资金计划管理办法

第一篇：资金计划管理办法

资金计划管理办法

总则

第1条 为提高公司资金使用效益，加强资金筹集、使用的计划性，规范公司

资金计划管理工作，特制订本办法。

第2条 本管理规定所称资金，是指库存现金、银行本外币存款及各种有价证

券，包括资金的收入、支付、结存。公司应当将所有资金业务纳入本

单位资金计划。

第3条 本制度适用于公司。

第二则资金计划的编制内容

第4条 资金计划是指公司的货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币

资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。

第5条 资金计划按内容分为资金收入计划和资金使用计划，各部门均应分别

按年度、月度编制。对于年度、月度资金计划中涉及金额较大或重要

项目，应在当年度、月度资金计划中编制项目子计划，包括：

1.管理费用计划。

2.项目工程款支出计划。

3.固定资产购置计划。

4.融资计划。

5.还本付息计划。

6.销售计划。

7.其他。

第6条 资金收入计划

1.销售收入：销售部门依据各种销售条件及收款期限，编制可收（兑）现

计划数。

2.劳务收入：提供劳务、技术服务部门依据公司收款条件及合同规定编列

可收（兑）现计划数。

3.其他收入：凡无法直接归属上述收入的都属于其他收入，包括废料收入、营业外收入等。其中，计划数额在十万元以上的，均应加以说明。

第7条 资金支出计划

1.材料支出

公司采购部门按照项目实施计划编列外购材料的资金使用计划。

2.薪金支出

公司工资管理部门依据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生数等资料，斟酌预计编列资金支付计划。

3.期间费用

销售费用：公司销售部门依据销售、营业计划，参照以往年度、月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。

管理费用：公司管理部门参照以往实际数及管理工作计划编列。

财务费用：资金管理部门依据资金融资情况，核算利息支付编列。

4.税款支出

财务部门依据销售计划，参照以往年度、月份税款支出占销售额的比例，预计所需支付资金，编列支付计划。

5.偿还借款支出

资金管理部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新的融资计划，预计归还的本金和利息，编列资金支付计划。

6.其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”其中，计划数额在十万以上者，均应加以说明。

第8条 银行借款及其他

资金管理部门根据整个公司的收支计划、资本结构，合理计划按排融资包括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。

第三则资金计划的编制管理

第9条 资金计划的编制要求

1.资金计划应真实、全面地反映公司资金运作的实际情况。

2.各部门应按统一格式编制资金使用计划。

3.各部门应准确、及时地报送各期资金使用计划。

4.资金计划中各项资金的收入、支出均按收付实现制原则确定。

5.严格按照资金计划开展经营活动，并做好相应的监控、考核。

6.实行资金计划分级管理原则，各计划编制部门负责人对计划的编制执行

承担责任。

第10条 资金计划的编制程序

1.公司资金计划的编制实行自下而上编报和自上而下下达执行的程序。

2.公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划，并上报公司资

金部门。

3.公司资金部门审查、汇兑各部门计划并综合平衡后，报公司领导批准，统一按排各部门的资金计划。

第11条 资金计划的编制时间

1.每月25日前完成并上报下月的月度资金计划。

2.每季度最后一个月的20日前完成并上报下季度的资金计划。

3.每年12月15日前完成并上报下一年度的年度资金计划。

第12条 各业务部门的资金计划须经本部门负责人签字后，方可上报。

第四则资金计划的控制管理

第13条 资金计划的执行

1.各部门在日常资金收付业务中，应严格执行公司批准的资金计划。

2.业务人员在办理资金收付业务时，应将有关收付款单据和支持文件（包

括合同、发票等）按公司资金管理办法设置的审批权限送计划管理人员或财务部核准后，并完成后续审批程序方可办理支付手续。

第14条 资金计划的调整

1.资金计划的调整是指在计划执行期间，由于项目预算调整、出现无法预

测的经济业务等原因，需额外追加资金或变更原计划资金用途。调整资金计划时，须编制“资金计划调整表”。

2.资金计划调整由具体负责项目投资、管理的业务部门提出，具体操作由

资金管理部门跟进。

3.资金管理部门详细填写“资金计划调整表”，说明变更计划的必要性和

合理性，经负责人签字并加盖公章后，附调整后的项目投资计划、合同等支持性文件，上报领导批准。

第15条 资金计划的监控

公司资金管理部门于月、季、年末编制资金收支计划执行情况表，并根据资金收支计划执行情况表，检查各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的办法，报领导审批。

第16条

第17条

附则 本办法自发布之日起执行。本办法解释权财务部。

第二篇：资金计划管理办法

嘉峪关宏电铁合金有限责任公司

——货币资金计划管理办法

嘉峪关宏电铁合金有限责任公司管理文件

管理（2011）002号

宏电铁合金公司货币资金计划管理办法

拟制部门：财务部

审 核 人：庄玉琴

批 准 人：杨贵中

2011年5月发布2011年5月实施

嘉峪关宏电铁合金有限责任公司

货币资金计划管理办法

财务公司已成立，按集团公司要求规范分子公司的财务行为，保障资金安全，加强资金预算管理，以强化内部控制，提高管理水平和经济效益特制定本实施细则。

按财务公司要求资金及各项交易付款、报销等业务由财务公司归集统管，因此针对宏电公司的性质提出各项要求，请各部门认真配合。

一、由各业务部门提报付款计划，内容须包括付款期间、用途、额度和付款对象等。

1、销售部：负责提报月资金回款计划及销售退款计划。（资金回款包括承兑汇票及货币资金）

2、运营管理部：负责提报月采购付款计划，包括预付款及借款事项。

3、综合管理部：负责提报月工资付款计划，工资及附加费要分开按明细上报，汇杰劳务工资可单独提报总金额。

4、规划部及项目部：负责提报月项目及工程付款计划，要求付款时工程付款手续要完整，否则不予付款.5、财务部：负责编制货币资金收支总预算及月、周收支预算的编制安排，对各部门上报的资金收支计划进行审核、监督和规范。

其余部门及作业区有需零星付款的事项，也应按月提报付款

计划，经财务部汇总审核后报公司总经理审批，按资金状况分轻重缓急统一平衡，实行事前预算控制，经总经理同意后上报财务公司。

二、借款及预付款除需上报月计划外，还需填制借款及预付款凭据，经部门领导审核鉴字后上报总经理审批同意，方可执行付款计划。

三、差旅费核销应按照《差旅费管理办法》的相关规定执行；差旅费支付时须经部门领导鉴字，财务人员审核后，报公司总经理审批返财务付款。

四、计划提报时间要求

1、财务公司要求每月1号下午6时之前提报月计划，每周五下午6时之前提报下周计划，因此要求各相关部门，在每月25-30日内将付款月计划提报财务部，周计划在每周四下午6时之前将付款周计划提报财务部（月计划中有付款时间并不需改动的可不再提供周计划）。请各部门做好此项工作，没有提报计划，不予付款，由此造成的工作延误及客户纠纷，将严格考核计划提报部门。

2、各项差旅费、办公费、业务费，个人借款也应在每周之前提报，（如营销部刘磊借采购柴油款，应提前报月计划和周计划）没有计划，财务公司不予办理，也请勿催本公司财务部。

3、各项工会经费、党建经费、劳动保险费、福利费、公积金等相关费用，应在每月25-30日之前提报下月计划，必须提报应缴费用的准确金额，并注明必须付款的期限。（如4-6月福利费，应在3月底上报月计划及周计划，就可以在4月第1周准时上缴）如因此造成的滞纳金、集团公司考核等问题，将严格考核计划提

报部门。

五、计划填制要求

1、由于各项付款都是财务公司从系统上直接划账转款的，因此，就必须要求相关部门在上报计划时，正确上报收款单位的名称、开户行、账号。这些信息必须准确无误，由此造成的付款不成功及付款延误，各部门自行承担责任。

2、报销差旅费、办公费、业务费及个人借款的，粘贴好报销单据，经办人签字，部门领导及公司领导签字后交予财务，领取支票到银行支取。

六、收取银行承兑汇票的要求

应财务公司要求，收取汇票时，必须要求附带银行验票说明，否则贸易结算中心拒绝收款，请相关部门积极配合工作，提前通知客户。

嘉峪关宏电铁合金有限责任公司财务部

2011年5月1日

第三篇：营养改善计划资金管理办法

李婆墩中学营养改善计划资金管理办法

为规范我校学生营养改善计划资金的管理，根据县政府办公室《关于印发罗田县农村义务教育学生营养改善计划实施方案的通知》和县财政局、县教育局《关于印发罗田县农村义务教育学生营养改善计划资金管理办法的通知》文件精神，结合我校实际，特制定本办法。

一、本资金由中央财政安排，补助标准为每生每天4元，全年按学生在校时间实际结算；本资金全部用于为我校学生提供等值优质的营养食品，不得直接发放给学生个人和家长。

二、我校学生营养改善计划实行食堂供餐方式，供餐内容为每周一、二、三、四、五中餐供给营养餐。

三、本资金财务审批实行会计管账、出纳管钱、总务主任管物、经办人签证，校长审批的办法；定期公开本资金账目，接受营养餐监督小组审核。

四、总务处组织营养餐询价，报经学生营养改善计划领导小组同意采购。供货商提供营业执照、身份证、产品合格证、食品流通许可证等证书复印件和发货单，总务处备案。

五、总务处组织营养餐采购验收，详细填写学生营养餐食堂供餐日志及原材料采购验收清单，经办人签证，营养餐管理员和校长签字，根据采购合同和采购发票将采购资金支付给供应商。

六、总务处每周五公示下周营养餐食谱表，中途如有调整，要更改公示，接受监督；食谱价格表原始表由采购验收人员签证并存档；总务处填写营养改善计划供餐日志存档。

七、总务处每周组织办理营养餐资金结算手续，凭营养餐采购单据和供餐日志，填写《学生营养改善计划资金结算单》，由会计报账。

八、教务处建立学生营养改善计划实名制数据库，对学生人数、补助标准、受益人次等情况进行动态监控，实行异动月报制度，每月20日将异动情况报县教育局。

九、营养餐实行供餐内容公开制度，供餐菜肴与公示的食谱表一致，数量与教务处核定的学生数对应。

十、本办法未尽事宜，遵照上级相关规定。

第四篇：资金计划管理办法

资金计划管理办法

总则

第一条 为提高公司资金使用效益，加强资金筹集、使用的计划性，规范集团资金计划管理

工作，特制订本办法。

第二条 本管理规定所称资金，系指库存现金、银行本外币存款及各种有价证券，包括资金的收入、支付、结存。

第三条 本管理规定适用于集团以及集团所有下属公司资金计划的管理。

第四条 集团实行收支两条线、财务一支笔的资金管理原则。

第一章 资金计划的编制内容

第五条 资金计划是指集团的货币资金收支计划，它是根据集团战略目标和当的投资计

划及未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划及筹资融资计划，保证各项任务投资的收支平衡。

第六条 资金计划按内容分为资金收入计划和资金使用计划，各单位均应分、月度编制。

对于、月度资金计划中涉及金额较大或重要项目，应在当、月度资金计划中相应编制项目子计划，包括：

1.管理费用计划

2.项目工程款支出计划

3.固定资产购置计划

4.融资计划

5.还本付息计划

6.销售计划

7.其他

第七条 资金收入计划

1.销售收入计划：各单位销售部门依据各种销售条件及收款期限，编制可收（兑）现计划数。

2.服务性收入：各单位经营部门根据营销计划和协议，编制可收（兑）现计划数。

3.退税或补贴收入：各单位财务部门依据申请退税进度和科技项目资助补贴进度，编制可退税计划数和科技项目补贴数。

4.其他收入：凡无法直接归属上述收入的都属于其他收入，废品废料收入、营业外收入等。其中计划数额在10万元以上的应加以说明。

第八条 资金支出计划

1.资本支出

1)土地：各单位资金管理部门依据购地支付计划，编列资金开支计划。

2)房屋建筑物：各单位基建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金，编制资金支付计划。

3)机器设备：各单位采购部门依据采购计划和进度，预计所需采购资金，编列资金支付计划。

2.偿还借款支出

各单位资金管理部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新的融资计划，预计归还的本金和利息，编列资金支付计划。

3.材料支出

各单位采购部门按照经营计划，编列外购商品的资金使用计划。

4.薪资支出

各单位工资管理部门依据工资、奖金制度及产销计划，最近实际发生数等资料，斟酌预计编列资金支付计划。

5.税款支出

各单位财务部门依据销售计划，参照以往、月份税款支出占销售额的比例，预计所需支付资金，编列支付计划。

6.销售费用

各单位销售部门依据销售、营业计划，参照以往、月份销售费用占销售额的比例推算编列。

7.管理费用

各单位行政管理部门参照以往实际数及管理工作计划编列。

8.财务费用

各单位资金管理部门依据资金融资情况，核算利息支付编列。

9.其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于其他支出。其中计划数额在10万元以上者，均应加以说明。

第九条 银行借款及其他

集团公司资金管理部门根据整个公司的收支计划、资本结构，合理计划安排包括短期借款、长期借款等，以保证集团经营所需资金。

第二章 资金计划的编制管理

第十条 资金计划的编制要求

1.资金计划应真实、全面地反应本单位资金运作的实际情况。

2.各公司应按统一格式编制资金计划，由集团公司财务部统一制定。

3.各单位应准确、及时地报送各期资金计划。

4.资金计划中各项资金的收入、支出均按收付实现制原则确定。

5.严格按照资金计划开展经营活动，并做好相应的监控、考核。

6.实行资金计划分级管理原则，各计划编制单位行政负责人和财务主管对计划的编制、执行承担责任。

第十一条 资金计划的编制程序

1.集团公司资金计划的编制实行自下而上编报和自上而下下达执行的程序。

2.集团各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划，并上报集团资金部门。

3.集团财务总监审查、汇总各公司各部门计划后，经集团总裁审核，上报董事长批准

后实施。

4.集团公司资金管理部门汇总所有下属单位收支计划后，报送财务总监收支综合平衡，上报集团总裁审核，由集团董事长批准后进行实施。

5.根据集团下达的年、季、月资金收支情况，集团财务部门根据下达的任务分解到各

公司各部门，由各公司各部门落实到各岗位。

第十二条 资金计划的编制时间

1.每月25日前完成并上报下月的月度资金计划。

2.每季度最后一个月的20日前完成并上报下季度的季度资金计划。

3.每年12月15日前完成并上报下一的资金计划。

第十三条 资金计划的上报要求

1.各业务部门的资金计划须经本部门负责人签字后，方可上报。

2.各单位的资金计划须经本单位主要负责人和财务负责人签名并加盖公章后，并附有

支持和说明文件后才能成为上报的有效资金计划。

第三章 资金计划的控制管理

第十四条 资金计划的执行

1.各单位在日常资金收付业务中，应严格执行集团公司批准的资金计划。

2.业务人员在办理资金收付业务时，应将有关收付单据和支持文件（包括合同发票等）

按集团资金管理办法规定的审批权限送本单位计划管理人员和财务部审核，并完成后续审批程序方可办理支付手续。

第十五条 资金计划的调整

1.资金计划的调整是指在计划执行期间，由于项目预算调整、出现无法预测的经济业

务等原因，需额外追加资金或变更原计划资金用途。调整资金计划时，需编制资金调整计划表。

2.资金计划的调整由各单位具体负责项目投资、管理的业务部门提出，具体操作由资

金管理部门跟进。

3.资金管理部门详细填写“资金计划调整表”，说明变更计划的必要性和合理性，经单

位负责人签字并加盖公章后，附调整后的项目投资计划和经营计划、合同等支持性文件，报集团财务总监和集团总裁审核，董事长批准。

第十六条 资金计划的监控

1.各单位于月、季、年末编制本单位的资金收支计划执行情况表，并根据资金收支计

划执行情况表，检查本单位各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的应对办法，上报集团公司资金管理部门，由集团预算审核委员会核准，报董事长审批后实施。

2.集团资金管理部门根据各单位资金管理部门上报的资金计划执行情况表，汇总编制

资金计划执行情况报告，提出提高资金计划执行效果的建议，汇总编制预算执行情况报告，并在每年的半、向集团董事会进行预算执行和调整的情况报告。

3.经集团董事长批准后由集团财务部下达各单位执行。

第五篇：资金管理办法

西安市财政局 西安市科学技术局 西安市发展和改革委员会关于印发《西安市半导体照明（LED）示范工程专项资金管理暂行办法》的通知

2010-11-10 16:40

市财发 [2010] 200号

西安市财政局 西安市科学技术局 西安市发展和改革委员会关于印发《西安市半导体照明（LED）示范工程专项资金管理暂行办法》的通知

各区县（开发区）财政局、科技局、发改委，市级各相关部门，各直属机构：

为落实国务院《关于发挥科技支撑作用，促进经济平稳较快发展的意见》精神，推动《西安市推广高效节能半导体照明（LED）产品示范工程实施方案》的实施，《西安市半导体照明（LED）示范工程专项资金管理暂行办法》已经西安市国家半导体照明试点工作领导小组第一次会议审议通过，现予印发，请遵照执行。

西安市财政局、西安市科学技术局、西安市发展和改革委员会

二○一○年三月十九日

西安市半导体照明（LED）示范工程

专项资金管理暂行办法

第一条 为落实国务院《关于发挥科技支撑作用，促进经济平稳较快发展的意见》精神，推动《西安市推广高效节能半导体照明（LED）产品示范工程实施方案》（市政办发[2009]198号，以下简称《实施方案》）的实施，根据《中华人民共和国预算法》以及《西安市市级财政专项资金管理暂行办法》（市政发[2007]161号）等财经法规及资金管理制度，制定本办法。

第二条 市级财政每年整合安排不少于2500万元，作为半导体照明（LED）示范工程专项资金。其中专项资金的90%作为LED照明工程补贴资金；专项资金的10%用于支持LED照明产品研发、产业化、技术标准研究推广等公共服务。申请补贴的示范工程项目总投资不得低于500万元。

第三条

专项资金由西安市国家半导体照明试点工作领导小组（以下简称“试点工作领导小组”）统一管理、集中使用，领导小组办公室具体负责管理协调工作。专项资金按照科学合理、公开、公正、公平的原则安排。

第四条 补贴范围：

对于纳入《实施方案》的城市道路照明、旅游景区照明、绿地广场照明、室内照明、大型公共场所照明中灯具采购部分给予补贴。

第五条 补贴对象：

1、列入《实施方案》任务表中的市级部门和开发区。

2、集中采用LED照明产品用于新建道路和景区照明的市级其他部门和区县、开发区。

3、采用合同能源管理等方式参与LED照明工程投资建设的企业。

第六条 采购LED灯具生产供应企业应满足以下条件：

1.在西安市注册的具有法人资格的生产供应企业；

2.企业生产的LED照明产品已在样板工程中试用，并正常运行半年以上，性能达到节能要求；

3.具有LED照明产品相关的自主知识产权；

4.在经营活动中没有不良记录；

5.通过ISO9000质量体系认证，具有相应的企业标准，产品通过国家相关具有资质的第三方机构的检测认定；

6.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

7.具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；

8.三年内无不良缴纳税款和社会保险费等记录；

9.具有完备的产品销售、安装及良好的售后服务管理能力。

第七条 所采购LED照明灯具应满足以下条件：

1．LED照明灯具性能指标必须达到或超过陕西省地方标准和国家相关技术规范；

2.LED照明灯具必须经过试点工作领导小组办公室备案；

3.优先选择使用本地芯片及封装技术的LED照明灯具。

第八条

补贴标准：

符合上述第六条和第七条条件的LED示范工程项目，按照如下标准给予补贴：

1、对于市级财政直接拨款的示范工程，按照经核定的LED照明灯具总价值3—5%作为后期维护费用给予补贴。

2、对于非市级财政直接拨款的示范工程，按照不高于经核定的LED照明灯具总价值的30%给予工程补贴。

3、采用合同能源管理模式参与工程建设的半导体照明企业，按照具体管理模式，给予不高于经核定的LED照明灯具总价值的10%给予工程补贴。

第九条 对于在示范工程中被广泛应用、性能可靠稳定的LED照明产品，将优先纳入市级政府采购产品名录。

第十条 补贴资金由试点工作领导小组统一管理。试点工作领导小组办公室会同市发改委、市财政局负责申请补贴受理、备案、考察论证等工作。市财政局对符合申请补贴条件的单位按规定的程序拨付补贴资金。

第十一条 补贴申请程序：

1．示范工程实施单位提出申请，提交申请资料。

2．试点工作领导小组办公室会同有关部门对申报工程进行审查和实际考察。

3．试点工作领导小组办公室组织专家及有关部门对申请补贴工程项目进行评审、核算，提出评审意见，上报试点工作领导小组。

4．试点工作领导小组对评审意见进行审核研究，确定审核意见。

5．示范工程开工并按照规定进度组织建设，已完成投资50%以上，并经领导小组办公室考察验收后，市财政局按补贴标准拨付财政补助资金。

第十二条 申请材料包括：

1．示范应用工程资金补贴申请表；

2．示范应用工程方案；

3．LED灯具采购清单及预算；

4．LED灯具生产供应企业资质：

（1）企业营业执照及税务登记证；

（2）供应灯具产品相关检测报告；

（3）相关专利及质量认证体系证书；

（4）税务部门出具的纳税证明材料；

（5）企业近两年财务报表等其他相关材料。5．示范工程应用数量承诺书。

第十三条 试点工作领导小组办公室按照《西安市市级财政专项资金管理暂行办法》（市政发[2007]161号）组织开展专项资金补贴情况的监督检查工作和绩效评价。对有下列情形之一的，视情节给予通报批评、扣减补助资金等处罚；情节严重的，取消享受专项补贴资金资格：

1.提供虚假工程信息的；

2.示范应用工程LED灯具应用数量未达到规定规模；

3.采购产品实际销售价格高于采购限价；

4.灯具供应企业不符合标准。

第十四条 对出具虚假报告和证明材料的相关单位，一经查实，予以公开曝光，并视情节追究其相应法律责任。

补贴资金必须专款专用，任何单位不得以任何理由、任何形式截留、挪用。对违反规定的，按《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等有关规定，依法追究有关单位和人员的责任。

第十五条 本办法自下发之日起施行，至2011年12月31日截止。本办法由市财政局会同试点工作领导小组办公室、市发改委负责解释。

来源：西安市财政局网站

http://www.xiexiebang.com/xaczj/content.jsp.jsp?urltype=news.NewsContentUrl&wbnewsid=10423&wbtreeid=6365