存在形态十分繁杂，具体来说：

（一）现金形态。现金形态存放的“小金库”在现实生活中非常普遍。基本特点是：金额相对于银行存款较小，支配权一般掌握在单位的个别部门或小部分利益团体手里，主要用于为个人或少数人谋取额外的福利。使用时现金来、现金去，最为方便、快捷。表现为：一是收入不入账，保险柜直接存放现金。通常是利用非正规票据或自制票据，将收取的房租、管理费、废品变卖收入等不入账，或利用一些个人交款后索取发票的意识不强，收款单位以各种借口不开发票，将其收入隐藏形成 “小金库”资金。二是采 用虚列支出的方法，套取现金。如：以劳务费、办公费、工程费、假发票等方式套取现金。三是虚报人数、工资额，将差额部分单独存放，形成小金库。四是商业行为的各种回扣，等。

（二）银行存款形态。银行存款形态的“小金库”，是当前小金库的主要形态，金额往往较大，支配权层级相对现金形式来说一般要高些，主要由单位或部门支配，一般挂靠于二级单位或关联单位，部分甚至以个人存款形式存在。如：将收入存放在下属单位、学会、协会、工会等账户，将其成为私设“小金库”的“避风港”；通过下属单位走账，将收入存放在帐外单独设立的账户；通过收入转移、将资金直接存入个人账户，躲避日常监管等等。

（三）有价证券形态。有价证券多为单位账外购买的国库券、债券、股票和购物卡等。这类形态的“小金库”可以说是在当前金融证券市场异常活跃的情况产生的一种新形式的“小金库”。一般来源于公用闲置资金或其它“小金库”资金在违法理财过程中形成的产物，而购物卡还可能是下属单位或关联单位运用“小金库”资金购买赠送的。

（四）固定资产形态。固定资产形式的“小金库”，多表现为设备、汽车、房屋等不在账面反映，为“小金库”的进一步繁衍生息提供了基础，多与资产出租、处置收入不入账等相关。一部分是历史上形成的账外资产清理不彻底遗留下来的，也有利用特殊资源与其他单位合作获取的，还有一部分用资金购买形成。固定资产来源途径大致有两类：一是来源于行政事业单位改制过程中形成 的账外资产；二是利用职权以应收不收或放松管制为交易手段，让相关单位购买车辆、楼房等大宗物品等，挂靠在外单位，在本单位不但不入账，就连账外账也没有，表面上可能表现为某种借用关系。例如，不少行政事业单位将门面房、房屋、设备等出租，收取租金收入。有的单位仅将部分收入纳入账内，搞“阴阳合同”，有的单位则直接在承租方消费，以支抵收，收支均不入账。

（五）股权和债权形态。这里的股权与债权主要是指单位或部门与关联单位之间股权、债权关系，不包括股票、债券等有价证券。这种股权、债权往往是以一种契约或协议的形式出现，甚至是一种口头上的承诺。其来源，可能是单位改制变迁过程中形成的股权、债权关系，没有在账上反映，形成账外“小金库”；也可能是以权利作为交换而形成的所谓“干股”，成为“小金库”。这种形式的“小金库”隐蔽性较强，只有经办人和单位（部门）领导等少数几个人知道，有的单位只有一人知道。

在实际工作中，有些单位在财务核算中有此表现形式，但并未单独设立“小金库”，属账内表现形式也应纳入清理范围，请单位如实反映，并按规定进行自查自纠。

四、单位财政专户暂存款余额清理。

单位所有自查自纠情况均要在《单位“小金库”自查自纠情况报告表》（附件1）中反映。单位财政专户暂存款余额按《暂存款余额明细表》（附件2-3）要求进行清理，其自查自纠金额在附件1中填报；附件2-1自查自纠金额同时在附件1中填报。

单位暂存款账簿余额与单位银行帐户暂存款余额有差异的，要说明差异原因，包括差异资金的来源和支出的具体内容。

五、自查自纠的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿。

对于自查发现的“小金库”，各部门、各单位要严格按照有关规定和要求，如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。其中，自查发现的账外资金，要将发现的资金全额转入单位符合规定的银行账户，并按规定在单位法定账册内核算；自查发现的账外固定资产，要按取得时的原值登记单位固定资产，并按相应规定申报审批、进行账务处理；涉及应上缴财政、税务的，按规定方式和程序领取缴款书或到有关机关申报缴纳。

1．实行收支两条线管理的单位，需调整的资金已支出部分由单位在其收支账簿上进行调整，其余额按规定上交财政专户。

2．以暂存款名义上交财政专户需调整的资金，由单位填写调账申请单，经财政部门审核批准后，按规定转入非税收入财政专户。

3．未实行收支两条线管理的单位，需调整的资金其收支全额在单位收支账簿上进行调整。4．已形成的资产，按资产管理有关规定进行调整。

六、2007-2009年5月31日期间已经财政、审计检查事项的处理。

2007-2009年5月31日期间已经财政、审计检查并按检查处理意见或检查处理决定规定执行到位的事项，不再作为问题在自查自纠表中反映，但在单位总结报告中要进行说明。未按检查处理意见或检查处理决定规定执行到位的事项，或在检查中未发现事项仍按规定在这次自查自纠表中反映。

七、《实施意见》强调责任追究制。

单位负责人是“小金库”自查自纠的第一责任人，对自查自纠情况负完全责任。在《实施办法》填表说明中进一步明确：各单位填报的《单位“小金库”自查自纠情况报告表》、《单位银行账户管理情况表》、《单位银行账户余额明细表》、《暂存款余额明细表》除了加盖公章外，单位负责人和财务负责人要签字确认，要对报告表的内容承担领导责任。

单位自查不存在问题的空白表也要按规定盖单位公章，由单位负责人、财务负责人和经办人签字后按规定上报。

八、整改落实政策问题。

结合法津、法规的有关规定，主要有以下几个原则： 一是将“小金库”的资金或资产纳入国家规定的账簿内，统一登记和核算。

二是有的财政性资金，该缴入国库的缴入国库，该上交财政专户的上交财政专户。

三是将“小金库”资金发放给个人部分，该追缴的追缴，该退还的退还。

四是“小金库”凡涉及税务问题，按税法的有关规定移交税务机关进行处理。

五是设立“小金库”涉嫌犯罪的，必须移送司法机关处理。

常州市治理“小金库”领导小组办公室

2009年6月10日

第五篇：XX小金库自查自纠

XX公司自查情况报告

根据《XX公司、总公司党委关于印发的通知》按照XX公司《XX勘察设计院小金库专项治理实施办法》的文件精神，我们单位认真开展了“小金库”的专项治理工作，做了以下工作： 一：健全组织，强化领导

为确保此次专项工作顺利进行，我公司成立“小金库“专项治理小组：组长：XX；副组长：XX、XX；组员：XX、XX

二、提高认识，加强宣传

我们XX公司8月13日 召集班子成员、财务主管、会计等相关人员，召开专题会议，传达了XX的文件，提高相关人员的认识。要求大家要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家，对照“五种”表现形式认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、自查自纠的方法和步骤

自查自纠（8月14日-8月18日）认真组织自查，对自查中发现的违法违规问题自觉纠正。主要重点检查以下几方面：

1、设备租赁方面；

主要是我们的设备在施工现场安装调试期间，发生设备租赁费用。对此公司有明确规定，一律发票入账，我们严格按照公司的制度，没有出现差错。

2、雇佣劳务人员方面：

由于没有自己的售后服务队伍，需要技术工人在现场解决的个别小故障，我们严格按照劳务合同雇用当地劳务人员，目前没有发生劳务纠纷。

3、材料方面：

生产部在产品的选材方面做了大量工作，首先选择大的生产厂家并且信誉好有质量保证，产品出厂前到厂家检查把关，在源头上控制了产品质量。

4、经营费用：

销售人员由于生产经营的需要，经常出差借款，个人借款的累计数额较大，对此自查小组要求财务部明确核实有多少借款没还，列出明细。集体研究商量解决的方法。

四、自查自纠的结果

（一）按照有关文件的要求，通过深入自查自纠，我单位财务管理均按照国家有关财经法规执行，严格执行了“收支两条线”的财经纪律，未侵占、截留国家和单位收入。

（二）自单位成立以来，严格按照财务管理制度有关规定执行，从制度上保障财务管理的规范性、严谨性和有效性。

（三）单位监管使用的票据由财务室统一管理，各类票据均由财务室统一到财政部门购领和销毁，按照有关的票据登记制度设置票据登记薄；设立专（兼）职人员负责票据保管、领用和核销工作，并建立相应的备查薄。

（四）现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，杜绝坐支行为。严格控制现金支出，没有以任何形式进行私存私放。

XX公司

2012年2月1日