第一篇：案件调查6-11
六、接到该举报后，立即组织药品监督执法人员对B公司进行现场检查，检查的目的是确定是否其真实存在使用化工原料作为原料药生产地塞米松磷酸钠注射液，检查的内容包括其生产场所、存放原料药的仓库、原料药包装、原料药台账、批记录等。然后根据情况需要对相关人员（企业负责人、生产工人、原料购进人等）分别做询问笔录，详细调查其原料药购进渠道、使用记录等有关情况。
1、调查取证主要内容：
（1）书证：原料药台账、批记录、该公司的资质证明材料
（2）物证：原料药包装。
（3）证人证言：群众举报。
（4）现场检查笔录
（5）询问笔录。
2、程序为：先进行现场检查、提取相关证据材料（B厂的药品生产许可证、GMP证、营业执照、原料药包装、原料药台账、批记录、原料药购进厂家的合法资质证明材料、相关合法购进票据等）、再对相关人员做询问笔录，做出案件调查终结报告。主要执法文书：现场检查笔录、询问笔录、案件调查终结报告。
3、根据现场检查的情况，以及提取相关的证据材料，该企业仓库原料药包装、原料药台账、批记录等记载为合法药企提供，可以初步认定B公司不存在使用化工产品做原料药的违法行为。
七、1、主要检查场所以及调取证据： 公司产品展示大厅，重点检查有无蛤蚧定喘胶囊，发现后依法查封扣押。
公司仓库，重点检查蛤蚧定喘胶囊库存情况，发现后依法查封扣押。
公司质管部，重点检查蛤蚧定喘胶囊购销情况，需调取产品资质证明、供货方资质证明、销售人员资质证明，购进验收记录，销售记录等。
公司财务部，重点检查蛤蚧定喘胶囊数量和价格，需调取购进票据、销售票据。
2、对以下人员进行调查：B公司的购销人员，主要调查其购销售这批产品具体情况。
B公司的质管部人员：主要调查其检查蛤蚧定喘胶囊购销情况，需调取产品资质证明、供货方资质证明、销售人员资质证明，购进验收记录，销售记录等。
B公司的仓库人员：主要调查其进货检查验收、养护、出库复核等情况。
3、该案件的主要程序和主要执法文书有 ：
主要程序：现场检查、立案、调查取证、案件合议、法制审核、听证、重大案件集体讨论、行政处罚、移送、执行、结案。需要的文书：举报登记表、立案申请表、现场检查笔录、调查笔录、查封扣押物品审批表、查封扣押物品通知书、物品清单、封条、责令改正通知书、行政处理通知书、案件调查终结报告、案件合议记录、听证告知书、听证通知书、听证笔录、听证意见书、重大案件集体讨论记录、行政处罚审批表、行政处罚决定书、没收物品凭证、送达回执、案件移送审批表、案件移送书、延分期缴纳罚没款审批表、行政处罚强制执行申请书、行政处罚结案报告、没收物品处理审批表、没收物品处理清单。
4、该案件中假药协查函的主要内容
（1）.标示生产企业是否为合法药品生产企业；
（2）.蛤蚧定喘胶囊是否为该企业合法品种；
（3）.该企业是否生产上述批号的蛤蚧定喘胶囊；
（4）.有关资质材料是否为该企业出具。
5、需要向该公司所在地省级药品监督管理部门报送以下材料：
（1）违法事实、调查的主要经过。
（2）调查取证的相关物证、书证。
（3）建议吊销该公司《药品经营许可证》的意见。
八、1、调查取证主要内容：
现场检查笔录，调取该药店的药品经营许可证复印件、GSP证复印件、营业执照复印件，均由当事人在复印件上注明其真实性，以及加该该药店的公章。
调取该批药品的合法购进票据、验收记录、销售记录，以及供货单位的合法资质证明材料等。
对该药店当事人进行询问，并做好询问笔录。
2、程序为：先进行现场检查、提取相关证据材料（B药店的药品经营许可证复印件、GSP证复印件、营业执照复印件、该批药品的合法购进票据、验收记录、销售记录，以及供货单位的合法资质证明材料等）、再对该药店的购进、质管、销售人员做询问笔录，对现存的2盒劣药三黄片予以扣押，做出案件调查终结报告。
主要执法文书：现场检查笔录、询问笔录、扣押物品通知书、扣押物品清单、案件调查终结报告。
3、调查分析如下：该药店涉嫌销售劣药三黄片，其违法行为属于轻微，应当给予以下处罚：没收劣药三黄片2盒，没收违法所得6元，并处货值金额12元1倍的罚款12元，罚没合计18元。
九、接到该举报后，首先对B企业进行调查，调查的目的（一）是确定其是否为无《医疗器械生产许可证》企业，如果是涉嫌无证生产医疗器械，违法了《医疗器械监督管理条例》的有关规定：
未取得《医疗器械生产企业许可证》生产第二类、第三类医疗器械的，由县级以上人民政府药品监督管理部门责令停止生产，没收违法生产的产品和违法所得，违法所得1万元以上的，并处违法所得3倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足1万元的，并处1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（二）是调查其是否和C药品生产企业存在易货交易，调取有关证据材料。
（三）调查B企业是否向D药品批发企业销售药品，如果属实涉嫌无《药品经营许可证》销售药品的违法行为。
其次对C药品生产企业进行调查，确定其是否和B企业存在易货交易，属实为从无《药品生产许可证》《药品经营许可证》的企业购进药品的违法行为。
再次对D药品批发企业进行调查，确定其是否从B企业存在购进药品的事实，属实为从无《药品生产许可证》《药品经营许可证》的企业购进药品的违法行为。
1、对B企业的调查：主要看其是否有《医疗器械生产许可证》、《药品经营许可证》，以及其与C药品生产企业、D药品批发企业发生购销行为的相关证据材料。
C药品生产企业；调取其《药品生产许可证》、GMP证、以及和B企业易货交易的相关证据材料。
D药品批发企业：调取其《药品经营许可证》、GSP证、以及从B企业购进药品的相关证据材料。
2、首先对B企业进行现场检查、对相关人员进行询问、调取该企业与C药品生产企业易货交易的相关证据材料、以及销售药品给D药品批发企业的相关证据材料。
然后对C药品生产企业进行现场检查；对相关人员进行询问，调取其《药品生产许可证》、GMP证、以及和B企业易货交易的相关证据材料。
最后对D药品批发企业进行现场检查，对相关人员进行询问，调取其《药品经营许可证》、GSP证、以及从B企业购进药品的相关证据材料。
主要执法文书为：现场检查笔录、询问笔录、案件调查终结报告。
3调查分析如下：
B企业：涉嫌无《医疗器械生产许可证》生产医疗器械，涉嫌无《药品经营许可证》销售药品。
C药品生产企业：涉嫌从无《药品经营许可证》的企业购进药品。
D药品批发企业：涉嫌从无《药品经营许可证》的企业购进药品。
十、依照《中华人民共和国药品管理法》的规定药品必须检验而未经检验即销售的，按假药论处。所以接到举报后应立即组织执法人员对B药品生产企业进行现场检查，提取该批葡萄糖注射液（批号20110324）的生产记录、检验记录、销售流向等，并对该公司具体生产该批次的生产人员、以及检验人员、销售人员进行询问，详细对该企业的生产场所、仓库等进行检查，对该批次的产品进行扣押，暂停销售，对已经销售出去的该批次产品应该进行追踪，召回并对该批次的葡萄糖注射液进行抽验检查。
1、取证的主要内容：调取该公司的《药品生产许可证》、GMP证、该批葡萄糖注射液（批号20110324）的生产记录、检验记录、销售记录等，以及尚未销售的该批次产品进行扣押，抽验。2.程序：现场检查、调取上述的相关证据、对相关人员（生产人员、检验人员、销售人员等）进行询问主要文书：现场检查笔录、询问笔录、扣押物品通知书、扣押物品清单等。
3、如果该药品生产企业生产的葡萄糖注射液（批号20110324）确属未经检验即销售的，按假药论处。依据《中华人民共和国药品管理法》第七十四条的规定：生产、销售假药的，没收违法生产、销售的药品和违法所得，并处违法生产、销售药品货值金额二倍以上五倍以下的罚款；有药品批准证明文件的予以撤销，并责令停产、停业整顿；情节严重的，吊销《药品生产许可证》、《药品经营许可证》或者《医疗机构制剂许可证》；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二篇：案件查办-案件调查
三、案件查办
1、案件调查
(1)涉烟情报搜集X1、涉烟情报工作的作用
（1）有利于及早发现预谋违法活动，提供对预谋案件的调查线索。（2）有利于提高破案效率，保证破案质量。（3）有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动斗争的主动权。
2、涉烟情报搜集的概念和原则
涉烟情报的搜集，是指烟草专卖行政主管部门运用公开或秘密的方法，通过各种途径发现和获取与涉烟违法犯罪活动有关的情况、线索的过程。
因此，搜集情报必须遵循以下基本原则：（1）及时、迅速（2）客观、准确（3）全面、系统（4）持之以恒（5）遵守法制
3.涉烟情报搜集的对象及内容按照情报内容的不同，可分为：违法人员情报、涉烟案件情报、违法线索情报。
（1）违法人员情报搜集的内容：①本人的基本情况部分，主要反映本人所具有的基本情况。②涉烟违法行为及嫌疑根据部分，主要反映与涉烟违法活动有关的基本情况。
（2）涉烟案件情报搜集的内容：①发案情况，包括发案时间、地点、发现案件的基本情况。②案件的基本情况，包括案件性质、违法事实和情节、涉案物品、调查和处罚情况、违法形式等基本情况。③涉案违法人或嫌疑人情况，包括姓名、别名、绰号、性别、年龄、民族、籍贯、文化程度、职业、专长、单位、住址、居民身份证号码、生产经营场所、生产经营证件号码等涉案人的基本情况。
（3）违法线索情报搜集的对象及内容：
违法线索情报搜集的对象包括：①与已立案调查的案件有关的人、物、事线索。②与隐案有关的人、物、事线索。③与预谋违法有关的人、事、物线索。
违法线索情报搜集的内容：①关于人的线索内容，包括：已知的姓名、化名、绰号、性别、年龄、单位、职业、住址以及与违法人员的关系、来源、其主要问题和疑点等。②关于物的线索内容，包括：发现物品的时间、地点、发现经过和发现人基本情况；物品的名称、特征等；与物品相关的可疑人的情况。③关于事的线索内容，包括：事件发生的时间、地点、发现经过和发现人基本情况；与违法活动相关的事实部分；与事件相关的已知人的情况和未知人有关情况的分析意见。
4.涉烟情报搜集的方式、方法
涉烟情报搜集的方式分公开和秘密两种。主要方法有跟踪盯梢、守候监视、化装调查、诱惑调查等。（1）跟踪盯梢 ①跟踪盯梢的方式：a.尾随跟踪。b.交换跟踪。c.接力跟踪。d.迂回跟踪。②跟踪盯梢的准备工作：a.熟悉案情，明确任务；b.组织力量，确定跟踪盯梢人员；c.进行必要的物质准备；d.认识跟踪盯梢对象；e.选择好监视点，规定好联络暗语；f.做好身份伪装。③跟踪盯梢的方法：a.徒步跟踪：主要适用于城镇比较繁华的市区、街道、公共场所。跟踪中，调查人员与调查对象之间的距离和所选择的位置极为重要，徒步跟踪总的要求是：繁跟紧，疏跟远，不繁不疏靠近点，狡猾手段要防范。b.汽车跟踪：汽车跟踪分为单车跟踪和多车跟踪。跟踪前，调查人员必须熟识并记准调查对象所驾车辆的特征，熟悉跟踪区域交通线路及沿途情况，跟踪用车内要安装先进的通讯设备。单车跟踪：单枪匹马的跟踪监视车，必须跟紧调查对象，同时利用一切可以利用的掩护物使自己处在对象后方视野之外。多车跟踪：通常由最先接近调查对象的那辆车或紧跟在调查对象车后的车辆承担指挥任务，将目标车夹在中间，跟踪车应适时交换位置。（2）守候监视①守候监视的准备：a.组织精干力量，明确分工。b.熟悉案情，掌握调查对象的情况。c.实地观察场所，选择好监视点。d.拟定全体守候人员工作时间表。e.准备好必要的物资。②守候监视的方法：要根据调查对象的具体情况和任务等因素，因案、因人、因地、因时而定。a.定点守候。b.伏击守候。（3）化装调查 ①化装调查是指调查人员为了适应调查活动所涉及的环境和对象，掩护自己并麻痹调查对象，以实现调查目的而专门改变自己的相貌、装束、言语、身份和行为目的的一种特殊调查技能。②化装调查的一般方法：a.身份化装。b.外表化装。c.言语化装。d.车辆伪装（4）诱惑调查所谓诱惑调查，一般是指调查人员为了发现某些具有隐蔽性的违法犯罪案件或线索，特意设计某种诱发违法犯罪的情境，使其自我暴露的秘密调查措施。在适用诱惑调查时必须精心组织、周密部署，确保万无一失。首先，应根据具体案情，认真细致地做好诱惑调查实施前的准备工作，主要有：a考虑适用诱惑调查的必要性和可能性b调查熟悉约定地点和有关路线c确定诱惑人员和外围调查人员d实施中可能出现的问题及对策e诱惑人员和外围调查人员的联系方式等。其次，诱惑调查实施中，诱惑人员和外围调查人员应抓住机会及时互通情况、保持联系，随时掌握案件情况，对出现的意外情况要视情果断处理。同时，应注意诱惑调查的合理使用问题，对其从适用范围、适用条件、适用程序上加以严格限制。(2)证据法理分类识别 Z 1.根据证据的不同表现形式，可分为言词证据和实物证据。言词证据如证人证言、当事人陈述、鉴定结论等。实物证据是指以实物形态表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料等。勘验（检查）笔录。2.根据证据的不同来源，可分为原始证据和传来证据。原始证据如证人证言、当事人陈述等。传来证据如案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片等。3.根据证据与案件主要事实的不同关系，可分为直接证据和间接证据。直接证据通常包括当事人的陈述、熟悉全部或主要案件事实的证人证言、能够单独反映案件主要事实的视听资料等。间接证据如在销售非法生产的烟草专卖品案件中，当事人对被查处前已销售的烟草专卖品的“口供”就属于间接证据。(3)询问技巧X ①试探性发问。②简单发问。③委婉发问。④迂回发问。⑤直接发问。⑥跳跃式发问。⑦循序渐进发问。(4)查账方法Y ①检查总账。②检查损益表。③检查银行对账单④检查发票存根。⑤检查企业的仓库保管账。(5)委托鉴定X 烟草专卖行政主管部门选取的鉴定人应该具有以下条件：一是具有鉴定这项工作的专业知识；二是能够客观公正地担任鉴定工作，实事求是地作出鉴别和判断。（1）物证鉴定（2）书证鉴定：①一般书证鉴定。②发票鉴定。③印章鉴定。④注册商标及商品装潢的鉴别。（3）会计鉴定。注意事项：①出具委托鉴定书；②列明鉴定事项；③注明鉴定时间要求；④应委托法定有权鉴定机构鉴定。
第三篇：案件调查历次考题
08年12月考题
第一题：案件调查（15分）
某市烟草专卖局执法人员在零售户张某卷烟经营场所依法检查时，查获其尚未销售的非法生产卷烟20条。执法人员制作了勘验笔录，为非法生产卷烟拍摄了照片，对张某尚未销售的卷烟依照法定程序先行登记保存，同时，对张某销售非法生产卷烟的相关情况进行了询问，制作了询问笔录。据调查，张某的邻居李某曾听张某雇用的店员说过张某销售非法生产卷烟的相关情况，向执法人员提供了证言。
请根据以上案例回答下列问题：
（1）本案例中，烟草专卖局执法人员取得了哪些证据？(5分)（2）根据证据的法理分类，烟草专卖局执法人员取得的证据哪些属于原始证据，哪些属于传来证据？（5分）
（3）执法人员对张某进行询问应遵循哪些基本原则？（5分）参考答案：
（1）20条卷烟 勘验笔录 为非法生产卷烟拍摄的照片 询问笔录 李某的证言（2）原始证据：20条卷烟 勘验笔录 询问笔录 李某的证言
传来证据：为非法生产卷烟拍摄的照片 李某的证言（3）合法原则
实事求是的原则。
重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则。严禁诱供、指供的原则。第二题：案件审理（15分）
王某，持有烟草专卖零售许可证。2007年3月1日王某从本县零售户李某处购入真品国产卷烟100条，购入金额5000元，在销售时被县烟草专卖局查获。另据调查，王某在2006年11月至2007年2月间，以4000元购入非法生产的卷烟200条，分三次销售给张某，第一次70条，销售额3500元；第二次75条，销售额3700元；第三次55条，销售额2800元。
请根据以上案例回答下列问题：
1、王某的行为构成了什么违法行为？（4分）
2、对王某的行为，依法应当如何处罚？（6分）
3、按照最高罚款幅度计算罚款金额和违法所得。（5分）参考答案：
1、未在当地烟草专卖批发企业进货 销售非法生产的烟草专卖品
2、对于未在当地烟草专卖批发企业进货的违法行为 没收违法所得，可处以进货总额5%以上10%以下的罚款
对于销售非法生产的烟草专卖品的违法行为，责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额20%以上50%以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。
3、罚款：（3500+3700+2800）x50%=5000元
违法所得：3500+3700+2800-4000=6000元
09年4月考题
第一题：案件调查（15分）
去年5月24日，某市烟草专卖局专卖稽查人员在对辖区内某真卷烟零售户王某经营场所检查时，查获假冒卷烟25条、从当地卷烟零售户张某处购进真品卷烟167条。6月三日扣押了王某的烟草零售许可证，并以该市烟草专卖局办公室的名义书面通知王某停业整顿。6月17日，该市烟草专卖局做出《行政处罚决定书》，没收假冒卷烟25条，从当地卷烟零售户张某处购进真品卷烟167条按无证运输予以没收。此前该市烟草专卖局对25条假冒卷烟未经有关法定烟草检测部门检测。请依据有关法律法规，指出本案存在错误之处（包括定性、证据、处罚、程序四个方面）。参考答案：
1、对从当地卷烟零售户张某处购进真品卷烟167条定性为无证运输错误，应定性为未在当地烟草专卖批发企业进货。
2、未经有关法定烟草检测部门检测就认定为假冒卷烟证据不足，将167条非法渠道卷烟按无证运输予以没收也没有足够证据。
3、对从当地卷烟零售户张某处购进真品卷烟167条予以没收错误，应处以进货总额5%以上10%以下的罚款。
4、以该市烟草专卖局办公室的名义书面通知王某停业整顿错误，应以该市烟草专卖局名义。扣押了王某的烟草零售许可证，通知王某停业整顿没有法律依据。未经检测对25条假冒卷烟作出处理，程序不合法。
第二题：案件审理
杨某，17岁，持有A县烟草专卖局合法的烟草专卖零售许可证。去年5月15日，杨某从邻省个体经营户许某处购入真品卷烟400条，每条60元；走私卷烟50条，每条80元，在无准运证的情况下自运到A县自己店中销售。已销售300条国产真品卷烟（一次性销售给杜某），销售价格为每条65元；尚未销售的真品国产卷烟100条，走私卷烟50条被A县烟草专卖局查获。A县烟草专卖局以杨某构成围在当地烟草专卖批发企业进货、无证批发烟草专卖品为由，对其作出如下处罚决定：未在当地烟草专卖批发企业进货，处以进货总额28000元的10%的罚款；无证批发烟草制品，责令停止烟草专卖品批发业务，没收违法所得1500元，并处以批发总额19500元的1倍的罚款。
根据上述案例回答下列问题：
1.A县烟草专卖局的对杨某违法行为的定性处罚是否合法，请简要说明理由。9分 2.如A县烟草专卖局对杨某的违法行为定性处罚不合法，依法应如何定性处罚？6分
参考答案：
1、A县烟草专卖局的对杨某违法行为的定性处罚存在以下错误：
（1）定性错误。本案中，杨某持有烟草专卖零售许可证，在无准运证的情况下，将450条卷烟从邻省自运到A县自己店中，构成无证运输烟草专卖品违法行为。虽然杨某也构成未在当地烟草专卖批发企业进货行为，但根据重罚吸收轻罚的原则，不应对杨的行为以未在当地烟草专卖批发企业进货定性处罚。（4分）
（2）处罚错误。本案中，杨某未满18周岁，依法应当从轻或者减轻处罚，而A县烟草专卖局却从重处罚。（4分）未对50条走私卷烟进行定性处罚。（2分）
2、A县烟草专卖局对杨某定性为无证批发烟草制品是正确的。杨某的行为构成无证运输烟草专卖品和无证批发烟草制品违法行为。（2分）
无证运输违法行为：处以违法运输真品国产卷烟价值6000元20%以上50%以下（可低于20%，但不能高于45%，体现依法从轻或减轻处罚）；运输的走私卷烟予以没收。（2分）
无证批发烟草制品行为：责令停止烟草制品批发业务，没收违法所得1500元，并处批发总额19500元50%以上1倍以下的罚款。（可低于50%，但不能高于90%，体现依法从轻或减轻处罚）。（2分）
09年7月考题：
第一题：案件调查（15分）
甲市A县刘政（30岁）经营刘政商店，办有烟草专卖零售许可证。2007年11月1日，专卖稽查二中队队员李
三、张义对该商店进行检查，因为检查多了都相互熟悉，彼此打招呼后就直接进店进行检查。李三有省局核发的检查证，张义已调到专卖岗位三个月，虽然没有检查证，但工作认真勤奋，已经熟练掌握了烟草专卖法律法规，工作得到了局长多次表扬。在检查中发现两条带有B县标识的硬盒八喜卷烟，经请示领导批准，办理了先行登记保存通知书，并要求刘政三日内到A县烟草专卖局接受处罚。11月2日，刘政来到A县烟草专卖局，A县烟草专卖局对其做出了10%罚款计14元，因罚款数额较少，直接制作行政处罚决定书，交刘政签收，在其向银行交纳罚款后，将两条硬盒八喜烟返还。11月5日，刘政向甲市烟草专卖局申请行政复议，要求撤销A县烟草专卖局做出的行政处罚。A县烟草专卖局认为刘政不服从管理，于是依据《烟草专卖法实施条例》、《烟草专卖许可证管理办法》等有关规定，做出了取消其卷烟经营资格的决定，收回烟草专卖零售许可证。请指出A县烟草专卖局在本案中存在的违法之处。参考答案
（1）检查时没有出示检查证。（3分）
（2）一人执法，张义执法时没有执法资格。（3分）（3）没有制作现场勘验笔录。（3分）
（4）行政处罚决定作出前，没有告知当事人处罚的理由和依据，及其享有的陈述权与申辩权。（3分）
（5）不能以刘政申请行政复议为由，作出取消其卷烟经营资格的决定。（3分）第二题：案件审理（15分）
某市烟草专卖局在行政执法过程中依法对当事人无烟草专卖品准运证运输烟草专卖品违法行为作出了将先行登记保存的涉嫌违法车辆予以发还，没收违法运输的真品国产卷烟120万支和违法所得2000元的行政处罚。在送达相关法律后，案件承办人员执行处罚决定并对涉案财物进行处理，车辆发还给驾驶员（不是车辆所有权人）；将没收的违法所得直接上交单位领导；将120万支卷烟移交销售部门销售，销售收入支付案件举报费5000元，其余上缴国库。
请根据以上案例回答下列问题：
1、该案中涉及哪几种涉案财物的处理方式？
2、指出不合法之处，并简要说明理由。参考答案
1、涉及涉案财物的发还和没收。（3分）
2、（1）车辆应当发还给所有人。该案驾驶员不是所有权人。（4分）
（2）没收的违法所得应全部直接上缴国库，不能上交单位领导。（4分）
（3）依法没收的卷烟应当按照国家有关规定及时变卖处理，变价款应当上缴国库，不能直接用于支付举报费。（4分）
09年10月考题
第一题：案件调查
A市烟草专卖局接到群众举报称，本地某商贸有限公司销售非法生产的烟草专卖品。A市烟草专卖局执法人员随即对该公司卷烟经营情况进行检查，查获了部分非法生产的烟草专卖品。经对该公司法定代表人询问，该公司还有重大违法嫌疑，需要进一步调查。A市烟草专卖局决定对公司帐证及有关资料进行检查核实。彻底查清其违法行为。在查账过程中，发现某些长无往来不明，遂委托乙会计师事务所进行了会计鉴定。请根据以上案例回答以下问题：
1、A市烟草专卖局执法人员对该商贸公司法定代表人进行询问时，应当遵循的基本步骤是什么？
2、执法人员查阅该商贸公司账册时，应重点从哪些方面进行？
3、对该公司运用会计鉴定的方式进行调查时，应注意哪些事项？ 参考答案：
1、一是表明身份，出示证件。二是被询问人的基本情况。三是告知被询问人的权利和义务。四是向被询问人提出问题。（4分）
2、检查总账；检查损益表；检查银行对账单；检查发票存根；检查企业的仓库保管账。（3分）
3、出具委托鉴定书；列明鉴定事项；注明鉴定时间要求；应委托法定有权鉴定机构鉴定。（3分）
第二题：案件审理
2007年6月A省B市烟草专卖局执法人员在辖区内某街道进行市场检查时，查获当事人赵某销售非法生产的软中华、硬玉溪等违法卷烟共计5个品种3万支，价值3万元。B市烟草专卖局依法立案调查，经过取证及合法审理程序，对赵某作出了责令停止销售，没收违法卷烟，处以违法销售总额20%罚款合计6000元的行政处罚。
1、对赵某的6000元罚款，能否在送达行政处罚决定书的同时由执法人员收取？为什么？应该如何执行罚款？
2、根据法律规定，可当场收缴罚款的情形有哪些？
3、如当事人赵某逾期拒绝缴纳罚款，B市烟草专卖局可以采取哪些措施收缴罚款？
4、对本案违法卷烟应当如何处理？ 参考答案：
（1）不能由执法人员收取。（1分）除法律规定的可以当场收缴罚款的几种情形外，行政机关及其执法人员不得直接收缴罚款。应当告知当事人在一定期限内向其指定的金融机构缴纳罚款，即罚缴分离。（2分）
（2）当场收缴罚款的情形：
A给予当事人二十元以下的罚款的，可以当场收缴（1分）
B不当场收缴当事人罚款，事后难以执行的，可以当场收缴（1分）
C在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款（2分）
(3)当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，B市烟草局可以对其每日按罚款数额的百分之三加处罚款。同时可以申请人民法院强制执行。（2分）
（4）违法销售的假冒伪劣卷烟，公开销毁。（1分）
2010年4月考题
第一题：案件调查（15分）
某市烟草专卖局接到消费者甲投诉，称在卷烟零售户张某处买到1条假烟，立即组织执法人员对投诉进行处理，张某对投诉事实予以承认。随后在张某经营场所查获其尚未销售的非法生产卷烟10条。执法人员制作了勘验笔录，并现场录像，对消费者甲进行了询问并作笔录。经抽样鉴定，本省烟草质量检测站出具鉴别检验报告一份，鉴别检验结论为“假冒卷烟”。
请根据以上案例回答下列问题：
1、以上案例中，烟草专卖局执法人员取得了哪些证据？（5分）
2、根据证据的法理分类，烟草专卖局执法人员取得的证据哪些属言词证据，哪些属实物证据？（5分）
3、该案例中鉴别检验报告出具的鉴别检验结论表述是否正确？鉴别检验结论一般分为哪几种？（5分）
参考答案：
1、查获的非法生产的卷烟（或物证）（1分）、勘验笔录（1分）、现场录像（或视听资料）（1分）、消费者甲的证言（或证人证言、询问笔录）（1分）、鉴别检验报告（或鉴定结论）（1分）。
2、属言词证据的有：消费者甲的证言（或证人证言、询问笔录等）（1分）、鉴别检验报告（或鉴定结论）（1分）。
属实物证据的有：查获的非法生产卷烟（或物证）（1分）、勘验笔录（1分）、现场录像（或视听资料）（1分）。
3、答案：表述不正确（1分）。鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品（1分）、伪劣产品（1分）、假冒注册商标且伪劣产品（1分）、真品（1分）四种。（或：假冒注册商标卷烟、伪劣卷烟、假冒注册商标且伪劣卷烟、真品卷烟）
第二题：案件审理（15分）
某县烟草专卖局稽查大队在市场检查中，发现张某无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务，查获卷烟共计180条，其中国产真品卷烟100条，价值6000元。经调查，王某在案发前已经营卷烟零售业务1个多月，累计销售国产真品卷烟50条，价值4000元；所经营真品卷烟系本人从市场收购。
1、本案应当适用哪种类型的行政处罚案件移送，移送哪个行政执法机关，具体理由是什么？（5分）
2、请简答办理案件移送应履行哪些程序？（4分）
3、移送案件过程中应附哪些材料？（6分）
参考答案：
1、（1）应当使用外部移送（1分）和全案移送（1分）。
（2）移送同级工商行政主管部门（1分）。
（3）理由：按照职能管辖划分，无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务行为由工商行政主管部门处理，烟草专卖行政主管部门应当将案件移送工商行政主管部门（2分）。
（4）服务时间一般在12小时以上（1分）；
2、（1）审查；
（2）提出移送书面报告；
（3）负责人审核批准；
（4）移送。
2010年7月考题
第一题：案件调查（15分）
A市烟草专卖局接到群众举报称，本地S公司销售非法生产的卷烟。A市烟草专卖局执法人员随即对该公司卷烟经营情况进行检查，当场查获100条非法生产的卷烟及相关账册。同时了解到该公司（法定代表人：王某）多次涉嫌违法，均因其手段隐蔽、证据不足而未能处罚。执法人员为查清案情，通过查账、外调，掌握了该公司大量的违法线索；对王某进行询问时，从与案件无关的问题发问，及时抓住王某在回答中露出的破绽，提出与案件有关的问题，使王某难以回避，最终承认了违法事实。
请根据以上案例回答下列问题：
1．根据证据的法理分类，查获的非法生产卷烟、账册、对王某的询问笔录中，哪些属于言词证据，哪些属于实物证据？（3分）
2．A市烟草专卖局执法人员对该公司法定代表人王某进行询问时，运用了哪种询问技巧？除此之外，还有哪些常用的询问技巧？（7分）
3．执法人员查阅该公司账册时，应重点检查哪些方面？（5分）
参考答案：
1．对王某的询问笔录属于言词证据。（1分）查获的非法生产卷烟、账册属于实物证据。（2分）
2．运用了迂回发问的询问技巧。（1分）常用的询问技巧还有：试探性发问、简单发问、委婉发问、直接发问、跳跃式发问、循序渐进发问。（6分，每项1分）
3．执法人员查阅该公司账册时，应重点检查哪些方面？（5分）
答案：总账、损益表、银行对账单、发票存根、仓库保管账。（5分，每项1分）
第二题：案件审理（15分）
2010年3月18日，A县烟草专卖局根据举报，指派该局一名专卖执法人员张某对该县卷烟零售户李某（男，28岁，持有烟草专卖零售许可证）的经营场所进行了检查，查获涉嫌违法卷烟40条（经检测机构鉴定为真品卷烟），价值12000元。据当事人供述，该批卷烟是一外地人于2010年3月13日送货上门的，没有任何进货发票。3月28日，该县烟草专卖局以无烟草专卖品准运证运输卷烟为由对李某作出了罚款3000元的行政处罚，并告知李某，如不服处罚决定，可在接到处罚决定书之日起15日内向上一级烟草专卖局申请复议或向人民法院提起诉讼。3月30日，执法人员张某在给李某送达处罚决定书时当场收缴了3000元罚款，并于当日缴纳到指定银行。
请根据以上案例回答下列问题：
1．A县烟草专卖局对李某违法行为的定性是否正确？请简要说明理由。（5分）
2．如A县烟草专卖局对李某违法行为的定性不正确，依法应如何定性和处罚？（4分）3．请指出A县烟草专卖局在办案程序方面存在的错误，并提出正确的意见。（6分）
参考答案：
1、不正确（1分）。
理由：该批卷烟不是在运输环节查获（2分），且据当事人供述该批卷烟是他人送货上门的。（2分）
2、根据本案提供的案情，应对当事人的违法行为定性为未在当地烟草专卖批发企业进货，（2分）由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，（1分）可处以进货总额5%以上10%以下的罚款（或可处以600元以上1200元以下的罚款）。（答对其中任意一项均可得1分）
3、（1）执法过程中只有一名执法人员，（1分）应当指派两名以上执法人员执法；（1分）（2）告知当事人申请复议的期限“15日内”错误，（1分）应当是在60日内；（1分）（3）执法人员当场收缴罚款不正确，（1分）本案处罚结果不属于当场收缴情形，应当执行罚缴分离制度，由当事人到指定银行缴纳罚款。（1分）
2010年10月考题
第一题：案件调查（15分）
2010年9月，丙市烟草专卖局稽查人员在案件查办和市场监管中搜集到如下情报线索：
A线索：刘某是某物流公司经理，丙市烟草专卖局曾在该物流公司查获违法运输的卷烟。B线索：张某路边经营小店，没有烟草专卖零售许可证，偶尔卖几包卷烟。
C线索：陈某在市区经营烟酒商店，有多名店员，多辆经营用车，多个卷烟仓库。D线索：钱某经营一家超市，烟草专卖零售许可证即将到期。根据以上案例回答下列问题：
1、请分析判断以上线索，情报价值可能比较大的有哪些？（2分）
2、情报分析的逻辑思维方法主要有哪几种？涉烟情报分析的最基本方法是什么？（5分）
3、请简答线索性情报分析的主要方法（3分）
4、请简答线索性情报分析的主要内容有哪些？（5分）
参考答案：
1、情报价值较大的有：A线索和C线索。
2、逻辑思维的方法有：比较法、分析综合法、相关关系法 涉烟情报分析的最基本方法是：逻辑思维方法和操作的方法。
3、①线索内容与日常信息的关联分析。②线索关联内容的初步查证。
③线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断。
4、①分析线索的来源。
②分析线索的真实、可靠性。③分析线索的客观性，指所反映的事实是否合乎情理，是否合乎一般事物发展变化的规律性。
④分析提供线索的人与被反映人的关系。
⑤分析线索的使用价值大小，以便分轻重缓急处理。第二题：案件审理（15分）
案例一：2010年2月10日，某县烟草专卖局执法人员小张、小陈根据市场检查计划，对该辖区内某边远山区自然存进行了日常检查，发现该卷烟零售户林某销售无当地烟草公司喷码的赠品卷烟4条，价值400元。执法人员适用简易程序，对该案作出了罚款40元的行政处罚决定，并告知当事人，由于路途遥远，交通不便，将当场收缴其罚款。于是，林某将罚款交给了小张，小张出具了省财政部门统一印制的罚款收据。2月15日，执法人员小张将收缴的罚款交至某县烟草专卖局财务科。2月20日，某县烟草专卖局会计人员小于将罚款缴付指定银行。
案例二：2010年2月10日，某市烟草专卖局查获一起无烟草专卖品准运证运输卷烟案件，对当事人王某作出了没收违法所得1000元和罚款8000元的行政处罚。在送达相关法律文书后，案件承办人员执行处罚决定，将没收的违法所得直接上交单位领导；从罚款中直接支付该案举报费1500元后，其余上缴了国库。请根据上述两案例回答以下问题： 1．请指出案例一中存在的问题。（6分）
2、请根据案例二，回答下列问题。
（1）如果当事人王某逾期不履行行政处罚决定，甲市烟草专卖局可以采取哪些措施？（5分）
（2）涉案卷烟的保管出库包括哪几种？（2分）（3）指出该案对涉案财物处理方式不当之处。（2分）参考答案：
1、存在的问题有：
第一，在没有当事人要求的情况，当场收缴罚款是错误的。第二，执法人员小张超过2天把罚款的钱交到单位； 第三，单位会计超过两日把钱交到指定银行。2．
（1）第一，敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款。根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款。
第二，申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。（2）发还、移送、没收、收购
（3）不当之处有：第一，将没收的违法所得直接上交单位领导；第二，从罚款中支付该案举报费。
2010年12月考题
第一题：案件调查（15分）
2010年10月8日，甲市A县烟草专卖局接到线人举报，位于本县经纬路12号的顺发酒行销售假烟，且库房内存有新到的数件非法生产的卷烟。A县局对此高度重视，立即联合公安部门组织力量对顺发烟酒行进行检查，在其仓库内发现Y品牌卷烟135条，执法人员为该批卷烟拍摄了照片并进行了先行登记保存，制作了现场勘验笔录。执法人员依法对顺发烟酒行法定代表人韩某进行了询问，现场制作了询问笔录。韩某称该批卷烟系从外省一地下卷烟厂订购，案发前已售出300余条。A县局对整个检查与询问过程进行了录像。执法人员将该批卷烟运回县局后，自行对该批卷烟进行了抽样取证，封存后于次日送甲市烟草质量检测站（该站为省烟草质量检测站授权机构）检测。10月12日，甲市烟草质量检测站做出了该批卷烟为“真品卷烟”的鉴定结论。A县局对此有异议，重新对该批卷烟进行了抽样，向省烟草质量检测站申请复检。
请根据以上材料回答下列问题：
1.本案中共取得了哪些证据？哪些属于实物证据？哪些属于言词证据？（6分）
2.甲市烟草质量检测站是否可以对涉案卷烟进行鉴定？A县局在委托鉴定、复检中存在哪些问题？（7分）
3.鉴定结论除真品卷烟、假冒注册商标卷烟外，还有哪些类型？（2分）参考答案：
1、本案中取得的证据有：先行登记保存的卷烟、为该批卷烟拍摄的照片、勘验笔录、当事人韩某的陈述、检查与询问过程的录像、甲市烟草质量检测站的鉴定结论。（每项0.5分，共3分。）
属于实物证据的有：先行登记保存的卷烟、为该批卷烟拍摄的照片、勘验笔录、检查与询问过程的录像。（每项0.5分，共2分）
属于言词证据的有：当事人韩某的陈述、甲市烟草质量检测站的鉴定结论。（1分）2.可以。（1分）
在委托鉴定、申请复检中存在的问题主要有：（1）本案中A县局抽样取证时，当事人不在场。（2分）（2）本案中A县局直接向省烟草质量检测站申请复检。（2分）（3）本案中A县局重新对该批卷烟进行了抽样，未从甲市烟草质量检测站的留样中抽取。（2分）
3.伪劣卷烟、假冒注册商标且伪劣卷烟。（2分）第二题：案件审理（15分）
汪某持有甲县烟草专卖局核发的卷烟零售许可证。2010年5月1日，汪某从乙县光明超市一次性购买A品牌国产真品卷烟105条，购入金额11550元，又从一烟贩处购入非法生产的卷烟110条，购入金额8250元，并雇杨某用自备的微型面包车运往甲县。杨某提供了4个“甜甜牌”饼干纸箱帮助汪某包装该批卷烟，并主动绕道运输。汪、杨两人在运输该批卷烟途经甲县新华路时被甲县烟草专卖局查获。经调查，光明超市持有乙县烟草专卖局核发的零售许可证，A品牌卷烟乙县批发价格为100元/条。杨某收取了运输费用220元。甲县烟草专卖局对汪某的商店进行检查，查获尚未销售的非法生产卷烟14条和销售账本，记录显示汪某2010年1－4月累计销售非法生产的卷烟82条，总进货金额9020元，总销售收入16400元。
请根据以上案例回答下列问题：
1．对光明超市的违法行为处罚主体是谁，具体应当如何定性处罚？（4分）2．汪某的违法行为应当如何定性，具体应当如何处罚？（7分）3．杨某构成何种违法行为，为什么？（4分）参考答案：
1、处罚主体是乙县烟草专卖局。（0.5分）其违法行为定性为无证批发。（0.5分）具体处罚内容：由乙县烟草专卖局责令光明超市停止经营烟草制品批发业务，（1分）没收违法所得1050元。（1分）处以违法批发烟草制品价值11550元50％以上，一倍以下的罚款。（1分）
2、汪某构成无证运输烟草专卖品（1分）和销售非法生产的烟草专卖品（1分）两种违法行为。
对无证运输行为，没收违法运输的卷烟215条。（1分）
对销售非法生产的烟草专卖品，由甲县烟草专卖局责令停止销售，（1分）没收违法所得7380元。（1分）处以违法销售额16400元20％以上50％以下的罚款，（1分）并将非法生产的14条卷烟公开销毁。（1分）
3、杨某构成为无烟草专卖品准运证者运输烟草专卖品的违法行为。（2分）从杨某帮助伪装和主动绕道运输的行为上可以判定其主观上明知承运的标的是烟草专卖品，并实施了运输行为。（2分）
第四篇：案件调查终结报告
四川省工商行政管理机关
案件调查终结报告
关于朱治英利用广告进行虚假宣传案的调查终结报告
案件的由来和调查经过：
二、当事人的基本情况
当事人：朱治英、女性、现年29岁、汉族、1978年1月4日出生、家住四川省宜宾县观音镇黄金街，身份证号***、电话：***，家有3口人。个体工商户，营业执照注册号：51***，发照机关；四川省宜宾市翠屏区工商行政管理局，核准登记日期2007年4月4日，字号名称：宜宾市翠屏区双飞建筑材料经营部，经营者姓名：朱治英，组成形式：个人经营，经营场所：翠屏区旧州江北建材城11幢1楼3号门面，经营范围及方式：建筑装饰材料（国家有专项规定的除外）零售。
三、违法事实
经查明：当事人朱治英于2007年4月4日起,利用经营场所内外墙体张贴广告及发放宣传卡的形式,对其销售“奥盟集成吊顶”系列产品进行宣传，其广告宣传的内容为“CCTV央视上榜品牌”，当事人仅提交了（1）中国农业电影电视中心广告部出具的“荣誉播出证明”的传真件，但时间是2006年4月至2007年4月，该证明没有单位的印章。
（2）嘉兴市奥盟电器有限公司出具的“宜宾地区总代理授权书”的传真件。
（3）嘉兴市奥盟电器有限公司颁发一块“CCTV中央电视台奥盟集成吊顶中央电视台上榜品牌”的牌匾。
当事人无法提交“中央电视台上榜品牌”荣誉称号或证书,于是，四川省宜宾市翠屏区工商局向中央电视台广告部进行调查取证，2007年8月22日收到中央电视台于2007年7月2日发出的回复函：中央电视台广告部从未向任何一家企业颁发过“中央电视台上榜品牌”、称号或证书，也未授权给任何企业使用。因此，朱治英在未取得“中央电视台上榜品牌”有效证明材料的情况下，擅自对外宣传其销售的“奥盟集成吊顶”系列产品为“中央电视台上榜品牌”,属引人误解的虚假宣传违法行为。于2007年6月8日被我局执法人员查获。
本案证据材料有:(1)广告照片六张，(2)当事人询问笔录二份，（3）对杨万军的询问笔录一份，(4)现场检查笔录一份，(5)当事人营业执照复印件和个人身份证复印件，(6)其它材料。
以上证据材料均由当事人及证人签字确认。
四、处罚依据及处罚建议
综上所述，当事人的这种行为误导和欺骗了消费者，扰乱了市场经济秩序，违反了《四川省反不正当竞争条例》第十二条第一款“经营者不得利用广告或者其他方法，对自己的商业信誉或者在商品的质量、制作成分、性能、用途、生产者、有效期限、产地、来源、有效期限、价格、售前售后服务等方面作引人误解的或虚假的宣传”之规定，属于利用广告进行虚假宣传的行为。依据《四川省反不正当竞争条例》第三十六条的规定责令当事人停止违法行为，依据《四川省反不正当竞争条例》第四十一条第一款的规定，建议处当事人罚款3000（叁千元）。
案件承办人：
二00七年九月五日
第五篇：案件调查终结报告
电 力 行 政 执 法 文 书
案 件 调 查 终 结 报 告
当事人：地址：法人代表：案件性质：
案情及违法事实
一、案由
二、当事人生产经营情况
三、案件调查经过
1、现场调查情况
2、外围调查取证情况
3、司法鉴定情况
4、主要证据及作用
5、违法事实
四、调查结论
五、协调沟通情况
六、处理建议
承办人签名：
年月日
负责人意见：负责人签名
年月日
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