2014年风险管理评估工作要点

第一篇：2014年风险管理评估工作要点

2014年风险管理评估工作要点

（讨论稿）

2014年，风险管理评估工作继续坚持以“抓好基础管理和规范化管理，以工作创新实现跨越发展”为战略，以“促进征收管理、促进税收收入、促进税法遵从”为目标，着力加强风险管理制度体系建设、纳税评估指标模型建设、纳税评估考核体系建设，切实加大纳税评估工作力度，稳步提升纳税评估规范化管理水平，充分发挥纳税评估职能作用，确保各项目标任务全面完成。

一、持续夯实评估工作基础。进一步完善基层纳税评估岗责体系，优化纳税评估岗位人员配置，充实专业纳税评估机构人员，规范纳税评估操作流程，不断提升基层纳税评估人员操作技能，强化日常纳税评估与税源管理的沟通协调，提升风险管理基础数据采集质量。

二、健全风险管理制度体系。制定税收风险管理应对办法，建立涉税信息数据采集与质量管理机制，建立纳税评估与税务稽查一体化工作制度，纳税评估与税务稽查良性互动工作流程，纳税评估模型、优秀案例评选办法，成立风险管理工作委员会，制订风险管理工作委员会议事规则。

三、强化风险管理业务培训。采取请进来、走出去等各种方式，强化风险管理基础培训、提升培训、实战培训，重点加强对纳税评估工作涉及的税收业务、财务管理、约谈技-1-

巧、评估指标模型建设及应用、计算机操作技能等进行系统培训，不断提高评估人员综合素质。

四、加大纳税评估工作力度。基层税务所按月承接省局风险管理系统推送的日常评估任务，日常评估岗结合日常评估类指标的预警信息，认真开展税企约谈或者实地核查工作，避免凭经验、走过程。重点对建筑业、通信业、娱乐业、教育劳务业、无形资产租售等行业开展专业纳税评估。县区局纳税评估股（所）进一步发挥机关实体化运作职能，组织实施专业纳税评估。

五、建立纳税评估指标模型。制定纳税评估指标模型评选办法，在评估实践的基础上，坚持理论创新，县（区）局建立符合本地税源管理和行业特点的指标模型，丰富完善纳税评估指标库，每单位至少建立一个具有实际效果的指标模型。

六、严格纳税评估工作考核。建立切合实际、内容全面、易于操作的纳税评估考核机制，制定纳税评估质量与效率并重的综合考核指标办法，重点考核纳税评估任务完成率、纳税评估税款入库率、自主评估面、无异常处理率、指标模型建设、纳税评估优秀案例等方面，推动评估工作向质量型转变，实现评估质量与数量的共同提升。

七、规范纳税评估案卷管理。认真落实专业纳税评估案卷评查管理办法，扎实开展纳税评估案卷评查，制定纳税评

估优秀案例评选办法，积极参加省市纳税评估优秀案例评选和案卷展评。

八、逐步拓展风险识别范围。有效利用地方税收保障信息系统，提升外部涉税信息利用水平，拓宽税收风险识别范围。

九、完善良性互动机制制度。建立纳税评估与税务稽查良性互动机制，明确纳税评估与税务稽查在选案管理、高风险推送、评估移送环节的衔接和工作流程，建立纳税评估与税务稽查在结果利用、移送反馈等环节操作规范，逐步树立“评查结果互信互用”原则，认真落实国家对行政相对人“信赖保护”原则，树立行政机关的公信力。

十、加强纳税评估队伍建设。按照省局税收征管改革方案，统一规范纳税评估部门名称标识，加强纳税评估力量配置，制订纳税评估人才培养计划，打造一批精通行业税源管理、风险管理和数据分析的纳税评估专业人才队伍，为全市纳税评估事业的发展提供坚实的人才保障。

第二篇：风险管理-自我评估

以自我评估（SA）为中点的内部控制管理实务

培训进行的方式：培训师首先介绍每个部分的总体情况，提供学员需要全面思考的因素内容。在学员完成了对每个部分的思考以后，由培训师提供每个小周期循环的标准与潜在风险 每个部分在培训结束后，培训师提供参考的控制课程和相应的参考程序文件。培训的互动方式：学员讨论、学员练习、学员现场描绘

培训的结果：关键控制点、流程图、程序文件、自我风险评估表

课程大纲：

第一部分：企业风险管理模型

1.企业的风险管理环境

2.企业经营管理目标

3.风险管理事件确认。

4.风险评估

5.风险对策

6.控制活动

7.信息和沟通

8.监控

第二部分：制造企业在运营中要遇到的事件与风险种类划分

1.事件种类

2.风险种类

3.案例分析

第三部分：采购管理

1.采购计划和申请的标准与潜在风险

2.供应商选择及日常管理的潜在风险

3.供应商评估的标准与潜在风险

4.采购价格的确定及变更的标准与潜在风险

5.签订采购合同、订单的标准与潜在风险

6.跟踪监督合同/订单执行（含清理，关闭合同）的标准与潜在风险

7.采购物资验收入库及领用标准与潜在风险

8.发票交验，货款支付及核算记账标准与潜在风险

9.付款过程中的标准与潜在风险

10.退货处理的标准与潜在风险

第四部分固定资产管理

1.投资评估审批及收益管理的标准与潜在风险

2.项目管理中的标准与潜在风险

3.设备管理中的标准与潜在风险

4.固定资产管理（含外借，寄存）（从置办，盘点到处置）

5．固定资产账务处理（折旧及减值）标准与潜在风险

第五部分销售管理

1.销售计划和申请的标准与潜在风险

2.合同订单与审核标准与潜在风险

3.信用调查中的标准与潜在风险

4.发运过程中的标准与潜在风险

5.发票管理中的标准与潜在风险

6.应收账款管理的标准与潜在风险

7.现金收入的标准与潜在风险

8.收账管理中标准与潜在风险

9.计划销售，价格管理，退货

第六部分人事工资周期

1.人力资源规划与职业前景规划

2.薪酬福利政策（含规范制定奖惩制度的权限）

3.工资编制与核发薪资标准与潜在风险

4.工资支付控制标准与潜在风险

5.工资发放标准与潜在风险

6.人事招聘标准与潜在风险

7.人事绩效考核标准与潜在风险

8.转岗、晋升和降职

9.离职、退休政策

10.培训

第七部分：全面企业风险管理（最新的内部控制实务）案例分享 30分钟

案例1 一家汽车企业的自我评估案例

案例2 一家中型银行的风险评估案例

案例3 一家半导体企业的自我风险评估案例

培训讲师：王老师

长基咨询特聘咨询顾问兼特级培训导师

财务管理实务培训中国首选品牌培训师

他具有令全体学员敬佩的师德

他先后辅导了：上海通用汽车（SGM）上海德尔福蓄电池（Delphi Battery）

欧洲美卓(Metso)珠海光联通讯(Oplink)上海新进半导体(Semi-BCD)

财务体系建立或在美国的上市工作

他曾经筹建了

德尔福汽车, 上海通用汽车公司的财务部,完成了财务管理体系的建立并完成了对员工的一对一的培训工作

他先后在深圳科帝—羽茜化妆品有限公司全国财务部经理

德国富来极汽车轴承公司行政财务总监

在上海财经大学, 上海海运大学担任授课任务

担任清华大学，中央财金大学EMBA的财务管理课程培训师

他具有

拥有22年跨国公司财务管理经验；

现在是几家跨国公司的总裁财务顾问

数十家企业管理顾问公司的财务特约培训师

流程再造（BPR）实施专家

参与了多家外资企业的内部控制实施工作；

长期在美国通用公司任职，担任项目实施，税务策划，企业预算

编制与实施，内部控制，风险控制实施与评估；

他的教育背景

上海财经大学财务管理硕士

美国通用汽车大学GMU进修

他曾多次到美国,加拿大, 日本, 德国, 中东考察各国财务管理的实务

多次参加以上课程专业培训,熟悉各种课题的教学方案

熟悉各国企业管理实践

接受过世界上最大的五大培训公司的培训

自2005年以来，他每年参加美国专家的内部控

制SOX等的培训

培训师从业经验:

通用汽车培训中心财务培训师

上海财务学会常任理事

王先生授课以实务为主，大量列举经典案例以丰富课程内容，其中理论部分的观点十分新颖，常有惊人之语，点中要穴；实操部份主要由二十余年的工作和多年顾问、培训经验所积累的案例为主，贴近企业需要，听过他的课程的高级管理人员都认为其课程具有实用价值。

授课专长: 通俗易懂、深入浅出、独特的视角、深刻的理念、卓越的灵感.《非财务经理的财务管理》《非财务经理的高级财务管理》《财务报表分析》

《全面成本核算设计,分析,控制与削减》《预算管理体系,编制,执行,调整与考核》

《内部控制与SOX404》《萨班斯-奥克雷法案(Sarbanes-Oxley Act)》

《内部控制,风险管理与危机处置》《内部控制与内部审计经理》

《信用管理方案与应收帐款研讨会》《专业会计人员的对账技巧(Reconciliation)》

《管理预算与财务管理》《内部控制与财务管理》《信用管理方案与应收帐款研讨会》 《高级信用分析》《预算管理与成本控制》

授课评价：

《现代企业财务管理》百科全书、《企业财务运行机制》等

学员评价：

 财务分析既有案例又有方法，能打开我们财务管理的思路。

——— 上海梅龙镇广场有限公司

 信用风险与应收账款管理课程理论与实践相结合，比较适合学员需求，课程中有很多案例，受到许多启发。

——无锡瓦尔特有限公司

 内控讲座操作性强，对实践工作的指导性很高！

——— 上海德尔福汽车底盘有限公司

 很好，很实用。内部控制讲了十多年了，但很多企业仅仅在检查时讲一讲，检查完了说一定好好整改，而实际上仍然如此。主要解决领导层的思想，想保密过度，想尽量模糊，内控就搞不好！

———上海张江发展有限公司

 预算管理课题很全面，有思路和实用性

——— 南京熊猫集团财务处刘女士

其他老师讲课, 我难以坚持两天, 王老师的成本实践管理课程很实用, 所以我坚持两天的学习, 希望全体财务人员深入学习, 将所学的知识运到实际工作中!

--------------铁道部-南车集团公司财务总监：曹天选

我听过多次的成本课程, 都有倦意, 王老师的成本实践管理课生动, 实用!

----------东芝电梯财务经理: 李女士

曾培训的部分客户:

1.爱立信2.上海通用汽车 3.江森蓄电池4.德尔福空调系统5.沈阳华晨金杯6.飞利7.松下电器

8.上药集团9.上海汽轮机10.DIC油墨11.都市房产12.北京福田汽车13.三一重工14.铁道部南车集团-火车头制造商15.柳州重工16.美国利宝控股17.北方工业18.卡特比特19.可口可乐

20.百事可乐21.美固龙金属22.贝卡尔特—二钢23.梅兰日兰电子24.住建(上海)25.东电电子

26.松下电器27.江崎格力高28.均瑶集团29.思源电器股份有限公司30.江苏如高高压电器有限公司31.施耐德电器32.梅龙填广场有限公司33.116研究所34.大新道包装材料有限公司

35.都市房产有限公司36.松下电器（中国）上海有限公司 37.卫利国际防护装饰系统有限公司38.维格拉印刷器材有限公司39.上海欣驰电子40.益民食品一丁有限公司 41.先导药业有限公司42.上海造币厂43.三樱包装材料有限公司44.建伍电子有限公司45.德谦化学有限公司

46.纽荷兰农业机械有限公司47.申化化学有限公司48.蒂森电梯有限公司上海分公司49.亚明灯泡厂50.胜代机械有限公司51.海洋水族馆有限公司52.宝丽来影像有限公司 53.联合包装装潢有限公司54.森理紧固件国际贸易有限公司 55.安全印务有限公司56.亚洲纸业有限公司57.梅兰日兰电子（上海）制造有限公司58.通用电器照明系统有限公司59.马士基物流有限公司60.长沙三一重工61.香港新利恒62.惠州TCL 总部63.山东宁阳矿业集团64.山东日照电业局65.上海侨亚诺服装66.上海开开67.奥丰惠特汽车68.东电电子69.苏州西门子

70.苏州西门子71.均瑶集团72.美国利宝控股73.上海汽轮机74.上药集团75.飞利浦76.协鑫集团先导药业等77.英特儿营养乳业78.山东中惠饲料集团公司79.海尔美澳

第三篇：风险评估工作年终总结

社会稳定风险评估工作年终总结

我处坚持稳定压倒一切的方针，坚持科学决策，积极稳妥，以人为本，和谐发展，属地管理，科室负责，事前评估，重在化解的工作原则，正确处理改革发展稳定关系，正确处理各方面利益，从源头预防和减少社会发展阻力，化解社会矛盾，对重大事项在实施过程中可能影响社会稳定的情况进行先期预测、先期研判、先期介入、先期化解，确保了社会稳定和公共安全，为全处工作顺利开展提供了和谐稳定的社会发展环境。现将我处社会稳定风险评估工作的基本情况报告如下：

一、指导思想

以党的十八大和十八届三中全会精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持稳中求进，全面深化改革，构建“集中领导、统一指挥、结构完整、功能全面、科学评测、化解细致”的社会稳定风险评估工作体系，维护正常的社会秩序。

二、制定方案

为了开展好此项工作，我处结合工作实际，制定了《社会稳定风险评估工作计划》和《重大决策社会稳定风险评估工作制度》，进一步明确了指导思想和原则，划出了风险评估范围和内容，确立了责任主体，细化了评估程序及步骤，制定了责任追究制度，为实施社会稳定风险评估工作制定了具有较强操作性的办法。

三、落实责任

实施社会稳定风险评估工作，我处始终坚持和把我三个基本原则，一是以人为本的原则。把人民群众是否支持拥护作为衡量各项政策和举措出台、工程实施与否的基本标准，把人民群众是否满意作为检验各项工作成效的基本尺度，把维护广大人民群众根本利益作为评估工作的出发点和落脚点，做到发展为了人民、发展依靠人民、发展成果由人民共享。二是促进发展的原则。把促进发展特别是推进重点项目建设作为实施社会稳定风险评估工作的重要目标，全面贯彻中央、省、市、局的维稳政策，正确处理发展与稳定的关系，促进社会全面和谐稳定发展。三是民主法治的原则。把实施社会稳定风险评估工作与建立科学、民主、依法决策机制和坚持依法行政相结合，建立健全充分反映民意、集中民智的重大决策制定和出台程序，逐步形成利益协调、诉求表达、矛盾调处、权益保障的长效机制。我处在重大事项社会稳定风险评估工作中取得了一定的成效：

一是领导班子维稳工作更加重视。通过建立健全重大事项社会稳定风险评估机制，处领导班子对维稳工作重要性认识更加统一，进一步强化了“发展是第一要务，稳定是第一责任”的理念，推进了维稳责任的落实，全处上下形成了齐抓共管的工作格局。

二是科学决策水平进一步提高。按照住建局的总体安排部署，确立了25项市政重点项目工程。为确保25项市政重点项目工程的顺利实施，我处在立项和实施的过程中，因工程项目建设涉及拆迁、征地、改建、封路、封桥等百姓关心的热点难点问题，如：拆迁安置补偿政策及标准是否合法合规，拆迁对象对拆迁方案是否满意等政策问题，封路后改道是否能解决繁华时段、路段的百姓出行问题，采取“重点走访”等多种形式广泛征求基层群众和社会各界的意见建议，对可能出现的不稳定因素进行预测，提出调整建议，消除不稳定因素，力求做到政府、企业、群众三满意，确保了全年市政重点项目建设顺利实施，按时完成了建设任务。

三是社会和谐稳定明显增强。由于预之在先，防范到位，一些重大事项中的不稳定隐患被及时消除，因重大事项而引发 的不稳定问题明显减少，维稳工作的环境明显改善，有力地促进了社会和谐稳定局面的形成。

一年来，通过全体干部细致工作，耐心沟通，全面调节，积极争取，沉重应对，影响社会稳定的风险因素均以稳妥化解，其动向一切均在掌握之中，有效维护了社会和谐问题，为全处全年目标任务的完成做出了重要贡献。

第四篇：风险评估工作实施方案

梨树县孟家岭镇杨家窑采石场

风险评估工作实施方案

为了贯彻“安全第一，预防为主，综合治理”的安全生产方针，夯实公司安全工作基础工作，通过事先分析、评价，制定控制、防范措施，事前预防，达到消除危害、控制风险的目的，提升采石场安全管理水平，成立以法定代表人王双为组长，安全员王伟为副组长，技术干部及各班组骨干成员为组员的风险评价小组。

一、成立评估小组： 组 长：王双 副组长：王伟 组 员：马树申

二、职责：

1、风险评价小组组长职责

全面负责采石场危害因素识别和风险评价工作，依据体系规定的风险评价方法，定期进行风险评价，组织风险评价小组评估重大风险，确定风险控制措施，根据风险评价结果确定重大危害因素，提出风险控制措施及管理方案，提交风险评价小组审核，组织制定工区危害因素清单，并讨论生成风险评价报告落实重大隐患的整改措施，掌握具体活动开展的时间和进度

2、副组长职责

组织危害识别和风险评价的培训工作，指导各岗位人员进行危害因素识别和风险评价活动，协调危害因素识别和风险评价工作所需的人力和物力支持，为落实风险控制措施提供必要的人力和物力支持，对职责范围内的物料、场所、活动、人员进行危害因素识别和风险评价，并对其进行分级和动态管理。

3、组员职责

配合采石场做好各岗位危害因素识别和风险评价的参与活动，具体实施危害因素识别和风险评价活动的各项步骤，负责收集整理各岗位员工危害因素识别和风险评价活动参与记录，并收集成册。展开培训，提高员工风险识别能力，使其风险识别意识具有主动性和前瞻性，做好隐患整改、变更、正常活动的风险识别的动态管理，负责将危害因素清单及各控制措施、管理方案告知员工，并与员工进行广泛沟通。

4、具体实施职责

（1）安全生产部是风险评价的归口管理部门负责公司内部的风险标准，考核、验收各部门的风险评价、控制效果。（2）各部门、车间负责本部门、车间风险评价。（3）各级岗位人员，应参与风险评价与风险控制工作。

三、风险评价的实施步骤

（1）采石场风险评估小组主持风险评价活动。

（2）收集识别国家，行业有关法律、法规、标准、规程的有关规定，组织职工学习与之相关的内容。（3）全员以岗位为单位对作业活动进行危害辨识，风险评价。（4）以岗位为单位收集整理，危害辨识，风险评价结果及控制措施，提交风险评估小组。

（5）评价组织成员通过定性或定量评价，确定评价目标的风险等级。

（6）辨识出来的重大危险源，评价组织成员必须实现现场检查明确有害因素。

（7）评价小组根据评价结果，确定评价等级。

（8）各部门、车间根据评价结果，分级对风险控制措施进行实施与管理。

四、风险评估方法和控制措施的选择

（一）风险评估方法的选择

该方法风险程度（D）表示为：D=LEC，其中L—发生事故的可能性大小；E—人体暴露在危险环境中的频繁程度；C—发生事故产生的可能后果。具体见下表：

作业条件危险性评价法的L、E、C分值与D值L—发生事故的可能性大小分数值106310.50.20.1事故发生的可能性完全可以预料相当可能可能，但不经常可能性小，完全意外很不可能，可以设想极不可能实际不可能E—人体暴露在危险环境中的频繁程度分数值暴露于危险环境的频繁程度连续暴露每天工作时间内暴露每周一次，或偶然暴露每月一次暴露每年几次暴露非常罕见地暴露1063210.5C—发生事故产生的可能后果分数值1004015731发生事故产生的可能后果大灾难，死亡10人以上灾难，死亡3人以上（含3人），10人以下非常严重，死亡2人以下严重，重伤重大，致残引人注目，需要救护大于16070—16020—70小于20D值D—危险性分值危险程度风险等级重大风险较大风险一般风险可以接受风险DCBA

（二）控制措施的选择

（1）选择控制措施时，应考虑：控制措施的可行性和可靠性；控制措施的先进性和安全性；控制措施的经济性和合理性；

（2）控制措施的内容应包括：

1.工程技术措施，采用先进的科学技术和先进装备，实现本质安全；

2.管理措施，学习吸收先进管理经验，规范安全管理； 3.教育措施，采取有效的教育方法和手段，达到提高从业人员的操作技能和安全意识的目的；

4.个人防护措施，根据岗位职业卫生需要配备的防护用品，保证防护用品的质量，减少职业伤害和职业危害。

五、风险等级的分级管理

（一）确定为重大风险等级的，由公司进行管理。各单位逐级设置风险控制措施，由公司领导最终签字确认。生产部监督控制措施的实施，定期监督检查，确保巨大风险控制的有效性。

（二）确定为较大风险等级的，由各车间进行管理。车间逐级设置风险控制措施，由车间领导签字确认，车间负责监督控制措施的实施，定期监督检查，确保重大风险的有效性。

（三）确定为一般风险等级的，由工段进行管理，工段逐级设置风险控制措施，由工段确定，工段监督控制措施的实施，定期检查，确保中等风险控制的有效性。

（四）确定为可接受风险等级，由班组管理，班组监督控制的实施，定期检查，确保可接受风险源控制的有效性。

六、工作进度安排

（1）8月30日前完成相关制度和体系机构建设。（2）9月30日前完成风险防控体系建设。

第五篇：食品安全风险评估与管理

食品安全风险评估与管理

随着世界经济的全球化和食品贸易的国际化，食品安全对社会经济发展的影响不断扩大,食品安全已成为世界各国关注的焦点当前, 如何保证食品的安全，维护消费者权利，促进食品贸易健康发展，是各国必须思考解决的问题。所以，对食品安全进行风险评估与管理是相当有必要的，这是合理有效解决食品安全问题的手段，可为食品安全决策提供系统和规范的科学数据。

食品安全指食品无毒、无害，符合应当有的营养要求，对人体健康不造成任何急性、亚急性或者慢性危害。根据世界卫生组织的定义，食品安全是“食物中有毒、有害物质对人体健康影响的公共卫生问题”。食品安全也是一门专门探讨在食品加工、存储、销售等过程中确保食品卫生及食用安全，降低疾病隐患，防范食物中毒的一个跨学科领域。

食品安全风险评估指对食品、食品添加剂中生物性、化学性和物理性危害对人体健康可能造成的不良影响所进行的科学评估，包括危害识别、危害特征描述、暴露评估、风险特征描述等。

食品安全风险管理是根据风险评估的结果，选择和实施适当的管理措施，尽可能有效地控制食品风险，从而保障公众健康。食品安全风险评估的发展趋势

食品安全风险评估是目前国际通行的食品安全防范方式，在美国、欧盟、日本等国家和地区食品、农产品质量安全管理中得到广泛应用。

目前，我国食品安全风险评估刚刚起步。风险评估是风险分析的重要组成部分。

我国食品安全风险评估现状

长期以来,我国的食品科技体系主要是围绕解决食物供给数量建立起来的,对于食品安全问题的关注相对较少，目前还没有广泛地应用与国际接轨的危险性评估技术。与发达国家相比,食源性危害关键检测技术和食品安全控制技术还比较落后。

如何进行风险管理

（1）风险管理应当采用一个具有结构化的方法，它包括风险评价、风险管理选择评估、执行管理决定、以及监控和审查。（2）在风险管理决策中应当首先考虑保护人体健康。（3）风险管理的决策和执行应当透明。

（4）风险管理应当通过保持风险管理和风险评估二者功能的分离，确保风险评估过程的科学完整性，减少风险评估和风险管理之间的利益冲突。

（5）风险管理决策应当考虑风险评估结果的不确定性。如有可能，风险的估计应包括将不确定性量化，并且以易于理解的形式提交给风险管理人员，以便他们在决策时能充分考虑不确定性的范围。（6）在风险管理过程的所有方面，都应当包括与消费者和其他有关团体进行清楚的相互交流。在所有有关团体之间进行持续的相互交流是风险管理过程的一个组成部分。