硕士研究生论文格式

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第一篇:硕士研究生论文格式

硕士研究生论文格式

为进一步提高我校硕士学位论文质量,做到学位论文在内容、结构和格式上规范化和统一化(含在职人员申请硕士学位),特作如下规定:

一、学位论文的基本要求:

1、硕士学位论文应表明作者确已在本学科上掌握了坚实的基础理论和系统的专门知识,并对所研究课题有新的见解,有从事科学研究工作或独立担负专门技术工作的能力。

2、学位论文一般应用中文撰写(外国语学院各专业除外),硕士学位论文文科一般在30000字左右,理工科一般在15000字左右。

二、学位论文一般应包括下述几部分:

(一)、题目:能概括整个论文最重要的内容,恰当、简明、引人注目;严格控制在20字以内。

(二)、摘要(中外文):论文第一页为中文摘要(500字左右),应说明本论文的目的、研究方法、成果或结论,要突出论文的创造性成果和新见解,语言力求精炼。为便于文献检索,在摘要的最后另起一行,相应注明本文的关键词3至8个。外文摘要另起一页打印。

(三)、目录:应是论文的提纲,也是论文组成部分的小标题,应将文内的章节标题依次排列,标题应简明扼要。所标页码应与正文一致。

(四)、正文:是论文的核心和主体。要求论点正确,论据可靠,观点明确。一般包括:文献综述、理论分析、观点论证、计算方法、实验原理和方法、结果及数据处理、结论与讨论等。

(五)、参考文献:学位论文中列出的参考文献必须是与论文有密切关系的重要文献,一般要求硕士生30个以上,其中要有一定的外文文献。参考文献按在正文中出现的先后次序列表于文后;表上以 “参考文献:”(左顶格)或 “[参考文献]”(居中)作为标识;参考文献的序号左顶格,并用数字加方括号表示,如[1]、[2]、„,以与正文中的指示序号格式一致。参照ISO 690及ISO 690-2,每一参考文献条目的最后均以“.”结束。各类参考文献条目的编排格式及示例如下:

a.专著、论文集、学位论文、报告

[序号] 主要责任者.文献题名 [文献类型标识].出版地: 出版者,出版年.起止页码(任选).

[1]刘国钧,陈绍业,王凤翥.图书馆目录[M].北京:高等教育出版社,1957.15-18.[2]辛希孟.信息技术与信息服务国际研讨会论文集:A集[C].北京:中国社会科学出版社,1994.[3]张筑生.微分半动力系统的不变集[D].北京:北京大学数学系数学研究所,1983.

[4]冯西桥.核反应堆压力管道与压力容器的LBB分析 [R].北京 :清华大学核能技术设计研究院,1997.b.期刊文章

[序号] 主要责任者.文献题名[J].刊名,年,卷(期): 起止页码.

[5]何龄修.读顾城《南明史》[J].中国史研究,1998,(3):167-173.

[6]金显贺,王昌长,王忠东,等.一种用于在线检测局部放电的数字滤波技术 [J].清华大学学报(自然科学版),1993,33(4): 62-67.c.论文集中的析出文献

[序号] 析出文献主要责任者.析出文献题名 [A].原文献主要责任者(任选).原文献题名 [C].出版地:出版者,出版年.析出文献起止页码.

[7]钟文发.非线性规划在可燃毒物配置中的应用[A].赵玮.运筹学的理论与应用--中国运筹学会第五届大会论文集[C].西安:西安电子科技大学出版社,1996.468-471.

d.报纸文章 [序号] 主要责任者.文献题名 [N].报纸名,出版日期(版次). [8] 谢希德.创造学习的新思路[N].人民日报,1998-12-25(10).e.国际、国家标准

[序号] 标准编号,标准名称 [S].

[9] GB/T 16159-1996,汉语拼音正词法基本规则[S].

f.专利

[序号] 专利所有者.专利题名 [P].专利国别:专利号,出版日期.

[10] 姜锡洲.一种温热外敷药制备方案 [P].中国专利:881056073,1989-07-26.g.电子文献

[序号] 主要责任者.电子文献题名 [电子文献及载体类型标识].电子文献的出处或可获得地址,表或更新日期/引用日期(任选).

[11] 王明亮.关于中国学术期刊标准化数据库系统工程的进展 [EB/OL]., 1998-08-16/1998-10-04.12]万锦坤.中国大学学报论文文摘(1983-1993).英文版 [DB/CD].北京:中国大百科全书出版社,1996.

h.各种未定义类型的文献

[序号] 主要责任者.文献题名 [Z].出版地:出版者,出版年.(六)、注释是对论文正文中某一特定内容的进一步解释或补充说明,一般排印在该页地脚。参考文献序号用方括号标注,而注释用数字加圆圈标注(如①、②„)。

(七)、在校期间的研究成果及发表的学术论文:书写格式与参考文献相同。

(八)、致谢:字数不超过200字;致谢对象仅限于在学术方面对论文的完成有较重要帮助的人士。

三、学位论文的印制

(一)、学位论文装订的排列顺序是:

1、封面

2、中文摘要

3、英文摘要

4、目录

5、正文

6、参考文献

7、在校期间的研究成果及发表的学术论文

8、致谢等

(二)、学位论文的印制规格及要求

1、学位论文封皮使用150克湖兰皮纹纸印刷,不允许复印(在职申请学位人员用浅红色特种纸),封皮尺度为:横面19cm,纵面26.5cm。研究生处不再统一印刷地点(封皮式样见附件)。

2、学位论文用纸规格为16开,Word格式。

3、学位论文和摘要用规范的汉字打印(英文选用TimesNewRoman字体)。

4、中文摘要(单独占1页,“摘要”二字为小二号黑体,摘要内容为小四宋体,“关键词”三字为四号黑体,键词内容为四号宋体); Abstract(单独占用1页)。

5、目录(“目录”二字为小二号黑体,一级题目为四号宋体)

6、正文(论文题目为2号黑体字,小标题为3号黑体字,正文为小四号宋体字)。

7、参考文献(为小四楷体);致谢(为小四宋体)。

8、在校期间的研究成果及发表的学术论文(为小四宋体)。

9、页面边距要求:上2.5cm,下2.5cm,左2.5cm右2cm,段前:0行,段后:0行,行间距:固定值,20磅。

学位论文一律单面左侧用线装订(装订线宽度1cm)。装订、剪切整齐,便于使用。以上要求不符的论文拒收。

附:论文封皮式样

(注:论文封皮的分类号:参照《中国图书资料分类法》填写)

第二篇:硕士研究生毕业设计论文致谢

致谢

行文至此,恍然体悟到“光阴似箭,岁月蹉跎”蕴含的万千思绪。青灯黄卷匆匆三年,虽是岁月长河当中的一粒沙,却在我人生长卷里划上浓重的一笔,面壁十年图破壁,而今终将结束自己的研究生之路,诚惶诚恐。拙文四万余字,饱含几多欢喜几多愁。

考研初试名落孙山,幸遇恩师不弃,收于门下。尊师CSj教授,在科学研究上,博学多识,治学严谨,诲人不倦,百世之师;在生活中,豁达宽厚,平易近人,无微不至,亦师亦友。陈教授就像茫茫夜空中的启明星,在我试验进展停滞不前的时候给予我点播,耐心地和我探讨研究思路,并身体力行指导我试验研究、论文写作,最终得以完成课题。德厚流光,高情远致,陈教授以其闪亮的人格魅力深深影响着我,受益终身。师恩难忘,在此,谨向导师陈教授致以崇高的敬意和诚挚的谢意。

孟母三迁,择邻而居,感谢河南理工大学材料物理冶金研究所老师提供了一个舒适优雅的学习、办公、试验研究环境。论文的完成离不开河南理工大学材料学院老师在我试验过程中给予的悉心帮助和指导,离不开企业导师给予我的实践指导。感谢中国科学院金属研究所提供宝贵的课题来源和试验材料。

近朱者赤,感谢虽来自五湖四海,却情同手足的师兄,师姐,同窗好友营造的优良学习、科研氛围,感谢他们在我生活、科研上的帮助和鼓励。海内存知己,天涯若比邻,愿友谊长存。

在此,还要感谢我的父母,省吃俭用供我读书,身体力行教我做人,哀哀父母,生我劬劳,母亲青丝已白发,父亲已然累弯了腰,焉得谖草,言树之背,惟愿二老健康长寿,后福无疆。

感谢相濡以沫的女友,异地六载,舟车劳顿,依然不离不弃,陪我度过了最艰难的日子,是她的鼓励、陪伴与理解,让我不断前进。遇此佳人,愿白首不相离。

感谢百忙之中为本论文进行审阅和答辩的各位专家老师!

第三篇:硕士研究生的论文评语

“工科硕士研究生论文评语”范例1 萝白硫烷是目前蔬菜中发现的活性极强的抗代谢的肿瘤天然物质之一,在医学上有着广泛的应用前景,国内外对萝白硫烷的研究十分活跃,该课题采用化学合成方法制备萝白硫烷及其衍生物等具有重要的实际意义。以廉价的二甲亚为原料合成萝白硫烷和选用蛋氨酸修饰剂对萝白硫烷进行化学修饰作为论文的创新点合理属实。

作者对该领域进行了认真的调研和检索文献,对领域的研究和开发现状有较好的了解,对科研的发展动态和文献的归纳正确,提出的研究目标明确、研究内容丰富。

论文行文流畅,层次分明。对该领域现状和发展趋势的描述、设计思路的表达、实验过程和成果的说明、数据分析和归纳、图表等均规范、严谨和清晰,论文工作量饱满。

该论文作者基础理论扎实,专业知识水平较高,具有较强的科研能力。论文写作规范和逻辑性强。论文工作量饱满。独立工作能力强。

“工科硕士研究生论文评语”范例2 壳聚糖具有良好的生物相容性及生物可降解性,在生物医用高分子材料领域具有广阔的应用前景。靶向药物是进来给药方式研究的热点,具有将有效药物定向输送至病灶,缓释,对人体的副作用最小化等特殊功能,因此该课题选题正确,具有重要的学术意义和实用价值。

作者在前人研究的基础上,以自制的Fe3O4纳米微粒为磁性材料,壳聚糖为包覆材料,通过反相乳化交联法与戊二醛进行交联,制得了壳聚糖磁性微球,并对微球的磁响应性等性能以及微观结构性能进行了SEM,TEM,FT-IR,XRD等表征。作者对Fe3O4磁性微粒以及壳聚糖磁性微球的制备工艺及方法进行了较详细地研究,制备出的微球粒径均一,圆整光滑,磁响应性强,为靶向药物的研制提供了一种新的载体材料。所得的实验结果和提供的大量数据对该领域的研究和开发有参考意义,该项目有创新性。

该论文作者基础理论扎实,专业知识水平较高,具有较强的科研能力。对该领域现状和发展趋势的描述、设计思路的表达、实验过程和成果的说明、数据分析和归纳、图表等均规范、严谨和清晰,论文工作量饱满。

第四篇:硕士研究生论文投稿技巧

硕士研究生论文投稿技巧

一、刊物选择

光文章本身好不够,刊物也要选择好。刊物选择同等重要!

(一)刊物选择范围

1.不建议投CSSCI来源刊物

第一,CSSCI来源刊物审稿周期长。此类刊物审稿周期一般为3到4个月,至少也需2个月。很多刊物不回复,只有少数的刊物没录稿还会给你回复一下。我有一次投一个刊物一个周就回复了,说是编辑初审就没过,这种打击很正常,我们要锲而不舍。也投过《学海》,一个半月就回复,回复说的是我的文章不符合他们刊物的风格。

第二,发文周期长。此类刊物从文章定稿到最后刊发一般至少半年。比如,《西北人口》编辑部8月份说录用我的文章,过了半年,到了第二年刊物才出来。可能《法学研究》这种权威刊物,要等一年多。

第三,大多CSSCI来源刊物不发硕、博士学生(独立作者)文章。CSSCI来源刊物中的潜在录稿规则导致学生及青年教师文章录稿空间缩小。C刊潜在的规则:知名学者约稿、学者之间相互推荐学生发文、学者之间相互在对方刊物发文、知名学者“姓名”效应等。不像国外的匿名审稿,这些潜在的录稿规则,占C刊稿件比例肯定不在少数,何况还有那么多年轻老师投稿呢。

第四,部分CSSCI刊物办刊质量不高。不要以为C刊都好,中国要讲竞争,还要平衡利益。党政部门、名人效应都可能影响C刊的评选。你们注意观察,有些C刊一期七八十篇,还不如普刊。收钱的C刊的,不要发这种刊物,这让自己自我掉价。具体哪些专门收钱、质量不行的C刊我们私下交流,我这里公开讲有故意损人的嫌疑,不讲为好。2.建议多投二本院校非核心的学报

这是因为这些二本学报代表学校门面和学术水平,注重办刊质量;审稿周期较短,一般为半个月到1个月以内;发文周期较短,一般2个月内就出刊;愿意录用硕、博士生较高质量的文章。3.建议多投党政院校非核心的学报

官方性质,注重办刊质量;审稿周期较短(半个月到1个月以内);发文周期较短(2个月内就出刊);愿意录用硕、博士生较高质量的文章;转载率较高。

各省地的党政系统学校学报,有145种左右,愿意用我们学生的文章。不要小看这些文章行政院校,被转载的机会很大。2010年转载量中,转载率已经很好了。有些刊物可能你们不知道,例如甘肃行政学院学报,这些的刊物的转载率很高。党政系统的学报转载率高,很注重质量,有综合指数排名,宁波市委党校学报,大家可能没听过,可以成为大家以后投稿的刊物范围。人大复印资料转载量排名前30名的党政系统学报中,转载率在10%以上的共有13种,转载数量在10篇以上的刊物共26种。转载数及转载量排名前30名的党政系统刊物中,非核心期刊占半数以上。

二、刊物确定

第一,详细了解备选刊物的发文主题。建议进入CNKI把备选刊物过去一年的发文目录找出来,根据目录归类了解刊物发文的主题,对比投稿文章是否与刊物以往发文主题相符合。大家要了解哪些刊物,去图书馆转一转,法学C刊有哪些,可以了解一下。刊物一年的发文目录给看一下,这个已经进行了分类,和主题进行一个对比,看是不是这个范围。如果你的文章主题编辑不熟悉,一般很难被录用。

第二,地域差异对刊物主题的影响。沿海的刊物一般不会发民族、西部主题的文章。每个刊物有地域特色,比如西北地区的民族类刊物侧重发藏族的,四川民族刊物侧重彝族。

第三,学科差异对刊物主题的影响。法学技术性太强的文章不好投,尽量写和相关学科沾边的文章,这样能够不局限于投法学刊物。

第四,研究方法是否适应刊物风格。研究方法、数据统计也很重要,你用太专业的社会学方法、统计学的方法搞研究,投法学核心刊物可能就不合适。因为中国法学的法学研究目前还是文字到文字,属于粗放研究阶段,不像国外引入很多高度量化的研究。

三、投稿方式

(一)A4纸张打印

原则上都用打印稿。打印出来看起来比较舒服,这是一般人的心理。电子投稿和打印邮寄任选一种的也建议用打印稿。电子投稿一般附上文章简要的题目,附上姓名,把文章的基本信息在文件里列出来,单位、摘要、姓名、基金项目,有项目比较好发,如果是同一个专业其他老师也可以挂,只要知会一下,也是做贡献。编辑都是先看题目、摘要,基本信息,大概可以知道有没可能录用你的稿。

(二)大号信封邮寄。大号的信封邮寄,刚好装A4纸。邮局都有的,一般可以买几十个备着用。

(三)字号和间距。宋体小四号字,行距20磅,这个字号和行距是一般人都能接受的范围。字太大或太小不行,20磅介于单倍到1.5之间。这个字体和行距虽然不是最好,但大部分能接受。编辑一般比较年轻,不存在老花眼问题。

(四)排版方式应当能够参考所投刊物。

四、论文录用

(一)编辑通知录稿的方式 1.电话通知

(1)一般通过座机打。(2)投稿后的相应时间内要对未接座机号码具备一定敏感性。我投稿《湖北民族学院学报》的时候,5中旬投的,6月初端午节后回校没接到编辑部打来的电话,看到陌生电话以为是打错了。这篇文章三月份到五月份投了20个C刊,只有《学海》回复审稿意见,虽然没录用,还是安慰了我一下,其他全部没有理我。一看作者87年生的,就明白你是学生。后来我投了这个普刊,之后我想万一是编辑部打来的呢,这叫“无心插柳柳成荫”、“功夫不负有心人”。我一查是湖北的区号,就回过去,编辑说要录用我的稿件,之后就是修改了。

也有人和我相反的处理方式。我院有同学投了关于民族地区宗教信仰调查的文章,投稿后一段时候后曾发现手机有未接座机号码,之后没有及时主动回复。过了段时间,他给刊物联系,结果编辑告知他本来打算录用他的文章,当时曾电话联系过,但是他没有接到电话。编辑表示,如果他本人同意,还可以发表他的文章。但是,这时已经过了中期考核的时间。一个编辑会审很多文章,具体审稿的编辑人手也不会很多,很可能一忙就会忘哪个电话没有打通。这个例子是给大家打打预防针,这是一个教训。

2.邮件通知

邮件的话会发一个正式的文件,附修改规范,问是否同意在本刊发文。(1)决定录用,问本人是否同意。可以一稿多投,但不可以一稿多用。很多刊物说不能一稿多投,但只是单方约定,录稿了都得给你联系,要得到作者同意。

(2)大致刊用的时间、期数。

(3)不同意发文可直接回复邮件。刊物定稿前,都可以撤稿。撤稿发邮件同时,最好电话联系。

3、文章返修

(1)参照本刊物的排版及注释规范。

(2)权威刊物出具匿名审稿人意见。权威刊物或者好刊物修改的次数可能多次。文科发文章,周期比较快。我知道一个华西的博士,国外的Medline数据库刊物,从录稿到最后发文整整用了3年时间,中间修改了8次。国内中文刊物编辑改了一到两次就可以了。最后是发来文章校样让作者最后核对。

隆文问答

问:二本学校的学报,什么时候要求投稿人支付版面费?求支付版面费的问题你怎么看呢?

答:如果真的涉及到中期考核的问题,你的文章被录稿。可以给编辑谈判的,要不就撤稿。他一般会用的,即使你说不交钱。你想一下正规的二本学报或者其他党政系统学校学报为什么要你一个学生的文章呢?你有要价的资本,要有自信,肯定是你写得比一般人要好,至少有些新意。我们有博士,一家普刊说要他的文章,但说版面费的事情,他就说没钱交,但最后还是也发了。同学们要自信,要胸有成竹,相信你就有要价的资本。但是,如果你真着急发,想交钱,但会交很少。

对于版面费或评审费的问题,一般情况下,硕士生论文,有些编辑可能要看心情,也说不准,正常录稿比找中介的花得少很多。普刊不交钱的情况还是多,C刊往往都得交评一定审费用,只是说正常录稿交钱少。所以,我建议大家多发普刊,我导师说发文章不准交钱,评审费都不要交,那我就天天呆图书馆,熟悉刊物、改文章,即使投的文章没回复一直也放弃。发C刊也不是交钱就一定可以的,川大6年博士毕业,要发3篇C刊,还有博士生的文章一直没发出去。

问:师兄,我想知道C刊,B刊,A刊,核心的区别?

答:这个我可以简单给大家说一下。好点的学校期刊的分级,大同小异。川大的期刊分级,五个等级,ABCDE。

A刊3种类型。SSCI就是,国际英文刊物。为什么要有一个CSSCI,总体来说,我们国家老师学生掌握英语的能力不是很强,所以弄一个中文核心期刊过渡。不过,现在情况有变,浙大博士就要发1篇SSCI,川大没要求,说不定以后2000后95后学生读博士,以后要发这个。还有一个是权威刊物的22种,各个学科里有一种权威刊物,法学研究,政治学研究等。还有一种A刊,新华文摘摘要文章,新华社办的,1500字相当于A刊,转载效益。A刊就这三类。

B刊3种类型。重要刊物。各个学科里,中国法学、比较法研究,每个学科三五种,比较难发。转载也算,中国社会科学文摘摘要,高等学校文科学术文摘摘要,人大复印资料全文转载。报纸有《人民日报(理论版)》,《光明日报(理论版)》,这上面发文章很牛,评职称也需要。

C类3种类型。CSSCI一般的刊物。报纸里面的重要报纸,比如法制日报、经济,也算发C类刊物了。三大文科学术文摘论点摘要、学术卡片也算,这三种文摘江安图书馆三楼都可以查到,还有包括人大复印资料。

D类:非C刊的北大核心。核心期刊有两个评价体系,北大核心和南大核心。北大核心评价不规范,有很多非学术性的刊物,很多学校认是南大核心。北大核心和C刊有重复。还有一个CSSCI扩展版,平衡地域差异,比如《西南交通大学学报(文科版)》属于扩展板。

E类:比较多。平常刊物,论文集,省级报纸也算,现在我们毕业,发两篇普通期刊就可以了。好像你们这一级发一篇就可以了,你们再问一下。

问:师兄,你平时的发文平均周期有多长?

答:初稿很快,集中写半个月。初稿到修改,质量比较好的文章三个月到半年。可能中间要上课,周期会长一点。大概是这个情况,快的话,投稿一个月时间在普刊就可以发表。我知道我的同学,在暑假时间把作业论文改了改,写问题建议这种论文,三四版面的文章都发表了。有的寒假写了,上半年就可以已经发出来了。针对大多数同学讲,如果用6个月发一篇普刊,时间还是很充裕的。

「本文图片和文章由王隆文博士提供」

《法制与社会》杂志是一本面向全国公开发行的法制类期刊,她集科学性、思想性、可读性、纪实性为一体,以及时、生动、全面、深刻、充分报道国内外重大新闻的详情和内幕为己任。旨在贴近百姓、关注社会、倡导法制、反映生活,为读者提供丰富的综合信息,法律知识;提供强有力的法律援助,维护合法权益。

“Law and society” magazine is the legal journals the nationally published, she is scientific, ideological, readability, documentary as a whole, to timely, comprehensive, profound, vivid, full coverage of major domestic and international news details and insider.In order to close to the people, society, advocating legal system, reflection of life, to provide comprehensive information for readers, rich knowledge of law;legal aid provided strong, safeguard the legitimate rights and interests.《法制与社会》以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论和三个代表重要思想为指导,坚持“双百方针”,鼓励理论创新,支持学术争鸣,促进思想解放,活跃和繁荣理论法学研究。该刊坚持以新世纪的时代精神和主旋律为其精神导向,以新时代的重大实践主题为其现实坐标,努力推进法学理论认识的深化、法学理论内涵的丰富、法学理论体系的升华。“Law and society” by Marx Lenin, Mao Zedong thought, Deng Xiaoping Theory and the important thought of Three Represents as the guide, adhere to the “double hundred policy”, encourage innovation, support academic contend, promote the emancipation of the mind, active and prosperous jurisprudence research.The journal adhere to the spirit of the times and the theme of new century as their spiritual guide, with great practical theme of the new age for the reality coordinates, efforts to promote the legal theory, legal theory and deepens the understanding of the rich connotation, the theoretic system of the science of sublimation.《法制与社会》杂志是一本集科学性、思想性、理论性为一体的综合期刊。中国学术期刊(光盘版)全文收录期刊,中国学术期刊综合评价数据库来源期刊,中国期刊网全文收录期刊。本杂志是一本面向全国公开发行的法制类期刊。到目前为止,法制与社会杂志已经和国内多家媒体建立了紧密的合作关系,并且和中央电视台社会与法频道《第一线》栏目实现了互动刊播。“Law and society” magazine is a comprehensive periodical a scientific, ideological, theoretical integration.Chinese academic journals(CD)full-text included journals, database origin periodical China comprehensive evaluation of academic journals, Chinese Journal Full-text included journals.This magazine is the legal journals a nationwide public offering.So far, Journal of law and social and domestic media to establish a close cooperative relationship, and the realization of the society and law channel and CCTV “front-line” interactive broadcast program.《法制与社会》杂志社理会不仅为社会各界提供了一个相互交流、总结行业经验、树立企、事业单位形象的广阔平台,而且以法律援助、法律服务、理事会法学专家解疑等方式为会员单位提供了法律保护的坚实后盾。该刊面向改革开放和现代化建设实践,努力学习组织、引导和支持具有重大实践意义的课题攻关,为社会主义物质文明、政治文明、精神文明的发展提供科学而富有效益的智力支持和理论指导。

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第五篇:硕士研究生学位论文开题报告

硕士研究生学位论文开题报告

(文献综述与选题报告)

论文题目:__________________________________

所在学院_________________________________

学科、专业__________________________________

研究方向_________________________________

研究生姓名_________________________________

导师姓名_______________职称_____________

****年**月**日

一、开题报告包括文献综述和选题报告两部分

(一)文献综述(2500-3500字)

1、本课题来源(国家级项目,部、委级项目,省、市、区级项目,学校级项目和自选项目等)及项目名称。

2、本课题所研究领域的历史、现状和近期学术发展前沿等情况的分析。

3、前人在本课题所研究领域内取得的主要成果。

(二)选题报告(2500-3500字)

1、本课题的目的、意义及学术和应用价值,选题的主要依据和可行性。

2、本课题研究的主要内容、研究思路(技术路线)和研究方法。

3、本课题预期达到的结果。

4、本课题拟在哪些方面有所创新和突破。

5、本课题拟采取的研究方案、工作方法,所需的实验条件和经费预算。

6、本课题中可能遇到的问题及解决措施。

二、论文工作计划包括文献选读、科研调查、开题报告、研究方法、实验阶段、理论分析、文字总结等各项工作阶段的进度计划。

三、本报告要求填写清晰、表述准确。

四、开题报告中文字的字体均用宋体五号字,参考文献的书写按照《工商大学硕士学位论文写作规范》要求执行。

五、开题报告会在学院范围内以答辩的方式公开进行,各硕士点要成立由3-5名具有副高级以上职称的专家组成的评议小组,对研究生的开题报告进行考核,考核成绩分为百分制,考核成绩由评议小组集体产生,组长需当场向研究生公布考核成绩和专家意见。

考核成绩60分及以上的研究生可开展后续论文撰写工作。

六、考核成绩为“60”以下的研究生,须在导师和学院同意的基础上提交“重新开题申请”,在开题结束后的1个月内由学院重新组织开题报告会,考核通过后方可开展后续论文撰写工作,仍未通过者不得申请硕士学位。

七、开题报告会结束后,本报告由学院留存,考核成绩报研究生部备案。

文献综述

本课题来源为自选项目,项目名称为:高管团队特征与企业技术创新财务绩效关系的实证研究。

一、高管团队特征与技术创新关系的研究综述

(一)国外研究现状

1、年龄与技术创新。关于高管年龄与技术创新的关系学术界主要存在两种观点:一方面,大部分学者认为年龄越大的管理者越倾向于规避风险,越不利于采取技术创新决策。Barker和Mueller(2002)认为随着年龄的增长,高管逐渐地把工作重点放在职业安全之上,倾向于进行风险规避的公司决策,而技术创新是一项风险性较高的战略决策,因此高管的年龄越大越不愿意进行技术创新。Bantel和Jackson(1989)以及Dechow和Sloan(1991)的实证研究也支持这一观点。另一方面也有少部分学者持相反的观点,认为高管年龄越大越有利于技术创新,例如Flood

et

al.(1997)认为年龄大的高管对于企业承担的风险具有更加明智、广泛和清晰的认识,在考虑企业分担风险方面更加深谋远虑,高管团队平均年龄大的企业开发新产品的能力反而更强。

2、教育水平与技术创新。大部分学者认为高管团队的教育水平越高越有利于技术创新,这是因为高管受教育的层次越高,其认知复杂性就越高,探索信息的能力和水平就越高,制定的决策就越完备,越有利于接受新的思想,提高对创新行为的接受意向。Carmen

et

al.(2005)认为受教育水平更高的管理者能够产生更多具有创新性的解决方案,这是因为他们对创新的态度更加积极和开放,而受教育水平较低的管理者主要依靠熟练运用惯例来履行职责,因而更愿意维持现状。Wally和Baum(1994)以及Bantel和Jackson(1989)的实证研究也支持了这一观点。也有学者的实证研究发现高管的受教育水平与技术创新的关系不显著,例如Daellenbach

et

al.(1999)的研究发现高管的教育程度与研发投资之间的关系不是很明显。还有学者认为高管团队的教育水平越高越不利于技术创新,例如Flood

et

al.(1997)的实证研究结果表明高管团队平均教育程度低的企业开发新产品的速度比竞争对手要快,这是因为是教育程度越高导致了团队内出现更多的无效分析,而在外部环境不好时,教育程度越高的高管越愿意回避风险。

3、教育专业与技术创新。由于高管团队教育专业背景的特性决定了他们在决策中不同的认知模式和社会心理,因而对技术创新决策有重要的影响。Barker和Mueller(2002)的研究发现科学和工程类的学位教育显著地对应着较高的研发投资,MBA专业教育与研发投资没有关系,法律专业教育则与研发投资存在负向的显著关系。也有实证研究不支持高管教育专业与技术创新之间有关系,比如Kimberly和Evanisko(1981)以医院的管理者为对象,对行政管理和非行政管理学位教育的高管进行比较分析,没有发现专业差别对组织创新行为的显著性影响。

4、职业背景与技术创新。管理者在职业生涯中积累的经验构成了其情感、偏好和认知的一部分,随着高管从事某一职业时间的延长,其会在感知、处理信息的方式上慢慢地适应该职业的工作需要,越来越会从自己所从事职业的角度出发进行决策。Thomas

et

al.(1991)的研究发现,在计算机行业,在研发等方面开支相对较高的奉行市场和产品创新战略的企业一般都为具有营销、销售和研发等职能背景的高管所领导;而在研发等开支处于行业排名末端,奉行效率导向战略的企业中高管一般具有生产、流程开发和财务等职能背景。Barker和Mueller(2002)以及Daellenbach

et

al.(1999)的实证研究也支持了上述观点。

5、任期与技术创新。关于高管团队任期与技术创新之间的关系学术界主要存在两种观点:一种观点认为高管的任期越长,他们就越会专注于用自己的方式经营公司,从而会丧失对组织创新的兴趣和对工作的新鲜感,从而减少技术创新决策。与之相反,任期短的高管将更加愿意冒风险去进行技术创新,因为他们急于用一些成果来证明自己是胜任的。Thomas

et

al.(1991)的研究发现强调产品和市场创新的企业高管团队的任期都较短。Boeker(1997)对67家半导体产业公司的研究也得到类似的结果。另一种观点认为高管任期与技术创新存在正相关关系。由于技术创新具有高风险与高收益并存以及投入与收益存在时滞的特征,因此企业是否进行技术创新与战略决策者对技术创新收益的预期有着密切关系。Allen(1981)认为随着任期的延长,公司高管的知识水平、社会经验和经营阅历都会有大幅度提高,高管越能预期到技术创新能为其自身带来的好处,就会越倾向于技术创新。Barker和Mueller(2002)实证研究支持了高管任期与研发投资正相关的结论。

(二)国内研究现状

国内对高管团队特征与技术创新之间关系的研究起步较晚,现有的研究成果集中于以下两个方面:一是对国外高管团队特征与技术创新的研究成果进行文献综述,并提出了对我国学者研究的借鉴意义(江岩和张体勤,2008);二是实证研究了高管团队特征对技术创新的影响,并取得了以下研究结果:第一,探讨了高管团队特征对技术创新投入的影响,例如刘运国和刘雯(2007)以及文芳(2007)探讨了高管团队特征对企业研发投入的影响,李华晶和张玉利(2006)研究了高管团队特征对研发投入与科研人员投入的影响;第二,研究高管团队特征与技术创新能力之间的关系,例如陈忠卫和常极(2009)研究了高管团队人员特征变量异质性与集体创新能力之间的关系,研究结果表明两者之间存在正相关关系;第三,研究了高管团队特征与技术创新绩效之间的关系,例如谢凤华等(2008)以及古家军和胡蓓(2008)研究了高管团队异质性对技术创新的R&D绩效、生产制造绩效、创新过程绩效以及营销绩效的影响;第四,研究了高管团队特征与技术创新战略选择之间的关系,例如江岩(2008)研究了高管团队特征异质性与高管团队行为凝合对技术创新战略选择的影响,并验证了高管团队行为凝合与高管团队异质性的交互作用对技术创新战略的影响。第五,基于情境变量研究了高管团队特征与技术创新之间的关系,例如吴家喜和吴贵生(2008)基于环境不确定性这一情境变量研究了高管团队特征与产品创新之间的关系。

二、技术创新与财务绩效关系的研究综述

国内外关于技术创新与财务绩效的研究,主要从技术能力和技术结构两个角度出发。在研究方法上国内学者偏好于理论分析,而国外学者大都选择实证调研。

在技术能力对财务绩效的影响方面,许庆瑞(2005)认为技术能力对于企业财务创新绩效有着至关重要的影响,技术能力从低层次到高层

次不断演变,包括技术的识别、选择、监控、吸收、利用、改进等综合能力的运用,当技术能力积累到一定程度,对财务绩效的提高会有质的影响。Kuen-Hung

Tsai(2004)认为,技术创新能力作为重要的战略资源,能为企业在行业中获得竞争优势,通过实证研究得出业务规模、所有制结构、R&D投资决定企业的技术创新能力,而技术创新能力高的企业能取得更高的财务绩效。Lau(2004)以问卷调查形式研究台湾制造企业的技术能力和财务绩效的关系,以R&D支出、人力资本投资和企业员工的培训,作为衡量技术能力的指标,研究得出技术创新能力和企业财务绩效正相关。

在此基础上,不少学者进一步引进创新战略作为中间变量,研究技术能力和创新战略,创新战略和绩效之间的关系。按照时间顺序和合作水平将创新战略分为率先创新型、模仿创新型、自主创新型和协作创新型。通过研究得出:技术能力越强的企业,越有可能选择率先创新型战略和自主创新型战略,技术能力较弱的企业更倾向于选择模仿创新型战略和协作创新型战略;不同类型的创新战略和企业绩效之间有着不同的关系。徐亮(2009)关于创新战略选择与技术创新绩效的关系研究发现,创新战略能显著提高企业的绩效水平,并且采取协作创新型战略比竞争创新型战略能取得更高的创新绩效。赵修卫(2007)按照企业技术创新的地位将创新战略分为:领先型创新战略、追随型创新战略、模仿型创新战略和创新综合型战略。领先的创新战略是一个企业的产品或服务领域拥有雄厚的技术实力,企业继续进行研究和开发,在科技竞争中保持优势地位;追随型的战略是以同行业中领先企业的技术模式为导向,扩大技术创新活动,并在同一方向上进行自己的创新活动;模仿型创新战略是企业内部不进行独立的研究和开发活动,而是通过外部购买技术专利或模仿行为来提高自身技术能力;综合型创新战略的是指企业依靠极强的整合能力,将现有市场中有潜力的技术或产品集成在一起,实现自身独特的技术能力。

在技术结构对财务绩效的影响方面,谢卫和朱恒源(1999)总结了结构主义的学派的研究进展,认为经济体制的结构变化对经济增长产生重大影响,而必要的结构性变化不足,从宏观上会对经济持续增长产生障碍,从微观上会制约单一经济个体的盈利实现。王宗润(2001)从系统的角度来讨论企业的技术结构,认为技术要素在不同层次和不同类别的排列组合,构成了企业的技术结构,这种结构上的差异反映了企业的投入产出机制,因而会影响企业的绩效。

技术结构的不断变化以及技术创新的发展,就形成了企业特定的技术创新结构。国内学者普遍认为,产品创新是创新结构的核心,而工艺创新最终要体现在产品的创新上。魏江(2002)认为,技术创新结构是企业技术创新发挥其功能的基本机制,由于技术创新的构成的要素以及要素的组合方式不同,其创新绩效的实现也不同。丁宝军和朱桂龙(2008)认为R&D投资是衡量一个企业技术创新强度的重要的指标,与企业的财务绩效显著正相关。Cassianan和Reinhilde(2006)通过一系列的设计变量来衡量技术创新结构在不同行业的比较情况,他将创新结构划分为创新集中度、创新连贯性和创新规范性等,以界定不同企业的技术创新实力和技术创新战略的实施情况。并且将本企业和竞争对手的创新结构对比研究,因为竞争对手和本企业的绩效实现受双方实力的相互制约。

三、技术创新绩效评价的研究综述

国内外学者对于技术创新绩效的评价已取得了大量的研究成果,不同学者从不同角度出发,对于创新绩效评价指标的构建有一定的区别,值得我们去比较和思考。

Moser(1985)定义技术发展活动的范围是基础研究、应用研究和设计、原型发展与制造等。他列出了13个常用的技术创新绩效的评价方法:1)成果的品质;2)个别单位的目标实现程度;3)即时完成的工作;4)个别单位的收益;5)个别单位的盈利能力;6)超出预算的频率:7)成果接受率;8)项目批准率:9)专利或出版物的数量:10)技术报告数量;11)项目完成率;13)专业奖项或荣誉。此外,他以问卷调查方式获得了124份研发管理者的回复结果。这些研发管理者通常以李克特七点尺度评估这13个指标的使用。研究发现,最常用的标准为:1)创新成果的品质;2)研发单位的目标达成率;3)即时完成工作数目。另外较重要的有研究效率、研究成果被采用比率、方案完成比率。但从Moser的发现可以看出,研发绩效评价最常用的标准仍然是主观的总体看法。

Cooper(1985)整合了Collier和Hopkins的研究,进一步发展了关于创新绩效评价的指标,获得以下八个绩效指标:1)过去三年中开发的新产品占公司销售额的比例;2)新产品毛利率;3)过去三年中产品的成功率;4)过去三年中新产品开发计划目标达成程度;5)过去三年中产品失败和停止比例;6)开发计划对于利润增加的重要性;7)计划相对于竞争对手的成功程度;8)计划整体的成功程度。

赖士葆(1998)将技术创新的评价指标分为以下四类:1)财务类指标:如成本/费用、利润、投资回收期和投资回报率等,研究人员可以使用绝对数量或相对百分比,评估期间也可因项目而异;2)战略影响类指标:包括维护现有市场、进入新市场、扩张产品线、多元化经营、市场占有率、技术独占性、企业竞争优势等;3)主观判断类指标:由管理者的满意程度,消费者的满意程度的等主观判断指标组成;4)预设目标达成率/内部控制类指标:即预先设定目标的达成程度、进度、预算、产品质量等。前三种类型的指标通常是偏向于结果的评价,而第四类指标兼具结果和过程的评价。

吴思华(2000)认为创新应该是对企业整体运营有影响的行为,根据创新水平和影响的层面大致可分为:产品创新、流程创新、组织创新、战略创新。其评价指标如下:1)产品创新指标:包括专利许可数量、产品开发和功能设计的技术能力、新产品推出或商品化的速度、对顾客需求特性或市场趋势的把握;2)流程创新指标:包括流程与产品质量、快速生产的流程弹性、降低生产成本的制造能力;3)组织创新指标:包括从事国际性销售的经验和能力、建立和加强的国际品牌的经验和能力、配置和管理国际分销渠道的经验和能力;4)战略创新指标:包括产品定位、新用途、价值链活动的重组。

杜荣瑞、蒋明晃和林佩琪(2005)以平衡计分卡为基础,探讨了不同技术创新战略的企业,在创新绩效的评价上的差异。研究发现,采取积极性创新战略的企业与采取防御性创新战略的企业相比,主要有以下不同:更重视学习和成长层面、内部流程层面的指标,特别重视财务层面指标,在顾客层面指标重视程度上没有差异。

由此可以看出,企业应根据自身的规模、市场地位、技术条件、总体战略等,灵活的选择适合于自己的技术创新评价方法,才能发挥评价工作对于创新活动的反馈和指导作用。

选题报告(选题目的和意义;研究内容;研究思路或技术路线;研究方案等)

研究背景及意义

技术创新是国家经济结构调整的关键、经济稳定持续增长的源泉与动力,世界各个发达国家和发展中国家都把增强企业创新能力作为增强国家综合国力的重要措施。作为国家经济主体的企业,只有具备了必要的创新活力和机制,才能迅速预见未来市场竞争的主题,了解市场竞争的发展趋势,在瞬息万变的市场竞争中维持相对稳定的发展。因此,研究企业研发活动的影响因素,鼓励企业技术创新具有重要的理论与现实意义。

现有分析企业技术创新的各种影响因素的理论较多关注于企业规模、市场结构和人力资源管理等因素对企业技术创新的影响。而从实践角度考虑,在实施技术创新这一过程中,通常需要高管团队综合考虑内外部各种因素,运用他们的认知模式和价值观来判断是否以及什么时候实施技术创新、采取何种技术创新模式,以及实施后如何进行管理等。不管是战略决策还是执行中的日常决策与管理,高管团队势必将其本身的认知以及不断更新的积累不自觉地运用其中。而管理者的认知模式和价值观通常可以通过其年龄、教育程度、背景等人口特征来反映,因此,高管团队的人口特征与企业技术创新的决策和执行有着紧密的联系。

本文拟基于高阶理论,探讨研究企业高管团队特征是否以及如何影响其技术创新,对于推动企业技术创新,提高企业竞争力具有非常重要的理论和实践意义。

研究目的企业技术创新活动的最终目标是创新绩效的实现,衡量创新的绩效应注重财务绩效与非财务绩效的结合,而财务方面的绩效的实现是创新活动的直接目标和根本动力。本文将研究范围界定于企业高管团队特征和技术创新财务绩效之间的关系,试图通过研究主要解决以下两个问题:

第一,将企业技术创新的评价定位于财务层面,构建出企业技术创新财务绩效评价体系;

第二,以构建的技术创新财务绩效评价体系为基础,对高管团队特征与技术创新财务绩效的关系进行实证研究,定量分析企业高管团队特征对技术创新结果的影响。

文章大纲

第一章

绪论

1.1研究背景及意义

1.2研究框架

1.3

研究方法

1.4本文的创新点

第二章

理论综述

2.1高管团队特征与技术创新关系的研究综述

2.2技术创新与财务绩效关系的研究综述

2.3技术创新绩效评价的研究综述

第三章

企业技术创新的财务评价

3.1我国企业技术创新现状

3.2企业技术创新财务绩效评价体系

第四章

实证研究设计

4.1研究假设

4.2数据来源与样本选取

4.3变量的选取

4.4模型的建立

第五章

研究结果及分析

5.1描述性统计分析

5.2相关性分析

5.3回归分析

5.4稳健性检验

第六章

研究结论与未来展望

6.1研究结论

6.2建议

6.3研究的局限与展望

研究假设

1、高管团队平均年龄方面的假设

年龄在某种程度上是管理者的阅历、认知水平和风险承担倾向的代表,影响企业的战略选择。一般而言,高层管理团队的平均年龄越大,通常会比较保守,更愿意维持企业的现状,制定企业战略时也有意规避风险。年轻的管理者更容易接受改变战略,更愿意尝试新的冒险行动。Bantel和Jackson(1989)发现高管团队平均年龄越大,越不愿意采用进取的企业战略。换而言之,由于“稳定”的倾向,年长的管理者所作出的技术创新战略决策必定是经过更为严格的考虑和论证的,决策质量从这个意义上来看可能更高。一方面,年长的管理者比年轻的管理者有更多的机会与外界各方接触,建立属于自己的关系网络,而从关系网络的质量上来说,其所建立的关系网络是经过长时间的积累所形成的,比起年轻管理者的新关系网络更加可靠。信息-决策理论认为,决策时运用的信息越多、信息质量越高,决策的质量就越高,企业的绩效就越好,因此,年长的管理者利用丰富的关系网络获取更加可靠的信息能够做出更为准确的技术创新实施决策,获得更好的企业财务绩效。另一方面,中国经济正处于转型期的事实为企业带来了一个变化的制度环境,再加上技术创新本身具有较大的不确定性,所以高管团队需要具有良好的应变能力和适应能力。虽然年轻的高管在适应能力方面可能胜过年长的高管,但在目前中国的制度环境下,年长的高管人员的管理经验显得更为重要。根据上述分析,提出以下假设:

假设1:高管团队平均年龄与企业技术创新财务绩效正相关。

2、高管团队平均教育背景方面的假设

高管团队教育背景主要是指高管团队平均的受教育水平。教育水平的高低会影响管理者社会资本的形成。Lin&Fu等(2001)的研究显示,教育年限与社会资本和社会地位正相关。一方面,高学历人员能够较容易获得比较高的职位,高的职位能够使得他们更有机会接触到外部有利的网络关系,获得更多的社会资本;另一方面,对于高学历,尤其是名校毕业的高学历管理者来说,同窗、老师也是一笔非常丰富的社会资源,他们可以以此为中心点,层层向外开拓出不同领域的社会资本。同时,高管团队教育背景对企业内部的管理也存在重要影响。Bantel和Jackson(1989)的实证研究表明,团队成员的教育程度越高,更接受创新,教育程度高的团队所领导的银行有较高的创新能力。在技术创新的实施过程中,必然会遇到各种各样的难题,需要高管团队迅速地做出决策。一支高效的高管团队必须要具备各个领域的专家型的人物,在出现问题时,能够利用自身的学识、技能快速判断,进行取舍。教育水平与高管团队处理信息的能力有关。教育是人们获取认知水平和专业能力的一个较为正规的途径。一般认为,教育水平越高,对信息的处理能力越强,对问题的掌控能力越成熟。教育水平高的团队可以切实抓住问题的本质,围绕本质展开对策的讨论,提出具有建设性的应对措施并付诸实施。根据上述分析,提出以下假设:

假设2:高管团队平均教育背景与企业技术创新财务绩效正相关。

3、高管团队平均技术背景方面的假设

技术背景指的是高管团队成员在进入高管团队前和进入高管团队后所经历的职业历程中是否参与过与技术有关的工作。具有技术背景的人对技术创新战略技术方面的问题的解决能力是毋庸置疑的,他们对技术创新战略的推进过程比非技术背景的高管要清晰得多,对资源配置等问题也更具专业性。就对技术创新战略的掌控力来看,拥有技术背景是一个非常大的优势。具有技术背景的高层管理者对技术创新战略的热忱往往还包含着其本身的技术理想,也就是说他更希一望技术创新能够成功。这样一来,从客观上,这类高管的目标就与所有者趋于一致,从而降低了代理成本。根据上述分析,提出以下假设:

假设3:高管团队平均技术背景与企业技术创新财务绩效正相关。

4、高管团队平均任期方面的假设

任期短的管理者存在证明自己的压力,因此,其在做出决策时可能产生自利的动机而不顾公司整体的风险水平,导致技术创新战略决策的质量下降,而任期长的管理者在做出技术创新战略决策时,摒弃了表现自己的冲动,更多地站在企业的角度来进行技术创新,因此质量也相对较高。另一方面,高管团队任期对技术创新财务绩效的作用也体现在任期对高管团队整体决策有效性的贡献上。团队的平均任期越长,沟通与磨合会越多,有利于减少内部冲突维持高管团队的稳定,有利于增强高管团队的凝聚力,越容易产生相同的认知和决策方式。Michel和Hambrick指出,更长的团队任期会增加团队的整合程度和共享相同价值判断的机会。随着任期的加长,团队各成员之间已经彼此了解了相关人际关系以及进行沟通交流的最佳方式,因此,处理相关信息的能力得到加强,从而提高了企业技术创新的决策效率。然而,任期越长是否就真的意味着技术创新的成功率越高呢?如前所述,任期长的管理者在企业内已经建立了一定的信任,证明自己的压力较小。但过长的任期可能会使得高管团队在做出技术创新战略决策后降低对项目的重视程度,因为其在企业中已经建立了一种威信,即使项目失败也基本不会威胁到其地位。另一方面,如果长期的任职并没有能够为高管带来感情上的归依和物质上的激励,那么可能会出现懈怠的现象,高管人员渐渐缺乏激情,也就失去了创新的动力,技术创新财务绩效就有可能出现不升反降的情况。根据上述分析,提出以下假设:

假设4:高管团队成员平均任期与企业技术创新财务绩效呈倒U型。

课题的主要研究方案

1、数据来源及样本选择

数据主要来源于巨潮资讯网等媒体披露的上市公司年报以及国泰安CSMAR数据库。

本文选取深、沪市A股制造业上市公司作为研究样本,研究时间为2006-2012年,并根据需要,对样本进行了筛选:①剔除ST和PT类公司;②剔除研发信息缺失的企业;③剔除高管简历介绍不详细的公司;④剔除不具备连续完整财务数据的公司。

3、技术创新财务绩效评价体系

(1)技术创新财务绩效指标

①技术创新盈利能力(EC)

获取收益是企业技术创新活动的直接目标,也是企业财务目标的体现。所有的财务活动盈利增长的实质,都可体现为收益的相对增加大于投入的相对增加。本文对于技术创新活动为企业带来盈利的评价并不限定于特定项目,或者特定所有项目的回报情况,而是将企业的技术创新投入和企业的总体盈利相结合,构建一个能反映技术创新对企业盈利的影响之过程性指标。借鉴经济学中弹性的概念,在描述企业创新活动时用研发支出变化比例,评价总体盈利时用总资产收益率变化比例,两者的商即可反映出创新活动对企业盈利能力的影响。技术创新盈利能力=ROA变动率/研发支出变动率

②技术创新经营效率(OE)

技术创新的各项投入影响到各项资产的利用效率,含有高技术含量的资产,在生产经营活动中,能更好地发挥作用,经营效率比较高。传统的财务绩效评价通常用资产周转率来衡量一个企业的经营效率。技术创新经营效率增长的实质,可体现为资产周转率的相对提高大于研发投入的相对增加。与技术创新盈利能力指标类似,本文拟构建一个反映技术创新对企业经营效率的影响之过程性指标,具体指标为:技术创新经营效率=资产周转率变动率/研发支出变动率

③技术创新成长能力(GC)

技术创新的产出结果可归结于新产品或新技术的推出,新产品和新技术是企业实现可持续增长中至关重要的因素,同时也反映着企业未来资产的增长潜力和整体的竞争实力。传统的财务绩效评价通常用收入增长率来衡量一个企业的成长能力。技术创新成长能力增长的实质,可体现为企业收入增长率的相对增加大于研发投入的相对增加。与技术创新盈利能力指标类似,本文拟构建一个反映技术创新对企业成长能力的影响之过程性指标,具体指标为:技术创新成长能力=主营业务收入增长率变动率/研发支出变动率

④技术创新财务稳健性(FS)

企业技术创新是具有一定财务风险的,其根源在于技术创新活动的现金流的不稳定性。评价一个企业技术创新活动的财务风险应综合考虑资金来源和资金成本、资本市场汇率和利率、预期通胀水平、企业的资金流是否充足等。根据资产转移假说,股东为了实现其财富最大化,往往在净现金流等值的项目之间选择资产报酬率标准差较大的项目,例如符合其长期利益的技术创新投入,但债权人的预期回报并不因此而提高,这无疑是将风险较高的技术创新资产从股东转移到了债权人。企业的技术创新投入占负债的比例越大,一方面因为预期现金流不能回收而加大到期偿债风险,另一方面债权人也会为了保护自身债权价值而提高利率,从而增加企业的资金成本。因此,技术创新活动占负债比例能一定程度上用以衡量企业技术创新的财务稳健性。具体指标为:技术创新财务稳健性=平均研发支出/平均负债

(2)技术创新财务绩效评价体系

值得注意的是,一项投资活动的成本支出,不仅影响着当期的收益,同时也影响着以后期间的收益情况。技术创新活动的最大特点就是投资回报的滞后性,单一项目的投入很难在短期内得到回报,而是深刻地影响着以后的财务绩效。所以,本文将从短期和长期两个方面来构建企业技术创新财务绩效评价体系。

技术创新财务绩效评价体系

短期

技术创新盈利能力(ECS)

本年ROA变动率/本年研发支出变动率

技术创新经营效率(OES)

本年资产周转率变动率/本年研发支出变动率

技术创新成长能力(GCS)

本年主营业务收入增长率变动率/本年研发支出变动率

技术创新财务稳健性(FS)

本年平均研发支出/本年平均负债

长期

技术创新盈利能力(ECL)

09-12年ROA变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值

技术创新经营效率(OEL)

09-12年资产周转率变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值

技术创新成长能力(GCL)

09-12年主营业务收入增长率变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值

4、变量选取

变量名称

变量说明

被解释变量

技术创新盈利能力(EC)

短期:本年ROA变动率/本年研发支出变动率

长期:09-12年ROA变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值

技术创新经营效率(OE)

短期:本年资产周转率变动率/本年研发支出变动率

长期:09-12年资产周转率变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值

技术创新成长能力(GC)

短期:本年主营业务收入增长率变动率/本年研发支出变动率

长期:09-12年主营业务收入增长率变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值

技术创新财务稳健性(FS)

本年平均研发支出/本年平均负债

解释变量

年龄(AGE)

高管团队人员的平均年龄

教育背景(EB)

高管团队的个人的教育水平按其学历分别赋值:1一中专及中专以下,2一大专,3一本科,4一硕士,5一博士。最后取团队平均值。

技术背景(TB)

具有工程师、高级工程师等职称的以及在以往的职业生涯中曾经从事过与技术有关的工作的高管人员,被赋值为1,否则为0,最后取团队平均值。

任期(TEN)

高管成员进入团队到样本期为止任职期限均值

控制变量

企业规模(SIZE)

总资产的自然对数

资产负债率(LEV)

总资产/总负债

企业年龄(F)

已成立时间跨度

市场化程度(REG)

樊纲、王小鲁、朱恒鹏《中国市场化指数—各地区市场化相对进程2011年报告》中各省区市场化水平综合评分

变量(YEAR)

以2006年为基准设置虚拟变量

5、回归模型

以上模型中,技术创新财务绩效(TP)分别用技术创新盈利能力(EC)、技术创新经营效率(OE)、技术创新成长能力(GC)和技术创新财务稳健性(FS)代入。

研究创新点

1、现有的技术创新评价指标仅停留在反映创新活动的结果层面,而技术创新是一个全面的过程,单纯的投入或产出指标并不能真实反映企业的创新绩效和创新能力。本文将对技术创新的评价定位于财务层面,因为财务业绩上的提高既是企业技术创新的最终目标,也是企业技术创新能力的综合体现。构建了由技术创新盈利能力、技术创新经营效率、技术创新成长能力和技术创新财务稳健性组成的技术创新财务绩效评价体系,虽然研究得出的指标体系科学性和系统性还有待完善,但指标提出的思路值得借鉴。

2、创新性的进行了企业高管团队特征与技术创新财务绩效的实证分析,更为准确地度量了高管团队特征对于技术创新成果的影响程度和方式,为公司通过改善高管团队,进以提高技术创新的财务绩效为目标的战略提供了指导方向。

工商大学硕士研究生论文工作计划

研究生姓名

性别

院、系

商学院

导师姓名、职称

专业

财务管理

制订日期

论文题目

高管团队特征与企业技术创新财务绩效关系的实证研究

工作内容

起止日期

备注

文献调研阶段

确定论文选题

完成文献阅读与搜集

完成撰写选题报告

完成指导老师审阅选题报告

完成修改选题报告

完成对文献进行系统筛选、整理

完成撰写文献综述

完成形成开题报告

完成论文完成阶段

数据搜集与处理

正开始

数据描述性统计与模型回归

未开始

论文初稿

未开始

指导老师审阅初稿

修改论文,中期检查

完善论文,准备论文答辩

参考文献(其中外文文献应不少于1/3,近五年的文献应不少于1/2)

指导教师意见:

(选题的合理性、深度、广度;文献综述是否覆盖本课题的主要方面;报告的逻辑性;工作安排是否合理、紧凑等)

(必填)

指导教师签字:

****年**月**日

开题报告会记录:

记录人(签字):

评议组意见:

评议组组长签字:

****年**月**日

考核成绩

评议组成员(出席开题报告会)职称及职务

姓名

职称

职务

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