鄂州规划文[2007]99号

第一篇：鄂州规划文[2007]99号

鄂州规划文[2007]99号

市规划局2007年工作总结及

2008年工作计划

2007年，我局以市委、市政府提出的“率先融入武汉城市圈、率先实现城乡一体化”战略决策为指导，以创建“四城”为目标，以规划效能监察和建设为重点，以提升规划服务效率为中心，全面落实科学发展观，为构建和谐社会作出了积极的贡献。

一、2007年主要工作回顾

今年，我局按照年初制定的工作目标，狠抓“五项建设”，实现“五个加强”，做好“五个服务”，认真履行城市规划管理职责，以服务社会经济发展、优化城市发展环境为重点，团结奋斗，开拓进取，较好地完成了市委、市政府交办的各项任务。

（一）进一步加强了各类规划编制和规划咨询服务工作

2007年，依照市委、市政府提出的“打基础、管长远” 的工作思路，切实做到“三个坚持”：坚持用规划引导城镇错位发展；坚持用园区引导产业集群发展；坚持用政策引导城乡一体发展。将科学发展观与“三个坚持”相结合指导规划编制工作。

1、完成城市规划编制任务（重要项目14项）：鄂州市城镇村空间布局规划；鄂州市主城区山体保护规划；鄂州城西新区分区规划；鄂州市沿江港区控制分区规划；城南小桥都市工业园控制性详细规划；主城区公共设施布局规划；主城区户外广告布点规划；主城区商业网点规划；城区集贸市场规划；牛头山概念性规划；泽林程潮新村规划；“一主三新”土地出让地块控制性详细规划；赵寨村村域协调发展规划；三山村、丁坳村、三峡村整村推进规划。此外，启动了新一轮鄂州市城乡总体规划修编工作。葛华科技新城总体规划和梁子湖区域协调发展（空间管制）规划已在委托编制中。

2、完成市政工程规划设计任务（24项）：武昌大道（东段）延伸工程；寿昌大道工程；文苑路工程；学府路工程；滨港路工程；杜山路工程；旭光大道北段延伸工程；武昌大道刷黑工程；凤凰路中段刷黑工程；市政设施维修改造；洋谰湖综合治理等24项市政工程设计任务。

3、完成建筑设计任务：全年完成设计施工图纸300张，设计施工图建筑面积44000平方米。

4、提升规划报建服务水平，实现优质咨询。为落实市委、市政府关于优化经济发展环境的有关决定，服务于鄂州市的经济发展，我局今年着重抓了规划报建服务水平的提高。全年共完成东江花园、鄂钢雨台山宿舍地块、市化肥厂地块、杨湾花园等项目咨询64项。报建咨询服务工作进一 步规范，均做到“四有”即：所有项目咨询都有规范合同、有合格成果、有反馈意见、有标准档案。规划咨询成果优良率达90%，成果合格率达100%。全年完成咨询收入80余万元。

（二）进一步加强城市基础测绘和地理信息系统建设工作

今年，我局在加快城市规划信息化以及“数字城市”建设方面，取得了较大突破。今年5月28日国家测绘局批复同意“数字鄂州”地理空间框架建设项目立项（国测国字[2007]25号），项目总投资1000万元，国家投入150万，省投入150万，我市以成果配套方式折算投入700万元，分三个年度实施。10月项目设计书通过专家评审，在鄂州市签订了国家测绘局、省测绘局、市政府三方共建共享“数字鄂州地理空间框架建设及应用示范” 协议书，鄂州市被纳入国家测绘局数字区域地理间框架建设示范工程计划，明确鄂州市规划局为项目牵头和成果管理单位。此项目的深入推进为我市打造“数字城市”基础信息平台，以信息化提升城市化提供了技术支撑。

一年来我局的基础测绘及管理工作也取得了可喜的成绩：

一是完成了市安全饮水工程基础数据生产，其中乡镇安全饮水工程实测平断图全长270公里，市级安全饮水工程实测平断图全长61公里。

二是完成城市地形图的测量22项，城市竣工测量52项，验线图25项，完成测绘总面积8.1平方公里(其中完成市政工程测图6.7平方公里)；完成勘察工程108项，钻探进尺9578.05米，触探进尺13390.1米，完成土工实验946个土 样，全年共完成收入263.88万元。

三是服务城市基础设施建设，测绘总面积6.7平方公里。其中涉及道路纵横断面测量26.8公里，放线任务34.8公里；为洋澜湖综合治理和城市天然气管道的埋设提供原始地形数据。

四是联合省测绘局质检站对省第一测绘院施测的鄂州市1:500部分数字线划地形数据进行质量检查；完成竣工测量数据的建库工作，数据更新率达到85%，积极为城市经济建设发展提供基础测绘保障。

五是为确保岱家山两个永久性测量标志免遭破坏，及时查处庙岭镇岱家山开山采石危及国家级三等三角点和A级GPS点永久性测量标志案件，保证了测量标志的安全使用。

六是整顿鄂州市地图市场，组织编制《鄂州市交通旅游图》（新版）；组织开展对国外组织或个人来鄂州测绘的专项检查。积极开展测绘法律、法规宣传活动。

（三）进一步加强了体制和机制建设，严格实施城市规划管理

1、健全规划集中统一管理体制

年初，市委、市政府作出了《关于加快城镇化步伐，推进城乡一体化的决定》（鄂州发［2007］1号），《决定》明确提出要“建立健全城镇规划集中统一管理机制，在三个市辖区和葛店开发区设立规划分局，加强对主城区、新城及中心镇的规划管理”。我局经过认真调研，主动汇报争取，于今年4月由市编委以“鄂州编字[2007]17号”批复正式批准增设三个分局（花湖规划分局、红莲湖规划分局、梁子湖规划分局），作为市规划局派出机构；在葛店开发区管委会规划 建设局加挂一块葛店分局牌子。从而理顺了对三个市辖区和葛店开发区的规划集中统一管理关系，使全市城乡规划集中统一管理体制得到了加强。

2、加强机制建设，提高规划管理效率

今年，我们围绕“六大机制”进行规划效率建设，以机制来保障规划实施的管理。一是完善城市规划决策机制，保证上报市规划委员会审批的规划方案，在符合各项规划技术规定的基础上有更多的技术创新，为实现科学规划奠定基础；二是建立城市规划许可过程的协调机制，内部科室之间的业务协调更加顺畅，防止推诿；外部与市环保、国土、房产等部门的协调形成机制，依法协调建设单位和第三人利益，不断提高协调能力，保证法制规划；三是创新城市规划许可业务运行机制，实行电子化办公，实现效能规划；四是强化城市规划许可的权力运行监督机制，通过交权、限权、制权的“三权”控制方式，实现廉政规划；五是推进城市规划的公众参与机制，对需要公开的内容进行真公开、常公开，并与公众形成公开互动，实现阳光规划；六是探索规划行政责任认定与绩效评估机制，实现责任规划。通过规划效能建设，干部职工业务素质和敬业精神明显增强，服务态度明显改善，办事效率明显提高。

3、严格依法行政，实施规划管理和执法监察（1）加强规划审批工作

我局依照《鄂州市城市规划管理办法》和《鄂州市城市规划管理技术规定》的规定，对城市规划区范围内详细规划设计和建筑设计方案的编制深度及内容要求进行了详细而明确的要求。该制度推行以来，规划部门受理的详细规划设 计和建筑设计方案等设计成果质量有了明显提高。对于重大工程项目的选址、各类规划设计和建筑方案设计的报建，均严格按照审批程序的要求，经过现场踏勘、方案初审、局技术委员会审查、市规划委员会审定等程序，促进了民主科学决策。通过上述措施，使我局审批的技术成果的质量较以前有了很大的提高，有效地从规划编制上提升了城市品位。全年共提请召开市规划委员会7次，审批建设用地80项，审批建设工程112项。

（2）做好规划许可工作，实现规划依法行政

严格执行“一书两证”制度，“一书两证”制度是《城市规划法》的核心，审批和发放“一书两证”是城市规划部门的主要职责。为实行网上报建，今年我局委托洛阳众智公司开发了“一书两证”申报管理系统软件，并开始运行，极大的提高了规划管理的速率；并通过鄂州市城市规划“一书两证”行政许可管理系统进行数据分析，对城市的发展建设起到了科学调控和适时指导的作用，促进城市规划的规范化管理。全年全市城市规划行政许可共119项，其中共核发建设项目选址意见书22份（用地面积278.27万㎡），核发建设用地规划许可证51份（规划用地面积419.14万㎡），核发建设工程规划许可证审批50份（规划建筑面积195.77万㎡）。全年共批准建筑工程面积899524.10㎡（其中：居住面积772865.60㎡，商业面积111943.90㎡，办公面积14714.60㎡）。共收缴城市基础设施配套费1250万元。

（3）规划实施监管得到进一步完善

今年，我局注重对规划管理全过程实施监管。从规划工作细节上着手，以受理、划线（红、绿）、放线、验槽以及 竣工验收、规划许可等环节为抓手，以日查、月检通报为监管手段，加强对每个环节的监管控制。今年加强了对市政管线工程实施规划管理（其中包括为鄂州火车站改扩建工程、武九铁路提速提供规划协调；对全长54公里汉鄂快速主干道、双谷（高新）大道鄂州段等高等级公路的线路及立交互通位臵的选定和工程内审；红莲湖大道、鄂州电厂沿江通道等市政道路工程审查；“一线、一厂、七站”的电力建设项目选线报批；四项电信线路的规划服务；三项共20.2公里天然气管线的规划服务；一项全长约4公里的给水管道线路规划）。全年共组织实地踏勘260余家，划出规划用地绿线图230家，划出拆迁红线图70余家，出具规划设计要点20余份；实施放线45家，验线、验槽43家，规划竣工验收48家。通过上述细致的工作，规划实施全过程得到有力的监管，依法行政得到更好的彰显。

（4）建立目标责任追究制，实施规划执法监察 今年我们着重加强了目标责任追究制度的建设。建立了“市局联合巡查、支队集中巡查、街办辖区大队分区巡查”三级巡查制度，坚持“一天一巡查，一周一互查，一月一通报”的工作制度，实行“违规报告制，案件查处制，目标责任追究记分制”三项管理制度，实施规划全程监察，有效地减少了违章建设的发生。依照《中华人民共和国城市规划法》和《湖北省实施<城市规划法>办法》的有关规定，依法对一般影响城市规划的违法案件进行查处，全年依法立案查处违法建设17家，实施行政处罚16家，正在复议、上拆期1家；对违法情节较严重的建筑加大强制拆除力度，全年共拆除违法建筑156家，面积8863.23㎡，限期整改99家；共协调 红线纠纷12起，将矛盾化解在基层，真正做到了上为政府分忧，下为百姓解难。局属执法监察支队今年严格执行记分制度的规定,对一、二大队日常监管不到位的行为实施责任追究，分别作出了800元和600元的经济处罚。我局长期坚持用制度来管理队伍，用规范来约束执法行为，用规章来处理矛盾纠纷，较好地保证了各项工作的有序开展。

4、服务“三新”，实现规划行政再提速

一是实行局领导到市行政服务中心规划窗口轮流值班制，通过现场办公，减少规划报建环节，真正做到便民、快捷。二是力促政府出台并联式审批办法，通过代市政府起草《建设项目报建并联式审批办法》，大力推进由市政府行政服务中心牵头，规划局“一家受理、抄告相关、联合办理、限时办结”制度的建立，提高行政效能和办事效率。三是继续坚持重点项目城市规划上门服务制和规划窗口、规划分局代办制，减少客户往返跑路时间，进一步提高了办事效率。如对鄂钢、电厂、军分区等重点项目上门服务，实行代办制，送规划服务上门。四是对招商引资和工业项目开辟城市规划审批绿色通道。如鄂钢凡口工业园、红莲湖水上运动基地都是特事特办。截止2007年12月，市行政服务中心规划窗口共受理建设用地项目申报91项，建设工程项目申报18项，建设用地规划许可证申报20项，建设工程规划许可证申报47项，规划设计方案报审62项，图纸报审104项，市政管线工程项目报审19项；受理投诉案件16项。每项报建项目从受理资料到办理完毕都及时无误，无一重大差错发生。

（四）扎实开展规划效能监察和效能建设，树立规划新形象

近年来，局党委始终坚持把开展规划效能监察和效能建 设作为城市规划工作的头等大事来抓，结合去年我局效能监察和效能建设的经验，科学制定了实施方案，精心组织实施，努力争创特色工作。

1、规范升级管理系统，实行电子规划

结合各科室职责和城市规划许可流程，今年3月我们再次与河南洛阳众智公司合作对《鄂州市城市规划管理信息系统》进行了优化升级和试运行，并根据系统运行要求，制定出台了《鄂州市城市规划电子报建技术规定》。坚持规划审批资料的双轨制运转，《建筑工程规划许可申请表》和《建筑工程规划许可审批单》的基本资料一律由计算机录入，办理完相关前臵许可条件和审定审批意见后的《申请表》和《审批单》原件归为纸质档案，《申请表》和《审批单》上的审批意见，由专人录入原表单，形成电子档案保存，其他相关的表单也一律形成电子表单，所有的审批项目都在规划管理信息系统中运行，基本上实现了受理报建资料和图纸审查等办公自动化。

2、深入推进政务公开，实行“阳光”规划

一年来，我局在积极探索城市规划科学规范管理，严格依法行政方面取得了长足的发展。一是完善城市规划法制建设。通过近两年的试运行发现，05年颁布实施的《鄂州市城市规划管理技术规定》技术标准过高，有的甚至高于国家技术要求，给城市规划管理和实施带来了不便，再加上国家标准的调整，新的规范不断出台，该《技术规定》需要调整，我局主动提请市政府修改和完善《鄂州市城市规划管理技术规定》，为实施城市规划管理提供科学的依据，在一定程度上约束城市规划自由裁量行为。二是推行城市规划“阳光审 批”。坚持规划批前公示和听证、批后公示制度，对涉及公众利益和第三人利益的项目审批，全部要求举行听证。积极引导公众参与，充分尊重社会公众的意见，在网站、鄂州报、凤凰广场、政府大厅公开重大规划方案，征求公众、收集市民意见3000余条，公示率达到100％。较好地保证了城市规划决策的科学性、民主性。三是加强了对城市规划批后实施跟踪监督管理。坚持月检通报制度，通过放线、验槽、月检、验收等行政处罚环节，逐步建立开发（建筑）企业规划实施诚信档案制度。今年共召开违法建设处罚听证会7次，下达行政处罚决定书18项。较好地保证了城市建设按照城市规划健康发展。四是加强政务公开的硬件基础设施建设，完善和实时更新“鄂州规划在线”网站内容，将城市规划设计方案在网上发布，便于广大市民参与城市规划管理。2007年，“鄂州规划在线”网上点击达6000余次，网上回复达1000余次。全年共接待群众来访和电话投诉600余人次，都当场作了答复处理；局领导还两次上“亲民热线”为市民答疑解难，答复处理“亲民热线”转办件17件，满意率达95％。实现了规划工作与社会公众的良性互动。

3、建立健全工作机制，实行责任规划

一年来，我局在规划决策机制方面，实行“行政审批业务会议制度”、“专家评审制度”、“规划委员会审批制度”、“批前和批后公示制度”，层层把关，形成了科学的决策机制。在部门协调机制方面，参与起草、修改、会签，并出台了《鄂州市人民政府办公室关于进一步加强供地管理的通知》等规范性文件，加强了与国土、环保、园林、房产等职能部门的沟通与协调，建立了城市规划与土地利用、环境保护等方面 的协调机制。在规划监督机制方面，自觉接受人大、政协、纪检监察上级主管部门和社会公众的监督。

4、对发展环境万人评活动反馈意见进行认真整改

在优化发展环境和作风建设方面，一年来，我局一是制定了《市规划局关于“发展环境万人评”活动反馈对城市规划意见进行整改的实施方案》。二是局长余学谦同志亲自安排，由局分管领导及有关科室负责人组成整改督办小组，迅速召开由机关科室负责人、二级单位“一把手”参加的专题分析会，传达学习市委文件及群众对城市规划部门所提三条意见，与会人员针对三条意见进行重点剖析、研究、深挖产生问题的思想根源，制订了切实可行的整改方案，通过半年时间整改，群众所提三条意见涉及到的问题得到彻底解决，领导干部的作风建设明显加强。三是设立投诉举报电话和信箱，并在局网站设立“规划服务环境评议活动”网页，在市广播电视台、电视台等新闻媒体设立专题栏目，通过各种方式收集各类意见和建议共100多条。四是聘请城市规划社会监督员。全方位、多层次、多渠道的聘请了8名监督员，定期召开监督员座谈会，及时通报整改措施。今年发展环境评议活动自开展以来，我局规划服务得到进一步规范和提高，单位形象有了明显改善，得到市环评代表和社会监督员的肯定和好评。

（五）着眼于源头防腐，加强党建和党风廉政建设

今年以来，局党委将党建工作，党风廉政建设和城乡规划效能监察、治理商业贿赂、优化经济发展环境、规划服务承诺等专项工作融为一体，一并纳入全年工作目标，党建党风廉政建设及反腐败工作真正形成了党委统一领导，部门各 负其责，纪检配合协调，人民群众参与的工作格局，对促进城市规划事业的健康发展起到了保障作用。

1、加强党风廉政建设

一年来，局党委始终把作风建设和党风廉政建设工作抓在手上，年初对作风建设和党风廉政建设工作提出了明确要求，并进行布臵安排：一是强调了主要领导负总责的工作机制。及时印发《市规划局2007年党风廉政建设及反腐败工作的实施方案》。实施方案中不仅明确了各单位工作内容，还明确了责任领导、责任人和完成时间。全系统从局党委到各基层支部都建立了“一把手”负总责的工作机制。二是保持强有力的组织领导力量。今年中下旬，局党委根据机关和个别二级单位领导班子成员调整的情况，及时对局领导班子成员的党风廉政建设责任进行调整，不留工作的空白点，及时按《干部任用条例》选聘二级单位的领导到位，确保二级单位领导班子到位不缺位。三是领导带头促进了责任制的落实。今年为组织开展学习培训、参观、宣传、教育等工作我局投入资金近三万元，党委书记带头参加每次活动，其他党委成员不准请假，每次活动党委成员都带头讲话，带头谈体会，工作中也带头廉政、勤政，在全市建设工作会上带头推出“八不”承诺，在鄂州报上推出《市规划局规划服务承诺》。

2、贯彻执行民主集中制

坚持和完善重大问题集体研究制度。对重大问题的决策，如重要的人事任免、重大工程项目规划评审、大额资金开支使用，都实行集体讨论决定，严格按照少数服从多数的组织原则。凡重大问题都通过征求群众意见---主办单位讨论---党组集体研究的程序决定。并且一经决定，党组成员 带头执行。根据上级文件精神，注重结合班子情况，召开了领导班子民主生活会，并针对基层反馈和自查出来的问题，在班子内部认真开展批评和自我批评，搞好整改。局党委注重从一线业务技术骨干中发展新党员，培养入党积极分子，全年发展新党员7人转为正式党员4人。圆满的完成了今年的各项目标考核。

3、实行廉政谈话制度

对拟提任人员和改任职务的人员实行“廉政谈话”；对有问题需组织对其进行批评教育的实行“诫免谈话”，从而得以在监督中体现教育，在教育中加强监督。今年，我局调整和提拔了一批干部，为使这些被调整和提拔的干部始终保持勤政廉政的本色，局长余学谦同志和局纪检组长卫汉平同志亲自和每一位干部进行任前廉政谈话，打反腐倡廉的“预防针”，教育他们谨慎使用党和人民赋予的权利，为广大人民群众多谋福利，同时警钟长鸣，防微杜渐。

4、实行廉政目标责任制

把规划系统的廉政建设纳入了目标考核体系，分别和局属各单位签署了廉政目标责任状，明确各单位党政“一把手”是廉政建设的第一责任人，要求把廉政建设作为一项政治任务抓紧抓好，做到党风廉政建设与业务工作“三同步”（工作目标同步确定，检查指导同步实施，考评奖惩同步兑现）。并将贯彻执行“四大纪律八项要求”的情况纳入民主生活会和党风廉政建设责任制检查考核内容。

（六）着力推进文明创建工作

1、积极组织开展法制宣传教育活动

2007年随着“法律六进”活动在全市广泛的开展，我局 以“法律进机关”为契机，依照“五五”普法规划的要求。积极制定下发了《市规划局关于落实开展“法律进机关”活 动的通知》，以制度保证法制宣传教育活动的深入落实。

首先，我局从抓好城市规划法律法规的学习和宣传教育工作入手。组织学习了《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《湖北省实施〈城市规划法〉办法》等法律法规及规范性文件。在新的《城乡规划法》即将出台之机，局长余学谦同志亲自撰写了近万字《＜城乡规划法＞实务性的解读》，发给机关干部，帮助大家深刻理解和执行《城乡规划法》。

其次，在学习方法上进行创新，采取集中学习和日常教育等多种形式。今年5月我们与市检察院联系，组织机关全体工作人员和下属单位党政负责人集中到洪山监狱参观，听在押犯罪人员的忏悔，进行警示教育，通过视觉感观和现场以案说法，干部职工感触反响很大，深受教育。

再次，为了使市政府出台的《鄂州市城中村改造实施办法》有效顺利实施，我局对前来咨询的市民广泛宣传，组织人员深入到居委会宣传讲解这个办法的核心内容。通过组织开展这些活动，广大市民的规划意识明显增强，关心城市规划的人多了，依法建设的自觉性强了。积极为争创全国“卫生”城市，实现湖北省“爱卫”城市零的突破做好规划前期准备。

2、抓好规划队伍素质培育和建设

为了适应新形势、新任务的需要，培养造就一支能够担负鄂州城市规划和现代化建设重任的政治上可靠、业务上精通的干部职工队伍，我局借开展“双争”活动之风，鼓励支 持技术人员深造，机关自学风气强劲。通过自学，几乎所有的科长、主任都考取了国家注册规划师。在学习方法上：一是重视行政能力教育。机关干部积极参加市人事局组织的《公务员法》、《中国艺术》、《公共危机》培训班学习；选派业务骨干参加入党积极分子培训班、市委党校举办的春、秋两季科级干部培训班以及县级干部十七大精神培训学习。二是加强业务继续教育。采取“走出去”的方式，组织局机关干部和技术骨干分批次参加国家、省组织的继续教育业务培训班和到兄弟城市规划部门学习先进经验，极大地开阔了干部职工的视野，提高干部职工的行政业务能力，对帮助解决新时期出现的新问题、难题发挥了积极作用。三是完善技术素质教育。市勘测院组织业务技术骨干到武汉学习GPS基本操作；学习城市竣工测量规范；到大连、成都两地学习“建筑工程施工规划线编制和工程测绘新技术”。市规划院组织设计人员到福建、浙江、湖南等地参观学习，参加建设部在西宁组织的业务骨干培训；同时请省建设厅原总工程师蔡汝元、市消防支队周星总工来院授课，开阔设计人员视野。规划执法支队坚持星期一早晨集中学习半小时，通过以案件分析研讨、法条释义等形式组织学习业务知识。通过经常性组织干部职工学习，提高了干部职工的综合素质和依法行政的能力。

3、认真办理人大建议和政协提案

对人大代表建议、政协委员提案，我局领导高度重视。人大代表建议、政协委员提案反映的是社情民意，是社会热点问题、难点问题、焦点问题，是人大代表、政协委员参与社会政治生活和行政管理的重要途径，是民主政治的重要体 现，也是行政管理机关了解民意、改进作风的一个重要机会。

（1）在办理建议提案的目标上，局领导要求将办理人大建议和政协提案作为本局的一项职责来认真履行，不能单纯地就建议办建议、就提案办提案，要将建议和提案所涉及的有关政策法规吃透，要将建议提案所反映的情况全面调查核准，在此基础上提出办理意见，能立即办的立即办结；需要一定时间才能办结的列出时间，明确责任人，并督查到底，一时不能办的，详细说明理由。

（2）在办理建议提案的具体工作上，我局从收集、梳理、调查、反馈、行文等各个环节上都明确了职能职责。我局对每一份建议和提案进行了认真和深入地研究分析，拟出具体承办意见，再按类别确定具体承办人。同时明确对办理工作实行领导负责制，形成了主要领导亲自抓，分管领导具体负责，办公室牵头协调，相关科室各司其职，分工合作的办理工作网络。

2007年，共承办人大建议、政协提案24份。件件认真办理回复，通过认真细致的工作，回复满意率达到100%。

（七）、认真做好机关内部管理工作

今年，根据我局的工作实际和特点，在进行岗位职责明确到人的同时，对每一个同志的工作都采取了岗位工作明确细分，把责任落实到人。

1、在认真贯彻《档案条例》和《保密法》方面。所有收发文、报建、审批、执法处理意见都要文本、电子双归档，切实做到不遗漏、不缺失。为了防止黑客侵入，保证数据的绝对安全，我局严格落实“上网不涉密、涉密不上网”的原则，实行内外网严格分开，上外网的微机要保证硬盘上没有 涉密数据，更投入资金购买遮频器、隔离卡、碎纸机等高科技工具，切实做到城市规划涉密数据不泄密。

2、在财务工作管理方面。局长余学谦同志十多年来一直不直接分管财务和分管人事，对财务强化程序和过程监督。局系统严格执行“收支两条线”和遵守《会计法》及财政部门财务管理制度。本着“增收节支”和“开源节流”的原则，严格控制各类消费性支出，购臵固定资产、汽车维修均严格实行政府采购，接受市审计、财政、税务物价等部门多次检查，未发现任何违反财经纪律的现象。

3、在社会综合治理方面。今年，我们主要抓了机关内部硬环境建设，我们投资近2万元更换了防盗门、防盗网，增购了6台套消防灭火器材，并采用了红外探测无线报警系统，办公楼的每一个窗户都安装了无线红外探头，只要有人进入设防区域，就会自动报警。同时对机关的供电、供水定期进行检修。一年来，无一起安全事故和盗窃案件发生。

一年来，在局党委的正确领导下，上下齐力，城市规划管理水平不断提高，取得了较好的成绩。2007年1月，被省建设厅评为“全省建设系统先进单位”；2007年3月，被市委、市政府评为2005－2006年度市级文明单位；2007年3月，被市防火安全委评为2006年度全市消防工作先进单位；2007年3月，被省纪委、省监察厅评为优秀执法项目和效能监察项目；2007年5月，被市委、市政府评为06年度全市特别目标考核先进单位；2007年5月，市规划局、直属分局、执法监察支队、规划院，被市委、市政府评为授予2005－2006年度市级文明单位;规划窗口被市行政服务中心连续四年被评为红旗窗口。

二、存在的问题

回顾一年来的工作，全市城市规划管理工作虽然取得了较大的成绩，但与市委、市政府的要求和市民的期望相比，仍然存在一定的差距，仍然存在一些亟待解决的问题。

一是在规划编制上，仍然存在规划滞后和规划科学性不强的问题。

二是在规划决策上，建设项目审批周期过长；在规划审批方式上，尚未开始履行“票决制”，进而实现科学决策。

三是在规划行政许可上，窗口“一站式”审批工作流程有待进一步加强。建设项目规划许可联合办理制至今未能实施。规划行政效能不高。

四是在规划实施监管上，批后监管缺位，跟踪检查，反馈督办落实不够。

五是在规划执法监察上，社区监管尚不到位，对违法建设依法制止查处乃至拆除力度不大。

六是规划管理信息化建设还需提高，以承担建设“数字鄂州”的重任。

三、2007年工作思路和工作要点

2008年，我局将全面贯彻“十七大”精神，坚持以科学发展观为指导，以宣传贯彻全面实施《城乡规划法》为主线，以率先融入大武汉、率先实现城乡一体化为核心，我们要以规划建设组群式大城市为目标，坚持走“资源节约型、环境友好型”的城市化道路，坚定不移地实施“一主三新十特”的城市发展战略，全面推进区域协调、城乡统筹跨越式发展。

（一）发展思路及目标

以做大做优主城、做强新城、做特中心镇、做新中心村 为重点，科学规划、合理布局、努力建设现代化的城乡居民点体系；以指导产业集群和园区建设为重点，赋予园区城市功能，赋予新城带动功能，推进产业化与城镇化的有机结合；以规划布局市域基础设施和社会服务设施为重点，形成城乡一体化的基础设施和服务设施网络；以强化城乡空间管制为重点，实现资源环境的配臵和保护。做到城镇化水平和质量不断提高，城镇功能不断增强，城镇环境不断改善，城镇品位不断提升，城镇特色日益突出。积极坚持“大城市”规划意识，把鄂州规划建设成为宜居、宜业的组群式大城市。

（二）规划工作重点

一是积极组织编制《鄂州市城乡总体规划》。要根据省委、省政府关于积极支持鄂州市开展城乡一体化试点，抓紧编制城乡一体化规划的要求，积极坚持“政府组织、专家领衔、部门合作、公众参与、科学决策”的原则，全面开展《鄂州市城乡总体规划（2007-2020）》编制工作。08年上半年完成《鄂州市城乡总体规划（纲要）》编制及报批工作，年底前完成《鄂州市城乡总体规划（2008-2020）》初步方案。

二是通过多种形式大张旗鼓学习宣传《城乡规划法》，让《城乡规划法》深入人心；同时，结合鄂州实际积极开展与《城乡规划法》相配套的规章制度建设，逐步完善城乡规划法律体系，推进依法行政。及时组织修改并提请市政府出台《鄂州市城乡规划管理办法》，对现有管理制度及规划许可规定进行全面清理和调整。进一步建立健全城乡规划管理网络，积极贯彻实施《城乡规划法》。

三是根据《城乡规划法》的规定，在《鄂州市城乡总体规划（2007-2020）》的指导下，积极组织编制完成“一主三 新”城市控制性详细规划，用以调控和指导土地使用和城市建设。

四是积极开展十个特色中心镇总体规划，以及中心村建设规划编制工作。加快特色中心镇建设，促进农村新型社区规划建设。

五是进一步深化城乡规划行政管理和执法体制改革，积极推行城乡规划集中统一管理和相对集中行政处罚权改革。切实建立“统一领导，分级负责，条块结合，以块为主”的违法建筑协同执法机制，提高规划执法效率。

六是进一步建立和完善城乡规划效能建设和监察的长效机制。以深入开展效能建设为载体，以实施效能监察及责任追究为保障，坚持效能建设与效能监察相结合，全面提高依法行政水平。

七是积极实施“数字鄂州”空间地理框架数据库工程建设，为推进鄂州市电子政务、电子商务、电子社区及公众信息服务，打造基础信息平台，以信息化提升城市化。

鄂州市规划管理局

二00七年十二月十九日

主题词： 工作 总结 计划

鄂州市规划管理局办公室 2007年12月19日印发

共印5份

第二篇：审计报告文号格式

附件1 审计文书种类和格式

一、审计通知书

适用于通知被审计单位（含被调查单位）接受审计（含专项审计调查）。

二、协助查询单位账户通知书

适用于查询被审计单位在金融机构的账户。

三、协助查询个人存款通知书

适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。

四、封存通知书

适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。

五、停止款项使用通知书

适用于通知被审计单位暂停使用的款项。

六、审计报告征求意见书

适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报告的意见。

七、审计报告

适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效 — 1 —

益进行审计后出具审计结论。

八、专项审计调查报告

适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。

九、审计决定书

适用于对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为进行处理、处罚。

十、审计移送处理书

适用于移送有关主管机关、部门进行纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。

十一、审计处罚决定书

适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不改正的行为，给予的行政处罚。

十二、解除**通知书

适用于解除已封存的被审计单位资料、资产或解除被审计单位暂停使用款项两项强制措施。

开 封 市 审 计 局

审 计 通 知 书

汴审**通?20**?**号

开封市审计局对****（项目名称）进行审计（专

项审计调查）的通知 ****（主送单位全称或者规范简称）：

根据?中华人民共和国审计法?第****条的规定，我局决定派出审计组，自20**年**月**日起，对你单位****进行审计（专项审计调查），必要时将追溯到相关或者延伸审计（调查）有关单位。请予以配合，并提供有关资料（包括电子数据资料）和必要的工作条件。

审计组组长：*** 审计组成员：***（主审）*** *** *** 附件：

1、被审单位需提供资料

2、审计纪律要求（审计机关印章）****年**月**日 — 3 —

说明：

一、审计通知书及其他审计文书格式正文中用斜体字标注的内容为说明性或者选择性内容。

二、审计通知书的主送单位为被审计（调查）单位，抄送单位根据情况可填写与被审计（调查）事项相关的其他部门。

三、根据情况，审计依据也可引用?中华人民共和国审计法实施条例?第****条，上级审计机关授权项目还应在审计依据中注明根据***的授权。

四、审计组副组长和主审为可选项，根据实际情况填写。

五、一般情况下，审计通知书应当在附件中列明审计组的审计纪律要求；根据需要，审计通知书还可在附件中列明被审计（调查）单位需要提供的文件资料目录、需要填制的调查表格等。

六、经济责任审计、跟踪审计对审计通知书有特殊要求的，按照相关要求办理。

七、如结合审计或者专项审计调查，必要时对社会审计机构出具的相关审计报告进行核查，可在审计通知书一并写明，同时抄送被核查的社会审计机构。

八、其他需要注意的问题。

（一）审计通知书（其他文书也照此办理）发文字号中应包括单位代字，序号，采取全年统一编号。

（二）审计通知书应提前3个工作日送达被审计单位（经济责任审计项目一般为8日），特殊情况需经市政府批准。

（三）无行政执法资格的人员（含外聘人员）不得列入审计 — 4 —

通知书中。

（四）经济责任审计项目应单独对被审计单位下达审计通知书，不宜与其他审计项目合并下达。

（五）审计通知书所依据的法律依据，按照不同情况，运用不同的法律依据。（1）对本级各部门（含直属单位）和下级人民政府预算的执行情况和决算审计，以及预算外资金的管理和使用情况审计，适用?中华人民共和国审计法?第十六条。

（2）对本级财政预算执行审计情况和其他财政收支情况审计，适用?中华人民共和国审计法?第十七条第二款。

（3）对国有金融机构的资产、负债、损益审计，适用?中华人民共和国审计法?第十八条第二款。

（4）对国家的事业单位组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支审计，适用?中华人民共和国审计法?第十九条。

（5）对国有企业的资产、负债、损益审计，适用?中华人民共和国审计法?第二十条。（6）对国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构的审计，适用?中华人民共和国审计法?第二十条、第十八条

第二款。

（7）对政府投资和以政府投资为主的国家建设项目的总预算或者概算的执行情况、预算的执行情况和决算、单项工程结算、项目竣工决算的审计，适用?中华人民共和国审计法?第二十二条或?中华人民共和国审计法实施条例?第二十条。— 5 —篇二：2015审计报告格式 2015审计报告格式

第1篇：审计报告格式

一、审计报告标题格式及审计报告文号

（二）审计报告中间标题格式为：被审计课题项目名称及被审计单位名称；

（三）审计报告下方标题格式为：审计机构名称、地址及联系电话；

（四）审计报告文号格式为：审计机构名称缩写＋京政管审字＋〔〕××××号。

二、审计报告的基本内容

（一）范围段：主要内容为审计机构受托对审计对象进行经费专项审计的依据和审计程序，范围段的内容如下：

北京市市政管理委员会：

我们接受委托，结合课题项目的实际情况，对××××单位（以下简称承担单位）承担的市市政管委××××课题项目（名称）经费的收支情况进行了审计。

承担单位的责任是提供本次审计所需的真实、合法、完整的审计所需的全部资料。我们的责任是对课题项目总决算表、账簿及会计凭证的合规性、完整性、公允性进行审计并发表审计意见。

我们依据市市政管委制定的《北京市市政管理委员会课题项目经费管理办法》、市市政管委与课题承担单位签订的《北京市市政管理委员会课题项目任务书》以及《中华人民共和国注册会计师法》等有关文件进行独立审计。

在审计过程中，我们结合承担单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录与相关资料等项内容，我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：

（二）课题项目基本情况：包括如下内容：

1、项目概况

项目名称：

课题名称：

课题编号：

立项时间：

计划验收时间：

项目委托单位（甲方）：

项目承担单位（乙方）：

市市政管委分类归口管理处室：

项目总额：xxxx万元

其中：市市政管委拨款：xxxx万元

2、课题项目主要任务

3、该项目工作停顿或延期原因（有/无），如有请说明情况

4、其他需要说明的情况（有/无），如有请说明情况

（三）审计内容：包括各项经费来源，经费支出的项目预算数，账面数和审定数。各项经费来源的项目预算数、到位数、到位率、支出数和支出率；

（四）审计结果：在审计结果中应按本细则第二章第七条、第八条的规定，对被审计单位出现的问题予以披露，对影响审计结果的其他问题予以披露；

（五）审计意见：对被审计单位的审计结果提出审计意见和建议；

（六）附送文件：包括《北京市市政管理委员会课题项目经费总决算表》、《设备购置明 细表》、市市政管委分类归口管理处室对经费预算调整、延期的批复、其他附送文件；

（七）审计报告签章：包括审计机构公章、两名注册会计师签章；

（八）审计报告日期：指审计机构出具审计报告日期；

（九）审计报告最后应附上审计机构资质证明：包括审计机构执业证书复印件、审计机构通过当年年检的法人营业执照（副本）复印件。

第2篇：离任审计报告 根据xx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字（xx）第1号，按照《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求，县联社组成4人审计组，于xx年4月5日至4月10日，对xx分社主任xxx同志进行了离任审计，自xx年6月至xx年12月近2年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于xx年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于xx年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自xx年6月至xx年12月期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自xx年6月至xx年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下： 审计对象的基本情况及审计范围 xxx同志的基本情况 xxx同志，女，19xx年5月出生，汉族，中共党员，高中文化程度，助理会计师专业技术职称；197x年10月参加农村信用社工作，历任xx分社出纳员、大社主管会计，于xx年6月被聘任为xx分社主任至今。xx信用社基本情况 xx信用社现管辖营业部1个，分社3个，共有正式员工25人，其中在岗职工20人，退休职工5人。截止xx年12月底，各项存款3878万元，其中活期存款1606万元，定期存款2272万元；各项贷款2805万元，其中不良贷款1877万元，不良率为66、92%；固定资产余额99万元；历年累亏损985万元。

审计范围

本次审计对xxx同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计，并抽查了xx分社、中xx分社的有关内控制度执行情况。审计组调阅了xx分社自xx年6月至xx年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。

第3篇：财务审计整改报告 ***政府：

年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下：

一、加强领导，明确整改工作责任。

市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的治慢工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。

二、强化措施，抓好整改。

在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把抓落实、促发展、干到位的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下：

1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况；二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴；三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益；四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。

2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。

3、针对两金未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将过渡账户内的两金全部转入财政专户。同时撤消了两金过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。

4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。

5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。

6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了个案化管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持动态管理、有进有出的原则，管好、用好社保资金。

7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。

三、规范资金运行，建立长效机制。

一是坚持社保资金收得齐、管得住、用得好的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。

二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。

三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。第4篇：审计实习报告

实习时间：20xx．2．16—20xx．3．6 实习单位：朔州诚信会计师事务所有限公司

实习岗位：审计员 实习目的：会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。在进行了四年的大学学习生活之后，通过对《会计学原理》、《中级财务会计》、《高级财务会计》、《管理会计》、《成本会计》及《会计理论》的学习，可以说对所有有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，为了将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，我希望通过实习，在实践中锻炼自己、检验自己、吸收知识、弥补不足。真正的了解什么是现型社会所需要的财会人员，我需要实习。理论结合实践，在实践中了解社会、在实践中巩固知识；开阔视野、增长见识，我希望通过实习，在实践中锻炼自己、检验自己、吸收知识、弥补不足。充分了解什么是现型社会所需要的财会人员，为日后的工作打下良好的基础。

一、公司概况：朔州诚信会计师事务所，是原隶属于朔州市国家税务局的会计师事务所，xx年6月份改制成为朔州诚信会计师事务所有限公司。公司住址位于朔州市建设局招待所一楼，现有执业注册会计师17名，是朔州地区会计师事务所行业中注册会计师人数最多的一家会计师事务所，另有助理专业人员16名，从业人员共计36名，而且文化程度在大专以上学历者占80%，组建成一支既有专业理论知识，又有丰富实践经验的专业人才队伍。成为朔州地区在经营规模、人才实力、业务质量等方面都具有较强实力和优势的会计师事务所，在职业道德、执业质量、业务培训和后续教育等方面，该所专业人员每年都要不定期地参加省注册会计师协会和国家会计学院的专题培训，更新知识，提高素质。全面承揽国内各种法定业务。在承办业务时严格遵守国家法律、法规和行业法规制度，始终坚持独立、客观、公正和实事求是的原则，切实维护当事人的合法权益，保守商业密秘，获得了很多企业的一致赞扬。在历年的上级行业主管部门的检查考评中，多次受到上级部门的表扬，并被评为先进单位。从未因执业质量和执业道德受到任何处分和处罚。经营范围主要有：审验企业会计报表，出具审计报表；验证企业资本、出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；办理法律法规的其他业务，出具相应的审计报告；担任企业财会顾问；提供会计及其它管理咨询，业务涉及到了社会中的各个行业和领域。

二、实习内容

（一）组织机构和人员设置：

1、组织机构设置：

2、人员设置：

（1）主任会计师（所长）：全面负责事务所各项工作。

（2）业务一部经理：负责执行上级分派的工作和受托审计业务；协助撰写审计业务综合分析评价报告。审议是否接受委托审计业务，确认企业有接受服务的意愿，寻找到业务来源后，应积极到企业收集相关信息和记录企业的要求，汇总成一份资料，提交主任会计师，并共同审议是否接受委托；审批通过的，主任会计师对该项业务负有最终责任，并报办公室记录；审批未能通过的，业务一部经理应说明理由，并口头或书面通知委托方。接受受托审计相关的业务后，成立专项小组，确定工作流程和运用方法、审计程序等，每次完成业务后撰写工作分析和评价报告。

（3）业务二部经理：负责执行上级分派的工作和审计业务外的其它受托业务，主要负责事务所受托代理记账和相关咨询等工作。接受业务后确定工作方案，每次完成业务后

撰写工作分析和评价报告。

（4）财务部主管：记账并期末编制报表，审批各项目资金支出、费用报销等，如金额较大，提交上级领导审批；其他工作安排。

（6）其他安排：由于人员有限，会根据实际工作情况临时作出岗位调整或额外工作安排，务必随时接受安排。

（二）实习的具体内容：

实习期间按照要求和公司安排主要完成以下实习任务：

1、了解会计师事物所机构组成，人员职责，基本业务。

2、分别熟悉事物所各种会计业务的操作流程，行业规范，协助会计师完成各类业务。

3、配合工作人员完成各种办公室日常工作。我被分司审计部，第一 天早上很早就正式到公司报道，随后由负责审计业务的主任会计师给我介绍了会计师事务所的具体情况，主要从公司发展历史，机构人员设置，经营业务范围以及目前经营状况等方面做了说明，最后，明确了我们实习期间的主要工作任务，并提出了相关要求和期望，鼓励大家在新的环境里认真学习，努力工作，争取在实习期间有所收获。由于是第一天去我并没有什么事情可以做，看着公司的其他员工忙的不可开交，心里真的不是滋味，因为我没有业务可以做，也只有在那里看别的公司送来的一些资料，开始我觉得公司的凭证和账本有什麽好看的，可是我看进去之后我发现自己的想法是错的，以前觉得课本上的都见过，其实对于实际的凭证资料我完全不知道。

一切对于我来说真的很陌生。因此我就利用这些空闲时间翻阅一些会计的相关政策、法规。这些都是在今后的工作中经常用到的法律法规，给我提供了很好的学习机会，是我获得了行业相关的第一手资料。在事务所内跟随李老师熟悉情况，并帮忙完成各项办公室日常事物。第二天，办公室主任李老师带领我进行了一些档案整理工作，我被带到档案室，吓我一跳，那么多档案啊，我正发愁怎么找呢，老师把我领到一个角，我定睛一看才恍然大悟，原来是有顺序的，很快我们就将过去两三年的档案重新码放整齐，并按序号做以说明，在这期间进行了不少的体力劳动。另外，老师还手把手的教我们文档的装订方法，几个人一同练习，从排序，打孔，穿线一直到最后的粘贴，编号，最终能够将一落零散的报告底稿整理成完整的报告文件并排放整齐。就是这些看似简单不经意的工作我们这些在校的学生要是不经过锻炼是没有办法做好的，而这些工作也正式以后从业中最最基本的。在此期间，我们也有机会看到了大量的审计报告，验资报告，工作底稿等等一手的文字材料，让我们真实的感受到了事务所的具体工作，那一本本厚重的档案就是这些工作的最好见证。

然后，进入审计业务的实际练习操作阶段，主要是在注册会计师老师的指导下做一些测试工作，协助完成工作底稿，起初，比较生疏，就先自己翻看客户提供的各种资料，包括凭证，总分账，明细账，固定资产明细表等等。然后开始进入抽查凭证工作，抽查凭证工作是审计过程中一个至关重要的程序，很多问题都是在抽凭时发现和暴露出来的。在我们逐渐熟悉抽查凭证的原则和方法后，便独立完成抽查工作，决定抽查的项目并签署审计抽查意见。由于我们接触的业务都是相对比较简单的，没有特别复杂的审计过程，在完成底稿后，我们又参与资产负债表和收支平衡表的编制核对过程，将各项数据综合统一后与客户提供的报表相对照，这些都是在事务所里协助老师做的比较零散的工作，但是的确学到了不少东西，很多看似简单的问题有时自己都会遇到麻烦，在此解决过程篇三：小准则审计报告及详细附注参考格式

该参考格式用于要求披露详细附注的小企业【以下红字系提示性内容，报告仅作格式参考，但不限于此，项目负责人应根据实际情况、包括审计意见类型及相关事项进行调整，并删除提示性内容】

审 计 报 告

文号

abc公司全体股东：

我们审计了后附的abc 公司（以下简称abc公司）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表、2013的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是abc公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照《小企业会计准则》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见【或发表保留意见】提供了基础。

三、导致保留意见的事项 ??

四、审计意见【或保留意见】

我们认为，【除“

三、导致保留意见的事项”段所述事项产生的影响外，】abc公司财务报表在所有重大方面按照《小企业会计准则》的规定编制，公允反映了abc公司2013年12月31日的财务状况以及2013的经营成果和现金流量。

五、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注[]所述，[]。本段内容不影响已发

表的审计意见。

1、[]公司2013财务报表

2、[]公司2013财务报表附注 [本页无正文] 会计师事务所有限公司

（盖章）

中国·苏州

（签名）（盖章）（签名）（盖章）二零一四年 月 日 中国注册会计师：×××中国注册会计师：×××

财务报表附注

二零一三

人民币元

【附注是财务报表的重要组成部分。以下附注仅作格式参考，但不限于此，代编人员应根据客户实际情况根据重要性原则进行调整、増、删或重述】

一、公司基本情况 abc公司（以下简称“本公司”）经嘉兴市人民政府xx[]号文批准，经嘉兴市工商行政管

理局登记注册，于[]年[]月[]日在[]成立。公司注册资本[]万元，由[]、[]及[]共同出资。

[公司股权变更沿革] 截止2013年12月31日，本公司注册资本为[]万元，企业法人营业执照注册号为[]，{企

业法人营业执照注册号为企独苏总字第[]号，投资总额[]美元，注册资本 [ ]美元。}法

定代表人为[]。公司目前为经营期[筹建期]。

本公司经营范围为[]。其主要产品为：[]??，提供主要劳务内容为[]。

二、遵循小企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合小企业会计准则的要求，真实、完整的反映本公司的财务状

况、经营成果和现金流量等相关信息。

本公司是根据实际发生的交易和事项，按照小企业会计准则的规定确认为资产、负债、所

有者权益、收入、费用和利润，并如实反映在相关财务报表中。本公司所有财务报表中，均不存在根据虚构的、没有发生或尚未发生的交易或事项进行的

确认和计量，也不存在对已经发生的重要的交易或事项不予确认的情况。

如果小企业发生了《准则》未做规范的交易或事项，参照《企业会计准则》相关规定

处理，则还应披露以下信息：(1)发生交易或事项的情况;(2)参照执行《企业会计准则》的

原因;(3)所依据的《企业会计准则》的相关规定;(4)处理结果对本公司财务状况和经营成

果的影响。

三、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《小企业会计准则》的规定

进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。[不符合基本会计假设的说明]

四、重要会计政策、会计估计

本公司执行中华人民共和国《小企业会计准则》。下列重要会计政策系根据该会计准则编

制。

1、会计

财务报表附注

二零一三

人民币元

本公司的会计为公历年1月1日至12月31日。

2、记账本位币

本公司以人民币作为记账本位币。

3、记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。各项财产在取得

时按实际成本计量。

4、外币业务核算方法[若公司没有外币业务则将该部分去掉、后面类似情况也如此] 会计内涉及的外币经营业务，按外币业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产

负债表日对外币现金、外币银行存款、债权、债务等各种外币账户的余额，按照即期汇率

折合为记账本位币金额。按照该日即期汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额

之间的差额，计入当期损益。

5、现金等价物

现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动

风险小的投资。

（以下6至17项内容选择与企业相关的重要项目披露）

6、短期投资

短期投资是指小企业购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。

以支付现金取得的短期投资，按照购买价款和相关税费作为成本进行计量。出售短期投资，出售价款扣除其账面余额、相关税费后的净额，计入投资收益。

7、应收及预付款项

应收及预付款项是指小企业在日常生产经营活动中发生的各项债权。包括应收票据、应收账款、应收股利、应收利息、其他应收款等应收款项和预付账款。

坏账损失确认标准：债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销

营业执照，其清算财产不足清偿的；债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或

者遗产不足清偿的；债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；

与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的；因自然灾害、战争

等不可抗力导致无法收回的。

应收及预付款项出现上述情形之一的，减除可收回的金额后确认的无法收回的应收及预付

款项，作为坏账损失，于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。存货核算方法

财务报表附注

二零一三

人民币元

存货是指小企业在日常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、[在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、委托加工物资等] 等。存货按照以下原则核算: 本公司存货取得时，按实际[]成本入账。[经过1年期以上的制造才能达到预定可销售状态的存货发生的借款费用，也计入存货的成本。] 公司领用或者发出存货，按照[实际成本]核算，采用[先进先出法/加权平均法/个别认定法/计划成本法/售价金额核算法]确定其实际成本。公司领用周转材料、低值易耗品时采用一次摊销 [或分期摊销]法摊销。

存货盘存制度采用永续盘存制[实地盘存制]。

存货发生毁损，处置收入、可收回的责任人赔偿和保险赔款，扣除其成本、相关税费后的净额、盘盈存货实现的收益和盘亏存货发生的损失计入营业外支出或营业外收入。

8、长期债权投资

长期债券投资，是指小企业准备长期（在1年以上）持有的债券投资。

长期债券投资按照购买价款和相关税费作为成本进行计量。实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。

债券投资损失确认标准：债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的；债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的；债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的；因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。

长期债券投资出现上述情形之一的，减除可收回的金额后确认的无法收回的长期债券投资，作为长期债券投资损失，于实际发生时计入营业外支出，同时冲减长期债券投资账面余额。

9、长期股权投资 长期股权投资，是指小企业准备长期持有的权益性投资。长期股权投资按照成本进行计量并采用成本法进行会计处理。在长期股权投资持有期间，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应分得的金额确认为投资收益。

长期股权投资损失确认标准：被投资单位依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照的；被投资单位财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已连续停止经营3年以上，且无重新恢复经营改组计划的；对被投资单位不具有控制权，投资期限届满或者投资期限已超过10年，且被投资单位因连续3年经营亏损导致资不抵债的；被投资单位财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已完成清算或清算期超过3年以上的。篇四：大华审计报告排版格式要求

大华会计师事务所有限公司 审计报告及附注排版格式要求

一、封面

1、五号字体，单倍行距，在第八行插入表格

公司名称 报告名称 文号

字体 宋体 宋体 宋体

字号 三号加粗 三号加粗 五号加粗

字间距

行间距 单倍行距

单倍行距；如果报告名字较长，需要排成二行，则将行间距调整为固定值25磅

单倍行距

特殊格式

无 无 无

2、在倒数第六行撰写本公司中文名称，倒数第四行撰写英文名称

中文 英文

字体 宋体 times new roman 字号 小三号加粗 小四号

字间距 加宽2磅 紧缩0.4磅

行间距 单倍行距 单倍行距

特殊格式

无 无

二、目录

1、抬头空一行

被审计单位名称 报告名称 会计期间

字体 宋体 宋体 宋体

字号 三号加粗 三号加粗 小四号

字间距

行间距 1.5倍行距

1.5倍行距；如果报告名字较长，需要排成二行，则将行间距调整为固定值25磅 1.5倍行距

特殊格式

无 无 无

2、空行二行后（无需要填列会计期间的，空三行），插入目录表格

一级标题 二级标题

字体 宋体 宋体

字号 四号加粗 四号

字间距 行间距

固定值20磅+空行一行 固定值20磅+空行一行 特殊格式

无 无

注：二级标题不用标记序号

三、报告正文

1、基本要求

页眉——首页无页眉；从第二页开始设置页眉，最左边为大华所logo,最右边为文号+报告名称，以财务报表的审计报告为例：

大华审字[2014]xxxx号审计报告

页脚——页面底端，居中，标明：“第几页”，从报告正文首页开始编号（首页编号为1），宋体小五。

页边距——上为3.04厘米，下为2.54厘米，左右为3.17厘米。纸张大小——首页用大华抬头纸，首页抬头空三行。

2、报告正文的一般要求（不含表格）

抬头空三行 报告标题 报告编号 收件人 报告正文 正文标题 落款盖章 日期 字体 黑体 黑体 宋体 宋体 宋体 宋体 宋体 宋体

字号 三号加粗 三号加粗 五号加粗 四号加粗 四号 四号加粗 四号 四号 字间距 加宽4磅 加宽4磅

行间距 1.5倍行距 1.5倍行距 1.5倍行距 1.5倍行距 1.5倍行距 1.5倍行距 单倍行距 单倍行距

特殊格式

无 无 文本右对齐 文本左对齐 首行缩进2个字符 首行缩进2个字符 盖2位cpa章 注：（1）日期格式要求采用汉字，不能采用阿拉伯数字。零以〇表示

（2）在设置行间距时，注意：要将“如果定义了文档网格，则对齐到网格”的挑沟选项取消；或在页面设置里将文档网格设置为无网格。

3、详式审计报告的特殊要求

如果报告正文涉及用表格表述内容，相关表格的格式要求：（1）表格属性：行指定高度为0.6厘米（最小值）；

（2）标题行的设置：选择标题行，设置表格属性——行属性，选择在各页顶端以标题行形式重复出现，不允许跨页断行。

（3）标题字体：宋体；表格内的数字、英文（标题除外）用arial narrow（4）字号：小五号

（5）行间距：单倍行距。如果文字部分内容较多需要调整为二行的情况下，将行间距调整为固定值12磅；如果数字内容较多，请调整列宽，或考虑调整段落-内外侧缩进0.1-0.5磅。

（5）文字左对齐，数字右对齐

（6）表格有上下外边框、1.5磅；内加虚线、0.5磅.四、附注或相关说明

（一）基本要求

1、页眉——应以小五号宋体（段间距为0，行间距为单倍）注明“xx公司”，“xx或xx截止日”，“附注或相关说明的名称”，并分三行例示。以财务报表的审计报告为例：

错误！未找到引用源。

2013 财务报表附注

2、页脚——页面底端，居中，标明：“财务报表附注 第几页”，从1开始编号，宋体小五。

3、页边距——上为3.8厘米，下为2.54厘米，左右为3.17厘米。

4、纸张大小——a4。

5、序号基本原则

一级标题序号：

一、二、?? 二级标题序号：

（一）（二）??，注：财务报表主要项目注释中的二级标题序号为：注释1．注释2．?? 三级标题序号：1．2．?? 四级标题序号：1）2）?? 五级标题序号：①②??

（二）文本格式要求

标题 会计期间

字体 宋体 宋体

字号 小三号加粗

五号

字间距

行间距 1.5倍行距 1.5倍行距

特殊格式

与标题之间空一行后撰写正文 正文（不含表格）一级标题

宋体 宋体

五号 五号加粗 1.5倍行距

1.5倍行距；段前1行（或

直接空一行）

1.5倍行距；段前0.5行 注：若为财务报表主要项目注释，则段前1行（或直接

空一行）1.5倍行距；段前0.5行 1.5倍行距 1.5倍行距；段前0.5行

首行缩进2个字符 首行缩进2个字符

二级标题 宋体 五号加粗 首行缩进2个字符

三级标题 三级以下标题 表格下方的第一行文字 宋体 宋体 宋体

五号加粗 五号 五号

首行缩进2个字符 首行缩进2个字符 首行缩进2个字符

特殊要求：标题一律采用编号列表（自动编号），在设置格式时应将所有制表位清除。三级以下标题字号不加粗，不设置段前距。(三)表格格式要求：

（1）表格属性：行指定高度为0.6厘米（最小值）；

（2）标题行的设置：选择标题行，设置表格属性——行属性，选择在各页顶端以标题行形式重复出现，不允许跨页断行。

（3）标题字体：宋体；表格内的数字、英文（标题除外）用arial narrow（4）字号：小五号

（5）行间距：单倍行距。如果文字部分内容较多需要调整为二行的情况下，将行间距调整为固定值12磅；如果数字内容较多，请调整列宽，或考虑调整段落-内外侧缩进0.1-0.5磅。

（5）文字左对齐，数字右对齐

（6）表格有上下外边框、1.5磅；内加虚线、0.5磅.五、其他：

1、每页中的各张表格尽量排列整齐，如首列与末列的外侧边缘对齐。

2、表格中需要填写的内容太多，导致排版困难或很难看的情况下，可以采用以下几种方法解决：

（1）适当缩小字号（前提是打印出的文档不能因为字太小看不或阅读困难）

（2）分拆表格，把1张表格分拆为2-3张表格。（3）在此表格的前后均插下分节符-下一页，并将此节页面设置中的纸张方向调整为横向，采用此方法要注意前后页眉页脚设置的连续性。篇五：执行小企业会计准则财务报表审计报告及报表附注参考格式

针对小企业资产负债表和利润表（损益表）出具的审计报告的参考格式

【以下红字系提示性内容，报告仅作格式参考，但不限于此，项目负责人应根据实际情况、包括审计意见类型及相关事项进行调整，并删除提示性内容】

审 计 报 告

文号

abc公司全体股东：

我们审计了后附的abc 公司（以下简称abc公司）财务报表，包括2013年12 月31日的资产负债表、2013的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是abc公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照《小

企业会计准则》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见【或发表保留意

见】提供了基础。

三、导致保留意见的事项 ??

四、审计意见【或保留意见】

我们认为，【除“

三、导致保留意见的事项”段所述事项产生的影响外，】abc公

司财务报表在所有重大方面按照《小企业会计准则》的规定编制，公允反映了abc公司2013年12月31日的财务状况以及2013的经营成果和现金流量。

五、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注[]所述，[]。本段内容不影响已发

表的审计意见。

1、[]公司2013财务报表

2、[]公司2013财务报表附注 [本页无正文] 会计师事务所有限公司

（盖章）中国·苏州

（签名）（盖章）（签名）（盖章）二零一四年 月 日 中国注册会计师：×××中国注册会计师：×××

财务报表附注

二零一三

人民币元

【附注是财务报表的重要组成部分。以下附注仅作格式参考，但不限于此，代编人员应根据客户实际情况根据重要性原则进行调整、増、删或重述】

一、公司基本情况 abc公司（以下简称“本公司”）经江苏省人民政府苏政复[]号文批准，经江苏省工商行

政管理局登记注册，于[]年[]月[]日在[]成立。公司注册资本[]万元，由[]、[]及[]共同出资。

[公司股权变更沿革] 截止20 年12月31日，本公司注册资本为[]万元，企业法人营业执照注册号为[]，{企 业法人营业执照注册号为企独苏总字第[]号，投资总额[]美元，注册资本 [ ]美元。}法

定代表人为[]。公司目前为经营期[筹建期]。

本公司经营范围为[]。其主要产品为：[]??，提供主要劳务内容为[]。

二、遵循小企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合小企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《小企业会计准则》的规定

进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。[不符合基本会计假设的说明]

四、重要会计政策、会计估计

本公司执行中华人民共和国《小企业会计准则》。下列重要会计政策系根据该会计准则编

制。

1、会计

本公司的会计为公历年1月1日至12月31日。

2、记账本位币

本公司以人民币作为记账本位币。

3、记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产以实际成本为计价原则。各项财产在取得

时按实际成本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。

4、外币业务核算方法[若公司没有外币业务则将该部分去掉、后面类似情况也如此] 财务报表附注

二零一三

人民币元

会计内涉及的外币经营业务，按外币业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产 负债表日对外币现金、外币银行存款、债权、债务等各种外币账户的余额，按照即期汇率

折合为记账本位币金额。按照该日即期汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额

之间的差额，计入当期损益。

5、现金等价物

现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动

风险小的投资。

（以下6至17项内容选择与企业相关的重要项目披露）

6、短期投资

短期投资是指小企业购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。

以支付现金取得的短期投资，按照购买价款和相关税费作为成本进行计量。

出售短期投资，出售价款扣除其账面余额、相关税费后的净额，计入投资收益。

7、应收及预付款项

应收及预付款项是指小企业在日常生产经营活动中发生的各项债权。包括应收票据、应收账款、应收股利、应收利息、其他应收款等应收款项和预付账款。

坏账损失确认标准：债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销

营业执照，其清算财产不足清偿的；债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或

者遗产不足清偿的；债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；

与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的；因自然灾害、战争

等不可抗力导致无法收回的。

应收及预付款项出现上述情形之一的，减除可收回的金额后确认的无法收回的应收及预付

款项，作为坏账损失，于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。存货核算方法

存货是指小企业在日常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的

在产品、将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、[在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、委托加工物资等] 等。存货按照以下原则核算: 本公司存货取得时，按实际[]成本入账。[经过1年期以上的制造才能达到预定可销售状态的存货发生的借款费用，也计入存货的成本。] 财务报表附注

二零一三

人民币元

公司领用或者发出存货，按照[实际成本]核算，采用[先进先出法/加权平均法/个别认定法/计划成本法/售价金额核算法]确定其实际成本。公司领用周转材料、低值易耗品时采用一次摊销 [或分期摊销]法摊销。

存货盘存制度采用永续盘存制[实地盘存制]。

存货发生毁损，处置收入、可收回的责任人赔偿和保险赔款，扣除其成本、相关税费后的净额、盘盈存货实现的收益和盘亏存货发生的损失计入营业外支出或营业外收入。

8、长期债权投资

长期债券投资，是指小企业准备长期（在1年以上）持有的债券投资。

长期债券投资按照购买价款和相关税费作为成本进行计量。实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。

债券投资损失确认标准：债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的；债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的；债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的；因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。

长期债券投资出现上述情形之一的，减除可收回的金额后确认的无法收回的长期债券投资，作为长期债券投资损失，于实际发生时计入营业外支出，同时冲减长期债券投资账面余额。

9、长期股权投资

长期股权投资，是指小企业准备长期持有的权益性投资。长期股权投资按照成本进行计量并采用成本法进行会计处理。在长期股权投资持有期间，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应分得的金额确认为投资收益。

长期股权投资损失确认标准：被投资单位依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照的；被投资单位财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已连续停止经营3年以上，且无重新恢复经营改组计划的；对被投资单位不具有控制权，投资期限届满或者投资期限已超过10年，且被投资单位因连续3年经营亏损导致资不抵债的；被投资单位财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已完成清算或清算期超过3年以上的。长期股权投资出现上述情形之一的，减除可收回的金额后确认的无法收回的长期股权投资，作为长期股权投资损失，于实际发生时计入营业外支出，同时冲减长期股权投资账面余额。

10、固定资产计价及折旧方法 固定资产，是指小企业为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过1年的有形资产。包括房屋及建筑物、[机器、机械、运输工具、设备、器具等]。

固定资产按取得时实际成本计价。资产的成本包括购买价[或建造、或投资者投入等]及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

第三篇：文号文件

广区委［2012］ 号

中共广安市广安区委、区人民政府 关于表彰2011民营经济工作先进单位的决定

各乡镇（办事处）、区级各部门：

2011年，我区把民营经济作为地方经济的重要增长点，坚持从政治上给待遇、政策上给优惠、资金上给扶持，大力支持和推动民营经济健康快速发展，涌现出了一大批有规模、有实力、有品牌的民营企业，为全区经济提速发展做出了积极的贡献。

为了宣传典型、鼓励先进、激励后进，营造良好氛围，推动全区民营经济发展再上新台阶。区委、区政府决定，授予 广安恒立科技发展有限公司等6户企业为广安区2011“民营经济发展”先进企业、广安慧博玻璃制品有限公司等8户企业为广安区2011“诚信守法”先进企业、四川

广安光前集团有限公司等5户企业为广安区2011“履行社会责任”先进企业称号。

区委、区政府希望获此殊荣的企业要珍惜荣誉、发扬成绩、再接再厉、再创佳绩。同时，希望全区民营企业要以获表彰的先进民营企业为榜样，自强不息、奋力拼搏，为全区经济发展做出更大的贡献。

附：获奖企业名单

中共广安市广安区委员会

广安市广安安区人民政府

2012年月日

主题词：民营经济先进单位表彰决定

中共广安市广安区委员会2012年3月日 印

（共印10份）

先进单位名单

一、“民营经济发展”先进企业

广安恒立科技发展有限公司 四川广安光前集团有限公司 四川广安德泰玻璃制品有限公司 广安建平建材集团有限公司广安永帆汽配有限公司四川广安台泥水泥有限公司

二、“诚信守法”先进企业：

四川广安慧博玻璃工业有限公司广安金山房地产开发有限公司 广安金达建筑有限公司四川广安华珂建设集团有限公司广安升辉物业管理有限公司 广安市安琪日用品有限公司 四川广安超臣实业有限公司广安福泽物业管理有限公司

三、“履行社会责任”先进企业：

四川安得集团有限公司广安思源教育集团 广安巨泰植物油有限责任公司广安佛手山食品有限公司 广安邓翁酒业集团有限公司

第四篇：审批通知书文号

审批通知书文号：（）探转[

]号

探矿权转让申请书

项目名称：_______________________________________________

转让申请人：________________________________________(印章)

受让人：____________________________________________(印章)

填表时间：__________________年__________月_________日

一、填表说明

1．本申请书一式四份，要求字迹清晰、工整。不收复印件。

2．“转让申请人”即探矿权人。转让申请人或受让人为法人的，填法人名称；为自然人的，填自然人名称。

3．“项目名称”即勘查许可证上登记的项目名称。

4．“法定代表人”由法定代表人填写并盖印章。

5．“经济类型”是指国有、集体、私营、个体、联营、股份制、外商投资、港澳台投资经济等。

6．“探矿权获得时间及方式”指转让申请人获得该探矿权的时间及方式。“方式”指从国家直接获得、转让获得及有偿、无偿等情况。

7．“探矿权转让原因和方式”中，“转让方式”可填出售、作价出资等。

8．“探矿权评估值”是指经国务院地质矿产主管部门确认的评估结果。“评估机构名称”是指由国务院地质矿产主管部门会同国务院国有资产管理部门认定的评估机构名称。“评估机构资格证号”指由探矿权、采矿权评估机构管理机关颁发的资格证书上的资格证号码。如为非国家出资勘查形成的探矿权，以上三项内容可不填写。

9．如在勘查区内发现了可供进一步勘查或者开采的矿产资源，有关情况应在“勘查工作主要进展情况”栏中反映。

10．“探矿权价款缴纳方式”可填一次性缴纳、分期缴纳、作价出资或其他方式。

11．“受让目的”一栏，填写“继续勘查”或“申请采矿权进行采矿”。

12．申请人若无上级主管部门，“转让申请人上级主管部门意见”栏可不填写。

二、转让申请所必须附具的材料

(一)转让申请人

1．勘查许可证复印件。

2．由勘查登记管理机关出具的对转让申请人按规定缴纳探矿权使用费、探矿权价款及完成最低勘查投入的证明材料。

3．由有关地质矿产主管部门出具的探矿权属无争议的证明材料。

4．转让申请人和受让人签订的探矿权转让合同。

5．矿产资源勘查情况报告。如在勘查作业区内发现可供进一步勘查或者开采的矿产资源，尚需附具有关证明材料。

6．评估报告和评估结果确认文件。若为非国家出资勘查所形成的探矿权，可不附具。

7．申请转让的探矿权为再次转让的，应附具原转让审批文件复印件。

8．由有关部门出具的勘查资金来源证明。

(二)受让人

以继续勘查为目的的受让人：

1．勘查单位的资格证书复印件。

2．能满足该项工作最低勘查投入的资信证明。

3．委托勘查的，应出具由探矿权受让人与勘查单位签订的委托勘查合同。

以转入采矿为目的的探矿权受让人：

1．矿山企业法人证明复印件。

2．能满足该项采矿投入的资信证明。

3．受让人资质条件的其他证明材料。

以上材料除特别注明者外，均为原件。

第五篇：2010年安全文号

3、行政文件：滕国运字[2010]03号—标题：关于印发《2010年春节运输安全生产工作方

案》的通知—部门：安全处－时间：2010年1月28日-下行

6、行政文件：滕国运字[2010]06号—标题：关于表彰2010春运安全生产先进单位和

个人的决定—部门：安全处－时间：2010年3月17日-下行

7、行政文件：滕国运字[2010]07号—标题：关于印发《上海世博会安全保障工作方案》的通知—部门：安全处－时间：2010年4月15日-下行

10、行政文件：滕国运字[2010]10号—标题：关于印发《安全生产工作程序》的通知—部门：安全处－时间：2010年5月06日-下行

11、行政文件：滕国运字[2010]11号—标题：关于全面开展安全生产活动的通知—部门：安全处－时间：2010年5月06日-下行

14、行政文件：滕国运字[2010]14号—标题：关于开展安全生产月活动的实施方案—部门：安全处－时间：2010年5月27日-下行

15、行政文件：滕国运字[2010]15号—标题：关于认真做好2010防汛工作的通知—部门：安全处－时间：2010年6月11日-下行

16、行政文件：滕国运字[2010]16号—标题：关于《突发事件应急响应信息报告程序和标准》的通知—部门：安全处－时间：2010年7月14日-下行

17、行政文件：滕国运字[2010]17号—标题：关于成立应急抢险救援队伍的通知—部门：安全处－时间：2010年7月14日-下行

18、行政文件：滕国运字[2010]18号—标题：关于实施突发公共事件新闻报道应急预案的通

知—部门：安全处－时间：2010年7月14日-下行

19、行政文件：滕国运字[2010]19号—标题：关于印发《突发事件总体预案》的通知—部门：安全处－时间：2010年7月14日-下行

20、行政文件：滕国运字[2010]20号—标题：关于成立各类突发事件现场指挥部的通知—部门：安全处－时间：2010年7月14日-下行

25、行政文件：滕国运字[2010]25号—标题：关于切实做好“两节、两会”期间安全生产工

作的通知—部门：安全处－时间：2010年9月19日-下行

26、行政文件：滕国运字[2010]26号—标题：关于开展安全生产基层基础年第四次集中整治

行动的通知—部门：安全处－时间：2010年8月19日-下行

27、行政文件：滕国运字[2010]27号—标题：关于印发10.1黄金周运输安全工作实施方案的通知—部门：安全处－时间：2010年8月30日-下行

28、行政文件：滕国运字[2010]28号—标题：关于进一步加强安全生产工作及严查违章整治

活动的通知—部门：安全处－时间：2010年10月18日-下行

30、行政文件：滕国运字[2010]30号—标题：关于做好2010应急预案编制修订工作的通知—部门：安全处－时间：2010年11月22日-下行

32、行政文件：滕国运字[2010]32号—标题：关于印发《安全生产和应急双基建设活动方案》的通知—部门：安全处－时间：2010年11月23日-下行

33、行政文件：滕国运字[2010]33号—标题：关于开展百日安全生产的通知—部门：安全处－时间：2010年11月23日-下行