农村商业银行统计档案管理办法

第一篇：农村商业银行统计档案管理办法

XX农村商业银行统计档案管理办法

第一章 总则

第一条 为加强统计档案的规范化管理，进一步夯实统计数据基础，依据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国统计法》，结合本行实际，制定本办法。

第二条 本办法所称的统计档案是总行各部门、各支行（以下简称各机构）在统计工作中形成的具有保存和利用价值的不同载体形式的统计资料，包括统计制度及要求、统计台帐、统计报表、统计调查资料、统计分析、统计信息等。统计档案包括电子版及纸质版两种形式。

第三条 本办法适用于XXXX农村商业银行总行各部门、各支行及各营业网点。

第四条 统计档案管理包括统计档案的保管、查阅、借阅、保密。

第二章 统计档案保管制度

第五条 统计档案工作实行统一领导、分级管理的原则。各机构应根据需要，指定专人（原则上统计填制岗）负责管理统计档案，各机构负责人负责统计档案管理制度的执行。

第六条 统计归口管理部门负责全行对外报送监管统计报表、人行数据大集中报表等统计档案的集中管理。第七条 统计档案存放需做到专夹专柜，专人管理，做好保密和安全措施，非工作需要并经批准，其他人员不得接触。

第八条 做好防盗、防火、防潮、防光、防尘等工作。

— 1 — 严禁在档案存放处放置易燃易爆物品和杂物，做好统计资料的安全性保障措施。

第九条 统计档案需按照时间序列进行整理，便于对比管理。

第十条 坚持统计档案管理的连续性原则，根据资料的变更调整，动态更新存储。

第十一条 定期对档案进行整理核对工作，做到目录与档案相符。

第十二条 严格履行档案移交、接收等手续。档案的移交、接收必须制作并填制《统计资料交接清单》，做到第三方监交、三方签字确认。

第十三条 档案保管不善，造成毁坏和丢失，追究有关人员的责任。

第三章

统计档案查、借阅制度

第十四条 建立健全统计档案查、借阅制度。因工作需要查、借阅统计档案的，需事先填写《统计资料查、借阅申请单》，查阅统计档案时，需填写《统计档案查、借阅登记簿》，各机构统计档案查、借阅须经本机构负责人同意。总行统计档案查、借阅须由统计管理归口部门报经分管行领导同意后方可。

第十五条 查阅档案只能在指定范围内，不得随意扩大查阅范围。

第十六条 借出档案要及时归还，不得转借或擅自复制，经机构负责人批准或分管行领导批准后，方可复制统计资料。第十七条 严禁在借阅纸质版统计资料中涂改、增删、— 2 — 剪裁或撕换，严禁擅自修改、删减、增加电子版统计资料数据。

第十八条 查、借阅统计档案的人员，要严格遵守《保密制度》的规定，负责对所查阅的统计档案进行保密，并确保统计资料的整洁和齐全。

第四章 统计档案保密制度

第十九条 统计档案保密管理按照《XX农村商业银行统计保密工作制度》相关要求执行。档案管理人员须认真学习档案保密相关规定，增强保密观念，保守统计机密，统计档案内容和数据不得向外泄露，维护档案的安全和完整。第二十条 查、借阅统计档案资料需要履行查、借阅手续。未经批准，不得擅自拍照、复印纸质版统计档案、拷贝电子版统计档案或携带档案出档案室。

第二十一条 发现失、泄密现象，应及时逐级报告本机构负责人、分管领导和保密委员会。

第二十二条 总行相关部门应要求所有统计档案管理岗位人员签订《保密协议》，确定统计岗位脱密期为１个月。

第五章 附则

第二十三条 本办法由XX农村商业银行负责解释和修订。

第二十四条 本办法自印发之日起施行。

第二篇：农村商业银行会计档案管理办法1

农村商业银行会计档案管理办法

181号（5月26日）

第一章 总 则

第一条 为强化农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）会计档案管理，确保会计资料的完整和充分发挥会计档案的价值，根据《中华人民共和国档案法》、《中华民共和国档案法实施办法》、财政部、国家档案局《会计档案管 理办法》、中国人民银行《银行会计基本规范指导意见》和《 省农村信用社会计档案管理办法》，结合本行实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法所指会计档案是在业务经营和财务活动中形成的会计记录和重要史料。

第三条 总行财务会计部负责对各支行（部）会计档案工作的 指导、监督和检查。各支行（部）会计主管负责本行（部）会计 档案的日常检查和管理，建立健全会计档案的归档、保管、查阅、交接、销毁和保密制度。

第二章 会计档案的分类

第四条 会计档案包括会计凭证、、会计账簿、财务会计报表（报告）及其他会计资料。

（一）会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证；（统一上缴总行事后监督中心）

（二）会计账簿类：总账、各种分户明细账、日记账、固定资产卡片账、低值易耗品管理账、附注账簿、其他账簿；

（三）财务会计报表（报告）类：月度、季度、财务会

计报表（报告）），包括各种报表、余额表、附表、附注及文字说明、其他财务会计报表（报告）；

（四）其他类：银行对账单、各种登记簿、会计档案移交（保 管、销毁）清册、机构撤销（合并）交接清册、房屋购建的契据、计算机运行日志、客户挂失申请书、联行查询、查复书等。

第三章 会计档案的归档

第五条 会计档案应依据归档要求，整理立卷，装订成册，按照保管期限进行分类，以及内容和形成时间进行分类索引，编制 会计档案保管登记簿，以便查阅。总行采用非纸介质存储会计档案的，应能满足阅读及打印要求。

第六条 会计档案归档的基本要求：

（一）分类组卷。会计档案立卷应采用“保管期限//档案类别”的分类方法。即先将同一形成的会计档案按照保管期限分类，再将同一期限的报表、账簿、凭证等按类分开组卷，并形成分类索引。

（二）整理与装订。

1．会计凭证的整理与装订。每日营业终了，各柜员按照柜员流水号顺序整理传票，打印凭证号码，同时登记《柜员传票整理封面》，注明机构代码和日期，加盖经办人和会计主管人员印章，由会计主管汇总填制《事后监督资料交接登记表》》，隔日上缴总行操作风险控制中心，操作风险控制中心在扫描结束后塑封归档。

2．会计账簿的整理与装订。总账按月份科目顺序整理装订，活页分户账分科目、账号按年整理装订。账页过多可分册整理装

订。各种登记簿应分类别、科目按年整理装订。各种销讫卡片账按照销账日期按月或按季整理装订。在中间更换或结清账页，应按照账号顺序分科目妥善保管，待终了统一整理装订。整理 装订成册的账页，要填写“账首”和“账页目录”，另加封面、封底，在装订处加封并登记封面，注明名称、、保管期限、档案号，由装订人员和会计主管人员在加封处签章。

3．会计报表的整理与装订。日计表、余额表、每日流水按月整理装订，月计表、季报表、（半）年报按年整理装订，另加封面、封底，在装订处加封，登记封面，注明名称、、保管期限、档案号，由装订人员和会计主管人员在加封处签章。

（三）会计档案可采用纸、磁、光盘、缩微胶片等方便实用、易于保管的介质保存。原始凭证、票据、合同、股金证等具有法律效力的资料，应保存纸质档案。

（四）其他会计档案的整理与装订，按有关规定执行。第四章 会计档案的保管

第七条 各支行（部）应建立档案室，会计主管是会计档案管理员，对本支行（部）会计档案进行管理。

各支行（部）档案室应具备“五防”、“五无”的标准。即： 防盗、防火、防潮、防尘，防有害生物；无火患、无虫蛀、无霉 烂、无鼠咬、无失窃。总行磁介质档案保管应具备防磁条件，每年翻录一次，实行双备份异地分别保管。磁介质档案应打印出书面档案装订保管。

支行（部）档案室须按规定建立健全各类会计档案管理登记簿。

第八条 会计档案的保管期限分为 3 年、5 年、15 年和永久保管。会计档案保管期限从会计档案形成的次年 1 月 1 日算起，如有必要可以延长，但不能缩短。

总行同一介质上有不同保管期限会计档案的，应按最长期限保管。同一会计档案采用不同介质保管的，至少有一种介质的会计档案满足保管期限的要求。

第九条 存款人开设的银行结算账户管理资料、会计电子化系统开发和修改的文档资料应作为会计档案进行管理。银行结算账户管理资料保管期限为该账户销户后10年，会计电子化系统开发和修改的文档资料保管期限为该系统停止使用或重大修改后5 年。

第十条

分理处会计档案纳入管辖支行（部）整理装订保管，不单独设库保管。

第十一条 会计主管应按照档案规定保管期限对会计档案分类管理，逐项编号、登记，并及时入库（柜）保管，确保会计档案的完整无缺。会计档案管理人员调动须办理交接手续。出纳人员不得兼管会计档案。

第十二条 会计主管要定期检查会计档案，及时对破损、变质会计档案进行复制、修复或其它技术处理。

第十三条 支行（部）分立，原机构存续的，会计档案由原机 构保管；原机构解散的，会计档案由总行协调处理。支行（部）合并，会计档案应由合并后的支行（部）保管。支行（部）关闭、撤销，会计档案由总行协调处理。

第十四条 支行（部）会计档案交接应编制移交清册，经总

行财务会计部门批准后办理交接手续，交接应由经办人员清点，总行稽核部门负责核对，双方负责人、监交人签章后进行。

第五章 会计档案的调（查）阅

第十五条 严格遵守会计档案调（查）阅登记制度，防止会计档案丢失或泄密。

内部查阅会计档案，应由查阅人提出申请，经支行（部）会计主管批准后方可查阅。由会计主管到网点查阅的，应严格执行有关控制制度。法律、法规授权部门调（查）阅会计档案时，应持有效证件和县以上主管部门的正式公函（文件），经支行（部）行长（经理）批准后方可查阅。

调（查）阅人可以抄录、照相、复印或复制，但不得涂改、圈划会计档案，不得将会计档案拆封和借出。支行（部）会计主管应对调（查）阅情况进行记录，并由查阅人签字确认。

调（查）阅会计档案的申请及公函由经办人员和会计主管共同签章、专门保管，以备查考，并做好相关的查阅记录。

第六章 会计档案的销毁

第十六条 保管期限届满的会计档案，按照下列程序销毁：

（一）由销毁会计档案的支行（部）会计主管编制会计档案销毁清册；

（二）销毁会计档案的支行、部（室），行长或部门经理在会计档案销毁清册上签署意见；

（三）总行财务会计部、稽核部对销毁会计档案进行清查、核对会计档案销毁清册；

（四）财务会计部、稽核部、分管行长签署意见后报请总行

行长室审批（销毁清册作为附件）；

（五）总行财务会计部、稽核部、安全保卫部共同派人到现场监销，并在销毁清册上签章确认；

（六）总行统一集中销毁会计档案，财务会计部编制销毁清册，并上报省联社。

会计档案销毁清册应注明要销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止时间、档案号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容；对会计凭证及附件要详细抄列凭证记载主要事项；总行采用磁盘或其他介质保存的会计档案，应注明保存介质的档案编号、名称等内容。

支行（部）销毁会计档案，应将档案信息与其保存介质一同销毁。对销毁用磁盘或其他介质保存的会计档案，应会同科技部门有关技术人员共同进行。

第十七条 保管期限届满但涉及未结清债权债务关系或其他未了事项的原始会计资料，不得销毁，应单独保管到未了事项完结为止。

第七章 罚 则

第十八条 各支行（部）会计档案必须妥善保管、有序存放、方便查阅、定期修复，防止会计档案毁损、散失、泄密。对违反会计档案管理规定并造成严重后果的，按照有关法律、法规追究相关人员责任。

第八章 附 则 第十九条 第二十条

本办法由总行负责解释、修订。本办法自印发之日起执行。

附：会计档案保管年限分类

一、永久保管的会计档案 1．财务会计报表 2．资本金、股金及股权明细

3．挂失申请书、登记簿及补发凭单收据 4．会计档案保管及销毁清册 5．存、贷款开销户记录 6．机构变动交接清册

7．有权机关查询、冻结及扣划书 8．销账案存记录

9．会计出纳基本制度中规定的应永久保管的其他会计资料

二、保管15年的会计档案 1．会计凭证及附件 2．总账及明细核算资料 3．中期财务会计报告

4．重要单证和重要印章的领发、保管和缴销记录 5．会计人员及会计档案移交的清册

6．会计出纳基本制度中规定的应保管15年的其他会计资料

三、保管5年的会计档案 1．上报的财务会计报告 2．联行往来的核算资料 3．密押表使用、保管记录 4．对账回单

5．已处置固定资产卡片

6．计算机应用系统运行日志

7．会计出纳基本制度中规定的应保管5年的其他会计资料

四、保管3年的会计档案 1．日报表 2．流水账、余额表 3．不定期报表

4．会计出纳基本制度中规定的应保管3年的其他会计资料

第三篇：安徽农村商业银行系统档案管理办法

安徽农村商业银行系统档案管理办法

第一章 总 则

第一条 为了加强安徽农村商业银行系统档案管理，提高档案管理工作质量和效率，使之进一步规范化、制度化、科学化，根据《中华人民共和国档案法》、《机关档案工作条例》，结合安徽农村商业银行系统工作实际，制定本办法。

第二条 安徽农村商业银行系统档案是指省联社及各农村商业银行在各项工作中形成的具有查考价值的文书、音像、实物及其他特殊介质等不同载体的历史记录。包括文秘会议类档案（收发文件、会议文件材料）；纪检监察类档案（纪检监察活动记录、案件查处卷宗、来信来访处理材料）；审计稽核（或风险管理）类档案；财务业务类档案（信贷档案、会计档案、银行卡档案、统计报表等）；科技类档案（计算机系统及机房建设档案、设备档案、科研档案等）；人事教育类档案（员工招聘辞退材料、工资审核材料、劳动保险材料、教育培训、考察考核材料）；党务及群团事物类档案；行政事务类档案（招投标及大宗采购材料、基建档案、车辆档案、工商税务及房产登记材料）。本办法所称文件是指各农村商业银行在经营过程中产生和执行的公文、合同文本、资信证明、会计簿册、声像资料、电子数据、重要会议记录

等。

第三条 安徽农村商业银行系统档案工作实行统一领导、分级管理。省联社办公室是安徽农村商业银行系统档案管理工作的主管机构，负责指导、监督全省农村商业银行档案管理工作；省联社财务会计部负责具体指导、监督全省农村商业银行会计档案归档工作；省联社人力资源部负责具体指导、监督全省农村商业银行员工人事档案材料归档工作。省联社对本机关职能部门、审计中心、督导组在工作中形成的档案进行集中统一管理。各农村商业银行对本单位在工作中形成的档案，进行集中统一管理。

第二章 档案管理体制和任务

第四条 省联社和各农村商业银行分别设立综合档案室，具体负责档案接收和集中管理日常工作。综合档案室由办公室或综合管理部门负责管理。综合档案室应配有至少一名兼职档案管理员；有条件的，可配一名专职档案管理员。省联社各部门、审计中心、督导组，各农村商业银行应明确一名兼职档案管理员。

第五条 省联社各部门、审计中心、督导组对使用和形成的档案，在规定的时间内负责保管，并按照规定进行整理、立卷、归档和移交。除在规定的时间内使用以外，不得以任何理由留置和分散保存，以确保档案完整、准确和有效利用。

第六条 安徽农村商业银行系统档案工作的基本任务：

（一）收集、整理、立卷、归档本单位形成的各种文件材料、音像材料和实物材料等。

（二）集中统一管理和利用本单位档案，为安徽农村商业银行系统各项工作服务。

（三）定期对档案进行检查、鉴定，符合条件的予以销毁。按规定做好向上级档案部门移交工作，维护档案的完整与安全。

（四）对各农村商业银行的档案工作进行监督、检查、指导和组织经验交流。

（五）办理领导交办的其他有关档案业务工作。

第三章 档案材料的整理与归档

第七条 应当归档的档案材料：

（一）中共中央、国务院和各级党政领导机关关于农村商业银行工作的指示、决定、命令、规定、办法、通知等；

（二）中共中央、国务院和各级党政部门颁发的非农村商业银行经营业务范围，但要执行的指示、规定、命令、决定、通知等；

（三）人民银行、银监会及其下属机构颁布的命令、决定、办法、指引、通知等文件；

（四）本单位以党委或以行政名义向上级党政领导机关的请示、报告及上级党政领导机关的批复、指示；

（五）本单位党委会议、股东（社员）大会、董（理）

事会议、行（社）务会议、行长（主任）办公会议等重要会议的记录、纪要；

（六）反映本单位重要活动的大事记、年鉴、简报、展览照片、有关声像材料。各种荣誉奖励证书，有纪念意义的实物；

（七）各种会议材料，包括会议通知、报告、总结、典型材料、会议简报、汇报和领导同志的指示，会议讨论和参阅的文件，以及有关的重要音像材料；

（八）本单位下发的各种文件及底稿等；

（九）稽核审计和监察工作形成的重要材料，包括工作底稿、检查通知、事实确认书、检查（调查）报告、报表等；

（十）统计报表汇总和分析材料；信贷业务档案；

（十一）财务报表、凭证、账簿、财务移交凭证和清册等会计档案；

（十二）机关党、团、工、妇等群团组织工作材料；

（十三）固定资产购建中规划、设计、造价、竣工验收、房屋土地权证等文件材料；招投标文件材料；重要设备合格证、使用说明书等资料；综合业务网络建设和运营的技术资料等科技资料；

（十四）重大案件的相关材料；

（十五）主办刊物、简报和各种汇编材料；

（十六）重要的来信、来访材料，处理重要来信、来访

形成的记录、信函、摘要单、处理报告等；

（十七）干部任免、调配，职工录用、转正、定级、调资、退休在内的各类人事、劳资文件材料；

（十八）与有关单位签订的各种合同、协议书等；（十九）与外国机构签订的协议、合同（正本、副本），有关领导同志外事活动中形成的重要文字材料及声像材料，互赠礼品清单等；

（二十）同级单位和非隶属单位制发的非农村商业银行主管业务但需要执行或办理的文件材料；

（二十一）其它需要归档的材料。第八条 不归档的文件材料：

（一）上级机关的文件材料

1.上级机关普发供阅、不需办理的文件材料； 2.上级机关征求意见，未定稿等文件材料，供工作参考的抄件。

（二）本单位的文件材料 1.重份文件材料；

2.无查考利用价值的事务性、临时性文件材料； 3.未经会议讨论或未经领导审阅的各种文件材料，一般性文件的历次修改稿（重要法规性文件、负责人修改稿除外）；

4.询问一般性问题、提出一般性建议或意见的来信及

无特殊保存价值的信封；

5.为工作参考从各方面收集的各种材料。

（三）同级单位和非隶属单位的文件材料同级或非隶属单位送来仅作参阅、不需要贯彻执行和无查考价值的文件材料。

（四）下属单位的文件材料

1.下级机关抄送备案的一般性文件材料；

2.下级机关转发本联社的通知、规定、办法等抄报文件。

第九条 省联社机关各部门、审计中心、督导组，各农村商业银行在每年第一季度，按照本办法的规定，对上属于归档范围的各类档案及时收集、整理、立卷、归档；综合档案室对归档的档案进行验收，合格的予以接收集中保管；不合格的，责成有关部门、单位重新整理和归档。审计中心、督导组将上年档案归档后，可以保存一年，于次年元月份移交省联社综合档案室集中保管。信贷、财务、稽核、监保部门的业务档案归档后，可以保存一年，于次年元月份移交综合档案室集中保管。

省联社管理的干部和机关员工的人事档案，可由人力资源部按员工人事档案管理要求自行管理。

省联社根据需要，可以将各农村商业银行保管的重要档案调至省联社综合档案室保管。

第四章 档案的保管和利用

第十条 档案的保管：

（一）档案管理部门接收档案时，应进行审查，根据案卷目录查点清楚，及时记录入库。

（二）档案管理部门应根据保存档案资料的数量，设置必需的档案专用库房和架柜。库房要坚固，并有防盗、防光、防高温、防火、防潮、防尘、防鼠、防虫等设施和器具。库房内应保持整齐、清洁，调整温湿度，严禁烟火和电磁辐射等。同时应绘制档案存放的示意图，以利查找方便。

（三）档案部门应根据工作需要，配备复印机、扫描仪、照(摄)相机、去湿机、空调和计算机等设备。

（四）非档案管理人员不得擅自进入档案库房。

（五）消防设备经常保持齐备，定期检查维护。第十一条 档案管理部门应定期会同相关部室对超过保管期限的档案进行审查、鉴定，对确无保存价值的档案提出销毁的建议，报领导批准后销毁。

对批准销毁的档案，必须在归档总目录上予以注销，并要执行两人签字和两人监销制度。

第十二条 需永久保存的档案，按规定在本单位保存20年，经过整理、鉴定后，连同“案卷目录”（一式三份）向上级档案管理部门移交，并办理交接手续。

第十三条 实行档案管理信息化。库存档案目录实行信

息化检索；省联社档案内容逐步实行全息化检索。

第十四条 档案的利用：

（一）档案的借阅

1.档案借阅人员应填写《借阅档案登记簿》。2.借阅人员不得在档案文件上划杠、圈、点等，严禁涂改和撕页，应保持档案原貌和整洁。

3.所借档案，不得转借他人或无关人员阅读。4.借阅一般在档案阅览室进行，确需借出的，必须事先经档案管理部门领导批准。

5.调阅带有密级文件档案应在档案室阅文。如需要摘录或借出，需经办公室主任签字后方可办理借阅手续。

6.借阅党委或省联社办公会议记录，须经党委书记（主任）或经其指派的省联社领导签字批准，并只限在档案室阅文。

7.借阅人归还档案时，档案管理人员应当面核查无误后，在《借阅档案登记簿》上注销并签字；如发现归还的档案中有缺页、缺卷现象，应立即要求借阅人弥补；如有遗失，应由借阅人所在部门写出书面报告，按有关规定处理。

（二）档案的复制

1.普通档案应在档案室复制。

2.涉密档案一般不得复制。特殊情况需复制的，机密级（含）以下档案，需经本单位主管负责人审批。复制绝密

级档案需经原发文机关批准。

3.外单位复制档案资料，需持单位介绍信，经批准后办理。

第五章 附 则

第十五条 本办法施行中的具体问题由省联社办公室负责解释。

第十六条 各农村商业银行可以根据本办法制订实施细则。

第十七条 本办法自印发之日起实施。

第四篇：农村商业银行统计工作管理办法

农村商业银行统计工作管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强统计工作管理，提高全辖统计工作水平，根据中国人民银行《金融统计管理规定》、中国银行业监督管理委员会《银行业监管统计管理办法》和《**省农村合作金融机构统计工作管理办法》等相关规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于XX农村商业银行及所辖支行网点（以下简称本行）的统计工作。

第三条 本办法所称统计工作是指对本行各项经营管理业务活动的情况和资料进行调查、收集、整理、分析和评价；完成人民银行、监管部门、地方政府部门以及总行相关业务部门统计数据报送工作；完成常规性或临时性统计分析和调研材料；提供统计信息和统计咨询意见，实行统计信息交流与共享，进行统计管理、监督、培训等活动的总称。

第四条 统计报表是指根据金融统计制度要求，按照统一的表格形式、指标内容、报送或数据提取程序，在规定的时间收集、汇总、加工形成统计资料的报告方式，分为系统自动取数生成和人工统计填报两种模式。

第五条 统计工作遵循统一规范、及时准确、科学客观和保密的原则。

第六条 统计工作实行统一管理、分级负责的管理体制。总行业务管理部是统计工作的归口管理部门，负责辖内各支行及总行各部门的统计工作。

第二章 统计部门、岗位和人员

第七条 辖内各网点应明确统计工作的分管领导和统计人员。

第八条 各支行及各部门（以下简称 各统计单位）统计人员负责本单位统计工作的正常开展，负责统计数据的采集报送，统计报告的分析工作；各统计单位统计分管负责人负责本机构相应统计工作的组织、管理、培训、监督和检查等工作。

第九条 统计部门与相关业务部门的职责分工：

（一）统计工作以本机构经营管理信息为基础，各业务部门要严格执行相关管理和统计制度，准确记录经营管理信息，确保数据源准确、有效。

（二）统计部门有权依照规定的程序，要求相关业务部门及人员提供各项金融业务原始资料，询问有关情况。

（三）统计部门有权核查统计数据的准确性，并在发现原始数据来源有误时，要求责任部门及相关责任人限期改正，以保证统计数据的准确、及时报送。

（四）统计归口管理部门应定期牵头、组织相关部门制定和完善统计管理制度。

第十条 统计工作的主管部门应设置各项统计工作的工作岗位，并实行A、B岗制。

第十一条 统计人员应有良好的职业道德，具备执行统计任务所需的专业知识和操作技能。

第十二条 各统计单位统计人员原则上必须先培训后上岗，并积极参加各项统计业务知识培训，积极参加国家统计局组织举办的统计员资格证书的考试。

第十三条 统计人员岗位调整或离职时，应提前选派符合规定条件的人员接替，并按要求办理工作交接手续。

第十四条 统计岗位职责：

（一）认真贯彻执行国家统计法规和各项统计制度。

（二）实事求是，按规定准确、及时、全面地报送统计数据，编制和上报统计报表，不得虚报、瞒报、伪造、篡改、迟报和拒报统计数据。发现错报、漏报情况必须及时报告和纠正。

（三）开展统计调查，收集、整理统计资料，进行统计分析和统计预测，及时真实地反映经营活动的情况和问题，并提出决策建议和支持。

（四）严格遵守统计资料保密制度，妥善保管统计资料和统计数据，不得缺损、丢失。

（五）努力学习金融、统计、财务和计算机等方面的专业知识，全面提高自身素质，不断提高工作效率和质量。

第十五条 统计人员对违反统计法规、制度的错误行为，有权进行批评、抵制、揭发和检举。

第三章 统计制度、统计数据、统计报表和统计分析

第十六条 总行统计部门（归口管理部门）在上级监管部门、人民银行等部门确定的统计制度框架下，负责全辖统计制度的制定、修改、撤销和解释工作，制定相应数据标准，以保证统计工作的标准化、规范化。

第十七条 各统计单位不可以自行改变统计项目和统计指标。

第十八条 全辖统计工作实行数据提供、报表编制、审核和数据填报责任人签字负责制。

第十九条 建立统计数据公布的分级授权审批制度。未经批准，任何机构和个人不得擅自对外公布本机构的统计数据。

第二十条 各统计单位和个人不得篡改统计资料或编造虚假数据，也不得授意统计人员篡改统计资料或编造虚假数据。不得自行修改统计部门和人员依照各项统计制度提供的统计资料。

第二十一条 各统计单位和个人在使用统计数据时，要严格保守国家秘密和本机构商业秘密。

第四章 统计资料和统计设备管理

第二十二条 各统计单位要规范管理统计资料，建立和完善统计资料保管、装订、整理、备份和归档等管理制度。

第二十三条 建立和完善统计资料调阅审批、登记管理制度，并按照《**省农村合作金融机构档案管理办法》，定期将统计资料交档案管理部门集中管理。

第二十四条 统计工作要充分利用现代信息技术，科技部门要为统计工作提供相应的技术支持。

第二十五条 各统计单位要为统计工作人员配备必要的计算机设备、处理软件等软硬件设施。

第二十六条 统计工作环境要有利于确保统计资料安全，用于统计的计算机设备要优先保证统计工作使用，统计系统的用户名和密码不得泄露给他人，计算机中的统计资料要定期备份，统一保管。

第五章 奖励与处罚

第二十七条 总行统计部门应建立和完善统计工作考核制度，并依据考核结果进行奖励与处罚。

第二十八条 统计人员如有下列行为之一者，由总行统计部门责令改正，并视其影响，给予相应处分和经济处罚。

（一）虚报、瞒报统计资料的。

（二）伪造、篡改统计资料的。

（三）拒报或屡次迟报统计资料的。

（四）强迫、授意统计部门或统计人员在统计数据上弄虚作假的。

（五）在接受统计检查时，拒绝提供情况、提供虚假情况，或转移、隐匿、毁弃原始统计记录、统计台账、统计报表以及与统计有关的其他资料造成重大损害的。

第二十九条 统计工作受到人民银行、银监局等机构通报批评或处罚的，对责任人员给予追加处罚。

第三十条 发生统计违法行为的，除给予责任人员行政处分和经济处罚外，要将有关责任人员移交司法部门处理。

第三十一条 统计工作受到人民银行、银监局等机构表彰或奖励的，对相关人员给予追加奖励。

第六章 附 则

第三十二条 本办法由XX农商银行负责解释、修订。

第三十三条 本办法自印发之日起执行。

附件：1：XX农商银行统计工作岗位职责

2：XX农商银行统计业务操作流程

附件1

XX农商银行统计工作岗位职责

一、认真贯彻执行国家统计法规和各项统计制度。

二、实事求是，按规定准确、及时、全面地报送统计数据，编制和上报统计报表，不得虚报、瞒报、伪造、篡改、迟报和拒报统计数据。发现错报、漏报情况必须及时报告和纠正。

三、配合上级单位或部门开展统计调查，收集、整理统计资料，进行统计分析和统计预测，及时真实地反映经营活动的情况和问题，并提出决策建议和支持。

四、严格遵守统计资料保密制度，妥善保管统计资料和统计数据，不得缺损、丢失。

五、努力学习金融、统计、财务和计算机等方面的专业知识，全面提高自身素质，不断提高工作效率和质量。

六、对违反统计法规、制度的错误行为，进行批评、抵制、揭发和检举。

附件2 XX农商银行统计业务操作流程

根据统计法律法规和统计制度的要求，加强统计业务建设，保障源头统计数据的准确性和及时性，全面提升统计服务水平，制定本操作流程。

一、各部门统计人员负责组织实施本部门的全面统计、抽样调查、专项调查和重点调查等工作，搜集、整理和上报本部门经济基本统计资料和其它信息资料，为单位领导、上级主管部门提供统计信息、咨询服务。

二、根据统计法律法规规定和统计工作的需要，配备专兼职统计员，建立健全各项管理制度和业务制度，加强统计信息网络建设。

三、严格执行统计业务流程，即：接受任务→提出贯彻意见→布置工作→数据采集→审核检查→数据处理→数据上报→查询订正→数据提供→资料开发利用→资料归档。自觉接受上级业务部门和统计部门的安排，明确责任人，按技术操作规程采集统计数据，进行数据审核与处理，按时上报统计数据，建立健全统计台帐，加强统计资料整理和归档，做好数据的提供与开发利用工作。

四、严格执行统计报表制度，统一统计标准，按规定进行统计报表的搜集、整理和上报。

第五篇：农村商业银行不良资产管理办法

农村商业银行不良资产管理办法 133号（5月18日）第一章总则

第一条为规范农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）不良资产处置行为，明确工作要求，防范道德风险，提高资产处置效率，根据银监会财政部《不良金融资产处置尽职指引》等文件的要求，结合本行实际，特制定本办法。

第二条本办法中的不良资产、不良资产处置、不良资产工作人员是指：

（1）不良资产是指本行在经营中形成的不良贷款（四级、五级分类中的后三类，十级分类中的后四类）、抵债资产等。

（2）不良资产处置是指本行对不良资产开展的资产处置前期调查、资产处置方式选择、资产定价、资产处置方案制定、审核审批和执行等各项活动。

（3）不良资产工作人员是指本行参与不良资产管理及处置的相关人员。第三条本行在处置不良资产时，应遵守法律、法规、规章和政策等规定，在坚持公开、公平、公正和竞争、择优的基础上，努力实现处置价值最大化。

第四条不良资产工作人员与债务人、担保人、资产受让方、受托中介机构存在直接或间接利益关系的，在不良资产处置中应当回避。

第五条实行不良资产处置尽职问责制。在不良资产管理和处置过程中，对违反有关法律、法规、规章、政策和本办法规定的，按本行相关规定对有关责任人进行处理。第二章资产管理要求

第六条总行风险管理部负责不良资产管理工作，主要职责是：（1）不良资产管理工作的整体协调；

（2）不良资产处置尽职制度的制定和修改；

（3）建立各支行不良资产管理台账，定期进行检查和核对，确保账实相符，并汇总上报不良资产各类报表；

（4）制定不良资产下降和控制目标，分解落实任务，定期监测和考核；（5）组织建立不良资产信息反馈和服务网络；

（6）对支行上报的不良资产处置申请及方案进行审核，并按程序规定会同支行对处置方案进行调查论证和评估；

（7）将不良资产处置方案提请资产处置委员会研究审批；

（8）对资产处置委员会批准的处置方案配合相关支行组织实施。第七条总行资产处置委员会负责不良资产处置方案的审批。

第八条总行风险管理部负责对全行不良资产清收的指导、督促、服务工作。支行行长具体负责本支行不良资产的管理工作，对每笔不良资产制订清收处置计划，分解落实任务，督促检查制度执行和清收处置计划落实情况，抓好考核奖惩，全面完成各项工作任务。第九条支行应加强不良资产的管理，对每笔不良资产必须明确管理责任人（原则上由原第一责任人负责管理）。其职责和要求是：

（1）做好不良资产档案管理，全面搜集、核实和及时更新债务人（担保人）的资产负债、生产经营、涉诉情况等信息资料，搜集、核实的过程和结果应以书面或电子形式记载并归入档案。认真整理、审查和完善不良债权的法律文件和相关管理资料；

（2）密切监控主债权诉讼时效、保证期间和申请执行期限等，及时主张权利，确保债权诉讼时效连续；

（3）密切关注抵押（质）物的管理情况、完好程度等，发现缺损及价值的不利变化，及时报告并采取补救措施；

（4）调查和了解债务人（担保人）的其他债务和担保情况以及其他债权人对债务人（担保人）的债务追偿情况，发现异常及时报告；

（6）及时发现债务人（担保人）主体资格丧失，隐匿、转移和毁损资产，擅自处置抵押物或将抵押物再次抵押给其他债权人等有可能导致债权被悬空的事件或行为，采取措施制止、补救和进行必要说明，并报告支行领导和上级有关部门；（7）严格执行本行《贷款风险预警制度》，及时分析和发现债务人（担保人）的静态风险和动态风险，并书面上报总行风险管理部；

（8）建立不良债权台账，及时登记变动情况，确保账账、账实相符。

第十条支行应加强抵债资产管理，明确专人负责，严格执行本行《待处理抵债资产管理实施细则》的规定，做好抵债资产的经营管理和日常维护工作，重要权证实施专人集中管理。第三章资产处置前期调查尽职要求

第十一条支行及不良资产工作人员处置不良资产前，应对拟处置资产开展前期调查分析。前期调查分析应充分利用现有档案资料和日常管理中获得的各种有效信息。当现有信息与实际情况发生较大出入或重大变化时，应进行现场调查。

第十二条前期调查主要由支行客户经理（或由总行风险管理部委派人员）负责实施，必要时也可委托中介机构进行或参与。调查的重点是：

采用保证担保方式的不良资产，应着重调查债务人的资产状况、变现的可能性及履约能力，同时还应调查分析保证人的代偿能力和代偿意愿，为选择处置方式提供依据； 采用抵（质）押方式的不良资产，在调查债务人资产状况和履约能力的同时，着重调查抵（质）押物的种类、数量、权属状况（到有关部门查询核对）、质量状况、新旧完好程度、市场价值、欠缴土地出让金（租金）和拖欠基建款情况、是否可办理过户或转让、变现的可能性及可变现数额，并同抵（质）押物清单进行核对，如有缺损需查明原因，为确定处置方案提供依据；

对于经法院裁定终结执行、破产或经县级以上工商行政管理部门注销的债务人及其他回收价值低的资产，可根据实际情况进行专项调查和重点调查。

前期调查还应调查和分析不良资产形成的原因，内部操作手续是否合法、合规、符合操作程序规定，有否风险预警并采取了有效的资产保全措施。

第十三条支行和总行风险管理部在前期调查时应做到双人到场，记录调查过程，整理分析并妥善保管各类调查资料和证据材料。重要项目要形成书面调查报告。前期调查资料和调查报告应对后续资产处置方式选择、定价和方案制作等形成必要的支持。

第十四条负责调查的不良资产工作人员应保证在调查报告中对可能影响到资产价值判断和处置方式选择的重要事项不存在虚假记载、重大遗漏和误导性陈述，并已对所获信息资料的置信程度进行了充分说明。

第四章资产处置方式选择与运用尽职要求

第十五条支行和总行风险管理部及不良资产管理的工作人员在选择与运用资产处置方式时，应遵循成本效益和风险控制原则，合理分析，综合比较，择优选用可行的处置方式，并提供相关依据。

第十六条对债权类资产进行追偿的，包括直接催收、诉讼（仲裁）追偿、委托第三方追偿、破产清偿等方式。

（1）采用直接催收方式的，应监控债务人（担保人）的还款能力变化等情况，及时发送催收通知，及时收回回执并妥善保存，尽可能收回贷款本息。当直接催收方式不能顺利实施时，应及时调整处置方式；

（2）采用诉讼（仲裁）追偿方式的，应在论证诉讼（仲裁）可行性的基础上，根据债务人（担保人）的财产情况，合理确定诉讼时机、方式和标的。并按照生效法律文书在规定的时间内要求债务人（担保人）履行或申请执行，尽快回收现金和其他资产。对违法、显失公平的判决、裁决或裁定，应及时上诉。必要时，应提起申诉，并保留相应记录；

（3）采用委托第三方追偿债务方式的，应在对委托债权价值做出独立判断的基础上，结合委托债权追偿的难易程度、代理方追偿能力和代理效果，合理确定委托费用，并对代理方的代理行为进行动态监督，防止资产损失。采用风险代理方式的，应严格委托标准，择优选择代理方，明确授权范围、代理期限，合理确定费用标准和支付方式等内容，并加强对代理方的监督考核；（4）采用债务人（担保人）破产清偿方式的，应参加债权人会议，密切关注破产清算进程，并尽最大可能防止债务人利用破产手段逃废债。对破产过程中存在损害债权人利益和显失公平的裁定应及时依法维护自身权益。

第十七条对债权进行重组的，包括以物抵债、修改债务条款、资产置换等方式或其组合。（1）采用以物抵债方式的，应严格执行本行《待处理抵债资产管理实施细则》的规定，重点关注抵债资产的产权和实物状况、评估价值、维护费用、升（贬）值趋势以及变现能力等因素，谨慎确定抵债资产抵偿的债权数额，对剩余债权继续保留追偿权。应当优先接受产权清晰、权证齐全、具有独立使用功能、易于保管及变现的实物类资产抵债。在考虑成本效益与资产风险的前提下，及时办理确权手续；

（2）采用修改债务条款方式的，应对债务人（担保人）的偿债能力进行分析，谨慎确定新债务条款，与债务人（担保人）重新签订还款计划，落实有关担保条款和相应保障措施，督促债务人（担保人）履行约定义务；

（3）采用资产置换方式的，应以提高资产变现和收益能力为目标，确保拟换入资产来源合法、权属清晰、价值公允，并严密控制相关风险；

（4）采用以债务人分立、合并和破产重组为基础的债务重组方式的，由总行风险管理部在得到有权部门批准的前提下，依据有关法律、法规、规章和政策操作，相关支行积极给予配合。

第十八条对不良资产（抵债实物资产）进行转让的，包括拍卖、竞价转让和协议转让等方式，应遵守国家有关规定和本行《待处理抵债资产管理实施细则》的规定。第十九条对因受客观条件限制，暂时无法处置的资产进行租赁的，应遵守国家有关规定和本行《待处理抵债资产管理实施细则》的规定，确保租赁资产的安全和租赁收益。第二十条对符合条件的不良资产损失进行内部核销，应遵守国家有关规定和本行呆账贷款核销管理制度的规定。

第五章资产处置定价尽职要求

第二十一条处置不良资产（接收以物抵债、转让或出售不良资产）原则上必须经过严格的资产评估来确定价值。对大宗资产（100万元以上）和难以估价的资产原则上应委托中介机构进行价值评估。支行和总行相关部门对中介机构的评估报告应进行独立的分析和判断，发现虚假记载、重大遗漏、误导性陈述和适用方法明显不当等问题时，应向中介机构提出书面疑义，要求其做出书面解释。

对一些单项、小额、简单且价值易于确定的资产可由本行风险管理部进行价值评估，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。

对不具备评估条件的不良资产和其他特殊情况本行可以同债务人（担保人）、买受人协商定价。

第二十二条中介机构评估价和总行内部评估价是不良资产定价的重要依据，但不是决定因素，还应在综合考虑国家有关政策、市场因素、环境因素的基础上，重点关注法律权利的有效性、评估（咨询）报告与尽职调查报告、债务人（担保人）或承债式兼并方的偿债能力与偿债意愿、企业经营状况与净资产价值、实物资产的公允价值与交易案例、市场招商情况与潜在投资者（或买受人）报价等影响交易定价的因素，同时也因关注定价的可实现性、实现的成本和时间，在综合考虑各种因素的基础上合理定价。

第二十三条采用拍卖、竞价方式处置不良资产的，原则上必须设置底价（保留价），并将底价设置严格保密，不得公开。确定底价时，要对资产评估价、同类资产市场价、意向买受人询价、拍卖机构建议拍卖价进行对比分析，考虑本地市场状况、拍卖（竞价）付款方式、成交可能性及快速变现等因素，合理确定底价。

对无法采用拍卖、竞价方式处置的不良资产，应通过充分的信息披露、广泛招商以及交易结构设计等手段，利用市场机制发掘不良资产的公允价值。第二十四条不良资产定价程序和审批：

（1）支行对拟处置不良资产，根据上述定价原则、方式和要求，经会办小组集体研究提出处置建议价；

（2）总行风险管理部对基层提出的建议价进行初审，并进行调查论证，提出审查意见报资产处置委员会研究；

（3）资产处置委员会审定后，由支行填列处置审批表，逐级审批。第六章资产处置方案制定、审批和实施尽职要求

第二十五条支行处置不良资产，除账户扣收和直接催收方式外，应制定处置方案。方案制定人员应对方案内容的真实性和完整性负责，并承诺不存在虚假记载、重大遗漏和误导性陈述。第二十六条制定处置方案应做到事实真实完整、数据正确、法律关系表述清晰、分析严谨。主要包括：处置对象情况（债务人和担保人）、不良资产数额、处置时机判断、处置方式比较和选择、处置定价和依据以及交易结构设计等内容。还应对建议的处置方式、定价依据、履约保证和风险控制、处置损失、费用支出、收款计划等做出合法、合规、合理的解释和论证，并最大限度地收集能支持方案合法性、合规性、合理性的证据材料。第二十七条不良资产处置方案审核和审批要求：

（1）支行对拟处置不良资产，根据本办法规定和尽职要求，制定处置方案，经会办小组集体研究初定方案，报总行风险管理部审核。支行对提出的方案和意见负责；

（2）总行风险管理部对支行提出的处置方案进行初审，并对方案的合法性、合规性、合理性和可行性进行审核，必要时可进行独立地调查论证，提出审核意见报资产处置委员会。审核部门和审核人员对审核意见负责；（3）资产处置委员会审定。

第二十八条除接受人民法院和仲裁机构有终结性法律效力的判决、裁定、裁决的资产处置项目外，不良资产处置方案须资产处置委员会批准后方可实施。

第二十九条支行要严格按照批准的处置方案实施，如确需变更，条件优于原方案的，应向总行风险管理部报备。劣于原方案的，应重新上报审批并取得同意。有附加条件的批准项目应先落实条件后再实施。总行风险管理部应参与、配合和监督支行方案实施的全过程，跟踪了解合同履行或诉讼案件进展情况。

第三十条不良资产处置中，参与购买者如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制，则他们之间也存在关联关系。

关联方参与不良资产处置，应充分披露处置有关信息；如存在其他投资者，向关联方提供的条件不得优于其他投资者。

第三十一条支行对处置方案实施过程中出现的各种人为阻力或干预，应依法采取措施，并向支行领导和相关部门报告。对因故无法实施的项目应分析原因，及时调整处置策略，维护自身合法权益。

第三十二条总行风险管理部应按照本办法规定，加强资产处置管理，确保资产处置过程、审核审批程序和履约执行结果等数据资料的完整、真实。第七章尽职检查监督要求

第三十三条总行稽核部负责不良资产处置尽职检查监督，其职责是：（1）负责不良资产处置尽职检查监督；

（2）组织开展对不良资产处置等工作的尽职检查（至少每半年一次）；（3）监督尽职检查监督人员认真履行岗位职责，做好尽职检查监督；

（4）审核尽职检查监督人员出具的尽职检查报告，并负责送交总行领导和有关部门；（5）对不良资产处置工作人员是否尽职提出初步意见。

（6）定期向上级监管部门报送不良资产处置尽职检查监督工作情况。第三十四条尽职检查人员应具备与岗位要求相适应的职业操守、专业知识、监督能力和相关工作经验，并不得直接参与不良资产收购、管理、处置、定价、审核和审批工作。第三十五条尽职检查人员工作职责是：

（1）认真学习本岗位所要求的业务知识，不断提高工作能力；（2）定期对不良资产处置进行尽职检查监督；

（3）对不良资产处置工作人员是否尽职实事求是做出评价。第三十六条尽职检查监督人员应根据有关法律、法规、规章和本办法相关规定对不良资产的处置工作人员进行独立的尽职检查监督，客观、公正地评价各环节有关人员依法合规、勤勉尽职的情况，并形成书面尽职检查报告。

第三十七条支行和总行相关部门应支持尽职检查监督人员独立行使检查监督职能。检查可采取现场检查或非现场检查的方式进行。

第三十八条总行资产处置委员会和经营管理层对于尽职检查监督人员发现的问题，应责成相关部门和相关支行及人员纠正或采取必要的补救措施，并及时跟踪整改结果。

第三十九条支行和总行所有部门及个人不得直接或间接干扰和阻挠尽职检查监督人员的尽职检查监督工作，不得授意、指使和强令检查监督部门或检查监督人员故意弄虚作假和隐瞒违法违规情况，不得对尽职检查监督人员或举报人等进行打击报复。第八章责任认定和免责

第四十条实行不良资产处置尽责责任追究制度。第四十一条责任认定部门和程序：

（1）风险管理部应根据各支行以及尽职检查监督人员的检查结果，对不良资产的处置工作人员是否尽责进行责任认定，并按照总行相关制度的规定，提出处理意见，报资产处置委员会审定；

（2）资产处置委员会审定后，报有权审批人批准。责任认定部门和人员应对认定结果负责。

责任认定时如涉及到认定部门和人员，应当回避。

（3）认定后的责任按总行规定交人事和监察部门进行责任追究。

第四十二条资产处置委员会对不良资产处置工作人员的未尽职行为做出处罚决定后，被处罚单位和个人如有不服，可向责任认定部门申述理由，申请复议一次。责任认定部门应指定尽职检查监督人员进行补充检查，对责任认定结论和处理意见进行复议，并报资产处置委员会再次审定后，再报有权审批人批准。

第四十三条具有以下情节的，将依法、依规追究其责任，并视情节轻重给予经济处罚和行政处分：

（1）利用内部信息，暗箱操作，将资产处置给自己或与自己存在直接或间接利益关系的机构或人员，非法谋取小集团利益和个人利益；（2）泄露本行商业秘密，获得非法利益；

（3）利用虚假拍卖、竞价和协议转让等掩盖非法处置不良资产行为；

（4）为达到处置目的人为制造评估结果，以及通过隐瞒重要资料或授意进行虚假评估；（5）超越权限和违反规定程序擅自处置资产，以及未经规定程序审批同意擅自更改处置方案；

（6）未经规定程序审批同意，放弃不良资产合法权益；

（7）伪造、篡改、隐匿、毁损资产处置档案，遗失重要法律文件，导致无法主张合法权利；（8）未按本办法规定要求尽职操作，致使不良资产的转让价格明显低于市场价值；（9）与债务人（担保人）串通，违反规定抬高价格接受以物抵债；（10）其他违反本办法要求的行为。

第四十四条对直接或间接干扰和阻挠尽职检查监督人员的尽职检查监督工作，故意隐瞒违法违规和失职渎职行为，或对尽职检查监督人员或举报人等进行打击报复的单位和人员，应认定并依法、依规追究其责任。

第四十五条尽职检查监督人员在检查监督中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，应认定并依法、依规从严追究其责任。第九章附则

第四十六条本办法由总行负责解释和修订。第四十七条本办法自印发之日起执行。